บันทึกข้อความ · 2018-01-05 · การตรวจสอบภายใน เป็นการด...

บนทกขอความ สวนราชการ หนวยตรวจสอบภายใน เทศบาลต าบลกดบาก.....................................................….. ท ……………………………………………….วนท 20 ธนวาคม 2560 เรอง ขออนมตแผนการตรวจสอบประจ าปงบประมาณ 2561

เรยน นายกเทศมนตรต าบลกดบาก

ตามทกระทรวงมหาดไทย ไดออกระเบยบกระทรวงมหาดไทย วาดวยการตรวจสอบภายในขององคกรปกครองสวนทองถน พ.ศ. 2545 ขอ 8 วาดวยการเสนอแผนการตรวจสอบประจ าปตอผบรหารเพอพจารณาอนมตและระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการปฏบตหนาทของผตรวจสอบภายใน พ.ศ. 2546 นน

เพอใหการปฏบตงานตรวจสอบภายในของเทศบาลต าบลกดบาก เปนไปตามมาตรฐานการปฏบตหนาทของผตรวจสอบภายในตามทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน และคมอการตรวจสอบภายในขององคกรปกครองสวนทองถนกระทรวงมหาดไทยก าหนด วาดวยแนวทางการตรวจสอบ ความถกตองและความนาเชอถอไดของขอมลตวเลขตางๆ,ตรวจสอบการปฏบตงานรวมถงงานบรหารดานอนๆใหเปนไปตามนโยบาย กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ตลอดจนตรวจสอบระบบการดแลรกษา และความปลอดภยของทรพยสนการใชทรพยากรทกประเภทเปนไปโดยมประสทธภาพประสทธผลประหยดดวยเทคนคและวธการทยอมรบโดยทวไป ซงเปนกจกรรมทด าเนนการอยางเปนอสระและเปนกลาง เพอใหเกดความมนใจวาสามารถทจะปองกนการเกดความเสยหาย หรอทจรตรวไหลเกยวกบงานการเงนหรอทรพยสนตางๆของเทศบาล ซงจะสามารถแกไขไดทนทวงทเมอเกดขอผดพลาดขน หนวยตรวจสอบภายในจงไดจดท าแผนการตรวจสอบขนเพอปองกนและแกไขขอผดพลาดทอาจเกดขนดงกลาวไดทนทวงท และเปนไปดวยความเรยบรอยจงขอให ส านกงานปลด กองคลง กองชาง กองการศกษา กองสาธารณสข และกองสวสดการสงคม มหนาทและความรบผดชอบดงตอไปน

1. อ านวยความสะดวกและใหความรวมมอแกผตรวจสอบภายใน 2. จดใหมระบบการเกบเอกสารในการปฏบตงานทเหมาะสมและครบถวน 3. จดเตรยมรายละเอยดแผนงาน/โครงการ ตลอดจนเอกสารทเกยวของในการปฏบตงาน เพอประโยชนในการตรวจสอบ

4. จดท าบญชและเอกสารประกอบรายการบญช รวมทงจดท ารายงานการเงนใหเปนปจจบน พรอมทจะใหผตรวจสอบภายในตรวจสอบได

5. ชแจงและตอบขอซกถามตางๆ พรอมทงหาขอมลเพมเตมใหแกผตรวจสอบภายใน 6. ปฏบตตามขอทกทวงและขอเสนอแนะของผตรวจสอบภายใน ในเรองตางๆ ทผบรหาร

สงการใหปฏบตในกรณทเจาหนาทของแตละสวนกระท าการโดยจงใจไมปฏบตตาม หรอละเลยตอการปฏบต หนาทตามรายละเอยดขางตน ผตรวจสอบภายในจะรายงานผบรหารพจารณาสงการตามควรแกกรณ การตรวจสอบจะด าเนนการตรวจสอบในระหวางปฏบตงานและตรวจสอบเปนครงคราว

ดงนน เพอใหการด าเนนการตรวจสอบของเทศบาลต าบลกดบาก เปนไปดวยความเรยบรอย จงขอสงแผนการตรวจสอบประจ าปงบประมาณ 2560 เพอพจารณาอนมต ตามรายละเอยดทแนบมาพรอมน

จงเรยนมาเพอโปรดพจารณา ลงชอ (นางสาวจรนนท ดาบลาอ า) ผอ านวยการกองคลง รกษาการในต าแหนง เจาหนาทตรวจสอบภายใน ลงวนท 20 เดอน ธนวาคม พ.ศ. 2560 ความเหนปลดเทศบาล……………………………………………………….. ……………………………………………………………………………………….. ลงชอ………………………………………………..………………. (นายประยร หนประดษฐ)

ปลดเทศบาลต าบลกดบาก

ค าสงนายก............................................................................... ……………………………………………………………………………………..

ลงชอ…………………………………………. (เสฎฐวฒ ดาบโสมศร)

นายกเทศมนตรต าบลกดบาก

แผนการตรวจสอบภายในประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

เสนอ

1. หวหนาสวนราชการ ผบรหารทองถนและผบงคบบญชา 2. รายงานตอส านกงานการตรวจเงนแผนดน 3. รายงานตอผก ากบดแล

โดย

หนวยตรวจสอบภายใน เทศบาลต าบลกดบาก อ าเภอกดบาก จงหวดสกลนคร

ค าน า

การตรวจสอบภายใน เปนการด าเนนการอยางเปนอสระและเปนกลาง ทจดใหมขนเพอใหเกด ความมนใจไดวาการปฏบตงานเปนไปนโยบาย วตถประสงค ตามระเบยบกฎหมาย ขอบงคบ รวมทงใหการ เสนอแนะการปรบปรงการบรหารเปนไปอยางมระเบยบแบบแผน นาเชอถอ เปนไปในแนวทางเดยวกน และ ใหค าแนะน าปรกษาเพอเพมคณคาและปรบปรงการด าเนนงาน การตรวจสอบภายในชวยใหหนวยรบตรวจ บรรลวตถประสงคทก าหนดไว โดยการประเมนและปรบปรงงานใหมประสทธภาพ และประสทธผลถกตอง ครบถวน มขอมลทางการเงนมความนาเชอถอ มการดแลทรพยสนอยางปลอดภยไมสญหายรวไหล หรอ สนเปลอง หนวยตรวจสอบภายใน จงจดท าแผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 เพอใหเปนกรอบการปฏบตงานการตรวจสอบการปฏบตงานของหนวยรบตรวจทง 1 ส านก 5 กอง ประกอบ ดวย วตถประสงคการตรวจสอบ ขอบเขตการตรวจสอบ ผรบผดชอบในการตรวจสอบ รายละเอยดขอบเขต ของการตรวจสอบของผตรวจสอบภายใน

หนวยตรวจสอบภายใน เทศบาลต าบลกดบาก

สารบญ

หวขอ หนา

แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 1 กฎบตรการตรวจสอบภายในของเทศบาลต าบลกดบาก 4 รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบภายใน 7 ส านกปลดเทศบาล 8 กองคลง 10 กองชาง 14 กองสาธารณสข 15 กองการศกษา 16 กองสวสดการ 17 ภาคผนวก - ค าสงเทศบาลต าบลกดบาก ท 382 /2560 เรอง แตงตงเจาหนาทตรวจสอบภายใน - ระเบยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยการตรวจสอบภายในขององคกรปกครอง สวนทองถน - ระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการปฏบตหนาทของผตรวจสอบภายใน

-1-

หนวยตรวจสอบภายใน

แผนการตรวจสอบประจ าป

ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

1. หลกการและเหตผล

การตรวจสอบภายในเปนปจจยส าคญทจะชวยใหการด าเนนงานตามภารกจ ของเทศบาล ต าบลกดบาก เปนไปอยางมประสทธภาพและประสทธผลทงยงชวยปองกนหรอลดความเสยงจากการด าเนน งานผดพลาดและลดความเสยหายทอาจเกดขน โดยการตรวจสอบภายในนนยงถอเปนสวนประกอบส าคญใน การปฏบตงานตามปกต ซงตองมการกระท าอยางเปนขนตอนถกตองตามระเบยบและกฎหมายทก าหนดโดยฝายผบรหารสามารถน าแผนการตรวจสอบภายในมาใช โดยรวมเปนสวนหนงของกระบวนการบรหารเพอใหสามารถบรรลวตถประสงคของการด าเนนงาน อกทงยงเปนการก าหนดใหมลกษณะงาน วธการปฏบตทม ฃอบเขตแนวทางทถกตอง และใชเปนแนวทางการปฏบตงาน ซงเปนแนวทางการตรวจสอบภายในทชดเจน ดงนน การจดท าแผนการตรวจสอบภายในอยางมมาตรฐานประกอบกบมระเบยบขอบงคบตลอดจนกฎหมายตางๆทเกยวของ จะท าใหการปฏบตงานของเทศบาลต าบลกดบาก เปนไปอยางถกตองและตามวตถประสงคของทางราชการ นอกจากน การจดท าแผนการตรวจสอบภายในยงเปนการด าเนนการใหถกตองตามระเบยบ กระทรวงมหาดไทยวาดวยการตรวจสอบภายในขององคกรปกครองสวนทองถน พ.ศ. 2545 และระเบยบ คณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการปฏบตหนาทของผตรวจสอบภายใน พ.ศ. 2546

1.วตถประสงคการตรวจสอบ

1.1 เพอตรวจสอบการปฏบตงานและผลการด าเนนงานของหนวยรบตรวจวาบรรลผลส าเรจตามวตถประสงคและเปาหมายอยางถกตองเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ค าสงคณะรฐมนตร และนโยบายทก าหนดอยางมประสทธผล ประสทธภาพ และประหยด

1.2 เพอสอบทานความถกตองความเชอถอไดของขอมลตวเลขตางๆทางดานการเงนการบญชการพสด และดานอนๆ ทเกยวของ

1.3 เพอสอบทานระบบการควบคมภายในของหนวยรบตรวจวามเพยงพอและเหมาะสมหรอไม

1.4 เพอตดตามและประเมนผลการด าเนนงาน ใหขอเสนอแนะ หรอแนวทางการปรบปรง แกไขการปฏบตงานดานตางๆ ใหมประสทธภาพ ประสทธผล และคมคา

1.5 เพอใหหวหนาสวนราชการไดทราบปญหาจากการปฏบตงานของผใตบงคบบญชา และสามารถตดสนใจแกไขปญหาตางๆ ไดอยางรวดเรวและทนเหตการณ

2. ขอบเขตการตรวจสอบ

2.1 หนวยรบตรวจ จ านวน 6 หนวยงาน ดงน

1. ส านกปลด

2. กองคลง

3. กองชาง

4. กองการศกษา

-2-

5. กองสาธารณสข

6. กองสวสดการสงคม

2.2 เรองทจะตรวจสอบ (รายละเอยดตามแนบ)

2.3 ระยะเวลาของขอมลทตรวจสอบตรวจสอบขอมลประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

3.2 แนวทางการตรวจสอบภายใน

1. ตรวจสอบความถกตองและเชอถอไดของขอมลตางๆ ดวยเทคนคและวธการตรวจสอบ

ทยอมรบโดยทวไปปรมาณมากนอยตามความจ าเปน และเหมาะสม โดยค านงถง

ประสทธภาพของระบบการควบคมภายในและความส าคญของเรองทตรวจสอบรวมทง

วเคราะหและประเมนผลการบรหารและการปฏบตงานของหนวยรบตรวจ

2. ตรวจสอบการปฏบตงานเกยวกบการบรหารงบประมาณ การเงนการบญช การพสดและ

ทรพยสน รวมทงการบรหารงานดานอนๆ ขององคกรปกครองสวนทองถนใหเปนไป

ตามนโยบาย กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ค าสง และมตคณะรฐมนตร ตลอดจนสอบ

ทานความเหมาะสมของระบบการดแลรกษา ทรพยสน และการใชทรพยากรทกประเภท

วาเปนไปโดยมประสทธภาพ ประสทธผลและประหยด

3. ประเมนผลการปฏบตงานและเสนอแนะวธการหรอมาตรการในการปรบปรงแกไข

เพอใหการปฏบตงานตามขอ 1 และขอ 2 เปนไปโดยมประสทธภาพ

4. สอบทานระบบงานและการปฏบตงานตามมาตรฐาน กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ค าสง

ททางราชการก าหนดเพอใหมนใจไดวาสามารถน าไปสการปฏบตงานทตรงตามเปาหมาย

วตถประสงค และสอดคลอง กบนโยบาย

3.3 วธการตรวจสอบ

1. การสม

2. การตรวจนบ

3. การตรวจสอบเอกสารหลกฐาน (ตามระเบยบทเกยวของ)

4. การสอบทาน

5. การสงเกตการณปฏบตงาน

6. การทดสอบการบวกเลข

3.4 เรองทตรวจสอบ

1. ส านกปลดเทศบาล ตรวจสอบการปฏบตงานใหเปนไปตามระเบยบและกฎหมายตางๆ

ทเกยวของ

2. กองคลง ตรวจสอบการปฏบตงานใหเปนไปตามระเบยบและกฎหมายตางๆ ทเกยวของ

3. กองชาง ตรวจสอบการปฏบตงานใหเปนไปตามระเบยบและกฎหมายตางๆท เกยวของ

-3-

4. กองการศกษา ตรวจสอบการปฏบตงานใหเปนไปตามระเบยบและกฎหมายตางๆ

ทเกยวของ

5. กองสาธารณสขและสงแวดลอม ตรวจสอบการปฏบตงานใหเปนไปตามระเบยบและ

กฎหมายตางๆ ทเกยวของ

6. กองสวสดการสงคม ตรวจสอบการปฏบตงานใหเปนไปตามระเบยบและกฎหมาย

ตางๆ ทเกยวของ

3.5 ระยะเวลาของขอมลทตรวจสอบ

ตรวจสอบขอมลประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 (1 ตลาคม 2560 – 30 กนยายน 2561)

3.6 รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ

ตามแผนการตรวจสอบภายในประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 (ตามเอกสารแนบทาย)

3.ผรบผดชอบในการตรวจสอบ

หนวยตรวจสอบภายใน เทศบาลต าบลกดบาก

นางสาวจรนนท ดาบลาอ า ต าแหนง ผอ านวยการกองคลง เทศบาลต าบลกดบาก

4. ประมาณการคาใชจายในการตรวจสอบ (ไมม)

เนองจากเปนการตรวจสอบภายในหนวยงานจงไมมคาใชจายในการด าเนนงาน

ลงชอ …………………………….……ผเสนอแผนการตรวจสอบ (นางสาวจรนนท ดาบลาอ า)

ผอ านวยการกองคลง รกษาการในต าแหนง เจาหนาทตรวจสอบภายใน ลงวนท 20 เดอน ธนวาคม พ.ศ. 2560 ความเหนปลดเทศบาล……………………………………………………….. ลงชอ………………………………………………..………. (นายประยร หนประดษฐ) ปลดเทศบาลต าบลกดบาก

ลงวนท เดอน ธนวาคม พ.ศ. 2560 ค าสงนายก............................................................................ ลงชอ……….................…………………..……………………. (เสฎฐวฒ ดาบโสมศร)

นายกเทศมนตรต าบลกดบาก ลงวนท เดอน ธนวาคม พ.ศ. 2560

-4-

กฎบตรการตรวจสอบภายใน เทศบาลต าบลกดบาก อ าเภอกดบาก จงหวดสกลนคร

กฎบตรนจดท าขนเพอใหผบรหารหนวยรบตรวจ และผปฏบตงาน ไดเขาใจเกยวกบความหมาย วตถประสงค สายการบงคบบญชา ขอบเขตการปฏบตงาน อ านาจหนาทและความรบผดชอบหนวยตรวจสอบภายในเทศบาลต าบลกดบาก เพอเสรมสรางความเขาใจและความรวมมอ ในการปฏบตงานระหวางหนวยงานตางๆ ซงจะกอใหเกดการประสานประโยชน โดยรวมของเทศบาลต าบลกดบาก

คานยม การตรวจสอบภายใน คอกจกรรมการใหความเชอมนและการใหค าปรกษาอยางเทยงธรรมและเปนอสระซงจดใหมขนเพอเพมคณคาและปรบปรงการปฏบตงานของสวนราชการใหดขน การตรวจสอบภายในจะชวยใหสวนราชการบรรลถงเปาหมาย และวตถประสงคทก าหนดไวดวยการประเมน และปรบปรงประสทธผลของกระบวนการบรหารความเสยง การควบคม และการก ากบดแลอยางเปนระบบ

วตถประสงค หนวยตรวจสอบภายในเปนหนวยงานทจดตงขน เพอใหบรการตอฝายบรหารอยางเทยงธรรม และเปนอสระ เพอใหเกดความมนใจตอความมประสทธภาพ ประสทธผลของการด าเนนงาน และความคมคาของการใชจายเงน การปองกนทรพยสน ความถกตองเชอถอไดของขอมลทางการเงน ตลอดจนการปฏบตตามกฎหมายและระเบยบทเกยวของ

สายการบงคบบญชา 1. เจาหนาทตรวจสอบภายใน มสายบงคบบญชาขนตรงตอปลดเทศบาลต าบลกดบาก 2. เจาหนาทตรวจสอบภายใน เสนอแผนการตรวจสอบประจ าป และแผนการตรวจสอบ ระยะยาวตอนายกเทศมนตรต าบลกดบาก โดยผานปลดเทศบาลต าบลกดบาก 3. เจาหนาทตรวจสอบภายใน รายงานผลการตรวจสอบตอนายกเทศมนตรต าบลกดบาก โดยผานปลดเทศบาลต าบลกดบาก อ านาจหนาท 1. หนวยงานตรวจสอบภายใน มหนาทในการตรวจสอบการปฏบตงานทกหนวยภายในเทศบาลต าบลกดบาก และมอ านาจหนาทในการเขาถงขอมล เอกสาร ทรพยสน เจาหนาททเกยวของกบ งานตรวจสอบ โดยมสทธทจะขอท าการตรวจสอบทรพยสนและกจกรรมตางๆ ของหนวยงานรบตรวจรวมทงเอกสารหลกฐานทเกยวของตลอดจนการสงเกตการณการสอบถาม และขอค าชแจงจากเจาหนาททเกยวของกบงานตรวจสอบ 2. หนวยงานการตรวจสอบภายใน ไมมอ านาจหนาทในการก าหนดนโยบาย วธปฏบตงานและระบบควบคมภายใน หรอแกไขระบบควบคมภายในของหนวยงานรบตรวจ ซงหนาทดงกลาวอยในความรบผดชอบของผบรหารทกระดบทเกยวของ ผตรวจสอบภายในมหนาทเปนผใหค าปรกษาแนะน า

-5-

3. จดท าแผนการตรวจสอบประจ าป โดยใชการประเมนความเสยงและการควบคมภายในตามกจกรรม และหนาทของหนวยรบตรวจ ตามมาตรฐานทก าหนดและรวมถงความเหนของฝายบรหารเกยวกบความเสยง หรอการควบคมภายในและน าเสนอตอหวหนาสวนราชการเพออนมตรวมทงกรณทมการแกไขเปลยนแปลงแผนการ ตรวจสอบประจ าปจะตองน าเสนอตอหวหนาสวนราชการเพออนมต แลวจงแจงแผนการตรวจสอบประจ าปทผาน การอนมตใหผวาราชการจงหวด ส านกงานตรวจเงนแผนดนและสวนราชการในสงกด

4. ปฏบตงานตามหนาทก าหนดไวในแผนการตรวจสอบประจ าป ตามทไดรบอนมตรวมทงการปฏบตงานอนตามหวหนาสวนราชการมอบหมายไดตามควรแตกรณ ทงนงานดงกลาวตองไมใชงานทมลกษณะประจ าและตองไมท าใหผตรวจสอบภายในขาดความเปนอสระและเทยงธรรมมสวนไดเสยในกจกรรม ทตรวจสอบ

5. ขอบเขตการตรวจสอบภายในจะครอบคลมทงการตรวจสอบดานการเงน การบญชและการตรวจสอบ การด าเนนงาน รวมทงการสอบทานและประเมนผลการควบคมภายใน

6. หนวยตรวจสอบภายในตองมความเปนอสระทงในการปฏบตงานและการเสนอความเหนในการตรวจสอบ และมใหเปนกรรมการในคณะกรรมการใดๆของสวนราชการ หรอหนวยงานในสงกดอนมผลกระทบตอความเปนอสระในการปฏบตและการเสนอความเหนความ

รบผดชอบ หนวยงานตรวจสอบภายในตองปฏบตงานใหบรรลวตถประสงคในการตรวจสอบภายในโดยรายงานผลการตรวจสอบและการใหขอมลเชงวเคราะห ประเมนผล ขอเสนอ ค าปรกษา ตามแนวทางทมาตรฐานการตรวจสอบภายในก าหนดไว 1. ขอมลเกยวกบความเพยงพอและประเมนประสทธผลของระบบการควบคมภายในทงทางการเงน การบญชและการปฏบตงาน 2. ประสานกบหนวยงานรบตรวจ (ส านก/กอง) เพอใหผบรหารของหนวยรบตรวจมสวนรวมในการใหขอมลและขอเสนอแนะในอนทจะท าใหผลการตรวจสอบ มประโยชนสามารถน าไปสการพฒนาปรบปรงแกไขการปฏบตงานใหมประสทธภาพยงขน 3. ประสานงานกบส านกงานการตรวจเงนแผนดนและหนวยงานอนเพอใหเกดผลงานรวมทเปนประโยชนสงสดตอองคกร 4. การจดล าดบกจกรรมทจะตรวจสอบของหนวยงานตรวจสอบภายใน และเสนอแผนการตรวจสอบภายใน ตารางเวลาโดยมผบรหารเหนชอบ 5. การพจารณาล าดบกจกรรมทจะตรวจสอบและเวลาด าเนนการใหพจารณาจากความเสยงทมสาระส าคญ ดงน 5.1 การขาดขอมลการเงนและการปฏบตงานทด 5.2 การละเลยการปฏบตตามนโยบายแผนงานวธการปฏบตงานและขอก าหนดทาง กฎหมาย 5.3 ทรพยสนสญหายหรอเสยหาย 5.4 การไมประหยดหรอไมมประสทธภาพของงาน 5.5 การปฏบตงานไมเปนไปตามวตถประสงคหรอเปาหมายทก าหนดไว

-6-

6. พฒนาบคลากรผตรวจสอบภายในใหมความรความช านาญในดานวชาชพการตรวจสอบภายในอยางเพยงพอ

หนาทความรบผดชอบของหนวยรบตรวจ 1. อ านวยความสะดวกและใหความรวมมอแกผตรวจสอบภายใน 2. จดใหมระบบเกบเอกสาร ในการปฏบตงานทเหมาะสมและครบถวน 3. จดเตรยมรายละเอยดแผนงานและโครงการ ตลอดจนเอกสารทเกยวของในการปฏบตงานเพอประโยชนในการตรวจสอบ 4. จดท าบญชและจดเกบเอกสารประกอบรายการบญช รวมทงจดท ารายงานทางการเงนใหเรยบรอยเปนปจจบน พรอมทจะใหตรวจสอบได 5. ชแจงและตอบขอซกถามตางๆ พรอมทงหาขอมลเพมเตมใหแกผตรวจสอบภายใน 6. ปฏบตตามขอทกทวง ขอเสนอแนะของผตรวจสอบภายในในเรองตางๆ ทผบรหารทองถนสงใหปฏบต ในกรณทเจาหนาทหนวยรบตรวจกระท าการโดยจงใจไมปฏบต หรอละเลยตอการปฏบตหนาทใหผตรวจ สอบภายในรายงานผบรหารทองถนพจารณาสงการตามควรแกกรณ

กฎบตรฉบบนใหใชบงคบตงแตวนท 20 เดอน ธนวาคม พ.ศ. 2560 เปนตนไป

(นายเสฎฐวฒ ดาบโสมศร) นายกเทศมนตรต าบลกดบาก

วนท 20 เดอน ธนวาคม พ.ศ. 2560

-7-

รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 เทศบาลต าบลกดบาก อ าเภอกดบาก จงหวดสกลนคร

หนวยรบตรวจ เรองทจะตรวจสอบ วธการตรวจสอบ ความถในการตรวจสอบ

ระยะเวลาทใชในการตรวจสอบ

ผรบผดชอบตรวจ

ส านกปลด งานบรหารงานทวไป (1) ตรวจสอบการใชแผนพฒนาสามปเปนแนวทางในการจดท าเทศบญญต รายจายประจ าปหรอไม

(2) ตรวจสอบการจดท าเทศบญญตรายจายประจ าปถกตองตามระเบยบ กระทรวงมหาดไทยวาดวยวธการงบประมาณขององคกรปกครองสวนทองถน พ.ศ. 2541 และถกตองตามหมวดรายจายหรอไม

(3) ตรวจสอบการตงงบประมาณรายจายหมวดเงนอดหนนเปนไปตามหลกเกณฑหรอไม

(4) ตรวจสอบการบรหารงบประมาณรายจาย การโอนงบประมาณ การเปลยนแปลงแกไขค าชแจงการไดรบอนมต เปนไปตามวชาการ งบประมาณหรอไม

(5) การใชและรกษารถยนตขององคกรปกครองสวนทองถน

(6) การควบคมวสด (1) ตรวจสอบเอกสารในการแตงตงคณะกรรมการชดตางๆ ทก าหนดไวใน

การสมตรวจ การสงเกต และ การสอบถาม

2 ครง/ป มกราคม 61 กนยายน 61

.

น.ส.จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

-8- รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ

แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 เทศบาลต าบลกดบาก อ าเภอกดบาก จงหวดสกลนคร

หนวยรบตรวจ เรองทจะตรวจสอบ วธการตรวจสอบ ความถในการตรวจสอบ

ระยะเวลาทใชในการตรวจสอบ

ผรบผดชอบตรวจ

ส านกปลดเทศบาล งานนโยบายและการจดท าแผน (1) ตรวจสอบเอกสารในการแตงตงคณะกรรมการชดตางๆ ทก าหนดไวในระเบยบฯ องคประกอบของคณะกรรมการเหมาะสมอยางไรหรอไม

(2) การด าเนนงานของคณะกรรมการฯ โดยพจารณาจาก - รายงานการประชมของคณะกรรมการชดตางๆ - ตดตามการน าผลการประชมทส าคญวาไดด าเนนการเพยงใดและสม ตรวจสอบกบแผนพฒนาและแผนการด าเนนการประจ าปทจดท าไว

(3) สอบทานกจกรรมของโครงการวาสอดคลองกบวตถประสงคของโครงการหรอไมเพยงใด

(4) พจารณาความเหมาะสมและความเปนไปไดของโครงการตางๆ วาสามารถด าเนนการใหบรรลวตถประสงคและเปาหมายของแผนพฒนาสป และแผนการด าเนนงานประจ าปหรอไมเพยงใด

(5) สอบทานการตดตามและประเมนผลแผนพฒนาสปมประสทธภาพเพยงใด - สอบทานระบบและวธการตดตามประเมนผลแผนพฒนาสปทก าหนดไว

การสมตรวจ การสงเกต การสอบถาม

2 ครง/ป มกราคม 61 กนยายน 61

.

น.ส.จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

-9-

รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ

แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 เทศบาลต าบลกดบาก อ าเภอกดบาก จงหวดสกลนคร

หนวยรบตรวจ เรองทจะตรวจสอบ วธการตรวจสอบ ความถในการตรวจสอบ

ระยะเวลาทใชในการตรวจสอบ

ผรบผดชอบตรวจ

ส านกปลดเทศบาล

งานนโยบายและการจดท าแผน -ตรวจสอบเอกสารหลกฐาน ทเกยวของกบการตดตามประเมนผลตลอดจนรายงานผลการตดตามการปฏบตงานและผลการประเมน -สอบทานวาไดมการตดตามประเมนผลแผนพฒนาสปตามทก าหนดไวหรอไมเพยงใด การสอบทานการควบคมภายใน -สอบทานการตดตามและรายงานการประเมนระบบการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการก าหนด มาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ขอ 6 อยางเหมาะสมและเพยงพอ -ตรวจสอบวามการตดตามผลและรายงานการประเมนการควบคมภายในตามระเบยบฯ (ขอ 6) -สอบทานการจดท ารายงานการตดตามและประเมนการควบคมภายในตามแบบฟอรมทก าหนดไวเหมาะสมเพยงพอหรอไม

การสมตรวจ การสงเกต และ การสอบถาม

การสมตรวจ การสงเกต การสอบถาม

2 ครง/ป

2 ครง/ป

มกราคม 61 กนยายน 61

มกราคม 61

กนยายน 61

.

น.ส.จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

น.ส.จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

-10-

รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 เทศบาลต าบลกดบาก อ าเภอกดบาก จงหวดสกลนคร

หนวยรบตรวจ เรองทจะตรวจสอบ วธการตรวจสอบ ความถในการตรวจสอบ

ระยะเวลาทใชในการตรวจสอบ

ผรบผดชอบตรวจ

กองคลง

งานการเงนและบญช

1.การรบเงนและการเกบรกษาเงน

2.การเบกจายเงนและใบส าคญคจาย 3.เงนรายได 4.เงนยม 5.เงนนอกงบประมาณ 6.การบญชและการจดท างบการเงน 7.การบรหารงบประมาณ 8.ตดตามและประเมนการควบคมภายใน 9.งานอนทกฎหมายก าหนดเปนหนาทของกองคลง

งานทะเบยนทรพยสนและพสด 1. ตรวจสอบรายการกบแผนการจดหาพสดประจ าปวาอยใน แผนการด าเนนงานประจ าปหรอไม 2. แผนปฏบตการจดซอ – จดจางมการก าหนดระยะเวลาใน แตละขนตอนการด าเนนการอยางชดเจนหรอไม 3. ตรวจสอบรายการทเบกจายเปนไปตามแผนปฏบตการ จดซอจดจางหรอไม (หากไมเปนไปตามแผนเพราะเหตใด) 4. รายงานผลการปฏบตตามแผนปฏบตการจดซอจดจาง ตามประกาศ คณะกรรมการตรวจเงนแผนดน

การสมตรวจ การสงเกต และ การสอบถาม

การสมตรวจ การสงเกต และ การสอบถาม

2 ครง/ป

2 ครง/ป

มกราคม 61 กนยายน 61

มกราคม 61 กนยายน 61

.

น.ส,จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

น.ส,จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

-11-

รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 เทศบาลต าบลกดบาก อ าเภอกดบาก จงหวดสกลนคร

หนวยรบตรวจ เรองทจะตรวจสอบ วธการตรวจสอบ ความถในการตรวจสอบ

ระยะเวลาทใชในการตรวจสอบ

ผรบผดชอบตรวจ

กองคลง

งานทะเบยนทรพยสนและพสด 5. ตรวจสอบการด าเนนการจดซอจดจางตามวธการและ ภายในวงเงนทก าหนด 6. การบนทกขอมลการจดซอจดจางในระบบ E-GP 7. ความช ารดบกพรอง - มการแตงตงความรบผดชอบตรวจสอบสภาพความ ช ารดบกพรองของพสดหรอไม และมการคนหลก- ประกนสญญากอนก าหนดเวลาของสญญาหรอไม - ตรวจสอบวาไดมการก าหนดหลกเกณฑในการ ตรวจสอบความช ารดบกพรองอยางไร 8. การควบคมพสดและการเกบรกษา - มการจดท าหลกฐานการสงมอบ รบมอบพสดระหวาง คณะกรรมการ การตรวจรบการจาง/ตรวจรบพสดกบ เจาพนกงานพสด หรอไม - ทดสอบการจดท าบญชคมวสด และทะเบยนครภณฑ วาครบถวนเปนปจจบนหรอไม และระบบควบคมการ เบกจายวสดทรดกมหรอไม - ตรวจสอบการใหหมายเลขครภณฑวาไดจดท าหรอไม - กรณการยมพสดมหลกฐานการยมแสดงเหตผลและ ก าหนดวนสงคนหรอไม

การสมตรวจ การสงเกต การสอบถาม

2 ครง/ป มกราคม 61

กนยายน 61

น.ส,จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

-12-

รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 เทศบาลต าบลกดบาก อ าเภอกดบาก จงหวดสกลนคร

หนวยรบตรวจ เรองทจะตรวจสอบ วธการตรวจสอบ ความถในการตรวจสอบ

ระยะเวลาทใชในการตรวจสอบ

ผรบผดชอบตรวจ

กองคลง - ตรวจสอบรายงานผลการตรวจสอบพสดประจ าป กรณพสดช ารดเสอมสภาพหมดความจ าเปน เจาพนกงานพสดไดด าเนนการตามระเบยบตอไปหรอไม อยางไร เมอมการจ าหนายพสดแลว มการลงจายพสดออกจากบญชหรอไม 9. การตรวจสอบพสด - หวหนาพสดไดรบการแตงตงหรอไม - ทดสอบการลงรบ – การจายพสดในทะเบยนพสดวามหลกฐาน ประกอบการรบจาย ใหตรวจสอบครบถวนเปนปจจบนหรอไม ตรวจสอบลกษณะรายงาน ตรวจสอบพสดสนปงบประมาณเปนไปตามระเบยบพสดฯ หรอไม และตดตามรายงานจ าหนายครภณฑวา เปนไปตามระเบยบฯ หรอไม

10. การท าสญญาและหลกประกนสญญา ทะเบยนเงนมดจ า ประกนสญญา

งานพฒนาและจดเกบรายได 1. ตรวจสอบหลกฐานการรบเงนเขาใบสรป ใบน าสง และทะเบยนรายรบเพอพสจนการบนทกรายการครบถวนถกตอง ตามประเภทเงนหรอไมการน าสงเงนเขาทะเบยนรายรบ เขาใบผานรายการมาตรฐาน 1,3 เพอผานใบบญชแยกประเภททเกยวของ

การสมตรวจ การสงเกต

การสอบถาม

การสมตรวจ การสงเกต

การสอบถาม

2 ครง/ป

2 ครง/ป

มกราคม 61

กนยายน 61

มกราคม 61

กนยายน 61

น.ส,จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

น.ส,จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

-13- รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ

แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 เทศบาลต าบลกดบาก อ าเภอกดบาก จงหวดสกลนคร

หนวยรบตรวจ เรองทจะตรวจสอบ วธการตรวจสอบ ความถในการตรวจสอบ

ระยะเวลาทใชในการตรวจสอบ

ผรบผดชอบตรวจ

กองคลง

2. สอบทาน งบรายรบ ตรวจสอบการรบเงนกบบญชแยก ประเภทและทะเบยนรายรบ 3. การเบก – จายใบเสรจและทะเบยนคมใบเสรจรบเงน 4. การด าเนนการเกยวกบการจดเกบภาษโรงเรอน ภาษบ ารง ทองท ภาษปาย. การจดซอจดจางเปนไปตามระเบยบ กฎหมายทเกยวของ 5. การบนทกขอมลรายรบในระบบการบนทกบญชดวยระบบ คอมพวเตอร (E-LAAS) 6. การปรบปรงขอมลภาษการบนทกดวยระบบมอ ขอมลแผน ทภาษและการบนทกดวยระบบคอมพวเตอรมความถกตอง 7. สอบทาน ตรวจสอบ มการตดตาม จดเกบ ลกหนคางช าระ การเรงรดช าระภาษ ตามแบบ กค.2 8. ตรวจสอบความถก ความครบถวนการยนแบบ การ ประเมน ตามระเบยบกฎหมายทเกยวของ การตดตาม การจดเกบ เรงรดการจดเกบภาษในแตละป

การสอบทานการควบคมภายใน -สอบทานการตดตามและรายงานการประเมนระบบการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการก าหนด มาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ขอ 6 อยางเหมาะสมและเพยงพอ -ตรวจสอบวามการตดตามผลและรายงานการประเมนการควบคมภายในตามระเบยบฯ (ขอ 6) -สอบทานการจดท ารายงานการตดตามและประเมนการควบคมภายในตามแบบฟอรมทก าหนดไวเหมาะสมเพยงพอ

การสมตรวจ การสงเกต การสอบถาม

การสมตรวจ การสงเกต การสอบถาม

2 ครง/ป

2 ครง/ป

มกราคม 61

กนยายน 61

มกราคม 61

กนยายน 61

น.ส,จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

น.ส,จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

-14-

รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 เทศบาลต าบลกดบาก อ าเภอกดบาก จงหวดสกลนคร

หนวยรบตรวจ เรองทจะตรวจสอบ วธการตรวจสอบ ความถในการตรวจสอบ

ระยะเวลาทใชในการตรวจสอบ

ผรบผดชอบตรวจ

กองชาง

งานบรหารทวไป 1. ตรวจสอบทะเบยนคมวสด 2. การใชและรกษารถยนตขององคกรปกครองสวนทองถน งานกอสราง 1) การขออนญาตปลกสรางอาคารดดแปลงรอถอนอาคาร 2) การควบคมอาคารกอสราง ,ผงเมอง 3) ตรวจสอบงานบ ารงรกษาอาคาร ทดนและสงกอสราง 4) ตรวจสอบงานออกส ารวจ/ออกแบบ/ประมาณการ กอสราง/การก าหนดราคากลาง/การควบคมงานกอสราง 5. ตดตามและประเมนการควบคมภายในงานอนทระบเปน อ านาจหนาทของสวนโยธา

การสอบทานการควบคมภายใน -สอบทานการตดตามและรายงานการประเมนระบบการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการก าหนด มาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ขอ 6 อยางเหมาะสมและเพยงพอ -ตรวจสอบวามการตดตามผลและรายงานการประเมนการควบคมภายในตามระเบยบฯ (ขอ 6) -สอบทานการจดท ารายงานการตดตามและประเมนการควบคมภายในตามแบบฟอรมทก าหนดไวเหมาะสมเพยงพอ

การสมตรวจ การสงเกต การสอบถาม

การสมตรวจ การสงเกต การสอบถาม

2 ครง/ป

2 ครง/ป

มกราคม 61 กนยายน 61

มกราคม 61 กนยายน 61

น.ส,จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

น.ส.จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

-15-

รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 เทศบาลต าบลกดบาก อ าเภอกดบาก จงหวดสกลนคร

หนวยรบตรวจ เรองทจะตรวจสอบ วธการตรวจสอบ ความถในการตรวจสอบ

ระยะเวลาทใชในการตรวจสอบ

ผรบผดชอบตรวจ

กองสาธารณสข งานบรหารงานสาธารณสข 1. ตรวจสอบการใชจายงบประมาณจากเงนงบประมาณ เงน นอกงบประมาณ เชน จาก สปสช. มการด าเนนเนนการ เปนไปตามวตถประสงค ตามนโยบาย 2. ตรวจสอบควบคม การขออนญาตการฆาสตว การจ าหนาย เนอสตว 3. การรกษาความสะอาดถนน ทางเดน ทางสาธารณะ ควบคม ตรวจสอบจ านวนผใชถงขยะกบรายชอผช าระคาขยะมลฝอย 4. การควบคมดแลตลาดสด ก ากบดแลใหผประกอบการ ท าความสะอาด ใหมการ ลางท าความสะอาดตลาด 5. การการปองกนและควบคมโรคตดตอ 6. การจดซอยา การควบคม การเบกจายยาและเวชภณฑท มใชยาใหกบผปวย ตรวจสอบความถกตอง เปนไปตาม อ านาจหนาท ตามวตถประสงค การสอบทานการควบคมภายใน -สอบทานการตดตามและรายงานการประเมนระบบการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการก าหนด มาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ขอ 6 อยางเหมาะสมและเพยงพอ -ตรวจสอบวามการตดตามผลและรายงานการประเมนการควบคมภายในตามระเบยบฯ (ขอ 6) -สอบทานการจดท ารายงานการตดตามและประเมนการ

ควบคมภายในตามแบบฟอรมทก าหนดไวเหมาะสมเพยงพอ

การสมตรวจ การสงเกต การสอบถาม

การสมตรวจ การสงเกต การสอบถาม

2 ครง/ป

2 ครง/ป

มกราคม 61

กนยายน 61

มกราคม 61

กนยายน 61

น.ส.จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

น.ส.จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

-16-

รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 เทศบาลต าบลกดบาก อ าเภอกดบาก จงหวดสกลนคร

หนวยรบตรวจ เรองทจะตรวจสอบ วธการตรวจสอบ ความถในการตรวจสอบ

ระยะเวลาทใชในการตรวจสอบ

ผรบผดชอบตรวจ

การศกษา

บรหารทวไปเกยวกบการศกษา 1. ตรวจสอบทะเบยนคมวสด 2. การใชและรกษารถยนตขององคกรปกครองสวนทองถน 3. ตรวจสอบเอกสารการเบกจายงบประมาณใหแก สถานศกษา/ฎกา อดหนนงบประมาณใหแกโรงเรยน ประถมศกษาในพนท 4. ตรวจสอบแผนยทธศาสตรการพฒนาการศกษา แผนพฒนาการศกษาสปแผนปฏบตการประจ าปของ สถานศกษา 5. ตรวจสอบงานดานการเงนและบญชของสถานศกษา/ เอกสารการเบก – จาย 6. งานตามอ านาจหนาทของการศกษาศาสนาและวฒนธรรม

การสอบทานการควบคมภายใน -สอบทานการตดตามและรายงานการประเมนระบบการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการก าหนด มาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ขอ 6 อยางเหมาะสมและเพยงพอ -ตรวจสอบวามการตดตามผลและรายงานการประเมนการควบคมภายในตามระเบยบฯ (ขอ 6) -สอบทานการจดท ารายงานการตดตามและประเมนการ

ควบคมภายในตามแบบฟอรมทก าหนดไวเหมาะสมเพยงพอ

การสมตรวจ การสงเกต การสอบถาม

การสมตรวจ การสงเกต การสอบถาม

2 ครง/ป

2 ครง/ป

มกราคม 61

กนยายน 61

มกราคม 61

กนยายน 61

น.ส.จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

น.ส.จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

-17-

รายละเอยดประกอบขอบเขตการตรวจสอบ แผนการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 เทศบาลต าบลกดบาก อ าเภอกดบาก จงหวดสกลนคร

หนวยรบตรวจ เรองทจะตรวจสอบ วธการตรวจสอบ ความถในการตรวจสอบ

ระยะเวลาทใชในการตรวจสอบ

ผรบผดชอบตรวจ

กองสวสดการสงคม

บรหารทวไปเกยวกบสวสดการสงคม 1.1 ตรวจสอบการจายเบยยงชพผสงอาย/ผพการ/ผปวย 1.2 การขนทะเบยนและการบนทกขอมลในระบบส าหรบผม สทธไดรบเบยยงชพผสงอาย ผพการ ผปวยเอดส 1.3 การจดท าแผนการใชจายเงนของหนวยงานและการใช จายเงนของกองสวสดการวาเปนไปตามแผนการใชจาย 1.4 การจดท าทะเบยนคมงบประมาณรายจายถกตองตาม เทศบญญตและเมอมรายจายเกดขนมการบนทกยอดไวใน ทะเบยนคมงบประมาณรายจายถกตอง 1.5 มการปรบปรงการควบคมภายในและรายงานความคบ- หนาในการจดวางระบบการควบคมภายในอยางมระบบ 1.6 การควบคมการใชรถจกรยานยนตสวนกลางการก าหนด เกณฑการใชน ามนเชอเพลงของการจดท าบนทกการใช รถจกรยายยนต การสอบทานการควบคมภายใน -สอบทานการตดตามและรายงานการประเมนระบบการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการก าหนด มาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ขอ 6 อยางเหมาะสมและเพยงพอ -ตรวจสอบวามการตดตามผลและรายงานการประเมนการควบคมภายในตามระเบยบฯ (ขอ 6) -สอบทานการจดท ารายงานการตดตามและประเมนการ

ควบคมภายในตามแบบฟอรมทก าหนดไวเหมาะสมเพยงพอ

การสมตรวจ การสงเกต การสอบถาม

การสมตรวจ การสงเกต การสอบถาม

2 ครง/ป

2 ครง/ป

มกราคม 61

กนยายน 61

มกราคม 61

กนยายน 61

น.ส.จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน

น.ส.จรนนท ดาบลาอ า

นกบรหารงานคลง

รกษาการในต าแหนง

จนท.ตรวจสอบภายใน