Page 1
โครงการอบรม เรื่อง การพฒันาการจัดท ารายงานการเงิน
ของส านกังานศาลยุตธิรรมผา่นระบบถ่ายทอดสด
สัญญาณภาพและเสียง (Streaming)
ครั้งที ่3 - 4 ประจ าปงีบประมาณ พ.ศ. 2562
หัวข้อ “การจัดท ารายละเอียดประกอบงบการเงินประจ าปี
งบประมาณ พ.ศ. 2562 ตามระบบบญัชีของหน่วยงาน”
วันที่ 1 - 2 สิงหาคม 2562
Page 2
หมวด
สินทรัพย์หมวดหนีส้ิน หมวดทนุ
การจัดท ารายละเอียดประกอบงบการเงินของแต่ละบัญชี
ต้องตรงกับยอดคงเหลือตามบัญชีแยกประเภททั่วไปในงบทดลอง
หลังปรับปรุงรายการบัญชีตามเกณฑ์คงค้างและรายการปรับปรุง
ข้อผิดพลาดอื่น ๆ โดยจัดท าเฉพาะบัญชีในหมวด ดังนี้
เพิ่มเตมิบัญชี
รายไดอ้ืน่
บัญชี
ค่าใชจ้า่ยอืน่
Page 3
1. บัญชีเงนิสด
ส าเนารายงานเงินสด
คงเหลือประจ าวัน ณ
วันสิ้นปีงบประมาณ
2. บัญชีเงนิทดรองราชการ
จากเงนิทนุส ารองจา่ย
รายละเอียด
เงินทดรองราชการ
งบกระทบยอด
เงินฝากธนาคาร
ส าเนาทะเบียนคุม
เงินทดรองราชการ
ส าเนาสมุดบัญชีเงินฝากธนาคาร
หรือส าเนา Statement
ส าเนารายงานเงินสดคงเหลือ
ประจ าวัน ณ วันสิ้นปีงบประมาณ
3. บัญชีเงนิฝากธนาคาร
(ทุกบญัชี)
ส าเนาสมุดบัญชี
เงินฝากธนาคาร หรือ
ส าเนา Statement
ประเภทออมทรพัย์
และประเภท
กระแสรายวัน
4. บัญชีเงนิฝากคลงั
งบเทียบยอด
เงินฝากคลัง
แบบรายงาน
การตรวจสอบ
เงินฝากคลังฯ
รายงานเคลื่อนไหว
เงินฝากคลังในระบบ
GFMIS
Page 4
ส่งเฉพาะรายละเอยีด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ
แต่ใหเ้กบ็ไวท้ีห่นว่ยงานเพือ่รอตรวจสอบ
Page 5
ส่งเฉพาะรายละเอยีด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ
แต่ใหเ้กบ็ไวท้ีห่นว่ยงานเพือ่รอตรวจสอบ
Page 6
ส่งเฉพาะรายละเอยีด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ
แต่ใหเ้กบ็ไวท้ีห่นว่ยงานเพือ่รอตรวจสอบ
Page 7
ส่งเฉพาะรายละเอยีด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ
แต่ใหเ้กบ็ไวท้ีห่นว่ยงานเพือ่รอตรวจสอบ
Page 8
ส่งเฉพาะรายละเอยีด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ
แต่ใหเ้กบ็ไวท้ีห่นว่ยงานเพือ่รอตรวจสอบ
บัญชีในล าดบัที ่25 -28 หน่วยงานจะต้องจดัท ารายละเอยีดและรายงานกระทบยอดฯ
โดยจดัท ารายงานกระทบยอด ดังนี้
1. บัญชเีงนิรบัฝากคา่ปรบั จัดท ารวมกบั บัญชเีงนิรบัฝากคา่ธรรมเนยีมศาล
2. บัญชเีงนิรบัฝากคา่ปรบัรบัแทนศาลอืน่ จัดท ารวมกบั บัญชเีงนิรบัฝากคา่ปรบัผู้ประกนั
Page 9
ส่งเฉพาะรายละเอยีด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ
แต่ใหเ้กบ็ไวท้ีห่นว่ยงานเพือ่รอตรวจสอบ
บัญชีในล าดบัที ่29 -31 หน่วยงานจะตอ้งจดัท ารายละเอยีดและรายงานกระทบยอดฯ
โดยจดัท ารายงานกระทบยอดบญัชเีงนิรบัฝากเงินกลาง - ค่าใชจ้า่ยในการสืบพยานทางจอภาพ
จัดท ารวมกบั บัญชเีงนิรบัฝากเงินรบัฝากเงนิกลาง
Page 10
ส่งเฉพาะรายละเอียด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ
แต่ให้เกบ็ไวท้ี่หน่วยงานเพือ่รอตรวจสอบ
Page 11
ส่งเฉพาะรายละเอยีด ไม่ต้องแนบเอกสารประกอบ
แต่ใหเ้กบ็ไว้ทีห่นว่ยงานเพือ่รอตรวจสอบ
Page 12
หากมขี้อสงสยักรุณาติดต่อ : ส่วนการบัญชี ส านักการคลงั
0 2541 2879, 0 2512 8255,
0 2541 2031-2, 0 2541 2773-5
หรือ “ โปรแกรมบัญชี V3 ”