บริษัท อลูคอน จํากัด (มหาชน) งบการเงินสําหรับปีสินสุดวันที 1 ธันวาคม 2560 และ รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
บรษท อลคอน จากด (มหาชน)
งบการเงนสาหรบปส�นสดวนท� �1 ธนวาคม 2560 และ
รายงานของผสอบบญชรบอนญาต
รายงานของผสอบบญชรบอนญาต
เสนอ ผถอหนบรษท อลคอน จากด (มหาชน)
ความเหน
ขาพเจาไดตรวจสอบงบการเงนของบรษท อลคอน จากด (มหาชน) (บรษท) ซ� งประกอบดวยงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท� 31 ธนวาคม 2560 งบกาไรขาดทนเบดเสรจ งบแสดงการเปล�ยนแปลงสวนของผถอหน และงบกระแสเงนสด สาหรบปส�นสดวนเดยวกน รวมถงหมายเหตซ�งประกอบดวยสรปนโยบายการบญชท�สาคญและเร�องอ�นๆ ขาพเจาเหนวา งบการเงนขางตนน�แสดงฐานะการเงนของบรษท ณ วนท� 31 ธนวาคม 2560 ผลการดาเนนงาน และกระแสเงนสด สาหรบปส�นสดวนเดยวกนโดยถกตองตามท�ควรในสาระสาคญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน เกณฑในการแสดงความเหน
ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช ความรบผดชอบของขาพเจาไดกลาวไวในวรรคความรบผดชอบของผสอบบญชตอการตรวจสอบงบการเงนในรายงานของขาพเจา ขาพเจามความเปนอสระจากบรษทตามขอกาหนดจรรยาบรรณของผประกอบวชาชพบญชท�กาหนดโดยสภาวชาชพบญชท�ในสวนท�เก�ยวของกบการตรวจสอบ งบการเงน และขาพเจาไดปฏบตตามความรบผดชอบดานจรรยาบรรณอ�น ๆ ซ�งเปนไปตามขอกาหนดเหลาน� ขาพเจาเช�อวาหลกฐานการสอบบญชท�ขาพเจาไดรบเพยงพอและเหมาะสมเพ�อใชเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจา
2
เร# องสาคญในการตรวจสอบ เร� องสาคญในการตรวจสอบคอเร� องตางๆ ท� มนยสาคญท� สดตามดลยพนจเย�ยงผประกอบวชาชพของขาพเจาในการตรวจสอบงบการเงนสาหรบงวดปจจบ น ข า พ เจ าได นา เ ร� อง เหลา น� มาพจารณ าในบรบทของการตรวจสอบงบการเงนโดยรวมและในการแสดงความเหนของขาพเจา ท�งน�ขาพเจาไมไดแสดงความเหนแยกตางหากสาหรบเร�องเหลาน� การวดมลคาสนคาคงเหลอ อางถงหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3 (ง) และขอ A
เร$องสาคญในการตรวจสอบ ไดตรวจสอบเร$องดงกลาวอยางไร
สนคาคงเหลอมยอดคงเหลออยางมนยสาคญในงบการเงนโดยวดมลคาดวยราคาทนหรอมลคาสทธท�จะไดรบแลวแตราคาใดจะต�ากวา วตถดบหลกของบรษท คอ อลมเนยมแทง (Aluminium ingot) ซ� งมความผนผวนของราคาสงซ� งข�นกบปรมาณอปสงคและอปทานของอลมเนยมแทงในตลาดโลก โดยราคาซ� อขายอลมเนยมแทงจะอางองกบราคาซ� อขายในตลาดแลกเปล�ยนโลหะในกรงลอนดอน (London Metal Exchange Market: LME) ดงน�นจงมความเส�ยงท�มลคาตามบญชของสนคาคงเหลออาจสงกวามลคาสทธท�จะไดรบ ขาพเจาจงเหนวาเร� องดงกลาวเปนเร� องสาคญในการตรวจสอบ
วธการตรวจสอบของขาพเจารวมถงการทาความเขาใจและการประเมนมลคาสทธท�จะไดรบของสนคาคงเหลอโดยการสมทดสอบมลคาสทธท�จะไดรบกบราคาขายสนคาหกดวยคาใชจายท�จาเปนในการขายกบเอกสารท�เก�ยวของ
นอกจากน�ขาพเจาไดเปรยบเทยบผลท�เกดข�นจรงสาหรบปกบประมาณการท�กาหนดจากผลการดาเนนงานในอดต และแผนการดาเนนงานในอนาคต เพ�อประเมนความเหมาะสมของการประมาณการของบรษทเก�ยวกบมลคาของสนคาคงเหลอ
นอกจากน�ขาพเจาพจารณาความเพยงพอของการเปดเผยขอมลตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน
3
การวดมลคาของโครงการผลประโยชนพนกงานท�กาหนดไว อางถงหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3 (ญ) และขอ 16
เร$องสาคญในการตรวจสอบ ไดตรวจสอบเร$องดงกลาวอยางไร
การวดมลคาของโครงการผลประโยชนพนกงานท�กาหนดไวตองใชดลยพนจอยางมนยสาคญของบรษท เน�องจากบรษทมพนกงานจานวนมากท�มความเปนไปไดสงท�จะเขาเง�อนไขตามโครงการผลประโยชนพนกงานท�กาหนดไว และบรษทมอตราการหมนเวยนของพนกงานท�ต� า ซ� งสมมตฐานในการประมาณดงกลาวตองใชดลยพนจ และมความไมแนนอนท�เกดข�นจากการประมาณการแนวโนมในระยะยาวและสภาวการณตลาดเพ�อใชในการกาหนดมลคาของภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน ขาพเจาจงเหนวาเร�องดงกลาวเปนเร�องสาคญในการตรวจสอบ
วธการตรวจสอบของขาพเจารวมถงการสมทดสอบขอมลท�บรษทใหกบนกคณตศาสตรประกนภยเพ�อใชในการคานวณภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน ขาพเจาไดประเมนความสามารถความเปนอสระและประสบการณของนกคณ ตศาสตรประกนภยท� บ รษทใช ทดสอบสมมตฐานหลกกบผลท�เกดข�นจรงในอดต รวมท�งการใหผเช�ยวชาญดานคณตศาสตรประกนภยของเคพเอมจ ชวยขาพเจาในการประเมนความเหมาะสมของสมมตฐานและทดสอบการคานวณมลคาของโครงการผลประโยชนพนกงานท�กาหนดไว โดยการพจารณารายงานของนกคณตศาสตรประกนภย และเปรยบเทยบสมมตฐานหลกกบขอมลท�ไดจากภายนอก วเคราะหความออนไหวของสมมตฐานหลกโดยการประเมนผลกระทบของการเปล�ยนแปลงท�อาจเปนไปไดอยางสมเหตสมผล
นอกจากน�ขาพเจาไดประเมนความเพยงพอและเหมาะสมในการเปดเผยขอมลตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน
ขอมลอ#น ผบรหารเปนผรบผดชอบตอขอมลอ�น ขอมลอ�นประกอบดวยขอมลซ� งรวมอยในรายงานประจาป แตไมรวมถงงบการเงนและรายงานของผสอบบญชท�อยในรายงานน�น ซ� งคาดวารายงานประจาปจะถกจดเตรยมใหขาพเจาภายหลงวนท�ในรายงานของผสอบบญชน� ความเหนของขาพเจาตองบการเงนไมครอบคลมถงขอมลอ�นและขาพเจาไมไดใหความเช�อม�นตอขอมลอ�น ความรบผดชอบของขาพเจาท�เก�ยวเน�องกบการตรวจสอบงบการเงน คอ การอานขอมลอ�นตามท�ระบขางตนเม�อจดทาแลว และพจารณาวาขอมลอ�นมความขดแยงท�มสาระสาคญกบงบการเงนหรอกบความรท�ไดรบจากการตรวจสอบของขาพเจา หรอปรากฏวาขอมลอ�นมการแสดงขอมลท�ขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญหรอไม
4
ความรบผดชอบของผบรหารและผมหนาท#ในการกากบดแลตองบการเงน ผบรหารมหนาท�รบผดชอบในการจดทาและนาเสนองบการเงนเหลาน� โดยถกตองตามท�ควรตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน และรบผดชอบเก�ยวกบการควบคมภายในท�ผบรหารพจารณาวาจาเปนเพ�อใหสามารถจดทางบการเงนท�ปราศจากการแสดงขอมลท�ขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด ในการจดทางบการเงน ผบรหารรบผดชอบในการประเมนความสามารถของบรษทในการดาเนนงานตอเน�อง เปดเผยเร�องท�เก�ยวกบการดาเนนงานตอเน�อง (ตามความเหมาะสม) และการใชเกณฑการบญชสาหรบการดาเนนงานตอเน�องเวนแตผบรหารมความต�งใจท�จะเลกบรษท หรอหยดดาเนนงานหรอไมสามารถดาเนนงานตอเน�องตอไปได ผมหนาท�ในการกากบดแลมหนาท�ในการสอดสองดแลกระบวนการในการจดทารายงานทางการเงนของบรษท
ความรบผดชอบของผสอบบญชตอการตรวจสอบงบการเงน การตรวจสอบของขาพเจามวตถประสงคเพ�อใหไดความเช�อม�นอยางสมเหตสมผลวางบการเงนโดยรวมปราศจากการแสดงขอมลท�ขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญหรอไม ไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด และเสนอรายงานของผสอบบญชซ� งรวมความเหนของขาพเจาอยดวย ความเช�อม�นอยางสมเหตสมผลคอความเช�อม�นในระดบสงแตไมไดเปนการรบประกนวาการปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญชจะสามารถตรวจพบขอมลท�ขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญท�มอยไดเสมอไป ขอมลท�ขดตอขอเทจจรงอาจเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาดและถอวามสาระสาคญเม�อคาดการณไดอยางสมเหตสมผลวารายการท�ขดตอขอเทจจรงแตละรายการหรอทกรายการรวมกนจะมผลตอการตดสนใจทางเศรษฐกจของผใชงบการเงนจากการใชงบการเงนเหลาน� ในการตรวจสอบของขาพเจาตามมาตรฐานการสอบบญช ขาพเจาไดใชดลยพนจและการสงเกตและสงสยเย�ยงผประกอบวชาชพตลอดการตรวจสอบ การปฏบตงานของขาพเจารวมถง • ระบและประเมนความเส�ยงจากการแสดงขอมลท�ขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญในงบการเงนไมวาจะเกดจาก
การทจรตหรอขอผดพลาด ออกแบบและปฏบตงานตามวธการตรวจสอบเพ�อตอบสนองตอความเส�ยงเหลาน�น และไดหลกฐานการสอบบญชท�เพยงพอและเหมาะสมเพ�อเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจา ความเส�ยงท�ไมพบขอมลท�ขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญซ�งเปนผลมาจากการทจรตจะสงกวาความเส�ยงท�เกดจากขอผดพลาดเน�องจากการทจรตอาจเก�ยวกบการสมรรวมคด การปลอมแปลงเอกสารหลกฐาน การต�งใจละเวนการแสดงขอมล การแสดงขอมลท�ไมตรงตามขอเทจจรงหรอการแทรกแซงการควบคมภายใน
• ทาความเขาใจในระบบการควบคมภายในท�เก�ยวของกบการตรวจสอบ เพ�อออกแบบวธการตรวจสอบท�เหมาะสมกบสถานการณ แตไมใชเพ�อวตถประสงคในการแสดงความเหนตอความมประสทธผลของการควบคมภายในของบรษท
5
• ประเมนความเหมาะสมของนโยบายการบญชท�ผบรหารใชและความสมเหตสมผลของประมาณการทางบญชและ
การเปดเผยขอมลท�เก�ยวของซ�งจดทาข�นโดยผบรหาร • สรปเก�ยวกบความเหมาะสมของการใชเกณฑการบญชสาหรบการดาเนนงานตอเน�องของผบรหารและจากหลกฐาน
การสอบบญชท�ไดรบ สรปวามความไมแนนอนท�มสาระสาคญท�เก�ยวกบเหตการณหรอสถานการณท�อาจเปนเหตใหเกดขอสงสยอยางมนยสาคญตอความสามารถของบรษทในการดาเนนงานตอเน�องหรอไม ถาขาพเจาไดขอสรปวามความไมแนนอนท�มสาระสาคญ ขาพเจาตองกลาวไวในรายงานของผสอบบญชของขาพเจาถงการเปดเผยท�เก�ยวของในงบการเงน หรอถาการเปดเผยดงกลาวไมเพยงพอ ความเหนของขาพเจาจะเปล�ยนแปลงไป ขอสรปของขาพเจาข�นอยกบหลกฐานการสอบบญชท�ไดรบจนถงวนท�ในรายงานของผสอบบญชของขาพเจา อยางไรกตาม เหตการณหรอสถานการณในอนาคตอาจเปนเหตใหบรษทตองหยดการดาเนนงานตอเน�อง
• ประเมนการนาเสนอโครงสรางและเน�อหาของงบการเงนโดยรวม รวมถงการเปดเผยวางบการเงนแสดงรายการและเหตการณในรปแบบท�ทาใหมการนาเสนอขอมลโดยถกตองตามท�ควร
ขาพเจาไดส�อสารกบผมหนาท�ในการกากบดแลเก�ยวกบขอบเขตและชวงเวลาของการตรวจสอบตามท�ไดวางแผนไว ประเดนท�มนยสาคญท�พบจากการตรวจสอบรวมถงขอบกพรองท�มนยสาคญในระบบการควบคมภายในซ� งขาพเจาไดพบในระหวางการตรวจสอบของขาพเจา ขาพเจาไดใหคารบรองแกผมหนาท�ในการกากบดแลวาขาพเจาไดปฏบตตามขอกาหนดจรรยาบรรณท�เก�ยวของกบความเปนอสระและไดส�อสารกบผมหนาท�ในการกากบดแลเก�ยวกบความสมพนธท�งหมดตลอดจนเร�องอ�นซ� งขาพเจาเช�อวามเหตผลท�บคคลภายนอกอาจพจารณาวากระทบตอความเปนอสระของขาพเจาและมาตรการท�ขาพเจาใชเพ�อปองกนไมใหขาพเจาขาดความเปนอสระ
6
จากเร�องท�ส�อสารกบผมหนาท�ในการกากบดแล ขาพเจาไดพจารณาเร�องตาง ๆ ท�มนยสาคญท�สดในการตรวจสอบงบการเงนในงวดปจจบนและกาหนดเปนเร�องสาคญในการตรวจสอบ ขาพเจาไดอธบายเร�องเหลาน� ในรายงานของผสอบบญชเวนแตกฎหมายหรอขอบงคบไมใหเปดเผยตอสาธารณะเก�ยวกบเร�องดงกลาว หรอในสถานการณท�ยากท�จะเกดข�น ขาพเจาพจารณาวาไมควรส�อสารเร�องดงกลาวในรายงานของขาพเจาเพราะการกระทาดงกลาวสามารถคาดการณไดอยางสมเหตผลวาจะมผลกระทบในทางลบมากกวาผลประโยชนตอสวนไดเสยสาธารณะจากการส�อสารดงกลาว (สเมธ แจงสามส) ผสอบบญชรบอนญาต เลขทะเบยน 9362
บรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จากด กรงเทพมหานคร 23 กมภาพนธ 2561
สนทรพย หมายเหต 2560 2559
สนทรพยหมนเวยน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 5 201,906,664 241,783,740
ลกหน การคา 4, 6 1,033,227,678 974,315,550
สนคาคงเหลอ 7 1,243,788,294 1,207,153,598
ภาษมลคาเพ)มรอเรยกคน 32,687,004 26,841,196
สนทรพยหมนเวยนอ)น 11,728,682 12,506,859
รวมสนทรพยหมนเวยน 2,523,338,322 2,462,600,943
สนทรพยไมหมนเวยน
ท)ดน อาคารและอปกรณ 8 3,767,201,529 3,965,266,938
สนทรพยไมมตวตน 9 11,427,834 9,428,739
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 10 42,576,393 41,164,239
สนทรพยไมหมนเวยนอ)น 361,087 300,550
รวมสนทรพยไมหมนเวยน 3,821,566,843 4,016,160,466
รวมสนทรพย 6,344,905,165 6,478,761,409
บรษท อลคอน จากด (มหาชน)งบแสดงฐานะการเงน
31 ธนวาคม
(บาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน)งของงบการเงนน 7
หน0สนและสวนของผถอหน หมายเหต 2560 2559
หน�สนหมนเวยน
เงนเบกเกนบญช 11 2,677,142 259,998
เจาหน การคา 4, 12 266,812,239 272,246,568
เจาหน อ)นและเงนกยมระยะส นจากบคคลหรอกจการท)เก)ยวของกน 4, 11 66,337,256 313,236,001
เจาหน อ)น 13 120,972,345 105,115,207
รายไดรอตดบญช 15 5,785,810 5,785,810
ภาษเงนไดคางจาย 73,961,033 120,057,823
ประมาณการหน สนหมนเวยนสาหรบผลประโยชนพนกงาน 27,477,588 24,328,585
หน สนหมนเวยนอ)น 14 25,132,966 25,945,833
รวมหน0สนหมนเวยน 589,156,379 866,975,825
หน�สนไมหมนเวยน
รายไดรอตดบญช 15 6,245,504 12,031,313
ประมาณการหน สนไมหมนเวยนสาหรบผลประโยชนพนกงาน 16 478,391,398 471,762,271
รวมหน0สนไมหมนเวยน 484,636,902 483,793,584
รวมหน0สน 1,073,793,281 1,350,769,409
(บาท)
บรษท อลคอน จากด (มหาชน)งบแสดงฐานะการเงน
31 ธนวาคม
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน)งของงบการเงนน 8
หน0สนและสวนของผถอหน หมายเหต 2560 2559
สวนของผถอหน
ทนเรอนหน 17
ทนจดทะเบยน 432,000,000 432,000,000
ทนท)ออกและชาระแลว 431,999,860 431,999,860
สวนเกนมลคาหน
สวนเกนมลคาหนสามญ 17 254,000,000 254,000,000
กาไรสะสม
จดสรรแลว
ทนสารองตามกฎหมาย 18 43,200,000 43,200,000
ยงไมไดจดสรร 4,541,912,024 4,398,792,140
รวมสวนของผถอหน 5,271,111,884 5,127,992,000
รวมหน0สนและสวนของผถอหน 6,344,905,165 6,478,761,409
บรษท อลคอน จากด (มหาชน)งบแสดงฐานะการเงน
(บาท)
31 ธนวาคม
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน)งของงบการเงนน 9
หมายเหต 2560 2559
รายได
รายไดจากการขาย 4, 19 6,098,576,337 6,051,750,538
กาไรจากอตราแลกเปล)ยนสทธ - 6,360,947
รายไดอ)น 20 182,365,689 162,477,828
รวมรายได 6,280,942,026 6,220,589,313
คาใชจาย
ตนทนขาย 4, 7 4,958,244,696 4,564,011,542
ตนทนในการจดจาหนาย 4, 21 143,812,825 149,772,231
คาใชจายในการบรหาร 22 168,735,776 161,980,752
ขาดทนจากอตราแลกเปล)ยนสทธ 32,828,119 -
ตนทนทางการเงน 4, 25 3,295,746 11,657,151
รวมคาใชจาย 5,306,917,162 4,887,421,676
กาไรกอนภาษเงนได 974,024,864 1,333,167,637
คาใชจายภาษเงนได 26 190,285,982 263,355,264
กาไรสาหรบป 783,738,882 1,069,812,373
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอ:น
รายการท#จะไมถกจดประเภทใหมไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง
ผลกาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาใหมของผลประโยชนพนกงาน
คณท)กาหนดไว 16 9,038,490 (15,876,077)
ภาษเงนไดของรายการท)จะไมถกจดประเภทใหม
ไวในกาไรหรอขาดทนในภายหลง 26 (1,807,698) 3,175,215
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอ:นสาหรบป- สทธจากภาษเงนได 7,230,792 (12,700,862)
กาไรเบดเสรจรวมสาหรบป 790,969,674 1,057,111,511
กาไรตอหนข0นพ0นฐาน (บาท) 27 18.14 24.76
(บาท)
งบกาไรขาดทนเบดเสรจบรษท อลคอน จากด (มหาชน)
สาหรบปส นสดวนท) 31 ธนวาคม
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน)งของงบการเงนน 10
บรษท อลคอน จากด (มหาชน)
งบแสดงการเปล:ยนแปลงสวนของผถอหน
ทนเรอนหน
ท)ออกและ สวนเกน ทนสารอง ยงไมได รวมสวนของ
หมายเหต ชาระแลว หน ตามกฎหมาย จดสรร ผถอหน
สาหรบปส0นสดวนท: 31 ธนวาคม 2559
ยอดคงเหลอ ณ วนท: 1 มกราคม 2559 431,999,860 254,000,000 43,200,000 3,773,680,489 4,502,880,349
รายการกบผถอหนท:บนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน
การจดสรรสวนทนใหผถอหน
เงนปนผลใหผถอหนของบรษท 28 - - - (431,999,860) (431,999,860)
รวมการจดสรรสวนทนใหผถอหน - - - (431,999,860) (431,999,860)
รวมรายการกบผเปนเจาของท:บนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน - - - (431,999,860) (431,999,860)
กาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบป
กาไรสาหรบป - - - - 1,069,812,373 1,069,812,373
ขาดทนเบดเสรจอ)น - - - - (12,700,862) (12,700,862)
รวมกาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบป - - - 1,057,111,511 1,057,111,511
ยอดคงเหลอ ณ วนท: 31 ธนวาคม 2559 431,999,860 254,000,000 43,200,000 4,398,792,140 5,127,992,000
กาไรสะสม
(บาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน)งของงบการเงนน 11
บรษท อลคอน จากด (มหาชน)
งบแสดงการเปล:ยนแปลงสวนของผถอหน
ทนเรอนหน
ท)ออกและ สวนเกน ทนสารอง ยงไมได รวมสวน
หมายเหต ชาระแลว หน ตามกฎหมาย จดสรร ของผถอหน
สาหรบปส0นสดวนท: 31 ธนวาคม 2560
ยอดคงเหลอ ณ วนท: 1 มกราคม 2560 431,999,860 254,000,000 43,200,000 4,398,792,140 5,127,992,000
รายการกบผถอหนท:บนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน
การจดสรรสวนทนใหผถอหน
เงนปนผลใหผถอหนของบรษท 28 - - - (647,849,790) (647,849,790)
รวมการจดสรรสวนทนใหผถอหน - - - (647,849,790) (647,849,790)
รวมรายการกบผผเปนเจาของท:บนทกโดยตรงเขาสวนของผถอหน - - - (647,849,790) (647,849,790)
กาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบป
กาไรสาหรบป - - - - 783,738,882 783,738,882
กาไรเบดเสรจอ)น - - - - 7,230,792 7,230,792
รวมกาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบป - - - 790,969,674 790,969,674
ยอดคงเหลอ ณ วนท: 31 ธนวาคม 2560 431,999,860 254,000,000 43,200,000 4,541,912,024 5,271,111,884
กาไรสะสม
(บาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน)งของงบการเงนน 12
หมายเหต 2560 2559
กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน
กาไรสาหรบป 783,738,882 1,069,812,373
ปรบรายการท�กระทบกาไรเปนเงนสดรบ (จาย)
ภาษเงนได 26 190,285,982 263,355,264
ตนทนทางการเงน 25 3,295,746 11,657,151
คาเส)อมราคา 8 539,588,742 522,351,266
คาตดจาหนาย 9 2,436,595 2,135,894
ประมาณการหน สนสาหรบผลประโยชนพนกงาน 16 54,085,061 50,536,472
รบรรายไดรอตดบญช 15 (5,785,810) (5,801,661)
(กาไร) ขาดทนจากอตราแลกเปล)ยนท)ยงไมเกดข น 3,426,432 (5,177,419)
(กลบรายการ) ขาดทนจากการปรบมลคาสนคา 7 1,957,098 (320,708)
กาไรจากการจาหนายอาคารและอปกรณ (1,943,136) (34,002)
ดอกเบ ยรบ (712,735) (700,241)
1,570,372,857 1,907,814,389
การเปล�ยนแปลงในสนทรพยและหน.สนดาเนนงาน
ลกหน การคา (62,379,794) 54,957,363
สนคาคงเหลอ (38,591,794) (112,751,366)
ภาษมลคาเพ)มรอเรยกคน (5,845,808) (9,951,437)
สนทรพยหมนเวยนอ)น 780,343 (1,531,145)
สนทรพยไมหมนเวยนอ)น (60,537) 3,359
เจาหน การคา (5,378,584) 35,093,661
เจาหน อ)นแกบคคลหรอกจการท)เก)ยวของกน (281,040) 129,916
เจาหน อ)น 2,122,635 8,657,037
หน สนหมนเวยนอ)น (812,867) 4,516,740
จายประมาณการหน สนสาหรบผลประโยชนพนกงาน (35,268,441) (35,080,775)
กระแสเงนสดสทธไดมาจากการดาเนนงาน 1,424,656,970 1,851,857,742
ภาษเงนไดจายออก (239,602,624) (230,784,314)
กระแสเงนสดสทธไดมาจากกจกรรมดาเนนงาน 1,185,054,346 1,621,073,428
บรษท อลคอน จากด (มหาชน)งบกระแสเงนสด
(บาท)
สาหรบปส นสดวนท) 31 ธนวาคม
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน)งของงบการเงนน 13
หมายเหต 2560 2559
กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน
เงนสดรบจากการขายอาคารและอปกรณ 2,335,792 80,180
เงนสดจายเพ)อซ ออาคารและอปกรณ (349,960,309) (307,136,226)
เงนสดจายเพ)อซ อสนทรพยไมมตวตน (4,435,690) (2,556,160)
ดอกเบ ยรบ 710,570 692,823
กระแสเงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (351,349,637) (308,919,383)
กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน
เงนเบกเกนบญชธนาคารเพ)มข น 2,417,144 2,196
เงนสดรบจากเงนกยมระยะส นจากกจการท)เก)ยวของกน 400,000,000 -
เงนสดจายเพ)อชาระเงนกยมระยะส นจากกจการท)เก)ยวของกน (624,000,000) (733,000,000)
เงนสดรบจากเงนกยมระยะส นจากสถาบนการเงน 370,000,000 -
เงนสดจายเพ)อชาระเงนกยมระยะส นจากสถาบนการเงน (370,000,000) (90,826,800)
เงนปนผลจายใหผถอหนของบรษท 28 (647,849,790) (431,999,860)
ดอกเบ ยจาย (4,149,139) (14,571,130)
กระแสเงนสดสทธใชไปในกจกรรมจดหาเงน (873,581,785) (1,270,395,594)
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพ:มข0น (ลดลง) สทธ (39,877,076) 41,758,451
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท) 1 มกราคม 241,783,740 200,025,289 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท: 31 ธนวาคม 5 201,906,664 241,783,740
รายการท#ไมใชเงนสด
บรษท อลคอน จากด (มหาชน)
สาหรบปส นสดวนท) 31 ธนวาคม
ในระหวางปส นสดวนท) 31 ธนวาคม 2560 บรษทไดซ ออาคารและอปกรณและสนทรพยไมมตวตนเปนจานวนเงนรวม
346 ลานบาท (2559: 307 ลานบาท) และจายชาระคาซ ออาคารและอปกรณและสนทรพยไมมตวตนเปนเงนสดจานวน
เงน 354 ลานบาท (2559: 310 ลานบาท)
งบกระแสเงนสด
(บาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน)งของงบการเงนน 14
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
15
หมายเหต สารบญ
1 ขอมลท�วไป 2 เกณฑการจดทางบการเงน 3 นโยบายการบญชท�สาคญ 4 บคคลหรอกจการท�เก�ยวของกน 5 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 6 ลกหน/การคา 7 สนคาคงเหลอ 8 ท�ดน อาคารและอปกรณ 9 สนทรพยไมมตวตน 10 ภาษเงนไดรอการตดบญช 11 หน/ สนท�มภาระดอกเบ/ย 12 เจาหน/การคา 13 เจาหน/ อ�น 14 หน/ สนหมนเวยนอ�น 15 รายไดรอตดบญช 16 ประมาณการหน/ สนไมหมนเวยนสาหรบผลประโยชนพนกงาน 17 ทนเรอนหน 18 สารอง 19 สวนงานดาเนนงาน 20 รายไดอ�น 21 ตนทนในการจดจาหนาย 22 คาใชจายในการบรหาร 23 คาใชจายผลประโยชนของพนกงาน 24 คาใชจายตามลกษณะ 25 ตนทนทางการเงน 26 คาใชจายภาษเงนได 27 กาไรตอหน 28 เงนปนผล
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
16
หมายเหต สารบญ
29 เคร�องมอทางการเงน 30 ภาระผกพนกบบคคลหรอกจการท�ไมเก�ยวของกน 31 เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
17
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน/ งบการเงนน/ไดรบอนมตใหออกงบการเงนจากคณะกรรมการเม�อวนท� 23 กมภาพนธ 2561
1 ขอมลท"วไป บรษท อลคอน จากด (มหาชน) “บรษท” เปนนตบคคลท�จดต/งข/นในประเทศไทย และมสานกงานใหญจดทะเบยนต/ งอยเลขท� 500 หม 1 ซอยศรคาม ถนนสขมวท 72 ตาบลสาโรงเหนอ อาเภอเมอง จงหวดสมทรปราการ และโรงงานท�จงหวดชลบรต/งอยเลขท� 272/5 หม 3 ตาบลบอวน อาเภอศรราชา จงหวดชลบร บรษทจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย เม�อเดอนพฤศจกายน 2532 และจดทะเบยนแปรสภาพเปนบรษทมหาชนจากดเม�อเดอนพฤษภาคม FG37 บรษทใหญในระหวางปไดแก บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตร/ ส จากด ซ� งบรษทดงกลาวเปนนตบคคลท�จดต/งข/นในประเทศญ�ปน โดยถอหนบรษทมจานวนรอยละ 66.91 ของจานวนทนท�ชาระแลว บรษทดาเนนธรกจหลกเก�ยวกบ การผลต และจาหนายอลมเนยม เชน หลอดอลมเนยมชนดน�ม ภาชนะสาหรบบรรจแกสและผลตภณฑแอโรโซล ภาชนะอลมเนยมชนดผนงแขง ขวดอลมเนยมชนดผนงแขง ขวดอลมเนยม งานประดษฐทางเทคนคปKมข/นรป เหรยญอลมเนยม คอยลอลมเนยม เมดอลมเนยม และแผนอลมเนยม เปนตน
2 เกณฑการจดทางบการเงน
(ก) เกณฑการถอปฏบต งบการเงนน/ จดทาข/นตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน รวมถงแนวปฏบตทางการบญชท�ประกาศใชโดย สภาวชาชพบญชฯ (“สภาวชาชพบญช”) กฎระเบยบและประกาศคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยท�เก�ยวของ สภาวชาชพบญชไดออกและปรบปรงมาตรฐานการรายงานทางการเงนหลายฉบบ ซ� งมผลบงคบใชต/ งแตรอบระยะเวลาบญชท�เร�มในหรอหลงวนท� 1 มกราคม 2560 ในเบ/องตนการปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนท�ออกและปรบปรงใหมน/น มผลใหเกดการเปล�ยนแปลงนโยบายการบญชของบรษทในบางเร�อง การเปล�ยนแปลงน/ไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงน
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
18
นอกเหนอจากมาตรฐานการรายงานทางการเงนท�ออกและปรบปรงใหมขางตน สภาวชาชพบญชไดออกและปรบปรงมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบอ�น ๆ ซ� งมผลบงคบสาหรบรอบระยะเวลาบญชท�เร�มในหรอหลงวนท� Q มกราคม 2561 เปนตนไป และไมไดมการนามาใชสาหรบการจดทางบการเงนน/ บรษทไดประเมนในเบ/องตนถงผลกระทบท�อาจเกดข/นตองบการเงนของบรษท จากการถอปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนท�ออกและปรบปรงใหมเหลาน/ ซ� งคาดวาไมมผลกระทบท�มสาระสาคญตองบการเงนในงวดท�ถอปฏบต
(ข) เกณฑการวดมลคา
งบการเงนน/จดทาข/นโดยถอหลกเกณฑการบนทกตามราคาทนเดม ยกเวนรายการดงตอไปน/ รายการ เกณฑการวดมลคา
หน/ สนผลประโยชนท�กาหนดไว มลคาปจจบนของภาระผกพนตามผลประโยชนท�กาหนดไว ซ� งไดเปดเผยไวในหมายเหตขอ 3 (ญ)
(ค) สกลเงนท#ใชในการดาเนนงานและนาเสนองบการเงน
งบการเงนน/ จดทาและแสดงหนวยเงนตราเปนเงนบาทซ� งเปนสกลเงนท�ใชในการดาเนนงานของบรษท ขอมล ทางการเงนท/งหมดมการปดเศษในหมายเหตประกอบงบการเงนเพ�อใหแสดงเปนพนบาท เวนแตท�ระบไวเปนอยางอ�น
(ง) การใชวจารณญาณและการประมาณการ
ในการจดทางบการเงนใหเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ผบรหารตองใชวจารณญาณ การประมาณและขอสมมตหลายประการ ซ� งมผลกระทบตอการกาหนดนโยบายการบญชและการรายงานจานวนเงนท�เก�ยวกบ สนทรพย หน/ สน รายได และคาใชจาย ผลท�เกดข/นจรงอาจแตกตางจากท�ประมาณไว ประมาณการและขอสมมตท�ใชในการจดทางบการเงนจะไดรบการทบทวนอยางตอเน�อง การปรบประมาณการทางบญชจะบนทกโดยวธเปล�ยนทนทเปนตนไป
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
19
ขอสมมตและความไมแนนอนของการประมาณการ ขอมลเก�ยวกบขอสมมตและความไมแนนอนของการประมาณการท�สาคญซ� งมความเส�ยงอยางมนยสาคญท�เปนเหตใหตองมการปรบปรงจานวนเงนท�รบรในงบการเงน ซ�งไดเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงนตอไปน/ หมายเหตประกอบงบการเงนขอ 10 ภาษเงนไดของงวดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช หมายเหตประกอบงบการเงนขอ 16 การวดมลคาของภาระผกพนของผลประโยชนพนกงานท�กาหนดไว การวดมลคายตธรรม นโยบายการบญชและการเปดเผยขอมลของบรษทหลายขอกาหนดใหมการวดมลคายตธรรมท/งสนทรพยและหน/ สนทางการเงนและไมใชทางการเงน บรษทกาหนดกรอบแนวคดของการควบคมเก�ยวกบการวดมลคายตธรรม กรอบแนวคดน/ รวมถงกลมผประเมนมลคาซ� งมความรบผดชอบโดยรวมตอการวดมลคายตธรรมท�มนยสาคญ รวมถงการวดมลคายตธรรมระดบ 3 และรายงานโดยตรงตอผบรหารสงสดทางดานการเงน
กลมผประเมนมลคามการทบทวนขอมลท�ไมสามารถสงเกตได และปรบปรงการวดมลคาท� มนยสาคญอยางสม�าเสมอ หากมการใชขอมลจากบคคลท�สามเพ�อวดมลคายตธรรม เชน ราคาจากนายหนา หรอการต/งราคา กลมผ ประเมนไดประเมนหลกฐานท�ไดมาจากบคคลท�สามท�สนบสนนขอสรปเก�ยวกบการวดมลคารวมถงการจดลาดบช/นของมลคายตธรรมวาเปนไปตามท�กาหนดไวในมาตรฐานการรายงานทางการเงนอยางเหมาะสม ประเดนปญหาของการวดมลคาท�มนยสาคญจะถกรายงานตอคณะกรรมการตรวจสอบของบรษท
เม�อวดมลคายตธรรมของสนทรพยหรอหน/ สน บรษทไดใชขอมลท�สามารถสงเกตไดใหมากท�สดเทาท�จะทาไดมลคายตธรรมเหลาน/ ถกจดประเภทในแตละลาดบช/นของมลคายตธรรมตามขอมลท�ใชในการประเมนมลคา ดงน/
• ขอมลระดบ 1 เปนราคาเสนอซ/อขาย (ไมตองปรบปรง) ในตลาดท�มสภาพคลองสาหรบสนทรพยหรอหน/ สนอยางเดยวกน
• ขอมลระดบ 2 เปนขอมลอ�นท�สงเกตไดโดยตรง (เชน ราคาขาย) หรอโดยออม (เชน ไดมาจากราคา) สาหรบสนทรพยน/นหรอหน/ สนน/นนอกเหนอจากราคาเสนอซ/อขายซ�งรวมอยในขอมลระดบ 1
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
20
• ขอมลระดบ 3 เปนขอมลสาหรบสนทรพยหรอหน/ สนท�ไมไดมาจากขอมลท�สามารถสงเกตได (ขอมลท�ไมสามารถสงเกตได)
หากขอมลท�นามาใชในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยหรอหน/ สนถกจดประเภทลาดบช/นของมลคายตธรรมท�แตกตางกน การวดมลคายตธรรมโดยรวมจะถกจดประเภทในภาพรวมในระดบเดยวกนตามลาดบช/นของมลคายตธรรมของขอมลท�อยในระดบต�าสดท�มนยสาคญสาหรบการวดมลคายตธรรมโดยรวม บรษทรบรการโอนระหวางลาดบช/นของมลคายตธรรม ณ วนส/นรอบระยะเวลารายงานท�เกดการโอนข/น
ขอมลเพ�มเตมเก�ยวกบขอสมมตท�ใชในการวดมลคายตธรรมของเคร�องมอทางการเงน อยในหมายเหตประกอบงบการเงนขอท� 29
3 นโยบายการบญชท"สาคญ นโยบายการบญชท�นาเสนอดงตอไปน/ไดถอปฏบตโดยสม�าเสมอสาหรบงบการเงนทกรอบระยะเวลาท�รายงาน
(ก) เงนตราตางประเทศ
รายการบญชท"เปนเงนตราตางประเทศ รายการบญชท�เปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนสกลเงนท�ใชในการดาเนนงาน โดยใชอตราแลกเปล�ยน ณ วนท�เกดรายการ สนทรพยและหน/ สนท� เปนตวเงนและเปนเงนตราตางประเทศ ณ วนท�รายงาน แปลงคาเปนสกลเงนท�ใชในการดาเนนงานโดยใชอตราแลกเปล�ยน ณ วนน/น สนทรพยและหน/ สนท�ไมเปนตวเงนซ� งเกดจากรายการบญชท�เปนเงนตราตางประเทศซ� งบนทกตามเกณฑราคาทนเดม แปลงคาเปนสกลเงนท�ใชในการดาเนนงานโดยใชอตราแลกเปล�ยน ณ วนท�เกดรายการ ผลตางของอตราแลกเปล�ยนท�เกดข/นจากการแปลงคา ใหรบรเปนกาไรหรอขาดทนในงวดบญชน/น
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
21
(ข) เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดประกอบดวย ยอดเงนสด ยอดเงนฝากธนาคารประเภทเผ�อเรยก เงนลงทนระยะส/นท�มสภาพคลองสง และเงนเบกเกนบญชธนาคารซ� งจะตองชาระคนเม�อทวงถามถอเปนสวนหน� งของกจกรรมจดหาเงนในงบกระแสเงนสด
(ค) ลกหน.การคาและลกหน.อ#น
ลกหน/การคาและลกหน/ อ�นแสดงในราคาตามใบแจงหน/หกคาเผ�อหน/สงสยจะสญ (ถาม) คาเผ�อหน/สงสยจะสญประเมนโดยการวเคราะหประวตการชาระหน/ และการคาดการณเก�ยวกบการชาระหน/ ในอนาคตของลกคา ลกหน/จะถกตดจาหนายบญชเม�อทราบวาเปนหน/ สญ
(ง) สนคาคงเหลอ สนคาคงเหลอวดมลคาดวยราคาทนหรอมลคาสทธท�จะไดรบ แลวแตราคาใดจะต�ากวา
ตนทนของสนคาคานวณโดยใชวธเขากอนออกกอน ตนทนสนคาประกอบดวยตนทนท�ซ/อ ตนทนในการดดแปลงหรอตนทนอ�น เพ�อใหสนคาอยในสถานท�และสภาพปจจบน ในกรณของสนคาสาเรจรป และสนคาระหวางผลตท�ผลตเอง ตนทนสนคารวมการปนสวนของคาโสหยการผลตอยางเหมาะสม โดยคานงถงระดบกาลงการผลตตามปกตคานวณโดยการใชตนทนมาตรฐานซ�งไดรบการปรบปรงใหใกลเคยงกบราคาทนถวเฉล�ย มลคาสทธท�จะไดรบเปนการประมาณราคาท�จะขายไดจากการดาเนนธรกจปกตหกดวยคาใชจายท�จ าเปนโดยประมาณในการขาย
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
22
(จ) ท#ดน อาคาร และอปกรณ การรบรและการวดมลคา สนทรพยท"เปนกรรมสทธ(ของกจการ ท�ดน อาคารและอปกรณวดมลคาดวยราคาทนหกคาเส�อมราคาสะสม และขาดทนจากการดอยคา (ถาม) ราคาทนรวมถงตนทนทางตรง ท�เก�ยวของกบการไดมาของสนทรพย ตนทนของการกอสรางสนทรพยท�กจการกอสรางเอง รวมถงตนทนของวสด แรงงานทางตรง และตนทนทางตรงอ�น ๆ ท�เก�ยวของกบการจดหาสนทรพยเพ�อใหสนทรพยน/นอยในสภาพท�พรอมจะใชงานไดตามความประสงค ตนทนในการร/ อถอน การขนยาย การบรณะสถานท�ต/งของสนทรพยและตนทนการกยม สาหรบเคร�องมอท�ควบคมโดยลขสทธซอฟแวรซ�งไมสามารถทางานไดโดยปราศจากลขสทธซอฟแวรน/นใหถอวา ลขสทธซอฟแวรดงกลาวเปนสวนหน�งของอปกรณ สวนประกอบของรายการท�ดน อาคาร และอปกรณแตละรายการท�มอายการใหประโยชนไมเทากนตองบนทกแตละสวนประกอบท�มนยสาคญแยกตางหากจากกน กาไรหรอขาดทนจากการจาหนายท�ดน อาคาร และอปกรณ คอผลตางระหวางส�งตอบแทนสทธท�ไดรบจากการจาหนายกบมลคาตามบญชของท�ดน อาคาร และอปกรณ โดยรบรในกาไรหรอขาดทน ตนทนท"เกดข+นในภายหลง ตนทนในการเปล�ยนแทนสวนประกอบจะรบรเปนสวนหน�งของมลคาตามบญชของรายการท�ดน อาคารและอปกรณ ถามความเปนไปไดคอนขางแนท�บรษทจะไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากรายการน/น และสามารถวดมลคาตนทนของรายการน/นไดอยางนาเช�อถอ ช/นสวนท�ถกเปล�ยนแทนจะถกตดจาหนายตามมลคาตามบญช ตนทนท�เกดข/นในการซอมบารงท�ดน อาคารและอปกรณท�เกดข/นเปนประจาจะรบรในกาไรหรอขาดทนเม�อเกดข/น คาเส"อมราคา คาเส�อมราคาคานวณจากมลคาเส�อมสภาพของรายการอาคาร และอปกรณ ซ� งประกอบดวยราคาทนของสนทรพยหรอตนทนในการเปล�ยนแทนอ�น หกดวยมลคาคงเหลอของสนทรพย
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
23
คาเส�อมราคาบนทกเปนคาใชจายในกาไรหรอขาดทน คานวณโดยวธเสนตรงตามเกณฑอายการใชงานโดยประมาณของสวนประกอบของสนทรพยแตละรายการ ประมาณการอายการใหประโยชนของสนทรพยแสดงไดดงน/ สวนปรบปรงท�ดน 5 - 23 ป อาคารและสวนปรบปรง 5 - 40 ป เคร�องจกรและอปกรณ 2 - 20 ป เคร�องใชสานกงาน 3 - 5 ป ยานพาหนะ 5 ป บรษทไมคดคาเส�อมราคาสาหรบท�ดนและสนทรพยท�อยระหวางการกอสราง วธการคดคาเส�อมราคา อายการใหประโยชนของสนทรพย และมลคาคงเหลอ ถกทบทวนอยางนอยท�สดทกส/นรอบปบญช และปรบปรงตามความเหมาะสม
(ฉ) สนทรพยไมมตวตน
สนทรพยไมมตวตนท�บรษทซ/อมาและมอายการใชงานจากด วดมลคาดวยราคาทนหกคาตดจาหนายสะสมและ ผลขาดทนจากการดอยคาสะสม (ถาม) รายจายภายหลงการรบรรายการ รายจายภายหลงการรบรรายการจะรบรเปนสนทรพยเม�อกอใหเกดประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคต โดยรวมเปนสนทรพยท�สามารถระบไดท�เก�ยวของน/น คาใชจายอ�นรบรในกาไรหรอขาดทนเม�อเกดข/น คาตดจาหนาย คาตดจาหนายคานวณจากราคาทนของสนทรพยหรอจานวนอ�นท�ใชแทนราคาทนหกดวยมลคาคงเหลอ
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
24
คาตดจาหนายรบรในกาไรหรอขาดทนโดยวธเสนตรงซ� งโดยสวนใหญจะสะทอนรปแบบท�คาดวาจะไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากสนทรพยน/นตามระยะเวลาท�คาดวาจะไดรบประโยชนจากสนทรพยไมมตวตน โดยเร�มตดจาหนายสนทรพยไมมตวตนเม�อสนทรพยน/นพรอมท�จะใหประโยชน ระยะเวลาท�คาดวาจะไดรบประโยชนสาหรบปปจจบนและปเปรยบเทยบแสดงไดดงน/
คาลขสทธU ซอฟทแวร 10 ป
วธการตดจาหนาย ระยะเวลาท�คาดวาจะไดรบประโยชน และ มลคาคงเหลอ จะไดรบการทบทวนทกส/นรอบปบญชและปรบปรงตามความเหมาะสม
(ช) การดอยคา
ยอดสนทรพยตามบญชของบรษทไดรบการทบทวน ณ ทกวนท�รายงานวามขอบงช/ เร�องการดอยคาหรอไม ในกรณท�มขอบงช/จะทาการประมาณมลคาสนทรพยท�คาดวาจะไดรบคน
ขาดทนจากการดอยคารบรเม�อมลคาตามบญชของสนทรพย หรอมลคาตามบญชของหนวยสนทรพยท�กอใหเกด เงนสดสงกวามลคาท�จะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคาบนทกในกาไรหรอขาดทน
การคานวณมลคาท"คาดวาจะไดรบคน
มลคาท�คาดวาจะไดรบคนของสนทรพยท�ไมใชสนทรพยทางการเงน หมายถง มลคาจากการใชของสนทรพยหรอมลคายตธรรมของสนทรพยหกตนทนในการขายแลวแตมลคาใดจะสงกวา ในการประเมนมลคาจากการใชของสนทรพย ประมาณการกระแสเงนสดท�จะไดรบในอนาคตจะคดลดเปนมลคาปจจบนโดยใชอตราคดลดกอนคานงภาษเงนไดเพ�อใหสะทอนมลคาท�อาจประเมนไดในตลาดปจจบน ซ� งแปรไปตามเวลาและความเส�ยงท�มตอสนทรพย สาหรบสนทรพยท�ไมกอใหเกดกระแสเงนสดรบโดยอสระจากสนทรพยอ�น จะพจารณามลคาท�คาดวาจะไดรบคนรวมกบหนวยสนทรพยท�กอใหเกดเงนสดท�สนทรพยน/นเก�ยวของดวย
การกลบรายการดอยคา
ขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยท�ไมใชสนทรพยทางการเงนท�เคยรบรในงวดกอนจะถกประเมน ณ ทกวนท�ท�ออกรายงานวามขอบงช/ เร�องการดอยคาหรอไม ขาดทนจากการดอยคาจะถกกลบรายการ หากมการเปล�ยนแปลงประมาณการท�ใชในการคานวณมลคาท�คาดวาจะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคาจะถกกลบรายการเพยงเทาท�มลคาตามบญชของสนทรพยไมเกนกวามลคาตามบญชภายหลงหกคาเส�อมราคาหรอคาตดจาหนาย เสมอนหน�งไมเคยมการบนทกขาดทนจากการดอยคามากอน
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
25
(ซ) หน.สนท#มภาระดอกเบ.ย หน/ สนท�มภาระดอกเบ/ ยบนทกเร�มแรกในมลคายตธรรมหกคาใชจายท�เก�ยวกบการเกดหน/ สน ภายหลงจากการบนทกหน/ สนท�มภาระดอกเบ/ ยจะบนทกตอมาโดยวธราคาทนตดจาหนาย ผลตางระหวางยอดหน/ เร�มแรกและยอดหน/ เม�อครบกาหนดไถถอนจะบนทกในกาไรหรอขาดทนตลอดอายการกยมโดยใชวธอตราดอกเบ/ยท�แทจรง
(ฌ) เจาหน.การคาและเจาหน.อ#น
เจาหน/การคาและเจาหน/ อ�นแสดงในราคาทน
(ญ) ผลประโยชนของพนกงาน
โ ครงการสมทบเงน ภาระผกพนในการสมทบเขาโครงการสมทบเงนจะถกรบรเปนคาใชจายพนกงานในกาไรหรอขาดทนในรอบระยะเวลาท�พนกงานไดทางานใหกบกจการ โ ครงการผลประโ ยชนท"กาหนดไว ภาระผกพนสทธของบรษทจากโครงการผลประโยชนท�กาหนดไวถกคานวณแยกตางหากเปนรายโครงการจากการประมาณผลประโยชนในอนาคตท�เกดจากการทางานของพนกงานในงวดปจจบนและงวดกอนๆ ผลประโยชนดงกลาวไดมการคดลดกระแสเงนสดเพ�อใหเปนมลคาปจจบน การคานวณภาระผกพนของโครงการผลประโยชนท�กาหนดไวน/นจดทาโดยนกคณตศาสตรประกนภยท�ไดรบอนญาตเปนประจาทกป โดยวธคดลดแตละหนวยท�ประมาณการไว ผลจากการคานวณอาจทาใหบรษทมสนทรพยเกดข/น ซ� งการรบรเปนสนทรพยจะใชมลคาปจจบนของประโยชนเชงเศรษฐกจท�มในรปของการไดรบคนในอนาคตจากโครงการหรอการหกการสมทบเขาโครงการในอนาคต ในการคานวณมลคาปจจบนของประโยชนเชงเศรษฐกจไดมการพจารณาถงความตองการเงนทนข/นต�าสาหรบโครงการตาง ๆ ของบรษท
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
26
ในการวดมลคาใหมของหน/ สนผลประโยชนท�กาหนดไวสทธ กาไรหรอขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยจะถกรบรรายการในกาไรขาดทนเบดเสรจอ�นทนท บรษทกาหนดดอกเบ/ ยจายของหน/ สนผลประโยชนท�กาหนดไวสทธโดยใชอตราคดลดท�ใชวดมลคาภาระผกพนตามโครงการผลประโยชน ณ ตนป โดยคานงถงการเปล�ยนแปลงใดๆ ในหน/ สนผลประโยชนท�กาหนดไวสทธซ� งเปนผลมาจากการสมทบเงนและการจายชาระผลประโยชน ดอกเบ/ ยจายสทธและคาใชจายอ�นๆ ท�เก�ยวของกบโครงการผลประโยชนรบรรายการในกาไรหรอขาดทน เม�อมการเปล�ยนแปลงผลประโยชนของโครงการหรอการลดขนาดโครงการ การเปล�ยนแปลงในผลประโยชนท�เก�ยวของกบการบรการในอดต หรอ กาไรหรอขาดทนจากการลดขนาดโครงการตองรบรในกาไรหรอขาดทนทนท บรษทรบรกาไรและขาดทนจากการจายชาระผลประโยชนพนกงานเม�อเกดข/น
ผลประโ ยชนระยะยาวอ"น
ภาระผกพนสทธของบรษทท�เปนผลประโยชนระยะยาวของพนกงานเปนผลประโยชนในอนาคตท�เกดจากการทางานของพนกงานในงวดปจจบนและงวดกอนๆ ซ� งผลประโยชนน/ ไดคดลดกระแสเงนสดเพ�อใหเปนมลคาปจจบน การวดมลคาใหมจะรบรในกาไรหรอขาดทนเม�อเกดข/น
ผลประโ ยชนระยะส+นของพนกงาน
ผลประโยชนระยะส/นของพนกงานรบรเปนคาใชจายเม�อพนกงานทางานให หน/ สนรบรดวยมลคาท�คาดวาจะจายชาระ หากบรษทมภาระผกพนตามกฎหมายหรอภาระผกพนโดยอนมานท�จะตองจายอนเปนผลมาจากการท�พนกงานไดทางานใหในอดตและภาระผกพนน/สามารถประมาณไดอยางสมเหตสมผล
(ฎ) ประมาณการหน.สน
ประมาณการหน/ สนจะรบรกตอเม�อ[กลมบรษท/บรษท]มภาระผกพนตามกฎหมายหรอภาระผกพนจากการอนมานท�เกดข/นในปจจบนอนเปนผลมาจากเหตการณในอดตซ�งสามารถประมาณจานวนของภาระผกพนไดอยางนาเช�อถอ และมความเปนไปไดคอนขางแนนอนวาประโยชนเชงเศรษฐกจจะตองถกจายไปเพ�อชาระภาระผกพนดงกลาว ประมาณการหน/ สนพจารณาจากการคดลดกระแสเงนสดท�จะจายในอนาคตโดยใชอตราคดลดในตลาดปจจบนกอนคานงถงภาษเงนได เพ�อใหสะทอนจานวนท�อาจประเมนไดในตลาดปจจบนซ� งแปรไปตามเวลาและความเส�ยงท�มตอหน/ สน
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
27
(ฏ) รายได รายไดท�รบรไมรวมภาษมลคาเพ�มหรอภาษขายอ�นๆ และแสดงสทธจากสวนลดการคา และสวนลดตามปรมาณ การขายสนคา รายไดรบรในกาไรหรอขาดทนเม�อไดโอนความเส�ยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสนคาท�มนยสาคญไปใหกบผซ/อแลว และจะไมรบรรายไดถาฝายบรหารยงมการควบคมหรอบรหารสนคาท�ขายไปแลวน/น หรอมความไมแนนอนท�มนยสาคญ ในการไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจจากการขายสนคาน/น ไมอาจวดมลคาของจานวนรายไดและตนทนท�เกดข/นไดอยางนาเช�อถอ หรอมความเปนไปไดคอนขางแนนอนท�จะตองรบคนสนคา รายไดจากการใหบรการรบรเม�อมการใหบรการ ดอกเบ +ยรบและรายไดอ"น ดอกเบ/ยรบและรายไดอ�นบนทกในกาไรหรอขาดทนตามเกณฑคงคาง
(ฐ) ตนทนทางการเงน ดอกเบ/ยจายและคาใชจายในทานองเดยวกนบนทกในกาไรหรอขาดทนในงวดท�คาใชจายดงกลาวเกดข/น ยกเวนในกรณท�มการบนทกเปนตนทนสวนหน� งของสนทรพย อนเปนผลมาจากการใชเวลายาวนานในการจดหา กอสราง หรอการผลตสนทรพยดงกลาวกอนท�จะนามาใชเองหรอเพ�อขาย
(ฑ) ภาษเงนได
คาใชจายภาษเงนไดสาหรบปประกอบดวยภาษเงนไดของงวดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช ภาษเงนไดของงวดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญชรบรในกาไรหรอขาดทนเวนแตในสวนท�เก�ยวกบรายการท�รบรโดยตรงในสวนของผถอหนหรอกาไรขาดทนเบดเสรจอ�น ภาษเงนไดปจจบนไดแกภาษท�คาดวาจะจายชาระหรอไดรบชาระ โดยคานวณจากกาไรหรอขาดทนประจาปท�ตองเสยภาษ โดยใชอตราภาษท�ประกาศใชหรอท�คาดวามผลบงคบใช ณ วนท�รายงาน ตลอดจนการปรบปรงทางภาษท�เก�ยวกบรายการในปกอนๆ
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
28
ภาษเงนไดรอการตดบญชบนทกโดยคานวณจากผลแตกตางช�วคราวท�เกดข/นระหวางมลคาตามบญชของสนทรพยและหน/ สนและจานวนท�ใชเพ�อความมงหมายทางภาษ การวดมลคาของภาษเงนไดรอการตดบญชตองสะทอนถงผลกระทบทางภาษท�จะเกดจากลกษณะวธการท�บรษทคาดวาจะไดรบผลประโยชนจากสนทรพยหรอจะจายชาระหน/ สนตามมลคาตามบญช ณ วนท�ส/นรอบระยะเวลาท�รายงาน ภาษเงนไดรอการตดบญชวดมลคาโดยใชอตราภาษท�คาดวาจะใชกบผลแตกตางช�วคราวเม�อมการกลบรายการโดยใชอตราภาษท�ประกาศใชหรอท�คาดวามผลบงคบใช ณ วนท�รายงาน ในการกาหนดมลคาของภาษเงนไดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช บรษทตองคานงถงผลกระทบของสถานการณทางภาษท�ไมแนนอนและอาจทาใหจานวนภาษท�ตองจายเพ�มข/น และมดอกเบ/ ยท�ตองชาระ บรษท เช�อวาไดต/งภาษเงนไดคางจายเพยงพอสาหรบภาษเงนไดท�จะจายในอนาคต ซ� งเกดจากการประเมนผลกระทบจากหลายปจจย รวมถง การตความทางกฏหมายภาษ และจากประสบการณในอดต การประเมนน/ อยบนพ/นฐานการประมาณการและขอสมมต และอาจจะเก�ยวของกบการตดสนใจเก�ยวกบเหตการณในอนาคต ขอมลใหมๆอาจจะทาใหบรษทเปล�ยนการตดสนใจโดยข/นอยกบความเพยงพอของภาษเงนไดคางจายท�มอย การเปล�ยนแปลงในภาษเงนไดคางจายจะกระทบตอคาใชจายภาษเงนไดในงวดท�เกดการเปล�ยนแปลง สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชและหน/ สนภาษเงนไดรอการตดบญชสามารถหกกลบไดเม�อกจการมสทธตามกฎหมายท�จะนาสนทรพยภาษเงนไดของงวดปจจบนมาหกกลบกบหน/ สนภาษเงนไดของงวดปจจบนและภาษ เงนไดน/ ประเมนโดยหนวยงานจดเกบภาษหนวยงานเดยวกนสาหรบหนวยภาษเดยวกนหรอหนวยภาษตางกน สาหรบหนวยภาษตางกนน/นกจการมความต/งใจจะจายชาระหน/ สนและสนทรพยภาษเงนไดของงวดปจจบนดวยยอดสทธหรอต/งใจจะรบคนสนทรพยและจายชาระหน/ สนในเวลาเดยวกน สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชจะบนทกตอเม�อมความเปนไปไดคอนขางแนนอนวากาไรเพ�อเสยภาษในอนาคตจะมจานวนเพยงพอกบการใชประโยชนจากผลแตกตางช�วคราวดงกลาว สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชจะถกทบทวน ณ ทกวนท�รายงานและจะถกปรบลดลงเทาท�ประโยชนทางภาษจะมโอกาสถกใชจรง
(ฒ) กาไรตอหน
บรษทแสดงกาไรตอหนข/นพ/นฐานสาหรบหนสามญ กาไรตอหนข/นพ/นฐานคานวณโดยการหารกาไรหรอขาดทนของผถอหนสามญของบรษท ดวยจานวนหนสามญถวเฉล�ยถวงน/าหนกท�ออกจาหนายระหวางปปรบปรงดวยจานวนหนสามญท�ซ/อคน
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
29
(ณ) รายงานทางการเงนจาแนกตามสวนงาน ผลการดาเนนงานของสวนงานท�รายงานตอประธานเจาหนาท�บรหารของบรษท (ผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงาน) จะแสดงถงรายการท�เกดข/นจากสวนงานดาเนนงานน/นโดยตรงรวมถงรายการท�ไดรบการปนสวนอยางสมเหตสมผล รายการท�ไมสามารถปนสวนไดสวนใหญเปนรายการรายไดอ�น คาใชจายในการขายและบรหาร เงนกยมและภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน
4 บคคลหรอกจการท"เก"ยวของกน เพ�อวตถประสงคในการจดทางบการเงน บคคลหรอกจการเปนบคคลหรอกจการท�เก�ยวของกนกบบรษท หากบรษทมอานาจควบคมหรอควบคมรวมกนท/งทางตรงและทางออมหรอมอทธพลอยางมสาระสาคญตอบคคลหรอกจการในการตดสนใจทางการเงนและการบรหารหรอในทางกลบกน หรอบรษทอยภายใตการควบคมเดยวกนหรออทธพลอยางมนยสาคญเดยวกนกบบคคลหรอกจการน/น การเก�ยวของกนน/อาจเปนรายบคคลหรอเปนกจการ
ความสมพนธท�มกบบคคลหรอกจการท�เก�ยวของกน มดงน/ ช"อกจการ ประเทศท"จดต ง ลกษณะความสมพนธ
บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตร/ ส จากด ญ�ปน เปนบรษทใหญ ถอหนรอยละ 66.91 ในบรษท ผบรหารสาคญ บคคลท�มอานาจและความรบผดชอบการวางแผน
ส�งการและควบคมกจกรรมตาง ๆ ของกจการไมวาทางตรงหรอทางออม ท/ งน/ รวมถงกรรมการของบรษท (ไมวาจะทาหนาท�ในระดบบรหารหรอไม)
นโยบายการกาหนดราคาสาหรบรายการแตละประเภทอธบายไดดงตอไปน/ รายการ นโยบายการกาหนดราคา
ขายสนคา ราคาตลาดหรอราคาตามบนทกขอตกลง โดยบรษทกาหนดโครงสรางราคาขายสนคาระหวางบรษทกบบรษทใหญ โดยคานงถงตนทนสนคาท�เกดข/นจรงบวกดวยอตรากาไรข/นตน รวมท/งยงพจารณาถงขนาดของสนคาท�จาหนาย ปรมาณท�จาหนาย ประเทศท�จาหนายและคาขนสง
ซ/อวตถดบและอะไหล ราคาตลาด
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
30
รายการ นโยบายการกาหนดราคา
ซ/อเคร�องจกรและอปกรณ ราคาตลาด ดอกเบ/ยจาย อตรารอยละ 1.25 - 1.40 ตอป ในป 2560 และอตรารอยละ 1.25 - 1.55
ตอป ในป 2559 คาธรรมเนยมสทธ ตามอตรารอยละของยอดขายท�กาหนดในสญญา คานายหนา ตามอตรารอยละของยอดขายท�กาหนดในสญญา คาตอบแทนผบรหารสาคญ ตามไดรบอนมตโดยกรรมการและ/หรอผถอหน
รายการท�สาคญกบบคคลหรอกจการท�เก�ยวของกนสาหรบแตละปส/นสดวนท� 3Q ธนวาคม สรปไดดงน/
2560 2559 (พนบาท) บรษทใหญ รายไดจากการขายสนคา 1,178,224 1,140,241 ซ/อวตถดบและอะไหล 13,011 13,217 ซ/อเคร�องจกรและอปกรณ 1,527 24,965 ดอกเบ/ยจาย 3,238 7,799 คาธรรมเนยมสทธ 16,238 22,757 คานายหนา 2,148 2,828 คาใชจายอ�น 864 217
ผบรหารสาคญ คาตอบแทนผบรหารสาคญ ผลประโยชนระยะส/นของพนกงาน 62,581 61,584 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 1,159 1,670
รวม 63,740 63,254
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
31
ยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการท�เก�ยวของกน ณ วนท� WQ ธนวาคม มดงน/ ลกหน.การคา - กจการท#เก#ยวของกน
2560 2559
(พนบาท) บรษทใหญ บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตร/ ส จากด 60,801 62,150
เจาหน.การคา - กจการท#เก#ยวของกน
2560 2559
(พนบาท) บรษทใหญ บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตร/ ส จากด 1,590 53
เจาหน.อ#นและเงนกยมระยะส.นจากบคคลหรอกจการท#เก#ยวของกน
อตราดอกเบ/ย
2560 2559 2560 2559 (รอยละ) (พนบาท)
เงนกยมระยะส.น
บรษทใหญ บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตร/ ส จากด 1.35 - 1.40 1.25 56,000 280,000
เจาหน.อ#น
บรษทใหญ บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตร/ ส จากด 72 21,911
คาธรรมเนยมสทธคางจาย
บรษทใหญ บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตร/ ส จากด 4,315 5,414
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
32
2560 2559
(พนบาท)
คานายหนาคางจาย
บรษทใหญ บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตร/ ส จากด 531 567
ดอกเบ.ยคางจาย
บรษทใหญ บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตร/ ส จากด 466 1,319
คาบาเหนจผบรหารและผลตอบแทนอ#นคางจาย
ผบรหารสาคญ 4,953 4,025 รวม 66,337 313,236
รายการเคล�อนไหวของเงนกยมระยะส/นจากกจการท�เก�ยวของกนสาหรบแตละปส/นสดวนท� 3Q ธนวาคม มดงน/
2560 2559 (พนบาท)
เงนกยมระยะส.น
บรษทใหญ ณ วนท� 1 มกราคม 280,000 1,013,000 เพ�มข/น 400,000 - ลดลง (624,000) (733,000) ณ วนท" ;< ธนวาคม 56,000 280,000
สญญาสาคญท#ทากบกจการท#เก#ยวของกน
สญญาสทธทางเทคนค
บรษทไดทาสญญาสทธทางเทคนคกบบรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตร/ ส จากด ซ� งเปนบรษทใหญ ภายใตเง�อนไขของสญญาดงกลาวบรษทใหญตกลงท�จะใหความชวยเหลอทางเทคนครวมถงขอมลทางเทคนคและความรความชานาญ อปกรณสาหรบการผลต และใหสทธในการขายสนคา ในการน/ บรษทมภาระผกพนท�จะตองจายคาธรรมเนยมสทธและคานายหนาในอตรารอยละของยอดขายตามท�ระบในสญญา สญญามระยะเวลา QX ป และสามารถตออายโดยอตโนมตปตอป เวนแตคสญญาฝายใดฝายหน� งจะทาการยกเลกสญญาเปนลายลกษณอกษรลวงหนาไมนอยกวา Y เดอน
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
33
ภาระผกพนตามสญญาซ.อวตถดบและอะไหล
2560 2559 (พนบาท) บรษทใหญ บรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตร/ ส จากด 2,688 1,988
บนทกขอตกลงสาคญกบกจการท#เก#ยวของกน
เม�อวนท� 3 กมภาพนธ 2560 บรษททาบนทกขอตกลงการสงมอบเหรยญอลมเนยมกบบรษท ทาเคะอจเพรส อนดสตร/ ส จากด ปรมาณข/นต�า 6,000 เมตรกตน เพ�อสาหรบการผลตกระปองและหลอดอลมเนยม โดยมระยะเวลาต/งแตเดอนเมษายน 2560 ถงเดอนมนาคม 2561
5 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
2560 2559 (พนบาท) เงนสดในมอ 59 63 เงนฝากธนาคารประเภทกระแสรายวน 49,615 23,288 เงนฝากธนาคารประเภทออมทรพย 152,233 168,433 เงนลงทนระยะส/นท�มสภาพคลองสง - 50,000 รวม 201,907 241,784
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
34
6 ลกหน การคา
หมายเหต 2560 2559 (พนบาท) กจการท�เก�ยวของกน 4 60,801 62,150 กจการอ�น ๆ 972,427 912,166
รวม 1,033,228 974,316
สวนท�หมนเวยน 1,033,228 974,316
รวม 1,033,228 974,316
การวเคราะหอายของลกหน/การคา มดงน/
2560 2559 (พนบาท) กจการท"เก"ยวของกน ยงไมครบกาหนดชาระ 60,801 62,150
60,801 62,150 กจการอ"น ๆ ยงไมครบกาหนดชาระ 803,203 749,629 เกนวนครบกาหนดชาระ:
นอยกวา W เดอน 169,060 162,537 3 - 6 เดอน 164 -
972,427 912,166
รวม 1,033,228 974,316
โดยท�วไประยะเวลาการใหสนเช�อแกลกคาของบรษท มระยะเวลาต/งแต 7 วน ถง 90 วน
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
35
7 สนคาคงเหลอ 2560 2559 (พนบาท) สนคาสาเรจรป 184,185 167,911 สนคาระหวางผลต 191,175 88,127 วตถดบ 438,223 548,672 อะไหล 194,299 174,523 สนคาระหวางทาง 239,070 229,127 รวม 1,246,952 1,208,360 หก คาเผ�อมลคาสนคาลดลง (3,164) (1,206) สทธ 1,243,788 1,207,154
ตนทนของสนคาคงเหลอท�บนทกเปนคาใชจายและไดรวมในบญชตนทนขาย - ตนทนขาย 4,956,287 4,564,333 - (กลบรายการการ) ปรบลดมลคาเปนมลคาสทธท�คาดวาจะไดรบ 1,958 (321) รวม 4,958,245 4,564,012
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
36
8 ท"ดน อาคารและอปกรณ
ท�ดนและ สวนปรบปรง
อาคารและ
เคร�องจกร
เคร�องใช
สนทรพยระหวาง
ท�ดน สวนปรบปรง และอปกรณ สานกงาน ยานพาหนะ อะไหล กอสราง รวม (พนบาท) ราคาทน
ณ วนท� Q มกราคม FGG9 270,489 1,616,918 6,424,944 21,094 33,199 68,279 77,076 8,511,999 เพ�มข/น 1,539 6,830 44,640 1,614 - 60,787 188,738 304,148 โอน - 30,506 208,703 - - (40,452) (198,757) - จาหนาย - - (13,097) (1,735) - - - (14,832) ณ วนท" ;< ธนวาคม ABB9 และ < มกราคม ABCD 272,028 1,654,254 6,665,190 20,973 33,199 88,614 67,057 8,801,315 เพ�มข/น - 2,398 36,236 785 6,863 33,477 262,158 341,917 โอน - 26,526 167,356 - - (33,245) (160,637) - จาหนาย - (510) (39,331) (1,171) (5,262) - - (46,274) ณ วนท" ;< ธนวาคม ABCD 272,028 1,682,668 6,829,451 20,587 34,800 88,846 168,578 9,096,958
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
37
ท�ดนและ สวนปรบปรง
อาคารและ
เคร�องจกร
เคร�องใช
สนทรพยระหวาง
ท�ดน สวนปรบปรง และอปกรณ สานกงาน ยานพาหนะ อะไหล กอสราง รวม (พนบาท) คาเส#อมราคา
ณ วนท� Q มกราคม FGG\ 12,711 672,960 3,609,252 16,439 17,121 - - 4,328,483 คาเส�อมราคาสาหรบป 5,807 53,971 456,495 1,723 4,355 - - 522,351 จาหนาย - - (13,052) (1,734) - - - (14,786) ณ วนท" ;< ธนวาคม ABBE และ < มกราคม ABCD 18,518 726,931 4,052,695 16,428 21,476 - - 4,836,048 คาเส�อมราคาสาหรบป 5,729 54,998 471,696 1,773 5,393 - - 539,589 จาหนาย - (510) (38,939) (1,170) (5,262) - - (45,881) ณ วนท" ;< ธนวาคม 2560 24,247 781,419 4,485,452 17,031 21,607 - - 5,329,756
มลคาสทธทางบญช ณ วนท" < มกราคม ABBE 257,778 943,958 2,815,692 4,655 16,078 68,279 77,076 4,183,516
ณ วนท" ;< ธนวาคม ABB9 และ < มกราคม 2560 253,510 927,323 2,612,495 4,545 11,723 88,614 67,057 3,965,267
ณ วนท" ;< ธนวาคม ABCD 247,781 901,249 2,343,999 3,556 13,193 88,846 168,578 3,767,202
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
38
ราคาตามบญชกอนหกคาเส�อมราคาสะสมของอาคารและอปกรณท�ไดหกคาเส�อมราคาเตมจานวนแลว แตยงคงใชงานจนถง ณ วนท� WQ ธนวาคม 2560 มจานวน 1,717 ลานบาท (2559: 1,621 ลานบาท)
9 สนทรพยไมมตวตน
คาลขสทธU ซอฟทแวร (พนบาท) ราคาทน ณ วนท� 1 มกราคม 2559 22,667 เพ�มข/น 2,371 ณ วนท" 31 ธนวาคม 2559 และ < มกราคม 2560 25,038 เพ�มข/น 4,435 ณ วนท" 31 ธนวาคม 2560 29,473 คาตดจาหนาย ณ วนท� 1 มกราคม 2559 13,473 คาตดจาหนายสาหรบป 2,136 ณ วนท" 31 ธนวาคม 2559 และ < มกราคม 2560 15,609 คาตดจาหนายสาหรบป 2,436 ณ วนท" 31 ธนวาคม 2560 18,045 มลคาสทธทางบญช ณ วนท" < มกราคม ABB9 9,194 ณ วนท" ;< ธนวาคม ABB9 และ < มกราคม AB60 9,429 ณ วนท" ;< ธนวาคม ABCD 11,428
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
39
10 ภาษเงนไดรอการตดบญช สนทรพยและหน/ สนภาษเงนไดรอการตดบญช ณ วนท� 31 ธนวาคม มดงน/ 2560 2559 (พนบาท) สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 98,058 97,279 หน/ สนภาษเงนไดรอการตดบญช (55,482) (56,115) สทธ 42,576 41,164
รายการเคล�อนไหวของสนทรพยและหน/ สนภาษเงนไดรอการตดบญชรวมท�เกดข/นในระหวางปมดงน/
บนทกเปน(รายจาย) / รายไดใน ณ วนท"
1 มกราคม 2560
กาไรหรอขาดทน
กาไรขาดทน เบดเสรจอ�น
ณ วนท" 31 ธนวาคม
2560
(หมายเหต 26)
(พนบาท)
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช
สนคาคงเหลอ (คาเผ"อการลดมลคาของสนคา) 241 391 - 632 ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน 93,474 3,352 (1,807) 95,019 รายไดรอการตดบญช 3,564 (1,157) - 2,407 รวม 97,279 2,586 (1,807) 98,058
หน.สนภาษเงนไดรอการตดบญช ท�ดน อาคารและอปกรณ (ความแตกตางของ คาเส"อมราคา)
(56,115)
633
-
(55,482)
รวม (56,115) 633 - (55,482)
สทธ 41,164 3,219 (1,807) 42,576
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
40
บนทกเปน(รายจาย) / รายไดใน ณ วนท"
1 มกราคม 2559
กาไรหรอขาดทน
กาไรขาดทน เบดเสรจอ�น
ณ วนท" 31 ธนวาคม
2559
(หมายเหต 26)
(พนบาท)
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช
สนคาคงเหลอ (คาเผ"อการลดมลคาของสนคา) 305 (64) - 241 ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน 87,364 2,935 3,175 93,474 รายไดรอการตดบญช 4,724 (1,160) - 3,564 รวม 92,393 1,711 3,175 97,279
หน.สนภาษเงนไดรอการตดบญช
ท�ดน อาคารและอปกรณ (ความแตกตางของ คาเส"อมราคา)
(47,847)
(8,268)
-
(56,115)
รวม (47,847) (8,268) - (56,115)
สทธ 44,546 (6,557) 3,175 41,164
11 หน สนท"มภาระดอกเบ ย
หมายเหต 2560 2559
(พนบาท)
สวนท#หมนเวยน
เงนเบกเกนบญชธนาคาร - สวนท�ไมมหลกประกน 2,677 260 เงนเบกเกนบญชธนาคาร 2,677 260
เงนกยมระยะส/นจากกจการท�เก�ยวของกน
- สวนท�ไมมหลกประกน 4 56,000 280,000
รวมหน สนท"มดอกเบ ยระยะส น 58,677 280,260
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
41
หน/ สนท�มภาระดอกเบ/ย แสดงตามระยะเวลาครบกาหนดการจายชาระ ณ วนท� WQ ธนวาคม ไดดงน/ 2560 2559
(พนบาท)
ภายในหน�งป 56,000 280,000 รวม 56,000 280,000
ณ วนท� WQ ธนวาคม FG60 บรษทมวงเงนสนเช�อซ�งยงมไดเบกใชจากสถาบนการเงนเปนจานวนรวม 2,446 ลานบาท (2559: 2,539 ลานบาท)
12 เจาหน การคา หมายเหต 2560 2559 (พนบาท) กจการท�เก�ยวของกน 4 1,590 53 กจการอ�น ๆ 265,222 272,194 รวม 266,812 272,247
สวนท�หมนเวยน 266,812 272,247
รวม 266,812 272,247
13 เจาหน อ"น
2560 2559 (พนบาท) เจาหน/ คากอสรางและเคร�องจกร 16,202 27,139 คาใชจายในการดาเนนงานคางจาย 34,989 37,349 เจาหน/ คาวสดส/นเปลองโรงงานและอะไหล 25,933 21,047 อ�น ๆ 43,848 19,580 รวม 120,972 105,115
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
42
14 หน สนหมนเวยนอ"น 2560 2559 (พนบาท) ภาษเงนได หก ณ ท�จายคางจาย 12,427 14,108 เงนรบลวงหนาจากลกคา 10,642 9,783 เงนประกนสงคมคางจาย 2,064 2,055 รวม 25,133 25,946
15 รายไดรอตดบญช
รายไดรอตดบญชไดแก เงนชดเชยจานวนเงนประมาณ 57.8 ลานบาทท�บรษทไดรบจากลกคารายใหญแหงหน� ง เพ�อเปนเงนชวยเหลออยางไมมเง�อนไขสาหรบตนทนการลงทนในสายการผลตใหม ท�บรษทตองรบผดชอบในการจดการเพ�อใหสามารถรองรบคาส�งซ/อสนคาท�จะเพ�มข/นในอนาคตจากลกคารายน/และเพ�อใหตรงกบความตองการในการผลตสนคาของลกคา เงนชดเชยน/ ไดแสดงเปน “รายไดรอตดบญช” ภายใตหน/ สนไมหมนเวยนอ�นในงบแสดงฐานะการเงน และจะบนทกเปนรายไดในกาไรหรอขาดทนโดยวธเสนตรงตามเกณฑอายการใชงานโดยประมาณของสนทรพยเปนระยะเวลา 10 ปนบจากวนท�สายการผลตพรอมใชงานต/งแตวนท� 1 กมภาพนธ 2553 ณ วนท� 31 ธนวาคม 2560 รายไดรอตดบญชดงกลาวมยอดคงเหลอจานวน 12 ลานบาท (2559: 17.8 ลานบาท) และในระหวางปส/นสดวนท� 31 ธนวาคม 2560 บรษทรบรรายไดในกาไรหรอขาดทนจานวน 5.8 ลานบาท (2559: 5.8 ลานบาท)
16 ประมาณการหน สนไมหมนเวยนสาหรบผลประโยชนพนกงาน 2560 2559 (พนบาท) งบแสดงฐานะการเงน ประมาณการหน สนไมหมนเวยนสาหรบ ผลประโยชนหลงออกจากงาน 388,426 386,194 ผลประโยชนระยะยาวอ�น 38,303 39,768
426,729 425,962 เงนสมทบกองทนสารองเล/ยงชพ 79,140 70,129 รวม 505,869 496,091
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
43
สาหรบปส.นสดวนท# 31 ธนวาคม 2560 2559 (พนบาท) งบกาไรขาดทนเบดเสรจ รบรในกาไรหรอขาดทน ผลประโยชนหลงออกจากงาน 37,807 35,832 ผลประโยชนระยะยาวอ�น 7,566 6,872 เงนสมทบกองทนสารองเล/ยงชพ 8,712 7,832 รวม 54,085 50,536
รบรในกาไรขาดทนเบดเสรจอ"น (กาไร) ขาดทนจากการประมาณตามหลกคณตศาสตรประกนภย ท�รบรในระหวางป (9,038) 15,876
บรษทจดการโครงการผลประโยชนท�กาหนดไวตามขอกาหนดของพระราชบญญตคมครองแรงงาน พ.ศ. 2541 ในการใหผลประโยชนเม�อเกษยณแกพนกงานตามสทธและอายงาน
โครงการผลประโยชนท�กาหนดไวมความเส�ยงจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย ไดแก ความเส�ยงของชวงชวต ความเส�ยงจากอตราแลกเปล�ยน ความเส�ยงจากอตราดอกเบ/ย และความเส�ยงจากตลาด (เงนลงทน) ภาระผกพนตามงบแสดงฐานะการเงนมดงตอไปน/ 2560 2559 (พนบาท) มลคาปจจบนของภาระผกพนท�ไมไดจดใหมกองทน 426,729 425,962
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
44
การเปล�ยนแปลงในมลคาปจจบนของภาระผกพนของโครงการผลประโยชน
2560 2559 (พนบาท) ณ วนท� 1 มกราคม 425,962 397,911 รบรในกาไรหรอขาดทน ตนทนบรการปจจบน 39,040 37,988
ดอกเบ/ยจากภาระผกพน 8,488 7,926 กาไรจากผลประโยชนจาย (2,156) (3,210)
รบรในกาไรขาดทนเบดเสรจอ"น (กาไร) ขาดทนจากการประมาณตามหลกคณตศาสตรประกนภย (9,038) 15,876
อ"น ๆ ผลประโยชนจาย (35,567) (30,529)
ณ วนท" 31 ธนวาคม 426,729 425,962
กาไรและขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยท�รบรในกาไรขาดทนเบดเสรจอ�น เกดข/นจาก 2560 2559 (พนบาท) ขอสมมตดานประชากรศาสตร (2,430) (6,014)
ขอสมมตทางการเงน (6,155) 24,853
การปรบปรงจากประสบการณ (453) (2,963) รวม (9,038) 15,876
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
45
ขอสมมตในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย ขอสมมตหลกในการประมาณการตามหลกการคณตศาสตรประกนภย ณ วนท�รายงาน (แสดงโดยวธถวเฉล�ยถวงน/าหนก) 2560 2559 (รอยละ) อตราคดลด 2.19 2.07 การเพ�มข/นของเงนเดอนเฉล�ยในอนาคต 4.00 - 5.90 4.00 - 5.80 การวเคราะหความออนไหว การเปล�ยนแปลงในแตละขอสมมตท�เก�ยวของในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยท�อาจเปนไปไดอยางสมเหตสมผล ณ วนท�รายงาน โดยถอวาขอสมมตอ�นๆ คงท� จะมผลกระทบตอภาระผกพนของโครงการผลประโยชนเปนจานวนเงนดงตอไปน/
(พนบาท) ณ วนท" 31 ธนวาคม 2560 เพ�มข/น ลดลง อตราคดลด (เปล�ยนแปลงรอยละ 1) (28,228) 31,780 การเพ�มข/นของเงนเดอนในอนาคต (เปล�ยนแปลงรอยละ 1) 28,623 (25,946) อตรามรณะในอนาคต (เปล�ยนแปลง 1 ป) (431) 430 อตราหมนเวยนของพนกงาน (เปล�ยนแปลงรอยละ 1) (12,677) 10,090
(พนบาท) ณ วนท" 31 ธนวาคม 2559 เพ�มข/น ลดลง อตราคดลด (เปล�ยนแปลงรอยละ 1) (28,992) 32,691 การเพ�มข/นของเงนเดอนในอนาคต (เปล�ยนแปลงรอยละ 1) 29,203 (26,433) อตรามรณะในอนาคต (เปล�ยนแปลง 1 ป) (651) 648 อตราหมนเวยนของพนกงาน (เปล�ยนแปลงรอยละ 1) (13,382) 10,663 แมวาการวเคราะหน/ ไมไดคานงการกระจายตวแบบเตมรปแบบของกระแสเงนสดท�คาดหวงภายใตโครงการดงกลาว แตไดแสดงประมาณการความออนไหวของขอสมมตตางๆ
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
46
17 ทนเรอนหน มลคาหน 2560 2559 ตอหน จานวนหน จานวนเงน จานวนหน จานวนเงน (บาท) (พนหน / พนบาท)
ทนจดทะเบยน
ณ วนท� 1 มกราคม - หนสามญ 10 43,200 432,000 43,200 432,000 ณ วนท" 31 ธนวาคม - หนสามญ 10 43,200 432,000 43,200 432,000
ทนท#ออกและชาระแลว
ณ วนท� 1 มกราคม - หนสามญ 10 43,200 432,000 43,200 432,000
ณ วนท" 31 ธนวาคม - หนสามญ 10 43,200 432,000 43,200 432,000
สวนเกนมลคาหน
ตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 มาตรา 51 ในกรณท�บรษทเสนอขายหนสงกวามลคาหนท�จดทะเบยนไว บรษทตองนาคาหนสวนเกนน/ต/งเปนทนสารอง (“สวนเกนมลคาหน”) สวนเกนมลคาหนน/จะนาไปจายเปนเงนปนผลไมได
18 สารอง สารองตามกฎหมาย
ตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 บรษทจะตองจดสรรทนสารอง (“สารองตามกฎหมาย”) อยางนอยรอยละ 5 ของกาไรสทธประจาปหลงจากหกขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาสารองดงกลาวมจานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน เงนสารองน/จะนาไปจายเปนเงนปนผลไมได
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
47
19 สวนงานดาเนนงาน บรษทม 2 สวนงานท�รายงาน ดงรายละเอยดขางลาง ซ� งเปนหนวยงานธรกจท�สาคญของบรษท หนวยงานธรกจ ท�สาคญน/ ผลตสนคาและใหบรการท�แตกตางกน และมการบรหารจดการแยกตางหาก เน�องจากใชเทคโนโลยและ กลยทธทางการตลาดท�แตกตางกน ผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงานสอบทานรายงานการจดการภายในของแตละหนวยงานธรกจท�สาคญอยางนอยทกไตรมาส การดาเนนงานของแตละสวนงานท�รายงานของบรษท โดยสรปมดงน/ สวนงาน 1 กระปองและหลอดอลมเนยม สวนงาน 2 เหรยญอลมเนยม ขอมลผลการดาเนนงานของแตละสวนงานท�รายงานไดรวมอยดงขางลางน/ ผลการดาเนนงานวดโดยใชกาไรกอนภาษเงนไดของสวนงาน ซ� งนาเสนอในรายงานการจดการภายในและสอบทานโดยผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงานของบรษท ผบรหารเช�อวาการใชกาไรกอนภาษเงนไดในการวดผลการดาเนนงานน/นเปนขอมลท�เหมาะสมในการประเมนผลการดาเนนงานของสวนงานและสอดคลองกบกจการอ�นท�ดาเนนธรกจในอตสาหกรรมเดยวกน
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
48
ขอมลเก#ยวกบสวนงานท#รายงาน สวนงาน 1 สวนงาน 2 รวม 2560 2559 2560 2559 2560 2559 (พนบาท) รายไดจากการขาย 3,473,604 3,756,156 2,624,972 2,295,595 6,098,576 6,051,751
ผลการดาเนนงานสวนงาน 813,771 1,130,738 326,561 357,001 1,140,332 1,487,739 รายไดท�ปนสวนไมได 182,366 168,839 คาใชจายท�ปนสวนไมได (345,377) (311,753) ตนทนทางการเงน (3,296) (11,657)
กาไรกอนภาษเงนได 974,025 1,333,168
สนทรพยสวนงาน ลกหน/การคา 655,703 657,019 377,525 317,297 1,033,228 974,316 สนคาคงเหลอ 358,914 312,869 884,874 894,285 1,243,788 1,207,154 ท�ดน อาคารและอปกรณ 2,864,899 3,036,215 902,303 929,052 3,767,202 3,965,267 สนทรพยอ�น ๆ ท�ไมไดปนสวน 300,687 332,024
รวมสนทรพย 6,344,905 6,478,761
หน สนสวนงาน เจาหน/การคา 124,617 91,683 142,195 180,564 266,812 272,247 หน/ สนท�ไมไดปนสวน 806,981 1,078,522
รวมหน สน 1,073,793 1,350,769
รายการอ"นท"มสาระสาคญ คาเส�อมราคาและคาตดจาหนาย 383,629 377,552 158,396 146,935 542,025 524,487 รายจายฝายทน 215,558 186,636 130,794 119,882 346,352 305,518
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
49
ขอมลทางภมศาสตร ในการนาเสนอขอมลทางภมศาสตร รายไดแยกตามท�ต/ งทางภมศาสตรของลกคา สนทรพยแยกตามสถานท�ต/ ง ทางภมศาสตรของสนทรพย รายได สนทรพยไมหมนเวยน 2560 2559 2560 2559 (พนบาท) เอเชยแปซฟก 3,360,558 3,282,830 - - ประเทศไทย 1,843,730 1,802,107 3,821,567 4,016,160 ประเทศสหรฐอเมรกา 573,708 547,470 - - อ�น ๆ 320,580 419,344 - - รวม 6,098,576 6,051,751 3,821,567 4,016,160
ลกคารายใหญ
รายไดจากลกคารายหน�งจากสวนงานท� 1 และ 2 ของบรษทเปนเงนประมาณ 508 ลานบาท (2559: 648 ลานบาท) จากรายไดรวมของบรษท
20 รายไดอ"น 2560 2559 (พนบาท) รายไดจากการขายเศษซาก 157,008 139,224 อ�น ๆ 25,358 23,254 รวม 182,366 162,478
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
50
21 ตนทนในการจดจาหนาย 2560 2559 (พนบาท)
คาขนสง 75,529 76,846 คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 36,670 34,508 อ�น ๆ 31,614 38,418 รวม 145,813 149,772
22 คาใชจายในการบรหาร
2560 2559 (พนบาท)
คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 133,861 132,045 คาเส�อมราคาและคาตดจาหนาย 8,249 7,015 คาซอมแซมและบารงรกษา 3,881 3,993 คาใชจายยานพาหนะ 2,665 2,897 อ�น ๆ 20,080 16,031 รวม 168,736 161,981
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
51
23 คาใชจายผลประโยชนของพนกงาน 2560 2559 (พนบาท)
คาแรงและเงนเดอน 666,183 654,522 ตนทนบาเหนจบานาญ - โครงการผลประโยชนท�กาหนดไว 45,372 42,704 เงนสมทบกองทนสารองเล/ยงชพ 8,713 7,832 คาตอบแทนกรรมการ 5,837 4,796 อ�น ๆ 44,086 46,332 รวม 770,191 756,186
โ ครงการผลประโ ยชนท"กาหนดไว
รายละเอยดของโครงการผลประโยชนท�กาหนดเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงน 16
โ ครงการสมทบเงนท"กาหนดไว
บรษทไดจดต/งกองทนสารองเล/ยงชพสาหรบพนกงานของบรษทบนพ/นฐานความสมครใจของพนกงานในการเปนสมาชกของกองทน โดยบรษทจายสมทบใหเม�อเปนสมาชกของกองทนเงนสะสมครบ 5 ป บรษทสมทบในอตรา รอยละ 50 ของเงนท�หก และหลงจากน/นสมทบอกปละรอยละ 10 ของเงนกองทน บรษทเปนผบรหารกองทนสารองเล/ยงชพขางตน
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
52
24 คาใชจายตามลกษณะ งบการเงนไดรวมการวเคราะหคาใชจายตามหนาท� คาใชจายตามลกษณะไดเปดเผยตามขอกาหนดในมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบตาง ๆ ดงน/ 2560 2559 (พนบาท)
รวมอยในตนทนขาย การเปล�ยนแปลงในสนคาสาเรจรปและงานระหวางทา (119,322) 57,237 วตถดบและวสดส/นเปลองใชไป 3,219,813 2,722,688 คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 599,660 589,633 คาเส�อมราคาและคาตดจาหนาย 532,469 516,039 คาสาธารณปโภค 328,907 310,393
รวมอยในตนทนในการจดจาหนาย คาขนสง 75,529 76,846 คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 36,670 34,508 คาเส�อมราคาและคาตดจาหนาย 1,307 1,433
รวมอยในคาใชจายในการบรหาร คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 133,861 132,045 คาเส�อมราคาและคาตดจาหนาย 8,249 7,015
25 ตนทนทางการเงน
หมายเหต 2560 2559 (พนบาท)
ดอกเบ.ยจาย
กจการท�เก�ยวของกน 4 3,238 7,799 สถาบนการเงน 58 3,858
รวม 3,296 11,657
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
53
26 คาใชจายภาษเงนได ภาษเงนไดท#รบรในกาไรหรอขาดทน หมายเหต 2560 2559 (พนบาท)
ภาษเงนไดของวดงปจจบน
สาหรบปปจจบน 193,505 256,798
ภาษเงนไดรอการตดบญช 10
การเปล�ยนแปลงของผลตางช�วคราว (3,219) 6,557 รวม 190,286 263,355
ภาษเงนไดท#รบรในกาไรขาดทนเบดเสรจอ#น
2560 2559
กอน ภาษเงนได
รายได(คาใชจาย) ภาษเงนได
สทธจากภาษเงนได
กอน ภาษเงนได
รายได(คาใชจาย) ภาษเงนได
สทธจาก ภาษเงนได
(พนบาท) (กาไร) ขาดทนจากการ
ประมาณตามหลกคณตศาสตรประกนภย 9,038
(1,807) 7,231 (15,876)
3,175 (12,701) รวม 9,038 (1,807) 7,231 (15,876) 3,175 (12,701)
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
54
การกระทบยอดเพ#อหาอตราภาษท#แทจรง 2560 2559 อตราภาษ อตราภาษ (รอยละ) (พนบาท) (รอยละ) (พนบาท) กาไรกอนภาษเงนได 974,025 1,333,168
จานวนภาษตามอตราภาษเงนได 20 194,805 20 266,634 รายไดท�ไมตองเสยภาษ (4,948) (3,632) คาใชจายตองหามทางภาษ (214) 141 อ�น ๆ 643 212 รวม 20 190,286 20 263,355
การลดอตราภาษเงนไดนตบคคล พระราชบญญตแกไขเพ�มเตมประมวลรษฎากร ฉบบท� 42 พ.ศ. 2559 ลงวนท� 3 มนาคม 2559 ใหปรบลดอตราภาษเงนไดนตบคคลเหลออตรารอยละ 20 ของกาไรสทธสาหรบรอบระยะเวลาบญชท�เร�มในหรอหลงวนท� 1 มกราคม 2559 เปนตนไป
27 กาไรตอหนข น
กาไรตอหนข/นพ/นฐานสาหรบแตละปส/นสดวนท� 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 คานวณจากกาไรสาหรบปท�เปนสวนของผถอหนของบรษทและจานวนหนสามญท�ออกจาหนายแลวระหวางป โดยแสดงการคานวณดงน/ 2560 2559 (พนบาท / พนหน)
กาไรท"เปนสวนของผถอหนสามญของบรษท 783,739 1,069,812
จานวนหนสามญท"ออกจาหนายแลว 43,200 43,200
กาไรตอหนข นพ นฐาน (บาท) 18.14 24.76
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
55
28 เงนปนผล ในการประชมสามญประจาปผถอหนของบรษท เม�อวนท� 20 เมษายน 2560 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรเงนกาไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 15 บาท เปนจานวนเงนท/งส/น 648 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในเดอนพฤษภาคม 2560
ในการประชมสามญประจาปผถอหนของบรษท เม�อวนท� 21 เมษายน 2559 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรเงนกาไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 10 บาท เปนจานวนเงนท/งส/น 432 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในเดอนพฤษภาคม 2559
29 เคร"องมอทางการเงน
นโยบายการจดการความเส#ยงทางดานการเงน
บรษทมความเส�ยงจากการดาเนนธรกจตามปกตจากการเปล�ยนแปลงอตราดอกเบ/ ยและอตราแลกเปล�ยนเงนตราตางประเทศและจากการไมปฏบตตามขอกาหนดตามสญญาของคสญญา บรษทไมมการถอหรอออกเคร�องมอทางการเงนท�เปนตราสารอนพนธเพ�อการเกงกาไรหรอการคา การบรหารจดการทน
นโยบายของคณะกรรมการบรษท คอการรกษาระดบเงนทนใหม�นคงเพ�อรกษาความเช�อม�นของนกลงทน เจาหน/และตลาดและกอใหเกดการพฒนาของธรกจในอนาคต คณะกรรมการไดมการกากบดแลผลตอบแทนจากการลงทน ซ� งบรษทพจารณาจากสดสวนของผลตอบแทนจากกจกรรมดาเนนงานตอสวนของเจาของรวม อกท/งยงกากบดแลระดบการจายเงนปนผลใหแกผถอหนสามญ ความเส#ยงดานอตราดอกเบ.ย
ความเส�ยงดานอตราดอกเบ/ ย หมายถงความเส�ยงท�เกดจากการเปล�ยนแปลงท�จะเกดในอนาคตของอตราดอกเบ/ ยในตลาด ซ�งสงผลกระทบตอการดาเนนงานและกระแสเงนสดของบรษท
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
56
จากอตราสวนหน/ สนรวมตอสวนของผถอหนเทากบ X.20 ตอ Q ในป FG60 และ 0.26 ตอ 1 ในป FGG9 แสดงวาบรษทมการกยมเงนในอตราท�ต�า จงมผลกระทบตออตราดอกเบ/ยเพยงเลกนอย ซ� งไมเปนสาระสาคญ และใชนโยบายการกยมสวนใหญเปนเงนระยะส/นจากสถาบนการเงนและบรษทท�เก�ยวของกน ซ� งเปนผเสนออตราดอกเบ/ยท�ดท�สด อตราดอกเบ/ ยท�แทจรงของหน/ สนทางการเงนท�มภาระดอกเบ/ ย ณ วนท� 31 ธนวาคม และระยะท�ครบกาหนดชาระหรอกาหนดอตราใหมมดงน/
หมายเหต อตราดอกเบ/ย ท�แทจรง ภายใน 1 ป รวม
(รอยละตอป) (พนบาท)
ป 2560
หมนเวยน เงนกยมจากกจการท�เก�ยวของกน 4 1.35 - 1.40 56,000 56,000
รวม 56,000 56,000
ป 2559
หมนเวยน เงนกยมจากกจการท�เก�ยวของกน 4 1.25 280,000 280,000
รวม 280,000 280,000
ความเส#ยงจากเงนตราตางประเทศ
บรษทมความเส�ยงจากอตราแลกเปล�ยนเงนตราตางประเทศ ซ� งเกดจากการซ/อสนคาและการขายสนคาท�เปนเงนตราตางประเทศ เพ�อปองกนความเส�ยงของสนทรพยและหน/ สนทางการเงนท�เปนเงนตราตางประเทศ บรษทมนโยบายปองกนความเส�ยงจากอตราแลกเปล�ยนเงนตราตางประเทศ โดยเม�อมการรบเงนตราตางประเทศจากการรบชาระเงนจากลกคาและเงนดงกลาวจะนาเขาฝากในบญชสกลเงนหลก เชน เงนดอลลารสหรฐ เงนเยนญ�ปน เปนตน ซ� งไดเปดบญชไวกบธนาคารพาณชยในประเทศไทย วตถประสงคในการนาเงนเขาฝากไมใชเพ�อรบดอกเบ/ยเน�องจากดอกเบ/ยจะต�ามาก แตมวตถประสงคเพ�อนามาชาระคาวตถดบและอะไหล และคาเคร�องจกรและอปกรณ ซ� งนาเขามาจากตางประเทศ และในขณะเดยวกนสามารถประหยดคาใชจายในการซ/อเงนตราตางประเทศ
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
57
ณ วนท� 31 ธนวาคม บรษทมความเส�ยงจากอตราแลกเปล�ยนเงนตราตางประเทศอนเปนผลมาจากการมสนทรพยและหน/ สนทางการเงนท�เปนเงนตราตางประเทศ มดงน/
2560 2559 (พนบาท) เงนเหรยญสหรฐอเมรกา เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 83,426 111,745 ลกหน/การคา 485,728 425,021 เจาหน/การคา (123,888) (151,336) 445,266 385,430
เงนเยนญ#ป น เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 188 4,960 ลกหน/การคา 60,801 62,150 เจาหน/การคา (12,662) (20,805) 48,327 46,305
เงนดอลลารออสเตรเลย ลกหน/การคา 39,656 39,675 เจาหน/การคา (1,102) - 38,554 39,675
อ#นๆ (เงนดอลลารฮองกง, เงนดอลลารสงคโปร, เงนยโร และเงนปอนดสเตอรลง)
ลกหน/การคา 7,465 6,770 เจาหน/การคา (16,018) (4,421) (8,553) 2,349
ยอดบญชในงบแสดงฐานะการเงนท"มความเส"ยง 523,594 473,759 ความเส#ยงดานสนเช#อ ความเส�ยงทางดานสนเช�อ คอ ความเส�ยงท�ลกคาหรอคสญญาไมสามารถชาระหน/แกบรษทตามเง�อนไขท�ตกลงไว เม�อครบกาหนด
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
58
ฝายบรหารไดกาหนดนโยบายการใหสนเช�อท�ระมดระวงและขายสนคาใหกบลกคาท�ไดมการอนมตวงเงนสนเช�อแลววามฐานะการเงนดและมความสามารถในการชาระหน/ได ดงน/นบรษทจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายจากการเรยกชาระหน/จากลกหน/ เหลาน/นเกนกวาจานวนท�ไดต/งคาเผ�อหน/สงสยจะสญแลว ฝายบรหารไดกาหนดนโยบายทางดานสนเช�อเพ�อควบคมความเส�ยงทางดานสนเช�อดงกลาวอยางสม�าเสมอ โดยการวเคราะหฐานะทางการเงนของลกคาทกรายท�ขอวงเงนสนเช�อในระดบหน� งๆ ณ วนท�รายงานไมพบวามความเส�ยงจากสนเช�อท�เปนสาระสาคญ ความเส�ยงสงสดทางดานสนเช�อแสดงไวในราคาตามบญชของสนทรพยทางการเงนแตละรายการในงบแสดงฐานะการเงน ความเส#ยงจากสภาพคลอง บรษทมการควบคมความเส�ยงจากการขาดสภาพคลองโดยการรกษาระดบของเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดใหเพยงพอตอการดาเนนงานของบรษทและเพ�อทาใหผลกระทบจากความผนผวนของกระแสเงนสดลดลง มลคายตธรรมของสนทรพยและหน.สนทางการเงน เน�องจากสนทรพยทางการเงนและหน/ สนทางการเงนสวนใหญจดอยในประเภทระยะส/น และอตราดอกเบ/ยเปนไปตามอตราตลาด ฝายบรหารเช�อวามลคายตธรรมของสนทรพยทางการเงนและหน/ สนทางการเงน ณ วนท� 31 ธนวาคม จะไมแตกตางอยางเปนสาระสาคญกบมลคาตามบญช
30 ภาระผกพนกบบคคลหรอกจการท"ไมเก"ยวของกน
2560 2559
(พนบาท) ภาระผกพนรายจายฝายทน สญญาท�ยงไมไดรบร โรงงาน เคร�องจกรและอปกรณ 120,994 67,687
บรษท อลคอน จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2560
59
2560 2559
(พนบาท) ภาระผกพนอ#นๆ
คาส�งซ/อท�ผขายสนคาตกลงแลว ภายในหน�งป 2,753,036 2,035,185 หลงจากหน�งปแตไมเกนหาป 1,324,990 444,041
4,078,026 2,479,226
เลตเตอรออฟเครดต 16,354 - หนงสอค/าประกนจากธนาคาร 25,799 25,799
รวม 4,120,179 2,505,025
คาส"งซ+อท"ผขายสนคาตกลงแลว ณ วนท� 31 ธนวาคม 2560 บรษทมคาส�งซ/อท�ผขายสนคาตกลงแลวเพ�อซ/ออลมเนยมในปรมาณ 55,400 เมตรกตน (2559: 40,200 เมตรกตน) โดยมราคาตามท�กาหนดในคาส�งซ/ อ (2559: มราคาระหวาง 123,000 - 123,700 เยนตอเมตรกตน และราคาตามท"กาหนดในคาส"งซ+อ) โดยกาหนดระยะเวลาสงมอบต/งแตป 2561 ถงป 2562 (2559: ต+งแตป 2560 ถงป IJ61)
31 เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน
ในการประชมคณะกรรมการของบรษทเม�อวนท� 23 กมภาพนธ 2561 คณะกรรมการของบรษทไดมมตอนมตใหเสนอตอท�ประชมผถอหนเพ�ออนมตการจดสรรเงนกาไรเปนเงนปนผล ในอตราหนละ 11 บาท เปนจานวนเงนท/งส/น 475 ลานบาท ท/งน/การจดสรรเงนปนผลดงกลาวจะตองไดรบการอนมตจากท�ประชมผถอหนของบรษท