This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
-:
-<
-.:
-=
---t
--=
--a
-=
--
=
-'-
=it
l!r-l-1-'--,l:"i
r{1, t; !
,iTlle:
I
-=
--:
-*=
l!!i,iEiI iq
iili
l1B1lidl!!!:i':ilrl
t
tIr
ffirus
lillt;gtfi
fltf*t
ilr;ll,!:,iii!dI;i
tE*!;$
${g''
Ngdn hdng Thuong mai CO PhinSdi Gog- Ha NQi
c6c bdo c6o tdi chinh ri6ng gi&a ni6n d0 da duqc.so6t xet theo
--,='.'i^:: sc ktlt qud cdng t6c so6t x6t crla ch0ng tOi, chOng tOi khOng thAy c6 su kiQn ndo dO cho'2') :2.:ao cao tdi chinh ri6ng giira ni6n tlQ kem theo khOng phdn dnh trung thqrc vd hop l1i tr6n c5c,^
=:z^^ lrong y6u tlnh hinh tai cfrinn ri6ng gi0a niOn dO crja NgAn hdrng v5o ng-ry 30 thdng 6 ndm:-'2 <at qud hoat dOng kinh doanh ri6ng gi0a ni6n tlO vd tinh hinh luu chuy6n.ti6n tQ ri€ng giira niOnjc cno grar doan s5u th6ng tet tfruc cirng ngay phu hqp voi c6c ChuAn muc KO to6n vd HQ th6ng Ketoen cac T6 chuc Tin dung ViOt Nam vdr tuAn thrl cdc quy dinh phap l1i c6 li6n quan.
Chung t6i xrn luu f nguoi dqc d6n Thuy6t minh s6 49.2cla cdc bdo b5o tdri chinh hop nhAt gi0a ni6nd6 Theo do, Th6ng d6c NgAn hang Nha nucrc ViOt Nam.dd kf COng vdn s6 3651/NHNN-TTGSNH vdro
ngdy 15 th6ng 6 ndm 2012v0 viOc chAp thufn nguy6n tic s6p nhfp Ngdn hdng Thuong mai C6 phinNha Ha NOi vdo NgAn hdrng Thuong mai C6 phAn Sdri 9on Hd Ngi theo D6 an s6p nhQp cOa hai ngAnhiing. Tiep theo, ngdy 07 thdng 8 ndm 2012,theo Quy6t dinh s6 1559/QD-NHNN, NgAn hdng Thucrng
n Nhir Ha NQi s6 duqc chinh thuc sdp nhqp vdro Ngdn hdng thucrng mqi c6 phAn Sdi Gon -
luu cnuvEx rtEru TtP HoAT D9NG KINH DoANHThu nhap l6i vd c5c khodn thu nhQp tuong tt,r nhin duqcChi phi lii vir cac chi phi tuong tr,r di trdThu nhdp tu hoqt dOng dlch vU nh4n duqcChenh lech s6 tien thuc thu/(thqc chi) tir hoat dgng kinh doanhchung kho6n, vdng bqc, ngoai t0Thu nh?p kh6cTi6n thu c6c khodn nq dd duEc xir lf xoa, bn dip bdng ngu6n dr.r
phong riri roTien chi trd cho nhAn vi6n vd hoat dQng qudn lf, c6ng vu
Tien thu€ thu nhQp th*c nQP trong k!
Luu chuv6n ti6n thuAn tr) hoat dgng kinh doanh trudcnhung thay d6i vi, tai san vi v5n luu dOng
Nhvng thay cl6i v6 tai sen hoqt dgng-3rg)/gidm cdc khodn ti6n, vdng g&i vA cho vay c6c TCTD kh5c-a^gi'giam c6c khodn ve kinh doanh chOng kho6n--^i,'giam c6c cOng cU TC ph6i sinh vd cac tdi sdn TC kh6c-?^j g dm cdc khoin cho vay. khach hdng3 i-- r!uon d\r phong o6 ntr oip t6n th6t cdc khoin (tin dung,:--.^.: <ho6n ddu tu ddi han)-i-3 grdm khdc v€ tdri sdn hoat dQng
Nhvng thay d6i v6 c6ng nq hoet dgng-a-g (giam) cac khoAn nE Chlnh phi vd NHNN-a-g rgiam) cac khodn ti6n g&i, tien vay c6c.TCTDiang/(gidm) tien giii cOa kh6ch hAng (bao g6m cd.KBNN)rangitgiami ph6t hdnh gi6y to co gi5 (ngoqi tru giSy to co gia phat
hdnh duqc tinh vdo hoat dOng tdi chinh)Tdng/(gidm) von tdi trg, ui th6c dAu tu, cho vay md TCTD chiurii roTdng/(gidm) c5c cong cu TC ph6i sinh vd c6c khodn ng TC khacTdng/(gidm) kh6c v6 cong ng hoat dOng
Chi tu c6c qu! cria TCTD
Luu chuy6n tiirn thuin ttr hoat dqng kinh doanh
Lt/U CHUYEN TIEN T[/ HOAT O9NG OAU TLT
Mua sim tdrisin c6 dinnTi6n thu trlr thanh lf, nhugng b6n TSCD ,'Ti6n chi tu thanh lV, nhuqng b6n TSCDMua sim U5t oqng sdn dAu tuTi6n thu tu b6n, thanh lli b5t dgnS sdn dAu tuTi6n chi ra do b6n, thanh l!' O5t 09ng sdn d6u tuTien chi dAu tu, gop v6n vdo c5c dcvn vi khdrc
Ti6n thu dAu tu, gop v6n vdo c6c don vi kh6cTi6n thu c6 tOc v-a lgi nhuQn dugc chia tu cac khodn dAu tu, gop
v6n ddi han
Luu chuy6n ti€n thuin tu hoqt dqng diu tu
Cho giai doqnsdu thang k€t
thlc ngity30/6/201 2tieu dong
B04a -3-l
Cho giai doans6u thdng k€t
th0c ngay30/6/201 1
-ltneu dong
2.776.927(2.761.555)
30.789
36.2043.678
598(461 .105)(165.213)
:=---=-
::
---
---
--
--
--:
.-<
:
:-=
=---=i-
--1:,---{:=
:-:::::-__--
=-:-|:=
-td
=-=:
=
==
=
-
=
=]-
23.1
4.099.565(3.4s7.280)
87.755
27.22987.838
326(534.378)(170.296)
100.759
(9.457.412)6nl 1?A
(e13)(1.563.946)
0(820.452)
(1.384.e54)7.648.9269.927.357
(6.964.545)
60.573
478.124
(539.677)
(38e.900)(417.306)
(e.250)(2.563.516)
(750.207)
(203.716)4.392.9537.608.890
(1.577.728)
40.938(2.900)
(108.655)(29.777)
5.450.149(1.47s.1471
(54.272)241
(27.104)
- (5.500)
135 19.789
(53.896) (',t2.81sl-
Ngrin hiing Thuong mai Co l-3- Sa Gon - He NOi
BAo cAo LLfu CHUYET rtEN TE RlE.' =
-. - : .' -.' Do (tiep theo)
cho giai doan s5u th6ng k6tth0c ngd-v" 3- .-.^ ; :' =- 2012
.---
I
:':
--'--'
_q
l,
:.
_1
-{
ThuyOtminh
Cho giai doqnsdu th6ng ket
thlc ngity30/6/201 2
-;tfleu qong
B04a -l--
vttevqv'4
<At t lhzr t .:'
tnuc ngar30/6i2C 1 1'. .;tneu ocng
LUU CHUYEN TIEN TI.,P HOAT DONG TAI CHINH
Tdng v6n diOu lef iCn tfru tu ph6t hanh gi6y tcr c6 gi6 ddi han co di di€u kien
tinh vdo v6n tu co vd c6c khodn v6n vay dai han khac
Tien chi thanh to6n gi6y tcr co gia dai han co di di0u kien
tinh vdo v5n tu c6 vd c6c khodn v6n vay d2ti hAn khac
C6 tfrc trd cho c6 OOng, lqi nhuQn dd chia
Tien chi ra mua c6 Phieu ngAn qu!Ti6n thu duqc do b6n c6 phi€u ngdn qu!
\INgSn hdng dugc thdnh lQp nhim thqrc hign c6c giao dich ngdn hang bao g6m huy dQng vd
.f,-an tien gati ngan hqn, trung han vd diri han tu c6c t6 chuc vd cd nhAn; cho vay ngdn hqn,
trung han ua Oai han d6i vOi 6ac t6 chuc vd cd nhdn tr6n co sd tinh cfrAt va khd ndng ngu6nv6n iOa NgAn hirng; thlrc hien c6c giao dich ngoai te, cdrc dlch vU tdri trq thucrng mqi qu6c
te chiet khZu thuong phi6u, tr6i phi6u vd c6c giSy to co gi6 kh6c, vd c6c dlch vqr ngdn hdng
kh6c duqc NHNN cho PheP.
V6n Di6u le
V6n di6u le ban dAu cira Ngdn hdng do c6 dOng g6p ld 4-00 triOu d6ng vd dugc b6 sung
theo tung thdi ki,. 56 v6n di6u l0 cOa NgAn hang tqi thoi d161lq?y g^O thdng.6 nim 20'12 ld
4.815.795 triQu d6ng (tai ngdy 31 th6ng 12ndm2011|d4.815.795 triOu cl6ng).
Hqi d6ng Qudn tri
C6c thdnh vi6n HQi d6ng Qudn.tr! trong giai doan sdu thAng k6t thtlc ngay 30 th6ng 6 ndm
2012vA tqi ngay b6o c6o ndY g6m;.
Ong Dd Quang Hi6nOng Nguy6n Vin LO
Ong TrAn Ngqc LinhBir Ddm Nggc BichOng Ph4m Nggc TuAnOng LO Quang ThungOng Phgm H6ng Th6iOng Nguy6n Vdn HdiOng TrAn ThoqiOng LO Ki6n Thdrnh
rHuyEr MINH cAc BAo cAo rAI cH \- i i'.3 ctun rulEru DQ (tiep theo)vdo ngdy 30 thdng 6 nim 2012vit cho g a ::a^ sa-:h6ng kdtthUc cirng ngiry
?1
BCSa -3-l
--1
_{
-=
:
=_<
:e
2. KY KE roAN vA DoN v! TIEN TF st; DUNG TRoNG xE roAr.t
2.1 Ndm titi chinh
Ky kO to5n ndm crla Ng6n hdng Oat Oau vdo ngdy 0'1 th6ng 01 vir kdt thuc vdo ngdry 31 thdng
12.
2.3 Ky k6 todn giira ni6n dQ
Ky ke to6n gi0a ni6n dO cia Ngin hdng Oit OAu vdo ngiry 01 th6ng 01 vir kOt thtic vdo ngdy30 th6ng 6.
2.3 Don vi ti6n tQ stP dgng trong k6 todn
Don vi ti6n tO sr) dqng trong cOng tdc kO to6n cOa Ngdn hirng la dOng Viet Nam, Tuy nhi6n, do
quy m6 hoqt dQng c0a NgAn h2rng rAt lon, cho mUc dich lQp c5c bdo c6o titi chinh ri6.ng gi0ani6n dO ndy, c6c i6 tieu d:uqc lam tron dOn hdng triQu vd trinh bdy theo dcvn vi trieu ddng Vi01
Nam. ViOc trinh bdy ndry kh6ng dnh hudng d6n c6i nhin cia nguoi doc b6o c6o tdri chinh vO
tinh hinh tdi chinh ii€ng gi0a ni6n dO, k6t quA hoqt dQng kinh doanh ri6ng gi0a niOn dQ c0ng
nhu tinh hinh tuu cnuy-6riti6n te ri€ng giCra ni6n d0 cOa Ngd.n hdng. Ri6ng e6ivOi chitiOu v6
, s6 tugng c6 phi6u, Ngan hirng thLrc hien trinn bay s6 liQu d6n hdng tlon vi nhu trong Thuy6tminh sO 25.1.
3.2
CHUAN MLPG vA cHE DQ KE roAN Ae oqlruc
Tudn thil theo cdc Chudn mvc K6 todn ViQt Nam vd HQ th6ng K6 toltn cdtc Td chuc Tfn
dqtng ViQt Nam
Ban T6ng Gi6m d6c NgAn hirng khdng dinh c6c b6o c6o tdri chlnh ri6ng. gi0a.ni6n d0 dinhkem dugi t6p tuAn th0-theo cac CnuAn mqrc K6 to6n Viet Nam vd H9 th6ng KO toan c6c T6chuc Tin dung Viet Nam.
Chudn mqc vd ch! dQ k6 toen 6p dqtng
Cdc b6o c6o tii chinh ri6ng gi0a niOn dO cOa Ngdn hdng cluqc trinh biry theo don vi trieud6ng ViOt Nam ("triQu d6ng"-hay "triQu VND"), ctugc lfp theo H9 th6ng Ke to6n c6c T6cnuLlfn dung Viet Nam theo Quy6t dinh s6 479120041QD-NHNN ngdy 29 th6ng 4 ndm
2004 do Th6ng d6c NgAn hang N ha nu0c ViQt Nam ban. hdrnh c6 hiQu lWc tu ngiy' 01 th5ng01 nim 2005 va cac iuyet di;h b6 sung, sira O6i Ouyet dinh 47912004/QD-NHNN Quy6tdinh s6 16t2OO7IQD-NHNN ngay.lS thdng 4 ndm 2007 cOa Th6ng tl6c NgAn hirng Nhir
ngAn hdng cia t6 chuc tin dUng, t6 chrlc tin dqng phdi thqrc hiQn phAn loai nq, trich l?p dtt, pnong riri ro tin dqrng. Theo d6, c6c kh_odn cho.vay kh6ch hirng duqc ph6n loai theo c6c
muc-Oq rt]i ro nhu siu: NE d0 ti6u chudn, NE cdn chl y, Nq duoiti€u chudn, No nghi ngovd Nq co khd ndng mdt v6n dva vdo tinh trqng qu6 han vd c6c y€u t6 dinh tinh kh6c c0a
khodn cho vay.
Ngodi ra, theo Quy6t ctinh 780/QD-N.HNN c0a Th6ng d6c NgAn hang Nhd nuoc ngdy 23
th-6ng 4 ndm 2012, NgAn hing ild di6u chinh ky ha.n trd nq, gia han nq c0a mOt s6 khoan
cho vay nhung khong iti6u chinh lai phAn loqi nq d6i voic6c khodn cho vay cOa c6c kh6ch
hdng duqc t{gan hang ddrnh gi6 la c6 hoat dQng sdn xuAt kinh doanh c6 chi6u hu0ng tich
cqrc ua co khd ndng tri ng t6t sau khi di6u chinh ky han tr6 n9, gia han no.
R0i ro tin dqrng thuAn crla c6c khodn cho vay kh6ch hdng duqc tinh bdng gi6 tri con lai crlakhodn cho va! tru gi6 tri cOa tiri sdn b6o tldm ctd dugc chiet tn5u theo c6c tV l0 ttuec quy
dlnh trong Quyetainn 493/2005/QD-NHNN vd QuyOt clinh 1B|2007/QD-NHNN.
Dqr phong cU th6 duqc trich lQp tr6n r0i ro tin tiUng thuAn cOa cdc khodn cho vay theo c6c tylQ tuong ung vdi tung nh6m nhu sau:
Ngdn hdrng Thuong mAi C6 p^a^ Sar Gon - Ha NOi B05a TC-l
Cdc khodn ng duqc phAn loai ld Nq duoi ti6u chudn, NE nghi ngo vd NE co khA ndng m6t
v6n duoc coi ld ng x5u.
Di6u 3 cria euy6t dinh 493/20C5 QD-NHNN quy dgnh it nh6t m6i quli mOt lAn, trong thoi hqn'15 ngdy ldm viec dAu ti€n cia :^-^3 : €o tneo, t6 chuc tln dqrng.thqrciien phAn loai nq g6c vd
np dunb Diriu 3 noi tr6^ :^: --: ::^ ic b6o c5o tdi chinh riOng gioa ni€n.dQ, chi phi dupnOng Cfia quyi il duoc N 3-- - -- ;' =:^ ::an vdo b6o c6o tdi chinh ri6ng qu! ti6p theo
Ncv di ti6u chuAn
Ng c6n ch0 V
Nq duoi ti6u chuAn
Nq nghi ngcr
Nq c6 khd ndng m6t v6n
NgAn hdrng Thuong mai C6 F'i^ Sai Gon - Ha NQi B05a =3-l.-:-:
='=
=-<
=
=---=
_i-f
::
=
:
_<
j
-*r-
_<:9
----=--1:.---€
==
1:=
-= -a-
==-g
=
-=-3=
=*==!=
-
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CF \.- I i'r3 GIUA NIEN DQ (ti6p theo)viro ngdy 30 thdrng 6 nim 2012 vitchc 3 a :-:=- sa- :ndng k6t th0c cUng ngdy
4. cAc cHiNH sAcH xE roAru cHU YEU r dp theo)
4.2 Dqr phdng rhi ro tin dpng (tiep tFeo
4.2.1 Dr; phong rii ro hoAt dQng tin d4tng tar thi truong Viet Nam (ti6p theo)
Theo Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN, dqr phong chung duqc trich lqp d6 dqr phong chonh1ng t6n thAt chua x6c dinh dugc trong qu6 trinh phAn lo?i nq vi trich lap du phong cu
th6 v5 trong cic trudng hqp kho khdn v6 tiri chinh c0a c6c t6 chuc tin dr,rng khi chAt luqngc6c khodn nq suy gidm. Theo do, NgAn hdng phAi thUc hien trlch lAp va duy tri dqr phong
chung.beng 0,75%16ng gia tri c6c fnbdn nq, c5c khodn bio,l6nh, chAp nhQn thanh to6n vdcam t<et cho vay.knOng nuy ngang vO di6u ki6n vd co thcvidi6m thr,rc hiOn cU th6 duqc phAn
loai tu nhom 1 d6n nhom 4.
Dqr phong ctuqc ghi nh?n nhu mOt khodn chi phi tr6n b6o cdo k6t qud hoqt ilQng kinh.doanh
ri6ng gipa ni'en'dq ua dugc srl dqrng Ct6 x0 lyi cdrc khodn nq xAu. Theo Quy6t dinh
493/2005/QD-NHNN, NgAn hdng thanh lap HQi dOng Xr) lli Rr3i ro d6 x0 lli cdc khodn ng
, D6i voi c6c khodn cho vay Tap ctodrn COng nghiQp Tdu th0y Viet Nam ("Vinashin"), mOt s6
c6ng ty thdnh vi6n trqc thuOc vd c6rc don vi cld chuy6n sang Tfp doan Diu khi Vi0t Nam( pVN';), vd T6ng COng ty Hdrng hdi Viet Nam ("Vinalines"). C6c khodn vay ndy tluqc.phAntoai nq vd trich iap OripnOng t6eo vin bdn chi dao cOa co quan qudn l! nha nudc vO viOc
xem x6t khoanh vd ccy cAu lai cic khodn nq c0 c0a Vinashin vd cdc don vi thdnh vi€n cOa
Vinashin iti chuy6n sang PVN vd Vinalines. Theo do, NgSn hirng trich lap dW phong cU th6
theo khd ndng tdi chinh c0a NgAn hdng.1 2 2 Du phong rIi ro hoat dQng tin dung taith!truong Campuchia
Dqr phong rrli ro tin dUng duqc lQp ra cho c6c rii ro cU th6 vir li€n quan d6n cdc khodn cho
vay vir ung trucrc ma m-6i khodn bO.Ouqc xem x6t vd phdn loai cu th6 theo c6c muc d0 rrliro nhu sau: A/o d0 ti6u chudn, Nq cAn chI y, Nq duoiti6u _chudn, Nq nghi ngo vd Ng c6 khd
ndng mdt vOn. Mttc dL' phong duqc dLya tr6n phAn trdm t6ng du nq cOa c6c khodn cho vay
vd Ong truoc.
NgAn hirng phan toqi nE vd trich lap du phdngj tin dqrng Oit nuoc theo Prakas s6 eZ-Og-OZ+
ngdy 25 thing 02 ndm 2009 c0a NgAn hAng Qu6c gia Campuchia. Theo d6 cdtc ngAn hdng
thuong mai ti6n hirnh phdn c6c danh mqc c6c khoAn cho vay thdnh 5 nh6m. M0c trich lap
dudng thang irdr;.rOili o'igian con taluoc tinh cOa chung khodn. 56 tien lSitrA sau duqc
ghi nhfn theo nguy6n t6c so tl€n L6l dOn tich trudc khi mua duqc ghigidm gi.? I:q":!]n!chung rnoan-ooi,tai"ng vor ra <"can ldi du thu, vd s6 ti6n.ldi d6n tichsau thoi di6m mua
tru'c duqc ii"f, toan phir^ t: .aJ:^, tai Aau tu ch*ng khodn theo phuong phap ducrng
' thing cho qu6ng tho'i gia^ i2- "' :^ --^g kho6n
:Ar=-4:---4
--=4:=-a_:5=-__=-=-_:5-=-
=_.
NgAn hdng Thucrng mai C6 p^a- Sa Gon - Ha NOi B05a TC-l
=-=
-'--
='=
:
=__<
--
<
_-
--
.!,€
:=-4
tb
= --==-=-4='--t==-z==--j
=
-:-F--'E=€=:-a=
-
-.-l=_<
=-*-l=-=*€
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI C: '.- I !'.-: 3lUA NIEN D0 (ti6p theo)
vdo ngdy 30 th6ng 6 ndm 2012vit chc g a i:=- sa, :.ang k6t thtlc cirng ngdry
4. cAc cnirun sAcH KE roAN cHU Yeu : €p theo)
4.4 Chung khodn ClAu tu (ti6P theo i
4.4..1 Chhng khoAn s5n sdng ae Oan (tr6p theo;
Dinh kV, chung kho6n s5n sdng O6 Oan s€ duqc xem x6t v6 khd ning gi6m gia. D6i vo'i
chung khoAn nq sfin sang d_6 b6n, c6c quy dinh hiQn hirnh cOa NgAn hdng Nhd nuocvd B0
Tiri chtnh chua co hudng dAn cu th6 vO phuong ph6p tinh vd-trich lap du phong gidm gid.
Chung kho6n v6n duqc iap 0,., phong gidm gi6 khi gi6 tri ghi s6 cao hcvn gi5 tri thi truong.
Gia tri thi trucrng cia chung kho6n v6n niOm yet duqc x6c dinh tr6n co sd gi6 khdp l9nh(qi6 binh quan)-e6i vdi c6c c6 phi6u ni6m y6t tren Sd Giao dlch Chung khodrn Hd NOi, gi6
Otng c*a'Oai uOi c6c c6 phi6u niem yet tren Sd giao dich Ch0ng khodn Hd Chi Minh tai
ngdry 30 thdng 06 ndm 2012.
g6i vOi c6c chfng kho6n v6n c0a c6c cOng ty chua ni6m y6t tr6n thl trudng chOng khoinnhung tt6 ddng k! giao dich tr6n Thi trucyng Giao dlch cOa cdc COng ty Dai ch0ng Chua
niem-y6t (UPCom), gia trltnitrudng duEc xdc dinh ld gi6 giao dich binh quin tr6n he th6ng
tai ngay lqp dLr Phong.
O6i vOl c6c chung khodn v6n c0a cdc c6ng ty chua ddng k! giao dich trOn Thi trudng Giao
dich c6a c6c COng ty Dqi ch0ng Chua ni6m yet lUeCom), gia tri thi truong duqc x6c clinh la
gi6 trung binh tr$n co sd tham khdo b6o gi6 duqc cung cAp bdi t6i thi6u ba (03) cOng ty-f,ung khoin c6 quy mO ldn vd uy tin tr6n thi truong chung kho6n. CAc chfng khodn kh6ng
co gi5 tham khio iu cac nguOn tr6n sE duEc phdn 6nh theo gi6 g6c.
chinh chung kho6n Od 66i ung ';c id khodn l5i dt.r, thu; va s6 tien l6i d6n tich sau thoi di6m' ;;; Ouoc 6ni nh4n vdo thu ^^3c :-a NgAn hang theo phuong phdp cQng dOn' 56 ti6n l6i
nhin truoc duqc hAch tod- c^i- :: vao thu l6i ttAu tu chung khoAn theo phuong phap
C6c khodn diu tu gop v6n ddi han Khec the hi6n c6.c kho6n dAu tu v6n vdo c6c don vi kh€rc
md Ng6n hirng cO Jubt 20% quy6n oi6u quy6t vd.d6ng thoiNgAn hang ldr c6 dOng sdng lQp;
hoac ja O6t ta"c chi6n tugc; froac co khd nang chi phti nnAt-Oinn vio quA trinh l6p, quy6t
dinh c6c chinh s6ch tdi chinh vd ho?t d6ng cOa don vi nhan dAu tu thOng qua vin bdn th6a
thu0n cfr nhAn sr/ tham gia HOi d0ng Qudn tri/Ban Di6u hdrnh.
Cdc khodn tlAu tu niry duqc ghi nhAn theo gid g6c vdo ngay giao dlch vd luOn duqc phdn
6nh theo gi6 g6c trong thoi gian ndm gi0 ti6p theo.
Dinh kV, cAc khoin dAu tu g6p v6n ddi han khdc,s6 duqc xem xet vd khA ning gidm gi6'
Du phdng giim gi6 d6u tu O-ai fran dugc lqrp n€u t6 chuc kinh t6 mdr Ngin hdng dang dAu tu
Oi.f6 (tririiudng hop t6 theo kO hoach dA dugc x6c dinh trong phuong 6n kinh doanh ban
oar) in"o quy 6inn tai Thong tv s6 zzatzoog/TT-BTc do B0 Tdri chinh ban.hdnh n.qay 91
thdng i2 ndm 2009. Theo d6, mfc.trich lap du phdng ld ch6nh lech gi0a v6n g6p thrrct6cga c6c nen tai t6 cfrOc krnh t6 vir v6n ch0 sd hiru th\.r'; co nhAn (x) voi tV le v6n dAu tu c0a
N;a; nang so vOi t6ng v6n gop thqc t6 cga cAc b6n tai t6 chuc kinh te.
4.8 Tdisdtn c6 Ainn hou hinh
Tdi sdn c6 Oinfr hgu hinh duqc th6 hiQn theo nguy€n gia tru di kh5u hao luy k6.
Nguy6n gi€r tdi sdn c6 dinh la todn b0 c6c chi phi-md Ng€n hang.pf3i96 ra d6 c6 dugc tdri
trich l?p drf phong va xrl l1i rfii ro khi thUc hiQn nghiQp vq 0y thdc trong linh vqrc li6n quan
d6n no'at AOng ngan hang. Theo do, Ngan hirng tlang phin loai nq vd trich lQp dgr phong
theo Di6u O, O'uv6t dinh 4-93/2005/QD-NHNN vdr Quyet dinh 18/2007/QD-NHNN.
4.13 Cdtc khoAn Phdi thu khdc
C6c khodn ncy ghai thu kh6c ngodi c6c khodn phdi thu tu h.oat ilOng tin dqng trong hoqt
dQng ngAn h-rng cira t6 ch0c tin dqng duoc ghi nhQn ban dAu theo gi6 g6c vd lu6n iluqcphin 6nh theo gi6 gOc trong thor gran tiep theo.
C6c kho6n n9 phdi thu khdc i-,30 xem xet trich lap dLr phdng rr}i ro theo tu6i nq qu6 han, cOa khodn no hodc theo C-,.<e- :a^ thet.c6 th6 xdy ra trong trudng hqp khoin ncv chua
Oen nan thanh to6n nhung :a :--.3 < rr te lAm vdo tinh tr:qng ph6 sdn ho{c.tlang ldm thii. giA ih6; ;g";i no r","a']: :- :: :':^ dang bi c6c co quan pnap luQt truy t6, x€t xfr hoac
Oan! tni nanfian hoic ii :-i: l- :^ cu phong ph6t sinh duqc h?ch to6n viro "Chi phi
hoAt dQng" trong kY
-1 0A NrEN D0 (ti6p theo):rang kdt th0c c0ng ngdy
B05a,TCTD
25 ndm5 ndm
8-10ndm3-5ndm
5 ndmtheo thdi han thu6
5 n6m20 ndm
:
--3
-1
__<:
:--
:_<
::_=
=
=€=-1
=
-<==:.1-:---=
--5==::--
=
<=:-
-r!-:
-=--:--rl
-<
::-.:.:.:
=
=:
I
:=
--=
=-= <
='=,-.
='4=--=-.----<
4
*=
<
=-
----=
<:
=
=j
==
--4=t
==.--:5
-1==
=-4j
=_-l
=
=
-=
<
=<
==
-rl=
==
NgAn hdrng Thucrng mai Co F^i^ Sar Gon - Ha NQi B05a T3-l
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CF "-
I i'.3 GIUA NIEN D0 (ti6p theo)vdro ngiry 30 th6ng 6 ndm 2012vit chc 3 a :::- sa- thang ket th0c cirng ngdy
4. cAc cHiHn sAcH KE roAN cHU Yeu :rep theo)
4.13 Cdc khodn phdithu khiic (ti6p ti'ec
O6i vOi cdrc khodn nq phdi thu qud han thanh todrn thi muc trich lap dU phong theo huo,ng
dAn cfia ThOng ttt 22812009ffT-BTC do B0 Tdri chinh ban hdnh ngdy 07 th6ng 12 ndm 2009nntf sau:
Thoigian qu6 hqn Muc trich dv phong
30o/o
50Yo70o/o
100o/o
Tu tr6n s6u (06)thdng d6n duoi mQt (01) ndmTu mQt (01) ndm cl6n duoi hai (02) nimTu hai (02) nam d6n ducYi ba (03) ndmTrOn ba (03) ndm
quy dsnh tai Di6u O - OuySt Oinn +gglZ0O5/QD-NHNN. Theo d6, cdc khodn ca.m k6t ngoqi
Oang Ouqc phAn loqi theo c6c m0c dO r0i ro nhu sau: NE d0 ti6u chudn, NE cAn chI 'i, NqauOi tieu chudn, Nq nghi ngd vd NE co khd ndng mdt v1n d\ra vdo tinh trqng qud hqn vdr
c6c y6u t6 oinrr tlnh khdc.
C6c quy clinh hiOn hinh c0a Campuchia kh6ng y6u cAu Ngdn hAng phdi phAn loai vir trichl?p du. phong cho c6c cam kOt ngoqi bdng tai thi trucvng nay.
Dqr phong cU th6 cho c6c cam k6t ngoqi bdng tai thi truong ViQt.Nam tluqc tinh tucrng tqr
nhu dqr phong c6c khodn cho vay kh6ch hirng tai Thuy6t minh s6 4.2.1. Chi phi dLr phong
Ngdn hdrng chi duqc bir tru c6c tdi sdn thu6 thu nhfrp hien hdnh vd thu6 tf', ll.al,d93n!ndr'iep hien hanh phdi trd khi NgAn hdng c6 quy6n hqp- ph6p duqc bit tru gi0a tdi sdn thuO
tnu nnap hign hdnh voi thu6 thu nhQp hiOn hdnh phdi nQp vd Ngdn hang dqr dinh thanh to6n
inrO in, nnap nign nann phdi tri va iai san thue t'hu nh?p hiOn hann tren co s0 thuAn.
C6c b6o c6o thu6 cia NgAn hdng s6 chiu sU ki6m tra cOa co quan thu6.,Do viQc 6p dqrng
tu6t vA cec quv dinh v6 tf'u5 O6i1Oi cdc loai nghiQp vu kh6c nhau co th6 dugc gidi thich
rHuvEr MINH cAc BAo cAo rAt cr '.- I f '.-': SiuA ntEru oQ (ti6p theo)vdro ng-ry 30 thdng 6 ndm 2012 vitchc 3 e i::- sa- :-dng k6t thtic c0ng ngiry
:
= ----=
=:-
B05aTCrl
:= --a
: ..{
--
----
=--<
=
=_-
_-:
-==
=-_<
= --{
__-=
-J==-1
==-=--=
==€=a--:=
=:--==
-=
=
=.=
-=-==
=:_.-|
4. cAc cHittH sAcH xE roAN cHU YEU : do theo)
4.18 Thu6 thu nhQp doanh nghi1p I ic :^eo
Thu€ thu nhQp doanh nghi1p hodn latrt ep theo)
Gi6 tri ghi s6 c0a tiri sdn thu6 thu nhdp doanh nghiQp hoin lai phEi duqc xem x6t lai viongay kdt thric ky ke toan va phgi gidm gi6 tri-ghi s6 crla tdri sdn thu6 thu nhQp doanh nghiepnoan tal tt6n mirc bio ddm chSc chSn co d0 lgi nhu?n tinh thu6 cho phep lgi ich c0a mOt
phAn hoic todn b0 tdri sdn thu6 thu nhQp doanh nghiQp hodn lai dugc sir dqrng. C6c tai sdn
thu$ thu nhQp doanh nghiQp ho6n lai chua ghi nh4n trucvc d6y dugc xem x6t tai vdo r192tY
ket thrlc ky' kO to6n vd duoc ghi nhQn khi chic chin c6 d0 lgi nhu?n tinh thu6 d6 c6 th6 srldqrng cdc tiri sdn thu6 thu nhQp doanh nghiep hodn lai chua ghi nhQn ndy.
Tdi sdn thuO thu nhEp doanh nghiQp hodn lai vd thu5 thu nhQp doanh nghi6p hodn lqi phdi
trd duqc x6c dinh theo thu6 srit O,f tinh s6 6p dUng cho ky t<6 toan khi tdi.sdn duqc thu h6i
hay c6ng nq duqc thanh to6n, dua tr6n c6c muc thu6 suAt vd luit thu6 co hieu lqrc vdo
ngay k6t th0c kY kO toan.
Thu6 thu nhQp doanh nghiOp hodn lai tluqc ghi nhQn vdo b6o cAo k6t qud hoat dOng kinh, doanh ri6ng giCra nien O-O ngoai tru truong hqp thue thu nhQp ph6t sinh li6n quan d6n mQt
NgAn hirng chi tlugc bu tru cdrc tdi sdn thu6 thu nhqp ho6n lai vir thu6 thu nhQp ho6n lai
pniai tra kh'i NgAn hdng c6 quy6n hgp ph6p duqc bir tru gi0a tdi sdn thud thu nhAp doanhhghiep hign hinh vOi inu5 thu nhQp doanh nghiQp hien hdnh phdi nOp vd c6c tdri sdn thu6thu nhap doanh nghiep hoin lai vd thu6 thu nhip doanh nghi0p ho6n lai.phdi trd liOn quan
toi thu6 thu nh?p doanh nghiQp duqc qudn lf bdi cirng.mQt ccv quan thud ddi voi cUng mQt
don vi chiu thu6 vdr NgAn hdng dq dinh thanh todn thu6 thu nhip doanh nghiQp hi9n hdnhphdi tri vir tdri sdn thu6 thu nh?p doanh nghiQp hi0n hinh trQn co sd thuAn.
4.19 Trfch IQp cdc qui dqr tr& Odt Ougc
Theo Luit c6c T6 chuc Tfn dqrng s6 4712010/QH12 co hieu lLrc tu ngdy 01 th6ng 01 nim2011, NgAn hirng phdi trich quy dr,r trir b6 sung v6n di6u lQ vir qu! dLr phong tAi chinh tungu6n lqi nhuin thuin trong nim tdi chinh.
Theo Thong tv s6Zt]zO02/TT-BTC ngdy 22 thdng 03 nlm2002 hudng dan Ch6 ds Tai
chinh d6i voi COng ty Qu6n lV Nq vd Khai th6c Tiri sdn trqrc thuQc NgAn hang Thuong mqi
c0a BO Tdi chinh, cdc c6ng ty quin nq vd khai th6c tdi sdn thWc hien viec.trich lQp cdc quy
dU trp Oit Ougc theo c6c quy dinh hiOn hanh c0a Nhdr nucrc 6p dung dOi vo'i ngAn hdng
thucrng mai thdnh l0P cdng tY
Lqi nhuan thUc hiOn tu O'1 th6ng Ol d6n 30 thdng 6 khong duqc phdn.pfr6ivaoc6c quy du
tr1 b6t buOc md NgAn hang s6 thuc hiQn trich lQp c6c quy dW tr0 bit buOc tr6n vdo cu6i
ndm tdi chinh dua theo kOt qud krnh doanh ndm cOa NgAn hdng'
rHuyEr MtNH cAc BAo cAo rAl c- '.- r i'.3 GluA rutrru o0 (ti6p theo)tqi ngdy 30 thdng 6 nim 2012vit chc .: a 1=z^ :=- :^ang ket th0c ctng ngiry
6. TIEN MAT, VANG BAC, DA QUY
B05a TC-l
30/6/2012 31/14201 1
==.=1:
4
,_<
<
---l
==
--
:
*-
Ti6n mat bdng VNDTi6n mit bdng ngoqitQ
7. T|EN GUtrAl NGAN HANG NHA NUOC ("NHNN")
293.7341 3'1 .370
340.685 425.104
Ti6n grlitai NHNN ViOt NamTi6n giri tai thanh todn tai NH Qu6c gia Campuchia
30/6/2012 31/12/201 1
triQu dOng tri€u dOng
809.63731.291
840.928 ss.112
Ti6n gtli tai NgAn hdrng Nhi nudc ViOt Nam bao g6m ti6n grli thanh todn vd dU tr0 bit buOc
tai NHruru. fai tncyi di6m ngay 30 th6ng 6 ndm 2OlZ, cac khodn ti6n giri.dLr tr0 b5t buocbdng VND va ti6n grli thinir to6n bdng ngoai tO duqc hudng ldi suAt tuong Ong ld1,27o/olndm va 0,05%/ndm (tai ngdy 31 thAng 12 ndm 2011'. 1,2l%lnitm vd 0,05%/na[)Thu nhAp t6i ph6t sinh tu khodn nly chi Ouqc i& dqrng cho muc dich cu th6 theo huong d5n
cia NHNN.
Theo quy itinh c0a NHNN, NgAn hdrng phdi duy tri mot khodn d\r tr0.nh6t dinn tai NHNN
duoi dang du tro o5t buoc. irong th6ng 6 ndm 201?, t9 lo du trir b5t buoc la 3,00% vd8,00% lZdtt:.3,00% vi 8,00%) tucrng Ong e6i voi ti6n giri c0a kh6ch hAng bdng VND vdngo4i tQ khOng ky han va c6 ky han ducyi 12thAng, va t'91€ tuong fng ldt 1,00o/o vA 6,00%
liOll:1,OOo/o va 6,OOX)O6ivOlti6n giric0a khdch hdng bdng VND vir ngoait0 c6 ky hqn tuiZ tf'ang trd l6n. Theo d6, muc dr.r tr0 b6t buQc (bdng VND vdr.ngoqi tQ) trung binh trongthAng 6 nAm 2012 dugc duy.tri tai NHNN la '1.195.122 tfiQu d6ng vA 14.330 nghin USD
(tucrng duo'ng 298.465 trieu d0ng).
Trong ky, NgAn hirng thqrc hiQn tudn thO theo quy dinh cOa NHNN ViOt nam v6 dr,r tr0 b5t
bu0c.
Ti6n g&i tai NgAn hirng Qu6c gia Campuchia bao g6m khodn ti6n gCti kV quV li6n quan d6n
viec thdnh l?p chi nh6nh cOa Ngdn hdng tai nuoc CQng hoa NhAn ddn Campuchia vit du tr0Ojt OuOc theo quy dinh cOa Ngah nang Qu6c gia Campuchia. Ti6n grli dq tro OEt ouQc
duqc tinh dua tr6n s6 du ti6n 6irr binh qu6n- ngay, t! l0 du tr0 Odt nuoc la 8,00% d6i vOi
tro 8,00% blng dong Riels khong duo. c hudng lai suAt, khodn dV tr0 12,00%.bdng ngoqi tQ
gara,bO't kh"ong.dlscnuongial sudtva+,OO%conlai tluqchuOngl5i sGttheo_tVl0doFrakas quy dinh ve xac dinh 16 srAt tien giri c6 ky hqn (tai ngdy 30 thdng 6 nim 2012,6isuAt la Q.12%lnar.n).
trieu d6ng trieu dOng
222.589118.096
35.112
==
-<
=
_=
:
=--a=:--
==
=,_<:
=<:
:=
:--
=
:*--
.:I
<
<:=-----
:E-
=
='=_-1
=__<
==..,---.-==
=
=
=-:=--<
=-
_=
-
=
NgAn hdng Thuong mqi Co c^i^ Sa Gon - Ha NQi
rHuyEr M|NH cAc BAo cAo rAt c- ..- r i.,3 _':iun rutrru oO (ti6p theo)tqi ngiiy 30 th6ng 6 ndm 2012vd cho g a i::- sa- :^ang k6tth0cctng ngdry
Ch@ng khoSn nqCh0ng kho6n no Chinh ph0Chung kho6n no do cdc TCTD kh6c trong nuoc ph6t hirnhChung khoiin no do c6c TCKT trong nucrc ph6t hiinhCh0ng khodn nq nuoc ngodi
Ch@ng khodn vi5nChung kho6n v6n do cac TCTD khdc trong nucrc phdt hanhChung kho6n von do c6c TCKT tropg nuoc ph6t hdnhChung kho6n v6n nuo,c ngodi
Ch0ng khoin kinh doanh kh5c
Dr,r phong giim gi6 ch&ng kho6n kinh doanh
2.773.5942.253.797
519.797
27.345,94'l25.025.720
2.320.221
3.158.2453.071.465
86.780
15.449.89314.079.4111.370.482
9. CHONG KHoAN KINH DoANH
DAu tu vdro chung kho6n kinh doanh tai ngdy cu6i t<y'k0 toan bao gdm:
30.119.535 18.608.138
30/6/2012 31n 2/2011triQu d6ng
:=
=_-=<
=
=
---<=
=
=--
--
NgAn hdng Thuong mai C6 p^i^ Sa Gon - Ha NQi
ruuyEr M|NH cAc BAo cAo rAt cr '.- r i'.: crCn rutrru oQ (ti6p theo)tqi ngay 30 th6ng 6 ndm 2012vit cho g a :-:a- sa, :^ang ket th0c cirng ngdy
10. cAc cONG cU TATcHiNH pHAt stNH vA cAc rAt sAN TAt cHiNH KHAc
-i.-': nt2 tri r:ita horle Y:r'sJong ':neo ty gia ngay
ht€u luc hup d)ng)triQu d6ng
B05a,TC-l
Gi6 trighi s6 Xe ben rong (theoty gia tAi ngdy lap bdo c6o)
Cho vay c6c.t6 chuc kinh t6, c6.nhdn trong nucrcCho vay cni6t fndu thucrng phir5u vdr cric giAy to c6 gi6C6c kho6n trd thay kh6ch hdngCho vay bing v6n tdi trg, uy th6c dAu tuCho vay khdc dOi voi cdc TCKT, c6 nhdn trong nuoc
1.376.776768.448608.328
398.484343.539
54.945
4.9495.529_
4.0364.650
30/6/2012triQu d6ng
/qRo\
(614)
31n2/2011trieu d6ng
:--
a:
=<=-=
-
30.646.42048.459
2847.295
20.149
28.920.22722.168
2.27110.719
203.276
30.722.607 29.158.661
==---a=
<
==
==
-r:---1==
_-_<
=:---a
=-=-----
=-1
=
-.-4
=
-----=
-=:-.i.
-_<==..:{=
Cho giaidoqns6u thdng k1t
thIc ngdy30/6/2012:,
Iat suatbinh qudn
%/ndm
Cho giaidoansdu thdng k\t
thlc ngdy30/6/2011
ldi sudtbinh quln
%/ndm
16,82I,Zl
Cho vay thuong mai g6m c6c kho5h cho vay ngin, trung va ddi hAn, bao gOm c6 c5c khodnvay dong tdi trcv mir Ng6n hdng ldm dAu m6i, bdng VND, USD vd EUR.
11.1 PhAn tich chdt luong nq cho vaY
10 An
31/12/2011triOu d6ng
30/6/2012trieu d6ng
' 28.882.845983.919255.883284.0743'15.886
27.413.6101.093.638
218.922154.148278.343
30.722.607 29.158.661
:
:=----=-
:.-<
==-=.4
=
==--.-=
==-<=-=
:
=<l
=
:_<
:=--a
=:
=
-=-1= I
:
l.j=
---1='---=
-<t.=-
-=
-=:-a==
-=-1==
H===
===__-=-
i-
.=-€
=
-
Ngdn hdrng Thwong mai Co p^a^ Sa Gon - Ha NOi
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI Cr ..- = :..3 3 OA NIEN DO (ti6P thEO)
tai ngdry 30 th6ng 6 ndm 2012vd cho g a :-::- sa, :^ang k6t thuc cung ngdy
11. CHO VAY KHACH HANG (tIdC :-E:
11.2 Phdn tfch du nqtheo thdi gian g6c cia cdc Rhodn cho vay
30/6/2012triQu d6ng
B05a,-f Crl
31/12/2011
'18.5'1 '1.040
6.394.8214.252.800
NE ngdn hqnNq trung hqn
Ng ddi han
Cho vay cdc TCKT
Doanh nghiQp Nhd nudc trung uongDoanh nghiQp Nhd nu0c dia phuongC0ng ty TNHH Nhd nuocC6ng ty TNHH tu nhinC0ng ty c6 phAn Nhd nuocCOng ty c6 phAn kh6cCOng ty hqp danhDoanh nghiQp tu nh6nDoanh nghiQp c6 v6n dAu tu nudc ngodiKinh t6 t?p th6
Cho vay cd nhin
Cho vay kh6c
19.286.9506.455.8814.979.776
30.722.607 29.158.661
11.3 Phdn tich du ne cho vay theo d6i tu?ng khdch hdng vit theo loqi hinh doanh nghigp
Phdn tich du nq cho vay theo d6i tuqng khdch hdrng vi loai hinh doanh nghiQp tai thoi di6mcu6i t<9' t<6 toan nhu sau:
31n 2/201 I% triQu d6ng %
30/6/2012tri€u d6ng
22.129.9301.206.515
481.9171.473.8976.608.1482.263.4129.196.968
4.234518.94'r331 ,1 95
44.703
8.447.145
145.532
72,03 19.951.578
3,93 791.3751,57 224.3994,80 1.063.033
21,51 6.280.6387,37 2.138.144
29,94 8.575.6250,01 13191 AO 6?1 ARq
1,08 328.4930,15 16.867
27,49 9.075.962
0,47 131 .121
68,42
z,t I
0,773,65
21,547,33
29,410,001,821,130,06
31 ,13
0,45
__ 3014lo?=-!9r9q 29.158.661 100.00
=
=--
===----<
==3==
==*1=
____-
<
---_-
:
-=
:
_.<
--=:_-_<
j
"_-'=
=-a-: - I
=-=4=
-1=:a
,-----a
=-1
=-_.),-=-1=::_=:--1=
=-t
-_:--
=-
-=--::
--=--t=:=-1:--.-
Ngdn hirng Thuong mai C6 c-a- Sa Gon - Ha NQi B05a TC-l
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI C- "-
] i" 3 3 UA NIEN DQ (ti6P thEO)
tqi ngdy30 th6ng 6 nim 2012vitchc 3 a 1:z- :z-:-ang k6tthticc0ng ngdy
11. CHO VAY KHACH HANG (tIEc :.3:
11 .4 Ph6n tich du no cho vay theo ngenh
ph6n tich du nq cho vay theo cac nganr kinh t6 taithcvicti6m cu6i k9'k6 todn nhu sau:
30/06/2012 31n2/2011% trieu d6ng %
NOng nghiep vd lAm nghiQp vir thOy sdn 4.654.700Khai khodng 2.578.051COng nghiOp cfr6 Oien, ch6 tao 4.996.1 13
Sdn xuAt vd phAn ph6i di6n, khi d6t, nucvc
nong, hoi nucvc vdt di6u hda kh6ng khi 533.156Cung cAp nudc; ho?t dQng qudn l1i va xir lfrdc thdi, nuoc thdi 8'569XAy dwng 2-978.892B6n bu6n vd bdrn 16; stla chira 6 t0, m0 t6, xem5y vir xe c6 dQng co kh6c 6.406'578VAn tdi kho bdi 1.637.242Dich vu luu trri vd dn u6ng 1.130.904Th6ng tin vd truydn thOng 40'324Hoat dOng tiri chinh, ngdn hdng vir bdo hi6m 177 '342Hoqt dQng kinh doanh bAt dQng sdn 1.352.895Hoqt dQng chuy6n m6n, khoa hgc vd c6ng ngh6 14.60'1
Hoat dOng hdrnh chinh vd dich vu-h6 trq 34.583Hoat dOng cOa Ddng CQng sdn, t6 chucchinh tri - xA hQi, qudn l;i nhi nudc, an ninhqu6c phong; bio dim x5 hqi n5t Ouoc
NgAn hdng Thuong mai Co c^i- Sa Gon - Ha NQi B05a TC-l
rHuyEr M|NH cAc gAo cno TAt c- '.- r r..3 3 juA ruteru oo (ti6p theo)tqi ngdy 30 th6ng 6 ndm 2012vit chc g a :::- sa- :^ing kOt th0c cirng ngdy
DrrP PHONG RUr RO TiN DUNG
Chi ti6t s6 du dqr phong rur ro t ^ :-^3 J-'c-c trinh bdy tr6n bdng cAn d6i k6 toan ri6ng giuani6n dO tqi ngdy cu6i ty le toa^ ^-; SB-
',2.
31/1 2/201 130/6/2012triQu d6ng
Dqr phong rtii ro cho vay KH taiVi6t Nam (Thuy6t minh 12.1)DLr phdng rOi ro cho vay KH tai Campuchia (Thuy6t minh 12.2)
Dw phdng r0i ro cho vay khich hdrngDr/ phdng cho c6ng no ti6m An vd cam k6t ngoai bAng(ThuyOt minh 12.3)
Dq phongcu th|
. trieu d6ng trieu dOng
375.354250
375.604
25.231
354.967
26.315
=<
_<
400.835 381.282
12.1 Du phong rii ro cho vay khitch hdng tqi Vi6t Nam
NgAn hdng thLrc hiOn viQc phdn loqi ncr theo Di6u 6 Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN, Quy6tdinh 18/2007/QD-NHNN, Quy6t dinh 780/QD-NHNN vd theo chinh s6ch phAn loqi nq vd
, trich l?p dtr phdng rOi ro tin dqrng cOa Ngdn hirng.
Theo Di6u 3 crla Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN, NgAn hirng tinh vd trlch lip du' phong rt]iro tin dung hdng quli trong vdng 15 ngdy ldm viQc dAu ti6n cOa qu! tiOp theo. Vi vriy, s6 dudU phong rtii ro tin dung cho c6c khodn no ph6t sinh tai Vi6t Nam trinh bdry trdn bdng cand6i ke todn ri6ng giira ni6n d0 tai ngay 30 th6ng 6 nim 2012 phAn 6nh s6 du pnong itii rotin dung cu6i quyi I ndm 2012. 56 Ou dLI phong cu6i quli ll nim 2012 s€ duqc ghi nh?n tr6ncdc b6o c6o tirichinh ri6ng cia Ng6n hdng quyi lll ndm 2012.
Thay d6i du phdng r0i ro tin d\ing d6i voi cAc khodn cho vay trong ky hi6n hiinh bao gOmc6c khodn sau:
=-:--:
=a-
=:---=:----
:=
-<
==---J
==
= .-<
=.---.-
=.--<=<
={..-..=--.-=<
=-.=-_<
=__-
==<
=--_..=
154.962129.270(76.1e7)
354.967210.445
(123.477)
Dq phdngchung
200.00581.175
(47 280)
Tdng cQngvtQu oong
56 ou diu kyDqr phong r0i ro trich lQp trong kySo hodn nhip dLr phong trong ky56 Ou phdng di sfr d\ing d6 XLRR trong ky
SO Ou dr,r phong rii ro cu6i quy J.56 noan nh?p dv phong do thu h6i c6c khodnnE trong quli ll
SO Ou cuOi t<9'
208.035
(63 6e7)
233.900
(2.884)
441,935
(66 581 )
144.338 231.016 375.354
354.967
==--
=1
==---==
---1
=
== --_-:
--..
='-<
I
_:
--1
---
--=
<:
:=-<
-a:=
----.-l
:=
---1.:=
--1==.--a
=------
=_-:==-c=
-
=--=-I
=
:--=--".-l
=-_.rl
Ngdn hdng Thucrng mai C6 c^a^ Sa Gon - Ha NQi
ruuvEt M|NH cAc BAo cAo rAt c- '.- I !'.3 3,0A rutEru gQ (tiep theo)tai ngdry 30 thdng 6 ndm 2012vit chc 3 a ::=- s:- :-ang k6t th0c c0ng ngiry
12. DtP PHONG RUI RO TiN DVNG : i: :^e:
12.1 D1r phdng rhi ro cho vay kh6ch hang hi Viet Nam (ti6p theo)
Thay O6i Ou phong r0i ro tin dung tro^g ry cOa nim truoc bao g6m c6c khodn sau:
trieu d6ng triQu d6ng trieu d6ng
164.824 272.55674.796 149.169
(39 615) (66.01e)
B05a TCrl
Dqr phong Du phongcU thl chung T6ng cQng
s6 ou dAu nimDqr phong rrli ro trich lQp trong ndm56 froan nh?p du phdng trong n6mS6 Ou phdng dd st} dqng d6 XLRR tu th6ng 1 d6nth6ng '11 trong ndm
56 Ou dqr phong r0i ro tai thcvi di6m 30 thdng 11
56 Oqr phong dA sfr dung d6 XLRR trong th6ng 12
SO du culii nim
15s.701 200.005 355.706(73e)
154.962 200.005 354.967
Dgr phongcu th1
Dq phdng Tdng s6chung dgr phong
tri)u d6ng triOu d6ng
107.73274.373
(26.404)
Chi tiet phin loqi ng tai thdi di6m 31 th6ng 3 ndm2012 vd du phdng r0i ro c6c khodn chovay tuong Ong cAn phdi trich lQp theo Quyet dinh 493/2005/QD-NHNN, Quydt Clinh
18l2OO7IQD-NHNN vir Chinh sdch phin loAi nq vd trich lap dW phdng rii ro tin dgng ciaNg6n hdng nhu sau:
(**) Bao g6m trong danh mqc nq cdn ch0 f la 593.691 triQu ddng cho vay TQp dodn COng
nghiep Tdu thriy Vi?t Nam ("Vinashin"), mQt so cOng ty thdnh vi6n vd cdc do'n vi d5
"Fry6n sang TfLp dodrn DAu khi Viet Nam ("PVN"), va T6ng C6ng ty Hang hAi Vi€t Nam
("Vinatines"f C6c khodn vay ndy duqc phAn loai ng vd trich lap dU phong theo vdn bdn
chi dao cia co quan qudn l! nha nuoc v6 viOc xem x6t khoanh vd ccv c-Au lai c6c kho6n
nq "'i
cfia Vinashin va c6c don vi thdnh vi6n c0a Vinashin di chuy6n sang PVN vdr
Vinatines. Theo do Ngin hano trich lAp dL, phong cU th6 theo khd ning tiri chinh ciaNgdn hdng. ''
:*1
= <
=-=--<
==:'-----
=
=---1=_-:-----.<
:-_<
::--<
:
:
:
--:
'.--
Ngdn hdng Thuong mai C6 c^i^ Sa Gon - Ha NOi
12. DtP PHoNG RUI Ro riru oqNc : i: :-e:
12.2 Dqr phdng rhi ro cho vay khdch hdng tai Campuchia
O6i vOi c6c khodn cho vay ph6t sinn ta Chi nh6nh Campuchia, NgAn hdng thqrc hiQn phAn
toai nq vd trich lqp dqr phong tin dung theo Prakas s6 gZ-Og-OZ4.ngdy 25 thdng 02 ndm
2009 crla Th6ng d6c NgAn hlng Qu6c gia Campuchia. Theo d6, s6 du dW phong rrli ro tindqrng cho c6c khodn nq phat sinn tai Campuchia trinh biry tr€n bdng cdn d6i kd to6n ri6ng
gi1Jni€n dO tai ngay 30 th5ng 6 ndm 2012phAn 5nh s6 du dtt phong r0i ro tln dqrng cu6iqu! | ndm 2012.
Thay d6i dq phong rOi ro tin dUng d6i voi cdrc khodn cho vay tqi Campuchia trong ky hi6n
hdnh bao g6m c6c khodn sau:
SO du dAu k!'Du phdng r0i ro trich IQP trong kY
56 noan nhip du phong trong k!'
56 Oy phdng d6 srl dung d6 XLRR trong k!'
SO Ou cuOi f9'
Chi ti6t phAn toai ng tai thoi di6m 31 th6ng 3 ndm2012 vir dqr phong r0i ro cdc khodn chovay tuong ung cAn phdi trich lip theo Prakas s6 AZ-OS-OZ4 ngiy 25 thing 02 ndm 2009cia Th6ng e6C Ngan hAng Qu6c gia Campuchia nhu sau:
Chfng kho6n nq do cic TCTD khic trongnu6c ph6t hinhTr6i phi6u NH DAu tu vd PhSt tri6n Vi6t NamTr6i phi6u NH TMCP Nha Ha NqiTrrii ph.i6u NH TMCP Siri Gdn Thuong tinK!' phi6u ghi danh NH TMCP Nha Ha NQi.K!'phi6u ghidanh NH TMCP Dong Nam A
Chfng khodn ng do cic TCKT trong nu6cphSt hinhTr6i phi€u T6ng COng ty X6y d|'rng s6 1
Tr6i phi6u CTCP DT & XD Song DdTrai phieu c5c c6ng ty kh6c
950.000950.000
430.000200.000130.000100.000
1.756.000300.000300.000
1.156.000
950.000950.000
430.011200.011130.000100.000
1.753,845300.000300.000
1.'153.845
950.000950.000
8.430.000200.000130.000100.000
1.000.0007.000.000
2.856.000300.000300.000
2.256.000
950.000950.000
8.430.106200.1 06130.000100.000
1.000.0007.000.000
2.850.422300.000300.000
2.250.422
3.136.000 3.133.856 12.236.000 12.230.528
Trdi phi6u Chinh phn bdng VND gdm hai loai tr6i phi6u. Loai th0 nh6t co kV han ba (03)ndm, l5i suAt t1,30%/nim, ldi trd hdng ndm. Loai tr6i phi6u thu hai c6 ky hqn ndm (05)ndm, l5i suAt 'tt ,40o/olndm,15i dugc trd hdng ndm.
Trdi phi6u do Ngdn hdng DAu tu vd Phdt tri6n Viet Nam ph6t hdnh c6 thoi han nim (05)nim, l6isuAt 8,1S%lndm,l6idugc trd hdrng ndm.
Tr6i phi6u do Ngdn hdng Thuong mAi C6 phen Nhe He Ndl ph6t hdnh co kV han hai (02)ndm, ldi ndm dAu ti6n duqc trd trucvc, 16isuAt 11,35o/olndm trong ndm dAu ti€n; lSisu6t ndmthu hai ld 15,80%/ndm, l6i trd cu6i [y
Trdi phi6u do Ngdn hang Thuong mai C6 phAn Sdi Gdn Thuong tln phlt hdrnh co thoi hanba (03) n6m, lai su5t t0,50%/ndm cho ndm tho nh6t, 12,00o/olndm cho ndm tho hai vd13,50%/nim cho ndm thu ba lal trd hdng ndm.
Tr6i phi6u do T6ng C6ng ty Xay dung s6 t pnat hdnh c6 thoi han ba (03) ndm, l5i su6t12,00o/olndm, trd,mOt lAn c'ro 'a- diu ti6n. tu ndm thu hai lSitrd s5u th6ng mQt lAn, l5i suAt15,00%/ndm cho sdu thdng C6- :-a nim thO hai, 17,}}%lndm cho sdu thing cu6ic0a nimthu haivd s6u thdng diu c-z ^z-:^v ba va 15,00%/ndm cho s6u th6ng cu6i cOa ndm thrjrba.
Gi6 tr!Menh gi6 ghis6
=-=:::a----
==_=
=---a==
=_-1=
=--1:<
I
:I
:
_<
=---5:__<
:_=
'-t=
-=-<:
.=
=:-1----
-=-1
'=
--:=_1.=
=-5=-=:-1:--
=--:
--
=4-:--__=--=-_
-=t--
==L--
Ngdn hdrng Thuong m?i Co c^a^ Sa Gon - Ha NQi B05a/TCTD
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI C- ". : i"3 3 .JA NIEN DO (ti6P thEO)
tai ngdy 30 th6ng 6 nim 2012vit cho 3 a ::=- s:- :^319 ket thuc cirng ngdy
13. CHoNG KHOAN DAU TU (t €c :-::
19.1 Chhng khodn CI6u tu sdn sdng a6 oan :6p theo)
13.1 .1 Chung kho6n nE (ti6p theo)
Trai phi6u do COng ty C6 phAn D€tu tu va Xdy dgtng SOng Dd ph6t hdnh co thoi han ndm
(05) ndm, l6i suSt 13,00% cho ndm dAu ti6n vd 14,S1o/olndm cho ndm thu hai vi n5m thu04.
C6c trdi phi€u kh6c co thoi han ba (03) d6n muoi (10) nim, lai suAt tu 8,80%/ndm d5n
Ch0ng kho6n nq do c6c TCTD kh6ctrong nw6c ph6t hinhK!' phi6u NH TMCP DOng Nam AChung chi ti6n gCri NH TMCP An binhChung chi ti6n gOi NH LD Viet NgaK!'phi6u NH TMCP ViQt Nam Tin NghiaK! phieu NH TMCP De nh6tK!,phiOu NH TMCP Dai tin
GiSy to c6 gi6 do c6c TCTD Phdt hinh
1.915.0731.000.000
915.073
4.846.5601.300.000
624.840
1.897.4271.000.000
897.427
4.846.5601.300.000
624.840
1.000.0001.000.000
1.610.840
624.840500.000
200.000286.000986.000
--1:*t
:.__<:-*4
=-1
=--L
-----:-=+=-1==
-=1
=.:-.,-:-a=:.tt=:-
=5_-
-=_-4-=--- ---t
---::---.----:-=--:-4
=---
Tr6i phi6u chinh phl bdng vND c6 kv han ba (03) ndm, lai suSt t 1,}}%lndm,lai duoc trd
hdng ndm. NgAn hdng dlt dinh vir co khd ndng gi0 c6c tr6i phi6u ndy d$n ngdy d6o han.
Tin phi6u Kho bAc Nhit nuoc co ky hqn tu ba (03) thdng cl6n s6u (06) th6ng, mua tr6n thitruong md theo gid chi6t kh5u. Ngin hdng dV dinh vir co khd ndng gi0 c6c tin phi6u ndytl6n ngdy d6o han.
Kj, phieu do Ngdn hdng TMCP DOng Nam A phAt hdnh c6 kV han chin (09) th6ng, l5i suAt
t2,o}otonam, tii euEc ird cu6i t<i'. Ngan hdng du dinh vdr co khd ndng giir cac ky phi6u ndry
tl6n ngdy ddo hqn.
Chttng chi ti6n g(ri do Ngdn hdng TMCP An binh ph5t hinh bdng USD co ky hqn mucvi mOt
NgAn hdrng Thucrng mai Co p^a^ Sa Gon - Ha NQi B05a/TCTD
ruuyEr M|NH cAc BAo cAo rAt cF 'r- I i',3 3 uA rutrru o0 (ti6p theo)tai ngdry 30 th6ng 6 nim 2012vA cho g a :-::^ sa, :^ang k6t th0c cirng ngdy
13. cHONG KHoAN DAU rt/ (ti6c :^e:
19.3 D+r ph6ng gidm gi6 ch(rng khodn diu ttr
ChitiOt dW phdng giim gi6 chfng kho6n diu tu tqi ngiry 30 thing 6 nim 2012 nhwsau:
Chtrng kho6n
Gi6 trighi s6
triQu dOngDq phongtriQu dOng
=-J
=.:.-:--1=
==
=-:-
--=
=
=-=--1=_1=:-:t=-5=----:==3
='-*1=:::r=--==-<.:
=--1:=.--=---1==-=1='::--=:-
-=1
"_=
-1=:=--5=-
--=--:-1=-==fl
----ar=--=*-==-----
1-
=-_=-!-=--
-:-a_
Ch0ng kho6n viin tliu tu vio c6c TCTD khScNgAn hdrng TMCP Ngoaithuong ViQt NamNgdn hdng TMCP Sdi Gon Thuong tin
Chfng kho6n v5n diu tu vio c6c t6 ch0c kinh t6COng ty CP Co DiQn lanhT6ng cOng ty CP Khoan vd DV Khoan DAu khiT6ng c6ng ty CP Dich vu KV thu?t D6u khiViOt Nam
C5c khodn dAu tu vdro c6c cOng ty con theo gi5 g6c
C6c khodn dAu tu gop v6n ddi han kh6cDU phdng gidm gi6 dAu tu vdo cOng ty con
Dr,r phong gidm gi6 dAu tu ddri han kh6c
11.68910.894
795
4.3351.680
800'1.855
6.4396.092
347
3.0061.034
5101.462
16.024
14. coP voN, DAU Tt/ DAI HAN
C6c khodn dAu tu vdo c6ng ty con, dAu tu diri han kh6c c0a NgAn hdng tai thoi tti6m cu6i t<1'
t5 toan bao gdm:
30/6/2012tri)u d6ng
31nv2011tri€u dOng
20.000334.289
(e76i
20.000334.289
(19.520)
334.769 353.313
14.1 DAu tu vdo cOng ty con
Chi tiet khodn dAu tu vdo c6ng ty con cOa Ngdn hdrng tqi ngiry cu6i
30/06/2012
k!'kd to6n bac'g0m:
31/12/201 1
COng ty TNHH MOt thdnh vi6nQudn lyi Nq vir Khai th6c Tdisdn SHBTru: DV phong gidm gi6 diutu vdo c6ng ty con
Ngin hdng Thucrng mai C0 p^a^ Sa Gon - Ha NOi B05a/TCTD
fHUyEf fUtruU CAC BAO CAO TAI CF ^,- I !'.: Sr0n ntEtlOQ (ti6p theo)
tqi ngiry 30 th6ng 6 ndm 2012v?t chc g a j::- sa- :^ang kiit thgc cr)ng ngdy
14. GOP V6N, DAU Ttt DAI HAN : e: :-e:
14.1 Diu tu vdo cing tY con (ti6P the:
. Th6ng tin, s6 tiOu tdi chinh cua c6ng ty con c0a Ngdn hdng tu b5o c6o tdi chinh theo ChuAn
mrrc ke toan ViOt Nam cho ky k6 todrn k6t thuc ngdry 30 th6ng 6 ndm 2012 nhu sau:
:
-<:_q
---.'
-1
=_<-.==-1:=':
==-4'==.=-1
=:--a==:I
-=-:
-=
=5-.-
-.:-
-=
-..-
--=4:
=--
COng ty TNHH MOt thdnhvi6n Qudn lV Nq vd Khai thacTii sdn SHB
-: -:I ong I Ongtai sdn cOng nE
triQu d6ng triQu dOng
T6ngdoanh thutri€u d6ng
T6ng Lgi nhuQnchi phi(.) sau thu)
tri€u d6ng triOu dOng
2.104.708 2.067.232 158.725 1 53.1 40 8.906
:-=:_<:=-<:--
(-): KhOng bao gOm chi phi thu6 thu nhQp doanh nghiQp
C6ng ty TNHH Mqt thanh vign Qudn lV Nq va Khailh6c Tdi s6n SHB duqc thdnh lap taiVietruaml tireo GiAy chung nhAn ildng kf kinh doanh s6 OtO+OOO217 ngdy 04.thdrng 5 ndm 2009
vd thay O6i tandAu ngay'10 th6ng 12ndm 2009 c0a Sd Ke hoAch vir Ddu tu Hit NOi. Hoat
, dqng chinh cga cOng-ti la thu hdi xt} lyi cOng ng, th6m dinh tdi sdn, mua b6n.nq,.tu vAn
gffi sAt qudn fy Or,r?n, cho thu6 van p'nong,'cung cAp cdrc dich vq li6n quan d6n b6t 00ng
sdn vd kinh doanh bAt dOng sdn.
14.2 Ddu tu g6P v6n ddi hP kh6c
Chi ti6t c6c khodn dAu tu g6p v6n dii han kh6c vdo thcvi di6m cu6i t<9' k6 toan nhu sau:
30/06/2012 31/142U1Gi6fi %s& Gia tn % sd
ghl sd hhu clafi€u Ng6nd6ng hang
Gi6 g6ctieuoong
ghi s6tieuoong
hCru cla Gid g6cNgan ti.€uhang dOng
Diu tu vio cic ti crr0c kinh t6Cong ty CP D6u tu vd Ph6t tri6nCao su NghQ AnCOng ty CP QL Q0Y Sai Gon - Hd NOi
COng ty CP CK Sdi Gdn - Ha Nqi
COnq tv CP Cao su Phuoc Hoacon6 tv cP Phat tri6n An Vi€tCOng ty CP BH SHB -Vinacomin 'C6ng ty CP DT XD Lilama SHBC6ng ty CP DT Tdi chinh Nam ViQt
COng ty TNHH Son LdmCOng ty CP Th6 thao SHB - D?r Ndng
Cong ty CP ThirY sdn GentracoCOng ty CP Bet dQng s6n An ThinhC6ng ty CP D6u tY BDS GentracoCOng ty CP Phat tri6n D0 th; va Kh-COng nghiQp SHBC6ng ty CP DT & PT HOng Viet
Nga-n h'ang ru-na nuOc Viet Nam, vd thWc hiQn phin loai no, trich lQp dU phdng vd xir l1i r0i
rJtf itn,ri hi6n nghigp vrJ 0y thdc trong lTnh vuc li6n quan d6n hoat dOng ng6n hdng theo
Di6u 6, Ouyet Oinrr +93/20O5/QD-NHNN vir Quy6t dinh 18/2007/QD-NHNN.
Chi tiet phdn toqi ng tai thcyi di6m 30 th6ng 6 nim 2012 vit.dtt phong r0i ro cdrc khodn 0y
th6c itAu tu cho vay tuong ung c6n phdi trich lQp theo Quy6t dinh 493/2005/QD-NHNN vti
Quy6t dinh 1B/2007/QD-NHNN nhu sau:
sd au0y th1c cho
46.319
Dq phongcu thO
triOu dOng
Dtt phong T6ng s6dq phongtriQu dOng
347_
46.319 347 347
Vit lieu vd cOng cuChi phi thuO nhir trd truo'c cho o'rdn b6
Lditrd trudc cho'Phdn b0Tdi sdn gdrn nq cho'xfr l!Tdi sdn Co khdc
___lggg1 ____14418s
NgAn hdng thttc hi6n Cd^^ : 2 .?'.':^ lap d!, phong rt]i ro.cho tAi sdn co khdc theo hudng
d5n taiThOng lv 228t2??3 --:-:
30/06/2012trieu d6ng
31/12/201 1.:f rt6t I dnnd.t 'Ys
vv' 'J
4%315.12288.1 45
1 .13535.544
4.24022.15947.954
4 42.E,
113.156
347
:9
NgAn hdrng Thuong mai C6 F-i^ Sa Gon - Ha NQi B05a/TCTD
rnuyEr MINH cAc eAo cno TAt c- '.- r l'.3tai ngdy 30 thdng 6 ndm 2012vit chc
-o a j:a- sa-
17. CAC KHOAN NO CHINH PHU VA NHNN
3 LIA NrEN DQ (tiep theo):'5,r9 k6t thrlc cirng ngdy
30/6/2012 31/1 2/201 1
-_=
-1
=.:._.
=
=-_.::=n=-
==_1
==
-5==
=__-
=:---1
='---
=-==---a
=--=:--'
==t=
-=
=<:-_
--=-1=:-r
=1::_-r:*1=I-4-=l---a
=-_
-a--=-_--=t-_-.-
-=--
=l-----.rI
=
18.
Vay theo h6 so tin dqng la khodn vay duqc cAm c6 bdng h6 so tln dqrng c0a NgAn hdng v0imqc dich bu ddp thi6u hUt ngu6n v6n ngSn han d6 ddm bAo khd ning thanh khodn vd ddpung nhu cAu cho vay linh vqrc n6ng nghiQp nOng th6n, thoi han s6u (06) th6ng vd l6i suAt
14,00%lnitm.
TIEN G[/IVA VAY CAC TCTD KHAC
Vay NHNNVay theo hd so tin dqrngVay chi6t khAu, tdicniet f nAu c5c gi6y to co gi6Vay cAm cO c6c gi6y td co gi5
Vay 89 Titi chinh
Cdc khodn nq khdc800.000 2.184.954
30/6/2012 31n2/2011triQu d6ng tri6u dOn
Ti6n, vang gt}i c6c TCTD kh6cVav c6c TCTD kh6c
23.558.009 15.909.083
Chi ti6t c6c khodn ti6n, vdrng c0a c6c t6 chuc tin dqng kh6c giri tqi Ngdn hirng vdro thoi di6mcu6i ky t<6 toan bao g6m:
30/6/2012 31n 2/2011
tri€u d6ng triOu ddng
800.000 2.184.954800.000 700.000
- 1 109.506- 375.448
23.558.009 15.909.083
Ti6n, vdng g&i kh6ng ki, hgnBing VNDBing vAng va ngoqi tQ
Ti6n, vdng g&i co k!,h7nBdng VNDBdng vdrng vd ngoai t0
2.275.0302.274.079
951
21.282.97919.711.524
1.571 .455
3.073.4633.073.432. 31
12.835.62011 752 564
1.083.056
23.558.009 15.909.083
:=----
=4
=-=
--=-..-=---J
=-==-l
==--a
='=_-<
==
:-==
_-==.t==-=
. 'tt'=:==4
=
=<==1==t
=
--4==4=-:
-=
--1==--
--
--=41
-==
-==-=-=--
--I
Ngdn hang Thuong mai C6 p^i^ Sa Gon - Ha NOi
THUYET M|NH CAC gAO CnO TAI Cl-, '.- = 3'.3 3 UA NIEN DQ (ti6p theo)tai ngiry 30 th6ng 6 ndm 2Ol2vitcho g a j:a^ sa' :'ang k6tthucc0ng ngdy
19. TIEN G[.rICUA KHACH HANG
19.1 Thuy6t minh theo loqi hinh ti6n gtri
30/6/2012
B05a/TCTD
31n2/2011trieu d6ng
Ti6n, vdng gtri kh6ng ki,hqnTi6n g0i khOng kV han bing VNDTi6n grlitiet kiem khOng ky han bang VNDTi6n gfri kh6ng ky hqn bdng vdng, ngoqi tQ
Ti6n glitiet kiem khOng ky han bdng vdng, ngoait0
Ti6n, vdng ghi co k!'hqnTi6n giri c6 kV han bing VNDTi6n giri tiet kiem co ky h4n bdng VNDTien giri co ky hqn bing vdng, ngoqi tQ
Ti6n giri tiet kiCm co k!' hqn bdng vdrng, ngoai te
Ti6n gitivdn chuydn ding-,1t ten Ky quyTi6n giri kV quV bdng VND
Ri€ng d6i vdi chi nh6nh Campuchia Ngan .hang. thqrc hien tinh vir x6c dinh thu6 thu nhQp
doann nghiQp ph6i nQp theo c5c quy.dinh v6 thu6 thu nhQp tai Campuchia. Theo Lu0t Thu6ngdy 08 th6ng 01 nim 1997, s6 thud thu nhQp doanh nghiep- cia chi nhAnh NgAn hdng tqi
Campuchia duqc x6c dinh ld s6 lon ho,n gi0a gi6 tri thuO phdi nQp t6i thi6u, duqc x6c dinhbang 1% t6ng doanh thu (co bao gdm thu6 gi6 trigia ting) ho|c20% lEi nhu?n thu dugc tai
chi nhdnh.Trong giai doan s6u th6ng k6t th0c niry 30 th6ng 6 nim 20 .12, do chi nh6nhCampuchia mfi di vdro hoat dOng, chua ph6t sinh lqi nhuin, chi phi thu6 thu nhfp doanhnghiep cla chi nh6nh Campuchia duqc. xdrc dinh bdng s6 thu6 phdi nOp t6i tni6u, tuongducyng 1,00o/o doanh thu co bao g6m thu6 gi6 trigia tdng crla chi nh6nh.
C6c b6o c6o thu6 c0a Ngdn hdng s6 chiu s\r ki6m tra cia co quan thu6.,Do viQc 6p dUng
theo nhi6u c6ch kh6c nhau, s6 thu6 duqc trinh biry tr6n c6c bAo c6o tdi chinh ri6ng gi0a' ni6n d9 c6 th6 s6 bi thay O6i tneo quyet einn cu6i cirng c0a co quan thu6.
ThuE thu nh?p doanh nghiOp hiOn hdnh phdi tri duEc x6c dinh dUa tr6n thu nhap chiu thu6cria giai doan hiOn tai. Thu nh?p chiu thu0 co th6 khac voi thu nhQp duqc b6o cdo trong bdo
c6o k6t quA hoqt dQng kinh doanh ri6ng gi0a ni6n d0 vi thu nhfp chiu thu6 kh6ng bao g6m
c6c khodn mUc thu nhap dugc tlnh thu6 hay chi phi.duqc khAu tru trong c6c ky khdc do c6su kh6c biet gi0a viQc ghi nh?n theo chinh s6ch k6 todn cria NgAn hdng vit c€c quy dinhtflue hien hdrnh, vd cUng fnOng bao g6m c6c khodn mUc khOng phdi chiu thu6 hay khOng
dugc kh5u tru cho mUc dich tinh thu6. Thu6 thu nhQp doanh nghiOp hi€n hdnh phdi tr6 criaNgAn hirng dugc tinh theo thu6 suAt da ban hinh d6n ngdy k6t th0c ky k6 to6n.
NgAn hdrng Thuong mai C6 c^a^ Sa Gon - Ha NQi
fHUyEf M;NH CAC AAO CAO TAI C- '.- = !'.3 3 UA Nteru OQ (ti5p theo)
tqi ngdy 30 th6ng 6 ndm 2012vit cho g a :::- s=- :^ang k6t thtic cung ngdy
23. TiNH H|NH THLPc HIFN NGHIA vU Vol NGAN SAcH NHA NL/cv6 (ti6p theo)
Ti,in vd cdc khodn tuong clucrng ti6n th6 hiOn tr6n b6o cdo luu chuy6n ti6n tO riOng gioani6n dO bao gdm c6c khodn tr6n bdng cdn d6i k6 toan ri6ng giOa ni€n dO sau ddy:
_____s73!48 476.828
31/1 2/201 1
f rtot t nnnd
340.685 425.104840.928 35.112
2.773.594 3.158.24512.547 .515 10. 1 08.878
1.794.072 6.286.000
__l92s9lj! __ r9.013.19q
30/06/2012utQu oong
?z
::
=--=4='=.4
=:.-:-1
=
=:--4=----1=
a'
l=
-..!t..'.
:
=
:'-5
=-t
=-i-<::*5
=-4:=
:
-==1=e
===-4=.*;=4=:.'-=-
--*-
-=:
------t=_---
--:'-=
-.-:--=1:---=-=l--.
Ngdn hdng Thucrng mai C6 Pha" Sdi Gon - Ha NQi
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHiN- A =\3 GIUA NIEN DQ (ti6P thEO)
tai ngiry 30 th6ng 6 ndm 2012vit cho gra j:a- sa- :^dng k6t thfc cirng ngiry
36. riuH niruH THU NHAP cuA cAN Bq coNG NHAN vlEN
ThVc tO
phdt sinh chogiaidoqn sdu
theng ket thlcngdy30/6/2012
2.680
192.044_
B05a/TCTD
ThVc t€phdt sinh chogiaido7n s6u
thang k1t thlcngdy 30/6/2011
2.129
202.075
l. SO c6n bQ, c6ng nhin vi6n binh quin (nguoi)
ll. Thu nhfp cOa c6n bQ, c6ng nhAn vi6n (triQu
dOng)1. T6ng qu! luong2. Thu nhiP kh6c
4. Ti6n luong binh quAn/th6ng
5. Thu nh?p binh qu6n/th5ng (-)
37.
T6ng thu nhQp (1+2) 192.044 202.075
11,94 15,82
11,94 15,82
("): Thu nhQp binh qudn/thdng kh6ng bao g6m ti6n dn ca vit cdc khodn thu1ng cho ndm
tru0c.
LOA| HINH vA GIA rR!TAl SAN rHE CHAP CUA KHACH HANG
Gi6 trisd siich(trieu dOng)
Gi| tritaithdidi6m lap b6o cito(trieu dOng)
30/6/2012 31/12/201 1 30/6/2012 31/142U1
BAt dong sdnDQng sdnCh0ng tu co giA
Tai sdn kh6c
28.222.37518.559.6863.886.346
'15.913.819
26.876.56518.779.7783.132.018
13.077.087
28.222.37518.559.6863.886.346
'15.913.819
26.876.56518.779.7783.132.018
13.077.087
66.582.226 61.865.448 66.582.226 61.865.448
:
-..=1:-
=I
=-=------====-1==
=..=
-=
:
<
"-4
38.
Ngdn hang Thuong mai C6 pi'a^ Sar Gon - Ha NQi
rHuyEr MtNH cAc gno cAo rAt cH'\- ; ='.3
ctun rutEru D0 (ti6p theo)tai ngdry 30 th6ng 6 ndm 2012vA cho gr3 j:a^ sa- trdng ket thUc cirng ngdy
Bdo l6nh tiri chfnhThu tin dung trd ngayThu tin dung trd chamCam k6t b6o l6nh kh6c t
NGHIA vU Ng rEM AN vA cAc cAM KEr ouA RA
Trong quA trinh ho?t dQng kinh doarr Ngan hdng thWc hiQn c5c cOng cU tdri chinh liOn quand6n c6c khoAn mqrc ngodi bdng c6n d6r ke to6n ri6ng gi&a ni6n tlQ. Ciic cOng cqr tdi chinhniry chO y6u bao g6m cdc cam k6t bdo linh vd thu tin dung. Cdrc cOng cu ndy c0ng tqo ranhung rii ro tin dr;ng cho Ngdn hdng ngodi c6c r0i ro tin dgng dd duqc ghi nhqn trong nQi
bdng.
R0i ro tin dqrng c0a c6c c6ng cu tiri chinh ngoqi bdng dugc dinh nghia ld khd ndng mangtt6n rtii ro tin dgrng cho NgAn hAng khi mOt trong c6c b6n li6n quan d6n cdng cU tdi chinh dokh6ng thvc hiOn c6c di6u khodn cia hqp dOng.
Bdo lSnh tiri chinh ld c5c cam k5t co di6u kien mir NgAn hdng cAp cho khdch hdng dd giaodich voi mOt b6n thu ba trong cdrc hoat dOng ve Oao linh vay v6n, bdo lSnh thanh to6n, bdolSnh thUc hien hqp d6ng vd-bAo lSnh dqr thAu. R0i ro tin dqrng li6n quan d6n viOc cAp b6o
l6nh vA co bdn gi6ng r0i ro cho vay kh6ch hdng.
Giao dich thu tin dqrng thuong mqi trd ngay ld lo4i giao dlch trong d6 NgAn hdng cung c6ptii chinh cho kh5ch hdng cOa minh, thong thuong lir nguoi mua/nhd nhap kh6u hdng ho6
vd b6n thu hudng ld ngucri b6n/nhdr xuAt fnAu. R0i ro. tin dqng trong thu tin dqrng tri ngaythudng thAp do hang hoa nhap khAu duqc dirng 06 tn5 ch6p cho loai giao dich ndy.
Giao dich thu tin dqrng trd ch?m s6 ph6t sinh rOi ro khi hqp d6ng dd dugc thttc hien mdkh6ch hirng kh6ng thanh to6n cho b6n thq hudng. C6c thu tin dqng trd chim khOng duqckhdrch frang tnanfr todn duqc NgAn hdng ghi nhfn ld khoin cho vay O5t OuQc vd c6ng nqtuong ung th6 hiQn nghTa vq tari chinh cOa NgAn hdng phAi thanh to6n cho b6n thqr hudngvi thqrc hiQn nghia vu c0a Ngdn hdng trong vi6c bdo lSnh cho khdrch hdng.
NgAn hdng thudng y6u cAu khAch hdng k1i quV d6 dAm b6o cho c6c cdng cq tdi chinh c6li6n quan O6n tin dung khi c6n thi6t. Gi6 trl kV quy dao dQng tU O% d6n '100% gid tricam k6tdugc c6p, tOy thuQc vdro muc d0 tin c?y c0a khdch hdng do NgAn hring ddnh giA.
Chi tiet c6c khodn cOng nq ti6m An vd cam k,3t ngoai bdng vdo ngdy cu6i ky nhu sau:
3.536.869
B05a/TCTD
30/6/2012 31n 2/201 1
triQu dOng triQu dOng
3.149.875 2.587.953285.833 '
338 34187.256 199 88713.905 82 625
3.208.806
-4
--r<
:
.=---l:=*-t
'-
.-a.:
tC
-:i=1.:_=4:
.-q==-
=.:.-
-=
-==
-:€==4
=
=
=----==
--1
5
1
:
Ngdn hdrng Thucrng mai C6 Pna^ Sa Gon - Ha NOiB05affCTD
fnUyEf MINH CAC AnO CAO TAI CH,\- = i'.3 CtUn ntEtrtD0 (tiep theo)
tqi ngdry 30 thdng 6 nim 2012vit cho g a j:=- sa- :.ang k6t th0c cung ngdy
39. HOAT DQNG NHAN UY TXAC vA oAl LV KHoNG CHIU RUI RO
30/06/2012 31/142U1tri€u dOng trieu d6ng
V6n cho vay UTDT nhin trqc ti€p tu TCQTV6n cho vay khic nhin tu chinh PhuV6n cho vay UTDT nhin tu t6 chuc khdc
166.000 166.000
40.
V6n cho vay UTDT nhfn tu c6c t6 chuc kh6c bao g6m hai khodn 0y thag dAu tu cia T6ng
C6ng ty C6'phAn Bdo hi6m DAu khi Viet Nam (100.000 tley_{Ong), thoi han ndm mucvi tu
O+lining ul fnoan cno uay dong tai trcy voi Ngdn hirng TMgl Obi tin (66.000 trieu d6ng),
ir'Oi nan irot tram hai mucyisau (tZO; thAng d6 cho vay lai-dOi v0i T?p.do?rn COng nghi9p
Giao dich vcyi c6c b6n li6n quan ld cAc giao dtch_ dugc thUc hi€n vdi c6c b6n co liOn quan
vdi Nq6n hdrnq. Cac b6n duqc coi la li6n quan n6u mqt bOn c6 khd ning ki6m so6t hoic co
anf' f'"uong dd-ng k6 O6i vOi b€n kia trong viQc ra quyet dinh d6ivoi c6c chinh s6ch tdi chinh
vd hoat OOig tvt-6t n6n dugc coi lir ben CO tien quan voi Ngdn hirng n6u:
(a) Trwc ti6p hoic gi6n ti6p qua mOt hay nhi6u b6n trung gian, bOn ndy:
;, ki6m so6t hodc bi ki6m so6t hoic chiu sU ki6m so6t chung bOi NgAn hdng (bao
gOm c6c c6ng tY m9, cOng tY con);
r:, co v6n gop vdo NgAn hdng vd do do c6 dnh hudng ddng k6 t0i NgAn hdng;
r c6 quy6n.d6ng ki6m sodt NgAn hing;
(b)B6n ti6n quan tir c6ng ty li6n doanh, lien ket md NgAn hdng l-r m6t b6n li6n doanh, li6n
k6t;
(c) B6n tiOn quan c6 thirnh vi6n lir nhin su chinh trong Ban T6ng Gi6m d6c cria NgAn hdrng
hoqc c6ng ty mg cOa Ngdn hdng;
(d) B6n li6n quan lir thirnh vi6n m?t thi6t trong gia dinh c0a bAt k!' ca nh6n ndo dd nOu trong
di6m (a) hoic (c); vZr "(e)BOn li0n quan lir mOt t6 chuc trqc tiep hoic gi6n ti6p chlu. sU ki6.m so6t, dOng ki6m sodt' 'hoac chlu inh nuOng d6ng k6, hoic co quy5n bi6u quy6t b&i bet k!'cdr nhAn ndo duoc
d'3 cap d6n trong di6m (c) hoac (d)
T6m tit mOt s6 giao dgch lon voi c6c bdn li6n quan trong giai doan s6u th6ng kO th0c ngdry
30 th6ng 6 nim 20'12 nhu sau:
C(tc qiao dich
Thanh toAn dich vq qudng cdo
Thu tu dich vU 0Y th6c diu :,Thu c6 tfc tu cOng tY ll6n c-a^
!
Thu tu dich vu tu v6n Ph6: ^a^^ :'a chreu
166.000 IOO.UUU
4
1
<
't
--=
<
--
--:
I
----:
-4ao
I
=
-J-:=.-1=--_a
:=
=___.1
==-1=
-==.1
=-a
=.J=-=
-'=
=--=:
20.976
205.318135
42.751
NgAn hdrng Thucrng mai C6 pha^ Sa Gon - Ha NOi
rHuyEr utNH cAc nAo cAo tRt clilr- i !'r3 sluR t'ttEt'tD0 (tiep theo)
tai ngdy 30 th6ng 6 nim 2012vit cho g a :-:a- sa- :^dng k6t thuc cung ngdy
Cac giao dich
:
4:
4
:
4
J
I
4
"-=
40. GIAO DICH VOI CAC eEN L|EN QUAN :3p theo)
T6m t5t c6c khodn phdi thu, phdr trd cic b€n liOn quan tai thcvi di6m ngdry 30 thdng 6 ndm
2012 nhu sau:
Phdithu Phei ffitriQu d6ng
148.750646.229
751.897.989
334.289700.000662.610
BO5a/TCTD
1.388.386511.058
1 .101 .88337.502
Tqm fng hqp d6ng cung c5p dich vu qudng c6oCho vayKV quV O6 t<inn doanh chung kho6nUv thdrc dAu tuDhu tu vdo c6c b6n li6n quan
C6c khodn dAu tu tr6i Phi0uPhdi thu l6i cho vay vd dAu tu tr6i phi6u, UT tlAu tuTi6n grli khOng kV hanTien gOi co ky hanV6n qop cOa c6c b6n liOn quanPhdiird lsiti6n gli
--=<
--
41. MoC Dg rap rRUNG THEO KHU Vt/c DlA LY CUA CAC TAI SAN, CoNG Nq VA CAC
KHOAN MUC NGOAI BANG
Don vi: triOu d6ngCCTC phdisinh (TOng---,
:
:--J,
5o
=
--1.:=-.-:-a=
=a=
=
-==--=
--."
--==---==--:-=:_----=----
T6ng dv nq T6nggi6 trigiao Kinh doanh
C6c cam k)t dich theo vit ddu tucho vaY Uen gutti€n gui tin dLrng hqp d6ng) chtrng khodn
khoAn cho vay tOang d'6ng noi-te .Ong nh-u ngoqi tej e6i vdi,c6c c5 nhin vd t6 chuc thuoc
c6c mpc ttO tin c€ry kh6c"nhau. BOn ianh OO] frfgari hang cgng dAu tu mOt phAn v6n luu
d6nqvdoc6cchungkho6ndAutuhaychocdcng6nhdngkh6cvay.Nhongr0iro|i6nquanOenir.o Aai ngoqi [9 va thay d6i lai iuAt O.uqc qudn l1i th6ng qua 6p dqng han muc trang
th; ;;#;a;""h; .r, tap trjng qu6 muc dOng thoi tham gia vdo cdrc hoat dQng co t5c dqng
cJi ;t;s rai nrr", o6 giar tnia, roi ro.,rhoris qulJi?9 151 sio nhi6u tdi sdn ld c6c cons
cu tiri chinh c6 chdt tuqng cao, co cau oang 6an dgi ke to5n ri6ng gifa ni6n dQ c0a NgAn
h;il .6 d0 kha nang pho;g lgua rgi ro trqng y6u trong qudr trinh hoat d6ng kinh doanh vd
dim bdo khd ndng thanh khodn.
Trong qu6 trinh qudn lf. rgi ro tin dqrng, Ngdn hing dd sir dr;ng co hiqu.qui cAm n-ang tin
Oo.g ilng ri-o Sfri cnit'iet c6c chinh saln v-a thg tuc cho vay cgng nhu c6c hudng din thuc
hi6n d6 chu6n hoa c6c hoat dong tin dLlng c0a. Ngan hdrng. R[li ro thanh khodn du.qc han
ii;=a,n!r,"n ;;; G;;; sil;oiJo iq"rs ion ti6n ilrat vir czc khodn tuons ilucrns ti6n dudi
dqng tdi khodn ttlostio, Ja. fnoan tien gtj,i co kV han tai Ng6n hang Nh-a nudc vd c6c t6
chuc tin dqng khac t; ;*iav iJ ;; si;. cac tv to an toin co tinn i6n y6u f6 rli ro cgns
duqc sfr dung dO quan ly rr]'i ro grann [r'oan. Ngan nang thuo.ng ti6n hdnh danh gi6 chOnh
fe.nlai rr"t io iahn vOi c6c thi trudng trong nucr_c vir qu6c t6 ct6 co nh1ng- di6u chinh kip
Ngdn hdng Thucrng mai C6 pha^ Sar Gon - Ha NOiB05affCTD
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHit\- i 3"3 GIUA NIEN D0 (ti6p theo)tai ngiry 30 th6ng 6 nim 2012vit cho gia, i:a^ sa- :rdng k6t th0c cirng ngdry
43. RUr RO TiN DUNG
Rii ro tin dung ta kha ndng xdy ra t6n tnAt trong hoqt dQng ngdn hdrng cOa t6 chuc tin dqrng
do kh6ch frang ffrOng thrtc hi6n hoac khdng co khd ning thr,rc hiQn nghTa vu c0a minh theo
cam k6t.
NgAn hdrng ki6m so6t vd qudn lli rui ro tin dqrng,bdng c6ch thidt lap.han m{c thanh to6n
tuong ung vdi moc ilQ rii ro md Ngdn hdrng co th6 chip nhin dugc tl6i voi m6i kh6ch hdng
va d6i vcvi m5i linh vqrc dia l1i, ngdnh ngh6.
Ng6n hirng da thi6t l6p quy trinh sodt x6t chAt luqng tin dqrng.cho phep dlr bio scvm nh0ng
tniy O6i udlnn ninn iiiininn, kh6 ndng trd nq cOa cac nen O6itdcd.ua tr6n c6c y6u t6 0inn
tinn, Oinn tuqng. Han moc tin dung A6i vOi m6i fnacn hdng dugc thiet lap thong qua viec sCv
dqng h9 tn6ng-xep hqng tin dqng,lrong dO m6i kh6ch hdrng duqc x6p loqi d mOt muc d0 riiro. lituc dO r0i ro ndy cO tfr6 duqc sfra d6i, cap nhft thucrng xuy6n'
49.1 Cdc titi sAn tdi chinh chua qud hqn hay chwa b! gidm gi6t
C6c tdi sin tiri chinh chua qu6 hAn hay chua bi gidm gi6 tri cOa Ngdn hing bao g6m c6c
khoan nq nhom '1 theo quy dlnh cti|a Quy6t clinh 493/2005/QD-NHNN vit Quy6t ilinh. lB;2OOT;QD-NHNN; cic chung khodn, c6c khodn phdi thu vA c6c tAi sdn tdi chinh khAc
kh6ng qu6 han vd khOng ph6i trich lap dLt phdng theo Th6ng tu 22812009/TT-BTC.
NgAn hirng tt6nh gi6 ring NgAn hdrng hodn todn co khd ning thu h6i dAy d0 vi d0ng hqn
cdc tdi sdn tiri chinh niry trong tuong lai.
43.2 Cdc titi sdtn tdi chinh dd qu6 hqn nhvng kh6ng bi giAm gi6
C6c tiri sdn tiri chinh dd qud han nhung kh6ng bi giAm gi6 ch0 y.6u bao g6m cdc khodn cho
vay kh6ch hdng duqc Ngin hdng phin loai tu nhom hai (02) d6n nh6m 1am (pS) theo qtly
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHiN- A =\3 GIUA N.IEN DQ (ti6P thEO)
tqi ngay 30 thang 6 ndm 2012vd cho gra i:a- sa- :^dng kOt thtic cung ngdy
44. RUr RO THlrRt/CtNG
44.1 Rii ro ISisudt
ph6n tich tdi sdn vd nE phdi trA theo thor han dinh lqi tdi sudt thVc tO
Thoi han dinh tai l5i suAt thqc te la thoi han con lai tinh tu thdi diSm lap b6o cdo tiri chinh
ri6ng gipa ni6n dO cho toi kV dinh lai lai su6t gdn nhAt cOa cdc khodn muc tiri sdn vd ngu6n
v6n.
C5c gi6 dinh vir di6u kiOn sau duqc 6p dung trong phAn tich thcvi han ilinh lai 15i suAt thr,rc t6
c0a c6c tdi s6n vdr cOng nq c0a NgAn hdng:
r, TiOn m{t, vdng bac dd quy; g6p v6n dAu tu ddi han vd c6c tdi sAn C6 kh6c (bao g6m tdri
sdn c6 einfr, nAt dOng sdn dlu tu vdr tdi sdn C6 kh6c) tluqc x6p loai khodn muc kh6ng
bi dnh hu&ng do dinh lai l5i suAt;
*, Ti6n giri tai NgAn hirng Nhd nudc Viet Nam duqc x6p loai ti6n g&i thanh to6n do d6 ky
han dinh lai lai suAt thwc t6 duqc x6p loai d6n mqt th6ng;
e Thdi han dinh tai l6i sujt thUc t5 cia chung kho6n dAu tu vir chung kho6n kinh doanh
ld ch0ng kho6n nq duqc xAc dinh nhu sau:
, C6c khodn muc co tdi su6t c6 Oinn trong su6t thcri gian. cOa hcrp d6ng: Thcri hqn
dinh lai tii suAt thlpc tO dua tr6n thoi gian d6o han thr.r'c t6 tinh tu thoi di6m l?p b6o
c6o tdi chinh ri6ng giiYa ni6n clQ;
C6c kho6n muc c6 tdi suAt thd n6i: Thoi han dinh lai lai suAt thr,rc te dLra trdn k!,
dinh tai tdisuat gAn nhAt tinh tu thoi di6m hp b6o c6o tiri chinh giira ni6n d0;
C6c chung kho6n dAu tu vdr chung kho6n kinh doanh ld chung khodn v6n duqcx6p viro t<liodn mqrc khOng bi dnh nudng do dinh lai l6i suAt.
p Thoi han dinh lai l6i suAt thqrc tO cOa c6c khodn ti6n grli vd cho vay c6c TCTD; nq chlnhphg vd NgAn hdrng Nhd nuoc ViQt Nam; cdc khoin ti6n gfri vd vay cdc T6 chfc tin dgng
B 'g 5 i ggE ;;*E^ '"fE :; *" EE.E E Ef :s ; g=li; f EE:E iE;"e,:i.: * Fgf E "3
= "' e g?:E:"EEEE:fi*i,E;!o:::=.€s:; gFiG.E
E s ; IEsi::;;gAlr g Egg;EEeFfi g c$Eg *a :tqd
.\\t \tsf \t
NgAn hdrng Thucrng mai C6 pha^ Sa' Gon - Ha NOi B05a/TCTD
THUYET MtNH CAC BAO cAO rnt ctir.,- e i'i3 GluA NIEN DQ (ti6p theo)
tqi ngiry 30 th6ng 6 nim 2012vitcho gra :':a- sa' :'ang k6t thuc cirng ngdy
44. RUI RO THITRI/C}NG (ti6P theor
44.1 Rii ro ISisudt (ti6p theo)
DO nhay dOivOi tdi suAt
Voi gid dinh tir c6c bi6n s6 Xnac kh6ng thay d6i, c6c bi6n dQng trong ldi suAt c0a cAc kho6n
uay IrOi ldi suAt thd n6i co dnh huo,ng d6n lqi nhu?n trucvc thu6 vd v6n chO sd h0u cOa
Ng6n hang vd cong ty con cho giai doan s6u th6ng k6t thrjc ngiy 31 th6ng 6 nim 2012 nhttsau:
Anh huhng din
Tdng/ gidm di6m co bdn
+'100
-1 00
tri€u dOng triQu d6ng
. Muc tdng/gidm di6m co bin sir dqng d6 ph6n tich dO nhay O6i vOi lii suAt dugc gi6 dinh
dua treni5c di6u kien co th6 quan s6t duqc cOa thi truong hien tai'
44.2 Rrti ro ti6n tQ
=
=
=
=
=
=
=
:
(e1.687)
91.687
(68.765)
68.765
:._-
€,:
:
:,
:
-:1,.:=
-:=
=
=:=:
_=
- t-
=
-==
=-=-
i=
=:
=
R0i ro ti6n t0 td rii ro md gid tri cia c6c cong cU tiri chinh bi thay O6i xuAt ph6t tu nh0ng
thay d6i v6 t'y gia.
NgAn hdng dugc thdnh lap vd hoqt dOng tai ViQt Nam vdi dOng ti6n bdo c6o la VND. D6ng
iia"r gi"; OLn .ninn cria tlgan nang c0ng la VND. C6c tdri sdn crla NgAn hdng ch0 yOu bdng
VND, mOt phAn bdng USD-va EUR. Tuy nhi6n, mOt s6 tai sen kh.Ac cia Ngdn hdng lai bdng
cdrc d6ng tien tnac n'godi VND, USD vd EUR. Trqng thdri d6ng ti6n dugc qudn l! trOn co sd
hirng ngiry vd chi6n luqc phdng ngua rii ro ducrC Ngdn hang sir dqrng dA dam bdo ringtran6 tn?i'cla cAc dOng ti6n dugc duy tri trong han muc d5'thiOt lap.
71
=o)€u?
(0I€
(9
n(eac
o)Nt
rl)00oqc)u)F'
.(IJ
:.coc 5,1
o 'E:.d.c. b'tL-c cnO---EE .6 .ROo-c lz c-'$ .o'\u
r- : F ijEi-, .G tJ =>ou,E :6 : ! fi: ,=
=O ..H r; (J '(Uo- .a cF o ; ,i'E ,is o E:o .a ^3 'zi ="
^=F-5 _3 E= E^a 6 s,p E iie?r cR 'B=_fiq :E',F"'jq UE;.-'-E€^ .=2?€_fi:q .,0 i5: s ip hR:oLL€6C 5e.F-*F-: i€e-sE*".s s>i=E8o 'g'P'$'P'BE=E!:e.e:'g$ "9g€5^=-B€ ^g e';'e' F
, EEig;;iEE E g E'IEFEEE E Eg E F;E':E.:EIQ E ,0 -E E .b-:e .E ^,6 b.':0.:6.6.,b i.H.,b ^,6 g' g
Vcri gid ctinh ld c6c bi6n s6 khac kh6ng thay d6i, bAng ducri day th6 hien d0 nhay cOa loinhuin truoc thu6 c0a NgAn hang d6i voi c6c thay d6i c6 th6 xdy ra d muc d0 hqp l1i c0a t!gi6 USD, EUR, v.v... Rt;|i ro do su thay d6i ti gia h6i dodi voi cdc loai ngoai te kh6c c0aNgAn hdng lir khOng ddng k6.
Anh hudng d)n
Tdng/ gidm ty gi6(%)
Lqi nhuantrtroc thu| V6n chi sd hhutriQu dOng trieu dOng
cho c6c c6ng nq tiri chinh. Rtii ro thanh khodn phAt sinh khi NgAn hdng c6 th6 khdng di khaning thr,rc hlen nghia vU trA nq khi nh0ng c6ng nq ndy d6n han & nh0ng thcvi di6m binhthuong hofc kho khdn. D6 gidm thi6u r0i ro thanh khodn, NgAn hdng ph6i huy ddng tunhi6u ngu6n da dang kh6c ngodri nguOn v6n co b6n cOa Ng6n hirng. D6ng thoi,.NgAn hAng
cAn c6 Cfrinn sach qudn l1i tdri sin c6 tinh thanh khodn linh hoat, theo d6i dong ti6n tuong laivdr tinh thanh khodn hdng ngdry. Ngdn hdng c0ng cAn d6nh gi6 ddng ti6n dlr kien vd khdndng sin co crlaiais6n ddm bAo hiQn tqitrong truong hqp cAn huy dQng th6m ngu6n v6n.
Thoi gian d6o han cOa c6c tiri sdn vd c6ng nq th6 hi6n thoi gian con lai cira tdi sdn vd c6ngnq tinh tu ngdy l?p b5o cdo tai chinh ri6ng gi0a ni6n d0 d6n khi thanh to5n theo quy dinhtrong hgp d6ng hoqc trong di6u khodn ph6t hdnh.
Cic giA tlinh vdr di6u kien sau duqc 6p dgrng trong phAn tich thdi gian d€n hAn cua cdc tar
sdn vd c6ng nE cOa Ngdn hdng: t ^
p,, Tidn g&i t4i NgAn hdrng Nhd nudc Viet Nam duEc x6p loai ti6n gCri thanh todn trong do
bao gl6m.ti6n gOi Or/ trfr nit buOc 56.du cia tidn giri dqr tr0 O5t OuQc phqr thu6c vdo
thirnh phAn vA ky hqn c0a c6c khodn ti6n gCri kh6ch hirng cOa Ngin hdng;
r Thcyl gian d6o hAn cOa chrlng kho6n ddu tu ld chung kho6n nq duqc tinh dga tr6n
ngiry ddo han cOa tung loai chung kho6n;
. Chung kho6n kinh doanh duo'c x6p vdo loai kV han d6n mQt (01)thang;
* Thdi gian d6n h?n cOa cdc khodn ti6n g&i vd cho vay c6c TCTD vdt c5c khodn cho vaykh6ch hdng duqc xdc dlnh dqa vdo ngAy d6n h?n cfia hqp d6ng quy dlnh. Thdi giand6n han thuc td co th6 thay d6i do cdc kh6 udc cho vay duqc gia hqn. Ngodi ra, cAc
' khodn cho vay kh6ch hdng d'uoc th6 hien bdng gidr tri g6c kh6ng bao gdm dqt phong r0i
ro;
e Thdi gian d6n han cua cac <icdn dAu tu gop v6n mua c6 phAn dugc coi ld hon nim(05) nim do c6c khod^ Ca- :;'dy khdng c6 thoi gian d6o han xac dinh;
cAu cfia-tf'a"n hirng vd do do duqc xep toai kh6ng kV han. Thdi gian.d6o hAn O6i vOi
c6c kho6n vay vi ti6n giri co ky han duoJ x6c dinh dtla tr$n ngdy ddn han theo hqpd6ng. Trong thrfc t6, cAc khodn nay co th6 dugc quay vong vd do do duy tri trong thoigian ddri hon thcvi gian d6o han ban dAu; vit
e Thoi gian d6n han cfia tAi sdn c6 0inn duqc x6c clinh dqra vdo thdi gian srir dqng h0uich con lai cOa tdi sdn.
7.,1
i=:ilHrEl 6'6' 6'6'cl ar R:==i:j5lql 88 E33l s -1=13;SS Sl eeqr -.qqql l' o
a) C6c khoAn ma Ngin hdng-co V dinh b5n ngay hoac s6 bdn trong tucrng lai ginduqc ph6n loai talai sdn n5m giu vi mqc dich kinh doanh, vdr cOng nhu c6c khodn
md tai thdi di6m ghi nhQn ban -diu
duqc NgAn hang x6p vdo nhom ghi nhQn theo
gi5 tri hqp l5i thOng qua b6o c6o k6t qud hoat dQng kinh doanh;
b) C6c khodn duqc Ng6n hdng x6p vdo nh6m s5n sdng e5 nan tai thcvi di6m ghi nhOn
ban dAu; hoic
c) C6c khoAn mi ngucri n5m gi0 c6. th6 kh6ng thu hdi duqc phAn ldn gi6 tri dAu tu ban
nhQp vdo Ngan hdng thuong mai c6 phAn Sai Gdn - Ha Ngi k6 tu ngdy 28 thdng 8 nim2012. Theo AO, CiSV phep hoat dQng ngAn hdng thuong mai c6 phAn s6 OOOZO/TH-Cp
ngdry 06 thAng 6 ndm 2012 do Th6ng d6c NgAn h.ang Nha nudc cAp cho Ngdn hdrng
tnucrng mai C6 ph6n Nha Ha Ngi vdr Quy6t dinh s6 104/QD-NH5 ngdry 06 thang 6 nim'1992 cia Th6ng d6c NgAn hAng Nhir nucyc vd viQc cAp GiSy phep hoqt dQng cho NgAn
hang fhucyng m-ai C6 ph-An Nha Ha rugi s6 h6t hiOu luc vir Ngin hdng Thucrng mai C6 phdn
Sai-Gon - Ht Ngi c6 tiacn nhiQm ti6p nh6n todn bO tdri s6n, quy6n, nghia vq vir lgi ich hqp
ph5p cia NgAn hdrng Thuong mai C6 phdn Nhd Ha Ngi k6 tu ngdy 28 thdng 8 ndm2012'
D6ng thoi, ngdy'18 th6ng 7 ndm 2012, NgAn hdng c0ng nh6n duqc GiAy chung nhQn tlingt<y c"hao Oaric6 phi6u ra cOng chung s6 ZZICCN-UBCK cria Uy ban Chung kho6n Nha
nLO.. Th"o d6, Ch0 tich 0y bin Chung khodn Nhdr nuoc dd chAp thu.?n viOc NgAn hdng