深圳分行住房公积金业务介绍

深圳分行住房公积金业务介绍深圳分行住房公积金业务介绍

建设银行深圳市分行建设银行深圳市分行韩 刚韩 刚

20102010年年 1010 月月

目 录

1. 住房公积金介绍2. 制度建设与项目时间安排3. 最新政策内容介绍4. 住房公积金办理流程（归集、提取） 5. 建行业务优势与服务事项6. 难点解析（重点讲解）

1. 住房公积金介绍

什么是住房公积金（国家）什么是住房公积金（国家）

住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。它以个人及其所在单位按照职工个人工资收入一定比例逐月缴存。

职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。

1. 住房公积金介绍

深圳住房公积金深圳住房公积金 《深圳市住房公积金管理暂行办法（征求意见稿） 》1. 住房公积金由国家机关、事业单位、企业、民办非企业

单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存。2. 住房公积金，是指支持职工解决自住住房问题的具有保

障性、互助性和强制性的长期住房储金。3. 自住住房主要包括保障性住房、安居型商品房和普通商

品住房。 4. 强制缴交，新成立单位在一个月内必须缴交，以前的单

位在半年内必须缴交。

1. 住房公积金介绍

公积金的好处：实现企业、员工、社会的公积金的好处：实现企业、员工、社会的““多赢多赢”” 企业企业• 增强企业凝聚力增强企业凝聚力• 吸引、留住人才吸引、留住人才• 提升企业形象提升企业形象• 可税前列支（国务院可税前列支（国务院《《住房公积金管理条例住房公积金管理条例》》）） 1.1. 机关在预算中列支；机关在预算中列支； 2.2. 事业单位由财政部门核定收支后，在预算或者费用中列支事业单位由财政部门核定收支后，在预算或者费用中列支 3.3. 企业在成本中列支。企业在成本中列支。

1. 住房公积金介绍

员工员工• 享受住房保障，提高生活水平享受住房保障，提高生活水平 职工可根据相关规定提取使用住房公积金。（买房、租房、装修、归还房贷等）职工可根据相关规定提取使用住房公积金。（买房、租房、装修、归还房贷等）• 申请低息的公积金贷款申请低息的公积金贷款

假设一笔住房公积金贷款假设一笔住房公积金贷款 5050 万元、期限为万元、期限为 3030 年，按等额本息方式计算，与个年，按等额本息方式计算，与个

人住房商业性贷款相比较月供可节省人住房商业性贷款相比较月供可节省 628.73628.73 元，总利息支出节省元，总利息支出节省 226342.8226342.8元。元。

• 享受税收优惠，合理避税享受税收优惠，合理避税 企业和个人按照规定比例提取和缴存的住房公积金，免征个人所得税。（企业和个人按照规定比例提取和缴存的住房公积金，免征个人所得税。（ 20102010

年纳税人实际取得的工资、薪金所得在计算缴纳个人所得税时，住房公积金扣年纳税人实际取得的工资、薪金所得在计算缴纳个人所得税时，住房公积金扣除上限额标准按上限除上限额标准按上限 28032803元元 // 月执行）月执行）

案例：案例：

　类别　类别 55 年期以内年期以内（调整前）（调整前）

55 年期以上年期以上（调整前）（调整前）

55 年期以内年期以内（调整后）（调整后）

55 年期以上年期以上（调整后）（调整后）

普通贷款普通贷款 5.76%5.76% 5.94%5.94% 5.96%5.96% 6.14%6.14%

公积金贷款公积金贷款 3.33%3.33% 3.87%3.87% 3.50%3.50% 4.05%4.05%

1. 住房公积金介绍

序号 当月税前收入

公积金 扣除额应纳税所得额 税率 扣除数 应交

税金税后

月收入 避税金额缴存基数

缴存比例

缴存金额

收入扣除额

1 2 3 45 ＝

3*4*26

7 ＝ 2-5-6（缴存金额超过 2803

元按 2803 元

扣除）

8 910 ＝7*8-9

11 ＝2-10

职工一

职工二

3000 0 0% 0 2000 1000 0.1 25 75 2925 0

3000300

012

%720 2000 280

0.05

0 14 298661元 / 月， 732

元 / 年

3360 0 0% 0 2000 1360 0.1 25 136 3200 0

3360336

012

%806 2000 554 0.1 25 30 3330

106元 /月， 1272元 / 年

职工三

职工四

10000

0 0% 0 2000 8000 0.2 375122

58775 0

10000

10000

12%

2400

2000 5600 0.2 375 745 9255460元 / 月；

5760元 / 年

18000

0 0% 0 2000 16000 0.2 375282

515175 0

18000

18000

12%

4320

2000 11680 0.2 375196

116039

864元 / 月；10368元 /

年

3. 最新政策内容

住房公积金的缴存额住房公积金的缴存额 月缴存额 月缴存额 = = 缴存基数 缴存基数 * * 缴存比例缴存比例

住房公积金缴存基数：为职工本人上一年度月平均工资总额。职工住房公积金缴存基数：为职工本人上一年度月平均工资总额。职工住房公积金缴存基数不得低于上一年度市劳动保障部门公布的职工住房公积金缴存基数不得低于上一年度市劳动保障部门公布的职工月最低工资标准，不得超过市劳动保障部门公布的上一年度全市在月最低工资标准，不得超过市劳动保障部门公布的上一年度全市在岗职工月平均工资的五倍（岗职工月平均工资的五倍（ 38943894 元元 **5=194705=19470 元）元）

新参加工作的职工从参加工作的第二个月开始缴存住房公积金，住新参加工作的职工从参加工作的第二个月开始缴存住房公积金，住房公积金缴存基数为职工本人当月工资。房公积金缴存基数为职工本人当月工资。

新调入的职工从调入单位发放工资之日起缴存住房公积金，住房公新调入的职工从调入单位发放工资之日起缴存住房公积金，住房公积金缴存基数为职工本人当月工资。积金缴存基数为职工本人当月工资。

住房公积金缴存比例：由单位在住房公积金缴存比例：由单位在 5%5%至至 20%20% 间自行确定。职工与间自行确定。职工与单位的住房公积金缴存比例应当一致。单位的住房公积金缴存比例应当一致。

单位为职工缴纳和职工个人缴纳的住房公积金缴存比例由单位确定单位为职工缴纳和职工个人缴纳的住房公积金缴存比例由单位确定。。同一单位只能确定一个住房公积金缴存比例。同一单位只能确定一个住房公积金缴存比例。

每个职工只能设立一个住房公积金账户。每个职工只能设立一个住房公积金账户。

3. 最新政策内容

（一）购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房的；（一）购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房的；（二）偿还自住住房贷款本息的；（二）偿还自住住房贷款本息的；（三）按本市规定的比例支付自住住房租金的；（三）按本市规定的比例支付自住住房租金的；（四）退休的；（四）退休的；（五）完全丧失劳动能力，且与所在单位终止劳动关系的；（五）完全丧失劳动能力，且与所在单位终止劳动关系的；（六）户籍迁出本市的；（六）户籍迁出本市的；（七）户籍不在本市并已申请基本养老保险或者基本医疗保险关系转移（七）户籍不在本市并已申请基本养老保险或者基本医疗保险关系转移手续的；手续的；（八）女满（八）女满 4545 周岁、男满周岁、男满 5050 周岁，失业且住房公积金账户封存均满周岁，失业且住房公积金账户封存均满 22年的； 年的； （九）在国外或者港、澳、台地区定居的；（九）在国外或者港、澳、台地区定居的；（十）经公积金管委会审定的其他情形。（十）经公积金管委会审定的其他情形。

住房公积金提取

3. 最新政策内容

第（一）、（二）、（三）项规定提取住房公积金的，夫妻双方均可以第（一）、（二）、（三）项规定提取住房公积金的，夫妻双方均可以提取各自住房公积金账户内的存储余额，但合计提取额度不得超过经公提取各自住房公积金账户内的存储余额，但合计提取额度不得超过经公积金中心审定的当期实际发生额。积金中心审定的当期实际发生额。

住房公积金提取说明

3. 最新政策内容

住房公积金贷款 缴存住房公积金的职工购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住

房，可以按规定申请住房公积金贷款。 贷款额度 = （公积金缴存基数×还贷能力系数＋单位个人公积金月

缴存总额） ×12× 贷款年限 （细则未出，这是公积金中心的初步意向，或有修改）

贷款条件1. 申请贷款当月之前连续按时足额缴存住房公积金达到规定期限；（细则未出，了解到连续缴交六个月以上者，最早明年六月后开始办理）

2. 首付购（建）房款不低于规定比例；3. 按规定提供贷款担保；4. 具有稳定的经济收入和贷款偿还能力，个人信用状况良好；5. 职工及其配偶均未发生住房公积金贷款或者已经全部还清住房公积金贷款；6. 经公积金管委会审定的其他条件。7. 前款第（一）项规定中的期限、第（二）项规定中的比例，由公积金中心拟定

，经公积金管委会批准后公布执行。

4. 住房公积金办理流程

住房公积金归集流程（ 12月 1 日开始）

1. 每单位确定一位公积金业务专办员，取得公积金中心认可后，公积金中心和银行统一培训。

2. 单位专办员可通过网上申报预约或直接到业务网点办理的方式办理注册登记手续。（营销关键点）

3. 方式一：单位专办员通过网上申报、预约后，到业务网点递交纸质材料的方式办理注册登记手续。

4. 方式二：单位专办员携带纸质证明材料直接到业务网点办理注册登记手续。

4. 流程介绍单位缴存登记（预约办理）

中心网上系统 中心培训网点单位专办员 中心网点柜台

登陆中心网上系统，填写相关信息

系统审核

网上预约，备齐资料

人员审核网点受理

审核未通过

打印《深圳市住房公积金单位缴存登记及专办员注册登记申请表》一份，《单位法定代表人或负责人证明书》一份，《深圳市住房公积金委托收款协议书》（先到公积金付款行盖章）一式三份，《网上办理住房公积金业务协议书》一式两份

通过培训发放“ 住房公积金专办员资格证”

收到资格证及业务办理密码、密钥

审核通过

上传信息

审核未通过

打印《深圳市住房公积金单位缴存登记及专办员注册登记业务回单》，并在回单及《深圳市住房公积金委托收款协议书》、《网上办理住房公积金业务协议书》加盖业务公章及柜员个人章

审核通过

材料归档

收到已盖章的《深圳市住房公积金单位缴存登记及专办员注册登记业务回单》、《深圳市住房公积金委托收款协议书》、《网上办理住房公积金业务协议书》和申请资料原件

凭回单，个人身份证预约培训

培训通过

培训未通过

系统自动生成“ 单位公积金账号”

4.流程介绍单位缴存登记（柜台办理）

中心网上系统 中心网点柜台 中心培训网点单位专办员

网上预约，备齐资料

审核未通过

审核通过

上传信息

审核未通过

审核通过

凭回单，个人身份证预约培训

培训通过

培训未通过

收到资格证及业务办理密码、密钥

打印《深圳市住房公积金单位缴存登记及专办员注册登记业务回单》，并在回单及《深圳市住房公积金委托收款协议书》、《网上办理住房公积金业务协议书》加盖业务公章及柜员个人章

系统自动生成“ 单位公积金账号”

系统审核

通过培训发放“ 住房公积金专办员资格证”

收到已盖章的《深圳市住房公积金单位缴存登记及专办员注册登记业务回单》、《深圳市住房公积金委托收款协议书》、《网上办理住房公积金业务协议书》和申请资料原件

打印《深圳市住房公积金单位缴存登记及专办员注册登记申请表》一份，《单位法定代表人或负责人证明书》一份，《深圳市住房公积金委托收款协议书》（先到公积金付款行盖章）一式三份，《网上办理住房公积金业务协议书》一式两份

人员审核网点受理

到中心网点自助申报区登陆中心网上系统，填写相关信息，或柜员录入

材料归档

4. 住房公积金办理流程

住房公积金提取流程（ 12月 1 日开始只办理销户提取，明年 3 月份开始办理其他提取）

• 购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房的。 条件2. 方式一：申请人通过网上申报、预约后，到业务网点递交纸质

材料办理提取手续。 3. 方式二： 申请人携带纸质证明材料直接到业务网点办理提取手

续。

4. 住房公积金办理流程深圳市住房公积金提取业务流程图（预约办理）

中心网点初审人员 中心网点复审人员 中心、财务部 中心网点银行职工个人

公共网页了解公积金提取业务流程后，登录中心网上系统

系统机审

网上申请，预约办理

初审录入信息

审核通过

复审录入信息

审核通过

审核未通过

职工收到回单及申请原件，等候放款

审核通过

初、复审人员双人整理、归档

财务部人员向指定账户发出付款指令

审核未通过

打印《深圳市住房公积金提取申请表》

网上预约，备齐资料

《深圳市住房公积金提取申请业务回单》（一式两联）加盖业务公章及柜员个人章，由职工签章确认

审核未通过

复审记账

收到罚款指令向提取申请人放款

提取成功

4. 住房公积金办理流程深圳市住房公积金提取业务流程图（柜台办理）

中心网点银行中心、财务部中心网点初审人员 中心网点复审人员职工个人

网上申请，预约办理

审核通过

审核通过

审核未通过

审核通过

审核未通过

网上预约，备齐资料

审核未通过

系统机审

职工收到回单及申请原件，等候放款

《深圳市住房公积金提取申请业务回单》（一式两联）加盖业务公章及柜员个人章，由职工签章确认

财务部人员向指定账户发出付款指令

初审录入信息

初、复审人员双人整理、归档

复审记账

提取成功

收到罚款指令向提取申请人放款

复审录入信息

打印《深圳市住房公积金提取申请表》

公共网页了解公积金提取业务流程后，登录中心网上系统

4. 住房公积金办理流程

住房公积金贷款由于最早明年 6 月份以后开始实施，办理流程尚未有初步意向。( 相关问题在后面讲解 )

5. 建行业务优势与服务事项

为单位员工，我们做到：1. 提供员工公积金组合贷款和自动提取还贷服务，以最便捷的流程最大程

度方便万科员工办理公积金组合贷款；2. 深圳住房公积金管理中心联合建行将联合制发“深圳住房公积金联名卡并提供以下服务（逐步开展）：

该卡集住房公积金账户信息查询、提取、贷款与还款功能及个人储蓄、结算和消费等功能于一身的多功能联名借记卡。

享受终身免收年费和首次发卡工本费等优惠。 制卡完成后我行配置专人将“联名卡”送到单位分发给缴存人或公积金专管员，或根据制卡进度按照汇缴银行所预约时间到指定汇缴网点领取。

持卡人可到建行任一网点办理激活，对于集体可提供上门激活服务。 多渠道的查询服务：通过全国统一客服电话 95533电话查询；可根据要求定期向员工提供纸质或电子账单寄送等服务；可通过登录建行网站www.ccb.com 和深圳市住房公积金管理中心网站实现网上查询；主动向员工提供短信通知缴费、提取、贷款和收益等相关信息；通过建行个人网银网查询公司与个人的每期缴费、提取、贷款情况等；通过建行在各网点安置的自助查询终端机实现主动查询。

6.难点解析 1. 登记注册的关键点？ 选择银行，提供资料清单。 2. 是否同一家单位在公积金中心只能开一个公积金账号？ 答：原则上是，例外是劳务派遣公司。 3.劳务公司问题。一个单位只能有一个缴存比例，但劳务

公司派遣人员派遣到各家单位，每家的缴存比例不同，如何解决？

答：劳务派遣公司在公积金大账户下可以开立多个账户，便于区分不同的缴存比例。

6.难点解析 4.如果在十一月停缴，历史缴交单位十一月公积金如何缴存？特别是外资企业，由于公

司财务管理制度，无法在十二月补缴的如何解决？ 答：十一月在建行和社保历史缴交的客户仍然可以缴存。 5.本地职工，如果不打算在深圳买房，在外地买房能否提取公积金和办理公积金贷款？ （ 1 ）可以提取住房公积金； （ 2 ）不能办理住房公积金贷款。 6.如果目前在建行缴存的客户存在利息倒挂的情况如何转到住房公积金中心缴存？ 答：存在利息倒挂的单位，应在解决倒挂后再移交。方法两种： （ 1 ）存定期解决。 （ 2 ）单位补助（个别效益好的单位，单位财务制度上如果允许） 7. 市公积金中心统一归集后，符合支用条件的公积金提取是否可以按月？ 答：目前公积金中心初定为每半年提取一次，我行已建议缩短提取时间，特别是归还房

贷的人员，需要按月提取 , 现已将此类改为按月提取。 8. 建行第一名中标，得到政府部门认可。 答：部分单位有内部规定（譬如一些政府机关和外企），这一类选择首选第一中标单位

，若选择非第一中标的单位，需要特别说明选择的原因。

6.难点解析9. 公积金缴纳达到多少额度时才能办理公积金贷款业务，贷款利率如何确定？最

多能贷款多少？ 公积金贷款业务属于委托贷款性质，即银行受公积金中心委托办理，最高贷

款额度和办理时间由市公积金中心统一确定，目前尚未颁布，银行主要在操作层面。

公积金贷款利率人民银行有明确的规定，现行利率是：五年期（含）以下为3.50% ，五年期以上 4.05% 。比普通的住房贷款利率低 2 个多百分点。

公积金 - 商业组合贷款制定了相应的办法，针对在建行办理组合贷款，公积金支用，开办公积金联名卡和代发工资的个人将给予最优惠利率。对员工的建议：

① 一是，市公积金中心将根据公积金缴存期限，缴存金额，个人资信程度等指标确定个人公积金贷款额度，由于住房公积金贷款为低息贷款，建议市民首先尽量占用该额度；

② 二是，在购买住房时，可以提取个人住房公积金账户资金，用于支付首付款和贷款本息，建议市民根据相关要求办理支用手续；

③ 三是，住房公积金贷款不足部分，可申请住房按揭贷款加以弥补，因涉及抵押登记等手续，建议市民公积金贷款和商业贷款尽量选择一家银行办理，争取最优惠价格。

6.难点解析10. 公积金存放在银行能获得利息吗？公积金如何才能一次

性提取？ 公积金存放在银行，能获得人民银行公布的相应期限存

款利息。具体来说，当年缴存的住房公积金 ( 当年增量资金 ) 按活期 0.36%计息，以后年度积累的住房公积金 (存量资金 ) 按三个月定期存款利率 1.91%计息。

公积金的提取由深圳市住房公积金中心确定《细则》，银行将根据公积金中心指令，办理各类提取业务。

6.难点解析11. 公积金贷款的最新政策 11月 3 日晚，住建部等四部委《关于规范住房公积金个人住房贷款

政策有关问题的通知》中，最受关注的内容有三： 一是提高首付——“使用住房公积金个人住房贷款购买首套普通自住

房，套型建筑面积在 90平方米 (含 ) 以下的，贷款首付款比例不得低于 20% ；但套型建筑面积在 90平方米以上的，贷款首付款比例不得低于 30%” 。

二是提高利率——“第二套住房公积金个人住房贷款首付款比例不得低于 50% ，贷款利率不得低于同期首套住房公积金个人住房贷款利率的 1.1倍”。

三是停贷“三套”——“停止向购买第三套及以上住房的缴存职工家庭发放住房公积金个人住房贷款”。

6.难点解析12. 与其他城市相比，深圳的住房公积金业务有没有自己的不同？

深圳市作为特区，住房公积金业务有自己的特色： 一是，在缴存比例方面，全国大部分城市均执行国家

5%-12% 的规定，深圳市执行 5%-20% 的缴存比例，上限较高。

二是，在支取方面，大部分城市没有租房可以提取住房公积金的规定，深圳市住房公积金中心考虑到广大职工的实际情况，增加了租房支用的相关规定。

三是，借助银行在全市的网点和网络优势，实现了网上申报开户、归集、支用等特色服务，为企业和职工在办理业务时尽可能提供方便。

6.难点解析14.担心公积金贷款会对现在银行放贷带来冲击，从而建行会不积极支持

个人住房公积金贷款时？ 建行对住房公积金贷款的办理进行了全面的评估后发现，对银行业务

房贷业务不会带来冲击，反而有促进作用。 首先，个人缴交的住房公积金，单位将按同比例给予缴存，两部分均

为个人所有，提取后可增强首付款的缴交能力，部分本来没有能力买房的职工由此具备了购房能力，扩大了房贷市场。

第二，住房公积金贷款为低息贷款，将会较大幅度提升个人住房的购买能力；

第三，住房公积金贷款额度有一定的规定和上限，参照北京、上海、广州等地规定，并根据深圳房价测算，公积金贷款一般无法完全满足购房者全部贷款需求，因此给银行带来了商业组合贷款的机会。

所以建设银行会积极帮助缴交单位和个人办理住房公积金贷款，并且不会额外增加任何限制性条件。