1CM - Institut du Cerveau et de la Moelle épinière Fondation reconnue d’utilité publique Hôpital de la Pitié-Salpêtrière 47, boulevard de l’Hôpital 75013 PARIS Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2013
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1CM - Institut du Cerveau et de laMoelle épinièreFondation reconnue d’utilité publique
Hôpital de la Pitié-Salpêtrière47, boulevard de l’Hôpital75013 PARIS
Rapport du commissaire aux comptessur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2013
DeI O tte Delojtte & Associés1 85, avenue Charles de Gaulle92524 Neuilly-sur-Seine CedexFranceTéléphone : + 33 (0) 1 40 88 28 00Télécopeur + 33 (0) 1 40 88 28 28www.deloiste.fr
1CM - Institut du Cerveau et de la Moelle épinièreFondation reconnue d’utilité publique
Hôpital de la Pitié-Salpêtrière47, boulevard de l’Hôpital
75013 PARTS
Rapport du commissaire aux comptes
sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2013
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre conseil d’administration, nousvous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013, sur:
- le contrôle des comptes annuels de la fondation 1CM - Institut du Cerveau et de laMoelle épinière, tels qu’ils sont joints au présent rapport;
- la justification de nos appréciations;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur labase de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables enFrance ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assuranceraisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un auditconsiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les élémentsjustifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consisteégalement à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues
Société anonyme au capital de 1 723 0408Société dEspertise Comptable inscrite au Tableau de l’Ordre du Conseil Régional de Paris llede-FranceSociété de Commissaires aux Comptes, membre de la Compagnie régionale de Versailles572 028 041 RCS NanterreTVA: FR02 572 028 041
Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Deloitte.
Institut du Cerveau et de la Moelle épinière 2 / 2
et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avonscollectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptablesfrançais, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations del’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la fondation à la finde cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur lesparagraphes 3 et 6.3.a) de la note n°1 de l’annexe relatifs au changement de méthode decomptabilisation des subventions d’exploitation.
II. Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à lajustification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nousavons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit descomptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notreopinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnelapplicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptesannuels des informations données dans le rapport financier et dans les documents adressés auxadministrateurs sur la situation financière et les comptes annuels.
Neuilly-sur-Seine, le 29 avril 2014
Le commissaire aux comptes
sociés
Philippe GUA
1CMComptes annuels au 3 1/12/2013 Page 1
BILAN ACTIF Brut Net au 3 1/12/13 Net au 3 1/12/12Depreciations
Immobilisations incorporellesFrais d’établissementFrais de recherche et de développementLogiciels, droits et valeurs similaires 516 034 332 238 183 796 193 221Fonds commercialAutres 59 000 58 974 26 19 152Immobilisations incorporelles en coursAvances et acomptes
Immobilisations financièresParticipationsCréances rattachées à des participationsTitres immobilisés de la dotationAutres titres immobilisésPrêtsAutres 518812 518812 509671
Charges à répartir sur plusieurs exercices (III)Primes de remboursement des emprunts (TV)Ecarts de conversion actif(V)
TOTAL GENERAL 46 272 663 6 672 388 39 600 275 34 927 011
( I) Dont à moins d’un an(2) Dont à plus d’un anENGAGEMENTS RECUSLcgs net à réaliser
- acceptés par les organes Statutairement compétents- autorisés par l’organisme de tutelle
Dons en nature restant à vendre
1CMComptes annuels au 3 1/12/2013 Page 2
BILAN PASSIF 3 1/12/2013 3 1/12/2012Fonds propresFonds associatifs sans droit de reprise 11 700 000 1 1 700 000Ecarts de réévaluationRéservesReportànouveau 9251 175 10491 683Résultat de l’exercice -3 112 360 -1 240 508
Autres fonds associatifsFonds associatifs avec droit de reprise
- Apports- Legs et donations- Résultats sous contrôle de tiers financeurs
Ecarts de réévaluationSubventions d’investissement sur biens non renouvelables 2 769 060 2 295 889Provisions réglementéesDroit des propriétaires (commodat)
FONDS ASSOCIATIFS 20 607 875 23 247 064
Compte de liaison
Provisions pour risquesProvisions pour chargesFonds dédiés:
- Sur subventions de fonctionnement 1 721 203 1 156 480- Sur autres ressources 2 162 841 2 422 026
PROVISIONS ET FONDS DEDIES 3 884 044 3 578 506
Emprunts obligatairesEmprunts et dettes auprès d’établissements de crédit (2)Emprunts dettes financières diversAvances et acomptes reçus sur commande en cours 2 368 4 186Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 362 425 2 242 271Dettes fiscales et sociales 2 927 120 1 028 168Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 63 248 979 656Autres dettes 282 955 386 888
Produits constatés d’avance 9 470 239 3 460 271
DETTES (1) 15 108 356 8 101 441
Ecart de conversion passif
TOTAL GENERAL ‘j 39 600 275 34 927 011
(1) Dont à plus dun an
(1) Dont à moins dun an
(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques
ENGAGEMENTS DONNES
Legs nets à réaliser
- acceptés par les organes statutairement compétents
- autorisés par lorganisme de tutelle
Dons en nature restant à payer
Produits d’exploitation (1)Ventes de marchandisesPrestations de services facturées
- Prix de journée- Dotation globale- Autres
Production stockéeProduction immobiliséeSubventions d’exploitation
Reprises sur provisions amortissements, transferts de chargesCotisationsCollectesAutres produits (hors cotisations)
TOTAL I
Charges d’exploitation (2)Achats de marchandisesVariations stock de marchandisesAchats de matières premières et autres approvisionnementsVariation stocks matières premières et approvisionnementsAutres achats et charges externesImpôts, taxes et versements assimilésSalaires et traitementsCharges socialesDotation aux amortissements et aux dépréciationsSur immobilisations : dotation aux amortissementsSur immobilisations : dotation aux dépréciationsSur actif circulant : dotation aux dépréciationsPour risques et charges : dotation aux provisionsAutres charges
TOTAL II
1CM
Comptes annuels au 3 1/12/2013 Page 3
COMPTE DE RESULTAT - Première Partie 3 1/12/2013 3 1/12/2012
Quotes parts de résultat sur opérations faites en communExcédent ou déficit transféré IIIDéficit ou excédent transféré IV
(1) Droit produits afférents à des exercices antérieurs
(2) Dont charges afférentes û des exercices antérieurs
1CM
Comptes annuels au 3 1/12/2013 Page 4
COMPTE DE RESULTAT - Deuxième Partie 3 1/12/2013 3 1/12/2012Produits financiers
Produits financiers de participationProduits autres valeurs mobilièresAutres intérêts et produits assimilés 386 687 265 517Reprise sur dépréciations, provisions et transferts de chargesDifférence positive de change 7 589 1 804Produits nets sur cession de valeurs mobilères de placement 2 380
TOTAL V 394 277 269 700Charges financières
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisionsIntérêts et charges assimiléesDifférences négatives de change 3 614 2 603Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Produits exceptionnelsSur opérations de gestion 63 885 1 857 224Sur opérations en capital 32 425Reprises sur dépréciations, provision et transferts de charges
TOTAL VII 96 309 1 857 224
Charges exceptionnellesSur opérations de gestion 16 419 729 040Sur opérations en capitalDotation aux amortissements, dépréciations et provisions 35 673
TOTAL VIII 52 092 729 040RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 44 217 1 128 184
Impôt sur les sociétés (IX) 25 186 15 000
TOTAL DES PRODUITS 16 976 314 16 408 837TOTAL DES CHARGES 19 783 293 17 236 401SOLDE INTERMEDIAIRE -2 806 979 -827 564
+ Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs 2 498 602 4 309 878- Engagements à réaliser sur ressources affectées 2 803 983 4 722 823
EXCEDENT OU DEFICIT -3 112 360 -1 240 509EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
ProduitsBénévolat 59 40 25 740Prestations en natureDons en nature
. Fondation 1CMComptes annuels au 3 1/12/2013 Page 5
ANNEXES
61CM — Comptes annuels 2013
Fondation 1CMReconnue d’Utilité Publique par décret du 13 septembre 2006
Hôpital de la Salpêtrière47 boulevard de l’Hôpital
75013 PARIS
ANNEXE
aux comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2013, caractérisés par les données suivantes
- total du bilan
- total des produitsAinsi que Report de ressources non utilisées
- total des chargesAinsi que Engagement à réaliser
- résultat de l’exercice
39 600 275 €
16 976 314€2498602€
19 783 293 €
2 803 983 €
-3112360€
L’exercice aune durée de 12 mois, recouvrant la période du 1er janvier au 31 décembre 2013.L’exercice précédent couvrait l’année 2012, soit une durée de 12 mois également.
Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels arrêtés par la Direction de laFondation.
Note n° 1
Note n° 2
Note n° 3
Note n° 4
Note n° 5
Note n° 6
Note n° 7
Note n° 8
Note n° 9
Note n° 10
Note n° 11
Règles et méthodes comptables
Tableau des immobilisations
Tableau des amortissements
Tableau des Fonds dédiés
Tableau de suivi des fonds associatifs
État des créances et des dettes
Produits à recevoir & Charges à payerProduits & Charges constatés d’avanceCrédit bail
Compte d’emploi des RessourcesTableau de passage Compte de résultat I CER
71CM — Comptes annuels 2013
Note N° 1 RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES
1- PRINCIPES COMPTABLES
a) Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2013 ont été élaborés et présentésconformément aux règles générales applicables en la matière et dans le respect du principe deprudence.Les conventions suivantes ont été respectées
- continuité de l’exploitation;- permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre;- indépendance des exercices.
Les comptes annuels ont été arrêtés conformément au plan comptable général, règlement 99-03 duComité de la réglementation comptable (CRC) en tenant compte des dispositions réglementairessuivantes
- du règlement 99-01 du CRC relatif aux modalités d’établissement des comptes annuels desassociations et fondations
- du règlement n° 2009-01 du 3 décembre 2009 du Comité de la Règlementation Comptablerelatif aux règles comptables applicables aux fondations et fonds de dotation, modifiant lerèglement n° 99-01.
b) L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite descoûts historiques. Plus particulièrement les modes et méthodes d’évaluation ci-après décrits ont étéretenus pour les divers postes des comptes annuels.
2- DEROGATION AUX PRINCIPES COMPTABLES
Néant
3- CHANGEMENT DE METHODE
La méthode d’enregistrement des subventions a évolué sur l’exercice 2013.Le montant total des contrats est porté en produit avec pour contrepartie l’inscription d’unecréance. Le montant ne concernant pas l’exercice est inscrit en produit constaté d’avance.Cf. Note 6.3
4- ÉVENEMENTS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE:
s/ L’AERES’ a rendu un rapport d’évaluation du centre de recherche concluant à la création d’unenouvelle unité de vingt-cinq équipes (22 précédemment) pour 4 ans.
Agence d’Evaluation de la Recherche et de l’Enseignement Supérieur.
81CM — Comptes annuels 2013
V La convention générale avec les tutelles académiques a été renouvelée pour une durée de quatreans. Elle a acté la convergence des fonctions supports privées et publiques.
5- EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE:
Un contrôle fiscal portant sur les années 2011 à 2012 est actuellement en cours.
6- LES PRINCIPALES METHODES UTILISEES ONT ETE LES SUIVANTES
6.1 — Notes sur le bilan actif
a) Immobilisations incorporelles & corporelles
Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition, c’est-à-dire à leur prix d’achataugmenté des frais accessoires.Les amortissements pour dépréciation ont été pratiqués sur la base de la valeur d’acquisition, sanstenir compte d’une éventuelle valeur de revente, suivant le mode linéaire, en fonction de la duréenormale d’utilisation:
Logiciels 1 à 3 ansMatériels & équipements scientifiques 5 à 15 ansAgencements et aménagements divers 3 à 15 ansMatériel de bureau et informatique 3 à 7 ansMobilier 5 à 10 ans
V Les investissements ont été enregistrés pour leur montant hors taxe à compter de l’exercice2012.
b) Immobilisations En cours / Avances et acomptes
Néant
c) Immobilisations Financières
Ce poste est enregistré au coût d’acquisition. Il correspond au dépôt de garantie versé au titre de lalocation de l’immeuble d’activité.
d) Créances et dettes
Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale.Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire d’une créance estinférieure à sa valeur comptable.
91CM — Comptes annuels 2013
Le poste « autres créances », d’un montant de 14.6 M€, inclut une créance de TVA de 6.4 M€,dont la demande de remboursement de TVA a été déclarée au mois d’Aout 2013 pour 5.2 M€Il comprend également des subventions à recevoir (cf. §6.3 a) pour 5.5 M€.
e) Disponibilités
Outre les comptes de fonctionnement, les disponibilités sont portées sur les lignes suivantes- Compte sur livret 4 779 225 €- Comptes A Terme 4 000 000 €- Intérêts courus sur ces placements 3 17 873 €
6.2 — Notes sur le bilan Passif
a) Fonds associatifs
Les fonds associatifs enregistrent la valeur d’origine des dotations, consomptible et non consomptible,consenties par les fondateurs
- ADREC 7 500 000 €- État 4 200 000 €
La dotation consomptible est reprise au résultat au titre du financement des actions. L’évolution desfonds est la suivante
Exercice . SOLDE. . Apport Reprise
precedent cloture
Dotation non consomptible 1 200 000 1 200 000
Dotation consomptible 10 500 000 10 500 000
Totalbrut 11700000 11700000
Reprise au résultat de la dotation0
consomptible
TOTAL NET Dotation 11 700 000 0 0 11 700 000
b) Subventions d’investissement
Les subventions d’investissement affectées au financement de biens non renouvelables par l’ICM sontinscrites au passif. Elles sont reprises au résultat au même rythme que l’amortissement des biensconcernés.La valeur nette s’élève à 2.8 M€ au 31/12/2013.
c) Provisions
Néant
101CM — Comptes annuels 2013
d) Fonds dédiés
Les fonds dédiés issus de subventions, dons et legs correspondent à des ressources affectées par ledonateur, légataire ou transcrites dans une convention, pour lesquelles les dépenses correspondantesn’ont pas encore été engagées.
Les produits affectés à une action particulière, et non encore réalisée, sont portés en charges au poste«Engagements à réaliser sur ressources affectées ». Lors de la réalisation de l’action, la partconsommée est portée en produits en rubrique «Report de ressources non utilisées des exercicesantérieurs ».
La somme de 500 K€ ont été reçus en 2008 pour la création de chaires scientifiques. A ce jour, il n’y apas eu de consommation.
Cf. tableau de variation du poste.
e) Dettes
Les rubriques du bilan passif correspondent aux différentes dettes contractées dans le cadre dufonctionnement de la Fondation.
L’augmentation du poste «Produits Constatés d’Avance» qui s’élève à 9.4 M€ sur cet exercices’explique par l’évolution de la méthode d’enregistrement (cf. §6.3 a).
6.3 — Notes sur Les Produits
a) Subventions d’exploitation
Lorsqu’une convention est signée, le montant total du contrat est porté en produits avec pourcontrepartie l’inscription d’une créance, qui diminue au fur et à mesure des encaissements.Le produit ainsi comptabilisé est ensuite ramené au montant du budget annuel s’il en existe un dans laconvention, ou le cas échéant au prorata de la durée du projet; le montant ne concernant pas l’exerciceest inscrit en Produit Constaté d’Avance.
L’éventuelle quote-part de produits affectés non utilisée sur l’exercice est portée en fonds dédiés
b) Partenariats industriels
Les produits relatifs aux contrats industriels sont constatés au fur et à mesure des dépensescorrespondant aux projets de collaboration.La partie non encore utilisée est inscrite au poste «produits constatés d’avance ».
111CM — Comptes annuels 2013
c) Dons
Les dons sont enregistrés en produits lors de leur réception, avec une tolérance des chèques datés del’exercice 2013 et reçus jusqu’au 18janvier2014.
d) Legs et donations
Les produits correspondant aux legs et donations sont enregistrés à la date d’encaissement des fonds.Au 3 1/12/2013, huit legs ont été notifiés à l’ICM dont l’estimation se monte à 1.1M€.La vente d’un bien immobilier a eu lieu au cours du premier trimestre 2013 pour un montant de 90 k€.
e) Détail des produits de prestations de service facturées
IPRESTATONSSERVICE5 --
Prestations de Service - Plateformes
Partenariats Industriels
Prestations Industrielles
Prestations hébergement
Commission hébergeur
Locations - Pépinière
Mise à disposition de personnel
Refacturations Autres
Contributions locatives
Activités de formation et conférences
Autres produits dactivité - Location fichiers
Total 5340
Résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel s’élève à 44 k€.
7- Informations complémentaires
Entités liées
- Vis-à-vis de 1’ADREC, un loyer de 2 055 377 € est porté en charge de l’exercice 2013 ainsi quedes charges locatives de 402 097 €
- En application d’une convention pluriannuelle de coopération avec la Fondation deCoopération Scientifique IHU-A-ICM (Institut des neurosciences translationnelles de Paris)
• Une somme de 614 276€, est inscrite en produits, correspondant aux prestationsréalisées par l’ICM,
• Ainsi que des subventions pour 251 330 € venues compléter le financement des
En k€Réel 2013
1 799
1 498
270
166
210
545
346
261
688
367
10
équipements.
121CM — Comptes annuels 2013
De plus, des prestations de plateformes de l’ICM sont refacturés à l’IHU-A-TCM pourun montant de 46 977 €.
V L’effectif au 3 1/12/2013 est de 122 salariés, représentant 77 ETP.
Engagements reçus• Contrats industriels
Les engagements reçus au titre de contrats industriels restant à réaliser s’élèvent à- contrats conclus en 2013 : 444 k€- contrats antérieurs non clos 1 805 k€
• SubventionsLes engagements résiduels relatifs à des subventions de fonctionnement s’élèvent à 8 740 k€. Ilsconcernent principalement l’ANR (Agence Nationale pour la Recherche) au titre des subventions dansle cadre du Label Carnot (2 853 k€, dont 1166 k€ pour l’initiative «Global care ») ainsi que lescontrats Européens (2 414 K€), BPI France (680 K€) et l’ARC (500 K€).
Les engagements résiduels au titre des subventions d’investissement s’élèvent à 517 k€.
• LegsCf. ci-dessus § 6.3 d
• Donation temporaire d’usufruitLa Fondation 1CM a bénéficié d’une donation en 2010, correspondant à l’usufruit temporaire dedividendes attachés à des actions.Le produit perçu sur l’exercice 2013 à ce titre s’élève à 155 K€
V Engagements donnés• Contrats de partenariat
Dans le cadre d’un contrat de partenariat industriel, un engagement de reversement à d’autresparticipants à la collaboration scientifique est contracté. Son montant est de 208 k€.
• DIF — Droit Individuel à la FormationAu titre du DIF, le volume cumulé au 3 1/12/2013 s’élève à 3 246 heures.
• Contrat de crédit bailLe contrat concerne l’IRM 11 .7T. Le total des loyers restant à payer au titre du contrat s’élève à780249€.
V Volontariat associatifL’article 20 de la loi 2006-586 du 23 mai 2006 prévoit que les associations du régime de la loi du ier
juillet 1901, qui remplissent un double critère fondé d’une part sur le montant de leur budget annuel et
131CM — Comptes annuels 2013
d’autre part sur le montant de la ou des subventions versées, d’inscrire le montant des rémunérationsversées à chacun des dirigeants concernés «dans une annexe aux comptes de l’organisme ».
La fondation 1CM a défini, au titre des trois plus hauts cadres dirigeants, les membres du bureau.
Il est précisé que ces personnes réalisent leur fonction à titre bénévole, et ne bénéficient d’aucunavantage en nature.
A titre d’information complémentaire, le montant global des rémunérations versées aux 5 salariés lesmieux rémunérés s’élève à 517 629 €.
y” Engagement en matière de retraiteLes obligations liées aux indemnités légales ou conventionnelles de départ à la retraite ont été évaluéesà la date du 3 1/12/2013.
Le calcul repose sur la méthode actuarielle. Celle-ci comprend l’ancienneté du personnel, et laprobabilité de présence dans l’entité à la date du départ en retraite. Pour ce faire, les hypothèsessuivantes ont été retenues
- Convention collective Droit du travail- Table de mortalité Table règlementaire TG 05- Augmentation des salaires 2% constant pour l’ensemble du personnel- Taux de rotation Faible- Taux d’actualisation 3.17%- Taux de charges 45% en moyenne sur l’ensemble du personnel- Départ à l’initiative du salarié- Age de départ 67 ans
A la clôture de l’exercice, l’engagement ainsi calculé, correspondant aux obligations en matière deretraite s’élève à 13 k€.
Ces indemnités n’ont pas fait l’objet d’une comptabilisation en provisions.
“ Honoraires commissaire aux comptesConformément aux obligations prévues par le Code de commerce (articles R123-198 & R233-14modifiés), le montant total des honoraires des commissaires aux comptes inscrits en charges del’exercice 2013 s’élève à 24.1 K€, avec la décomposition suivante
La Fondation 1CM a bénéficié d’heures de bénévolat au cours de l’exercice, notamment au titre desactions de communication (campagne de dons de fin octobre à fin novembre entre autres). Le volumeest évalué à 2.3 ETP, soit sur la base d’un SMIC horaire, un montant de 60 k€.
141CM — Comptes annuels 2013
• Mise à disposition de matérielLa Fondation 1CM bénéficie d’une mise à disposition à titre gratuit d’une IRM 3T par 1’ADREC.
• Mécénat en natureLa Fondation 1CM a bénéficié de mécénat en nature dans le cadre de ses actions de communication etd’appel à la générosité du public, à savoir:
- des espaces média auprès de Prisma Média, Amaury média, M publicité, D17, D8, Europe1, Lagardère Publicité, Canal + Régie, Jimmy, NRJ, Régie Publicité, Médiavision, FigaroMédias, TMC Régie, IP France, 20 minutes, TF1 Publicité, Air France, Reedexpo/FIAC.
- des prestations à titre gratuit (1000 Mercis, Publicis, Ticemed, Orrick Rambaud Martel,Quaterback, Sodexo, Variétés club de France, IDEC, Axeria prévoyance),
- des boissons (Moet & Chandon)
151CM — Comptes annuels 2013
COMPTE D’EMPLOI DES RESSOURCES (CER)
Le compte d’emploi des ressources a été établi selon les dispositions de l’arrêté du 11 décembre 2008portant homologation du règlement n° 2008-12 du Comité de la réglementation comptable afférent àl’établissement du compte d’emploi annuel des ressources des associations et fondations modifiant lerèglement du Comité de la réglementation comptable n° 99-01.
DE FINITION DES EIPLOIS
Missions socialesL’ICM a défini comme mission sociale ses différentes actions en matière de recherche
- accueil des équipes de recherche- financement des projets de recherche- valorisation de la recherche- incubateur- plateformes technologiques- animation scientifique- alliances internationales et partenariats industriels
Elles représentent 79% des emplois inscrits au CER
Frais de recherche de fondsEntrent sous cette rubrique les frais correspondant à
- des dépenses engagées pour les recherches de dons et legs, les autres recherches de fondsdans le cadre du mécénat ou dans le cadre de subvention.
- des dépenses de frais de communication.
Ces frais (2 454 k€) représentent 12% des emplois inscrits au CER.
Frais de fonctionnementLes frais de fonctionnement correspondent aux charges des équipes supports (finances, ressourceshumaines, informatiques et logistiques).Ils s’élèvent à 1 787 k€, soit 9% des emplois inscrits au CER
DEFINITION DES RESSOURCESV Les ressources collectées auprès du public correspondent aux dons issus de l’appel à la générosité dupublic (particuliers).Elles s’élèvent à 4 926 k€, soit 29% des ressources du CER.
V Les autres fonds privés correspondent au mécénat d’entreprises, aux contrats de partenariat et à dessubventions d’organismes privés.Ce poste représente 33% des ressources inscrites au CER, soit 5 519 k€.
V Les subventions publiques proviennent essentiellement de l’ANR, de la Commission Européenne etde la Région 11e de France.Le total de ces subventions est de 2 654 k€ (16%).
161CM — Comptes annuels 2013
V Les autres ressources correspondent aux produits financiers issus des placements, aux refactiirationsdes prestations auprès des fondateurs, partenaires et autres sociétés, et des produits exceptionnels.Le total de ces ressources est de 3 876 k€ (23%).
TABLEAU DE PASSAGE
Ce tableau permet de relier le compte de résultat et le CER
COMMErTA1RES SUR LE CER DE L’EXERCICE
Le report de ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d’exercice(Ti) a été régularisé de 2 631K€ afin de prendre en compte le protocole d’accord entre l’ICM et unfournisseur d’équipement financé par AGP (révision de la valeur d’acquisition).
Les ressources collectées auprès du public permettent de financer:- les missions sociales à hauteur de 70%, dont 696 k€ d’investissements- les frais de collecte auprès du public à hauteur de 28%- et les frais de fonctionnement pour 3%
Il subsiste à la clôture de l’exercice un excédent cumulé de ressources collectées auprès du public nonencore utilisées et non affectées de 1923 k€.
V 1CMComptes annuels au 3 1/12/2013 Page 17
Note n°2 TABLEAU DES IMMOBILISATIONS
Valeur brute virement Valeur bruteIMMOBILISATIONS début Acquisitions Diminutions poste à fin
exercice poste exercice
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais établissement
Autres immobilisations incorporelles 500 766 74 268 575 034
TOTAL ( I) 500 766 74 268 575 034
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Constructions
Installations techniques matériel et outillage 3 674 332 623 061 1 458 426 5 755 819Installations générales, aménagements diversMatériel de transport
Matériel de bureau et informatiqueMobilier
Autres 11 085906 512 100 11 598006Immobilisations corporelles en coursAvances et acomptes 2 761 056 I 302 630 -l 458 426
TOTAL (II) 17 521 295 1 135 161 1 302 630 17 353 825
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Participations
Prêts
Autres titres et immobilisations financières 509 671 9 141 518 812
Valeur brute virement Valeur bruteIMMOBILISATIONS début Augmentation Diminution poste à fin
exercice poste exercice
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais établissement
Autres immobilisations incorporelles 288 394 102 819 391 213
TOTAL(I) 288394 102819 391213
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
ConstructionsInstallations techniques matériel et outillage 942 684 852 750 1 795 434Installations générales, aménagements diversMatériel de transportMatériel de bureau et infonTiatiqueMobilierAutres 2 859 752 1 623 349 4 483 101
TOTAL ( 11) 3 802 436 2 476 099 6 278 535
TOTAL (1+11+111) 4 090 829 2 578 918 6 669 747
I 1CM IComptes annuels au 3 1/12/2013 Page 19
Note O 4 TABLEAU DE SUIVI DES FONDS DEDIES
a) Suivi des fonds dédiés
Fonds a Engagements àengager au Utilisation en réaliser sur Fonds restants àMontantSituations début de cours d’exercice nouvelles ressources engager en fininitiall’exercice (compte 7894) affectées (compte d’exercice
(compte 194) 6894)
Ressources A B C D= A-B+CDons manuels
Fonds dédié sur partenariat 500 000 500 000
Fonds dédié sur legs, donations et dons manuels 1 922 026 2 041 438 1 782 095 1 662 683
Engagements àFonds àréaliser surengager au Utilisation en Fonds restants àMontant nouvellesSituations début de cours d’exercice engager en fininitial ressources
l’exercice (7895 ou 7897) d’exerciceaffectées (6895 ou(195-197)
Pour réserve de trésoreriePour renouvellement des immobilisationsAmortissements dérogatoiresDifférence sur réalisations d’éléments d’actifAutres provisions réglementées
Dons manuels aJJèc tés 168 000 168 000Fr5,grusnmc’ de recherche 8 165 /97 2 344 ‘82 Legs et autres libéralités non aJ/bctés 90 40(1 90 40(1PlateJarn,es Technologiques 5 183 4/9 / 9/3 775 Legs et outras lihérrslitc’s affr’ctés (1 0lr,nc’a,t’asa’)’?’,anu, 1/,,,, tn,ct,ci,n,st,an,,r 2190940 664134
ca,,i,,,ssh,,n all,amc;,,sc,-,,ari,,,,ats’.’) .1 uu-e.r produits liés à la générossté du public /55 287 155 287
Autres fonds privés S 519 603llécé,rat 2 907 300Parte,ravic,t 1 768 158
Frais de recherche de fonds 2 454 214 I 830 377 Suhs’emiuus pricées 844 /45
Fra,s d’appelù /agénérnsité du public 1 827 946 1 827 846Frais de recherche des autres jisnds privés 210 648 0 Subventions et autres concours publics 2 654 475Charges liées à la recherche de subventions et autres concostrs publics 49 277 1)Frais de rnnsnst,nic’atis,s 375 343 2 431
Autres produits 3 876 033Frais de fonctionnement de l’organisnte I 786 984 1111 291 P,,n/nifc lins,,, n’,, 238 900
I. IOTAL DES EMPLOIS DU COMPTE DE RESL’LTAT 19 780 654 6 934 359I. TOtAL DES RESSOURCES DU COMPIE DE
16 976 224
‘I. DOTATION AUX PROVISIONS 2 64lt II. REPRISES DES PROVISIONS
III. REPORE l)ES RESSOURCESIII. ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTEES 2 803 983 AFFECTEES NON tI I1ISEES DES 2 498 602
EXERCICES ANIERIEIRS
1V. VARIAtION DES FONDS DEDIES284 786rOLLECTES AUPRES 1W PUBLIC
IV. EXCEDEN’[ DE RESSOURCES DE L’EXERCICE O;iNSUFFISANCE DE RESSOURCES DE
3 112 360
V. TOTAL GENERAL 22 S87 276 VI. iOlAL GENERAL 22 587 186 8 574 243Pare des scquicoi,,n d’rmmsbrlisstisns te l’exercice lncncies par t es ress,,srces c,,lIecr&es 695 652Neuiralisasmr des d,,tsrjs na aux umsnrssementu des ,mmshrl,scl,sns brancies’ par les ressources
978 527
COLLECTEESAUPRESDULES RESSOURCES
6 651 484 RESSOURCESCOLLECTEESAUPRESDU 6 651 484
SOLDE DES RESSOURCES COLLECTEFSAUPRES DU PUBLIC NON AFFECTEES ET 1 922 759
NON UTILISEES EN FIN D’EXERCICE
EVALUATION DES CONTRIdJTIOr4S VOLON1AIRES EN NAI UREMissions sociales 59 841) tOs,ncvolat 5’) 64(1Frais de recherche de fonds Prestations en natetreFrais de fonctionnement Duos en nature