1 3 Gestion Actif – Passif ALM Cible : - Manager et collaborateur et toute personne d'établissement bancaire souhaitant connaître et maîtriser les fondamentaux de la gestion actif/passif. Objectifs pédagogiques : - Intégrer les techniques d'Asset Liability Management (ALM). - Maîtriser les techniques de calcul d'ALM. - Appréhender les outils d’allocation de fonds propres. - Comprendre la logique des Taux de Cession Interne. - Optimiser l’allocation de ses ressources. Contenu du programme : Délimiter les Objectifs de la Gestion du Bilan - Dresser la typologie des risques stratégiques et opérationnels. - Maîtriser les risques globaux. - Optimiser l’allocation des risques. - Respecter la réglementation prudentielle. - Comprendre les mécanismes du banking book et du trading book. - Connaître les méthodes de mesure : Gaps, VAN, VaR… - Identifier les conséquences des normes IFRS. De Bâle III à la Directive CRD IV : Panorama des dernières Obligations - Rappel des différentes CRD et leurs objectifs. - Le renforcement de la réglementation prudentielle. - Intégrer les 3 nouveaux ratios : solvabilité, liquidité et levier. Les Fondamentaux d’Analyse des Risques ALM - Mesurer, maîtriser le risque de liquidité : définir le risque stratégique ; le déroulement d’une crise de liquidité ; les horizons de temps réglementaires et opérationnels ; évaluer le Gap ; traiter les éléments à durée incertaine ; fixer le prix et facturer la liquidité. - Comprendre les mécanismes de risque de change. - Distinguer position de change comptable et économique. - Analyser le risque d’assiette et le risque de change. - Identifier le risque global de taux : définir le risque de taux ; calculer les gaps de taux ;
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3 Gestion Actif – Passif ALM
Cible :
- Manager et collaborateur et toute personne d'établissement bancaire souhaitant
connaître et maîtriser les fondamentaux de la gestion actif/passif.
Objectifs pédagogiques :
- Intégrer les techniques d'Asset Liability Management (ALM).
- Maîtriser les techniques de calcul d'ALM.
- Appréhender les outils d’allocation de fonds propres.
- Comprendre la logique des Taux de Cession Interne.
- Optimiser l’allocation de ses ressources.
Contenu du programme :
Délimiter les Objectifs de la Gestion du Bilan
- Dresser la typologie des risques stratégiques et opérationnels.
- Maîtriser les risques globaux.
- Optimiser l’allocation des risques.
- Respecter la réglementation prudentielle.
- Comprendre les mécanismes du banking book et du trading book.
- Connaître les méthodes de mesure : Gaps, VAN, VaR…
- Identifier les conséquences des normes IFRS.
De Bâle III à la Directive CRD IV : Panorama des dernières Obligations
- Rappel des différentes CRD et leurs objectifs.
- Le renforcement de la réglementation prudentielle.
- Intégrer les 3 nouveaux ratios : solvabilité, liquidité et levier.
Les Fondamentaux d’Analyse des Risques ALM
- Mesurer, maîtriser le risque de liquidité :
définir le risque stratégique ;
le déroulement d’une crise de liquidité ;
les horizons de temps réglementaires et opérationnels ;
évaluer le Gap ;
traiter les éléments à durée incertaine ;
fixer le prix et facturer la liquidité.
- Comprendre les mécanismes de risque de change.
- Distinguer position de change comptable et économique.
- Analyser le risque d’assiette et le risque de change.
- Identifier le risque global de taux :
définir le risque de taux ;
calculer les gaps de taux ;
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calculer les indicateurs actuariels ;
calculer les indicateurs dynamiques.
Maîtriser le Risque de Crédit et de Contrepartie
- Notations et perceptions du rating par le marché.
- Exposition sur les options cachées.
- Classification par rating et évolution du ratio de solvabilité.
- Estimation de la probabilité de défaut et des provisions dynamiques.
Dynamiser l’Allocation de Fonds Propres
- Adapter le niveau et la gestion des fonds propres aux risques.
- Augmenter le retour sur fonds propres.
- Dernières évolutions réglementaires.
Techniques d’animation :
- Apports méthodologiques et théoriques du consultant sur Powerpoint;
- Exercices pratiques ;
- Supports à remettre aux participants.
Durée : 3 jours
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4 ° Gestion du Courrier
Cible :
- Responsables du service courriers ;
- Agents du service courrier.
Objectifs pédagogiques :
- Analyser le système de gestion du courrier;
- Elaborer un plan de gestion du courrier ;
- Utiliser un logiciel de gestion électronique du courrier ;
- Contribuer à une meilleure conservation des documents ;
- Sécuriser les informations confidentielles à l’aide de l’outil informatique
Contenu du programme :
Introduction
- Définition du courrier électronique ;
- Historique ;
- Avantages et usages du courrier électronique.
- Inconvénients principaux reliés au courriel.
La Gestion du Courrier Electronique : une nécessité
Points Majeurs à Traiter dans une Politique de Gestion Electronique du Courrier
- Objectifs de la politique ;
- Quelques définitions importantes
- Eléments constitutifs et création d’un message ;
- Utilisation du système de messagerie ;
- Evaluation et sélection des messages électroniques ;
Présentation et Conservation des Messages Electroniques
- Archivage et conservation ;
- Durée de conservation ;
- Conservation de la disponibilité, de l’accessibilité et de l’intelligibilité
Organisation et Gestion des Messages Electroniques
- Méthodes de gestion du courrier électronique ;
- Possibilités de classification ;
- Conventions normalisées ; description des messages électroniques et métadonnées
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Conception et Implantation de la politique
- Appui de la haute direction ;
- Formation d’une équipe de travail ;
- Choix d’un logiciel (étude du logiciel KLASTOO)
Présentation du logiciel ;
Fonctionnalités ;
options
- diffusion de la politique de gestion électronique du courrier ;
Techniques d’Animation :
- Apports méthodologiques et théoriques du consultant sur PowerPoint;
- Exercices pratiques ;
- Supports à remettre aux participants.
Durée : 3 jours
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5 ° Gestion du Parc Auto
Cible :
- Responsable de parc automobile
- Directeur des achats
- Acheteur
- Responsable des services généraux
- Chef de garage
- Directeur financier
- Directeur logistique
- Toute personne gérant un parc automobile, qu'elle soit en Location Longue Durée ou non
Objectifs Pédagogiques :
- - Evaluer l'impact des nouvelles réglementations fiscales sur votre gestion
- Détecter les surcoûts de gestion de votre parc automobile
- Sélectionner des prestataires adaptés à vos besoins
Contenu du programme :
Calculer le coût réel de votre parc automobile - Quels éléments inclure dans le calcul du prix de revient de votre parc
- Anticiper et calculer la TVS (Taxe sur les Véhicules des Sociétés)
Focus : quels changements en matière de fiscalité dans la Loi de Finances 2009 ?
Limitation des émissions de CO², bioéthanol... : identifier les possibilités offertes par les véhicules
propres
Repérer les principaux facteurs de surcoûts en limitant vos risques - Sur quels paramètres agir pour maîtriser les charges les plus importantes de votre parc automobile
- Optimiser le poste assurance grâce à la défiscalisation, la responsabilisation des conducteurs et la
prévention
Les vecteurs d'optimisation : définir une politique de flotte automobile génératrice de nouvelles
économies
Jour 2 de la formation :
Sélectionner les modes de financement et de gestion adaptés à vos besoins - Pourquoi choisir les indemnités kilométriques, l'achat, le crédit-bail ou la location longue durée - Avantages et inconvénients des garages intégrés Evaluer l'intérêt de l'externalisation - Modes de gestion externalisée des services : dans quels cas opter pour le forfait, le livre ouvert ou la gestion pour compte ?
Optimiser le dimensionnement de votre parc automobile en mettant en « pool » les véhicules Cas pratique : quels indicateurs pour choisir votre mode de gestion ? En fonction de profils de parc automobile donnés, vous déterminerez les modes de financement, de gestion et le niveau d'externalisation le plus avantageux. Quelle grille concevoir pour sélectionner vos prestataires - Loueurs captifs, indépendants ou affiliés à une banque : quels critères retenir pour choisir le type de loueur qui correspond à votre politique - Panorama des différents prestataires du marché : forces et faiblesses Quelles économies escompter en renégociant votre contrat LLD - Comment mettre en place un cahier des charges pour votre appel d'offres - Comprendre le mode de calculs des loyers : les pièges à éviter lors de la négociation Implanter des outils pour piloter votre rentabilité - Quels indicateurs sélectionner pour suivre votre activité et mesurer l'efficacité de votre gestion - Définir et justifier votre politique de flotte automobile grâce à votre tableau de bord
Faire de votre logiciel de gestion de parc un outil de suiviSituer la Trésorerie
dans la Gestion financière
- Définir la trésorerie à partir du bilan.
- Identifier les 5 crises de trésorerie.
La Place du Trésorier
- Les 4 grandes missions du trésorier.
Exploiter les Prévisions
- Budget annuel de trésorerie : prévoir le besoin de financement à CT.
- Prévision glissante : décision de financement ou placement.
- Prévisions à très court terme : gérer en dates de valeur.
- Comprendre l'origine des écarts, actualiser les prévisions.
- Exercices sur tableur :
cas PAT : construire un budget de trésorerie ;
cas Plan Gliss : améliorer le cadre de la prévision glissante, actualiser.
Contrôler la Facturation Bancaire
- Faire l'inventaire des conditions bancaires : jours de valeur.
- Commissions de mouvement et PFD.
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- EONIA, T4M, EURIBOR et marge sur financement.
- Exercices :
Vérifier un relevé de compte, une échelle d'intérêt.
Vérifier les intérêts, calculer le TEG.
Gérer la Trésorerie au Quotidien
- Erreurs d'équilibrage, sur-et sous-financement.
- Étapes de la matinée du trésorier.
- Alimenter la fiche en valeur, mouvements aléatoires.
- Répartir les mouvements entre banques, banque pivot.
- Informatisation, risque de fraude.
- Trésorier en filiale, cash pooling :
cas "GERAUD COTY" : intégration des mouvements sur la fiche en valeur
et renouvellement d'un crédit.
Crédits et Placements
- Spot, dailly, affacturage,…
- Arbitrer entre liquidité et rendement : dépôt à terme, Certificat de dépôt
négociable, SICAV monétaire.
- Exercices : négocier un CDN, choisir une SICAV.
S'initier à la Trésorerie en Devises
- Cotation au certain ou à l'incertain.
- Comprendre les contrats à terme.
Techniques d’animation :
- Apports méthodologiques et théoriques du consultant sur Powerpoint;
- Exercices pratiques ;
- Supports à remettre aux participants.
Durée : 3 jours
Coût : 400 000 (comprend la documentation, l’animation, les pauses –café, le déjeuner
pour les 3 jours).
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5 ° Passer de la Comptabilité au Contrôle de Gestion
Cible :
- Chef comptable de filiales de groupes ou de grandes entreprises qui doit se substituer
au contrôleur de gestion local et référer au contrôleur de gestion central.
- Pilote de processus comptables de groupes qui doit se réorienter vers le contrôle de
gestion suite au transfert de la comptabilité ou la mise en place d'un ERP.
- Responsable comptable de PME qui produit le reporting de gestion.
- Responsable comptable en position d'interface avec le contrôle de gestion.
Objectifs Pédagogiques :
- S'approprier la démarche du contrôle de gestion.
- Transformer l'information comptable en une information d'aide à la décision.
- Être plus dans l'analyse et moins dans la production de chiffres.
- Mieux communiquer avec les contrôleurs de gestion.
Contenu du programme :
Intégrer les Evolutions de la Fonction Comptable
- Le changement d'organisation : intégrer les exigences de l'organisation matricielle.
- Le fonctionnement d'un ERP : gérer la diversité des comptabilités.
- Le contrôle interne associé.
Intégrer la Démarche du Contrôle de Gestion
- Comprendre le rôle et les missions du contrôle de gestion.
- Avoir une vue d'ensemble des outils du contrôle de gestion.
Élargir ses Savoir-faire à de Nouvelles Activités
- Savoir faire des prévisions :
participer à la construction du budget de son entreprise ;
assurer la cohérence d'encemble ;
réaliser les forecast et la projection de fin d'année.
- Suivre les réalisations et analyser les écarts :
les différents seuils de significativité ;
la signification des différents écarts : écarts volume, écart prix, écart sur
coûts fixes ;
identifier des leviers d'action pertinents.
- Accéder à la culture cash :
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- le cash, pivot du nouveau contrôle de gestion post-crise ;
- réduire le besoin en fonds de roulement pour générer du cash ;
- s'approprier le tableau des flux de trésorerie.
Faire Vivre l'Information : Challenger et être à l'Ecoute
- Faire vite tout en donnant une image fidèle.
- Expliquer les données du reporting aux opérationnels et les inviter à l'action.
- Commenter le reporting au central avec les plans d'actions locaux.
- Expliquer les données financières destinées à la communication financière.
Techniques d’Animation :
- Apports méthodologiques et théoriques du consultant sur Powerpoint;
- Exercices pratiques ;
- Supports à remettre aux participants.
Durée : 3 jours
Coût : 400 000 (comprend la documentation, l’animation, les pauses –café, le déjeuner
pour les 3 jours).
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6 ° Maîtriser la comptabilité des charges de personnel
Cible :
- Collaborateur comptable en charge du suivi des opérations liées au personnel.
Objectifs Pédagogiques :
- Comptabiliser les opérations liées au personnel.
- Maîtriser les règles de la comptabilité générale des charges de personnel.
- Évaluer les provisions liées au personnel à la clôture des comptes.
- Analyser et justifier les comptes liés au personnel.
- Communiquer efficacement avec le service paie.
Contenu du programme :
Maîtriser les Notions Fondamentales en Matière de Rémunération
- Les différentes catégories de rémunération.
- Les charges immédiates et différées (congés, primes, 13 e mois).
- Les avantages en nature.
- Les indemnités (licenciement, transaction…).
- Le traitement des notes de frais.
Comptabiliser les Opérations liées au Personnel
- Les schémas de comptabilisation de l'écriture de paie.
- La comptabilisation des avances et acomptes.
- Le traitement des charges sociales et taxes liées aux salaires.
- Les indemnités et avantages en nature.
- Les indemnités journalières de sécurité sociale.
- Les aides à l'emploi.
- Les crédits d'impôt.
- Les contrôles et la justification périodique des comptes.
Réaliser les Opérations de Clôture liées au Personnel
- Évaluation et comptabilisation des charges à payer :
congés payés ;
primes, RTT.
- Les provisions pour risques et charges :
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les indemnités de fin de carrière ;
les médailles du travail ;
autres provisions pour risques et charges liées au personnel.
- La comptabilisation des droits individuels à la formation (DIF).
- La participation et l'intéressement.
- Les dispositifs d'épargne : PEE, PERCO, CET.
Contrôler et Justifier ses Comptes
- Liaison avec le contrôle de gestion : abonnement.
- Analyser la variation de la masse salariale.
- Préparer son dossier de clôture de justification des comptes :
contrôles de cohérence ;
contrôles de validation des soldes.
- Effectuer le rapprochement entre la comptabilité et la déclaration annuelle des
salaires.
Techniques d’Animation :
- Apports méthodologiques et théoriques du consultant sur Powerpoint;
- Exercices pratiques ;
- Supports à remettre aux participants.
Durée : 3 jours
Coût : 400 000 (comprend la documentation, l’animation, les pauses –café, le déjeuner
pour les 3 jours).
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7 ° Traitement Comptable et Fiscal des Immobilisations
Cible :
- Collaborateurs des services comptables et financiers chargés du suivi des
immobilisations
Objectifs Pédagogiques :
- Maîtriser la comptabilité et fiscalité des immobilisations ;
- Comptabiliser sans risque les opérations liées aux immobilisations ;
- Appliquer les règles fiscales attachées aux immobilisations ;
- Prendre en compte l'évolution des règles comptables.