Kako izgleda kontroling u mojoj kompaniji Ilija Vujović Finansijski direktor Porsche SCG & PIA S Beograd, 20 mart 2015
Jul 17, 2015
Kako izgleda kontroling u mojoj kompaniji
Ilija Vujović
Finansijski direktor
Porsche SCG & PIA S
Beograd, 20 mart 2015
1. Moja kompanija
2. Ilija Vujović
3. Mesto kontrolinga u organizaciji
4. Glavne aktivnosti kontrolinga
5. Glavni KPI
6. Izveštavanje
7. Forecast
8. Izazovi
9. Novi projekti
Sadržaj
Porodica
Porsche/PiëchPokrajna
NiedersachsenEmirat Katar Slobodni akcionari VW pogoni
Volkswagen AG
Volumenske marke Premium marke Privredni program Motocikli
Svet VW AG
[Quelle: VW AG]
Porsche Holding Salzburg
Objekata: 550
Zaposlenih: > 30.000
Novih vozila: > 600.000
Nemačka114
Poljska22
Španija70
Ukrajina1
Rumunija5
Bugarska5
Srbija3
Kosovo1
Albanija1
Makedonija1
Holandija44
Francuska186
Češka8
Slovačka7
Hrvatska4
Italija5
Slovenija6
Mađarska7
Austrija56
Kina11
Južna Amerika2
PORSCHE SERBIA
• Od 2004 godine u Srbiji
• 5 kompanija (2 prodaja vozila, 3 finansiranje vozila)
• Porsche SCG - Zastupanje marki VW PKW, VW LNF, Audi,
SEAT i Porsche u Srbiji kao i prodaja rezervnih delova za
iste marke
• PIA S – Ovlašćeni dileri za prodaju i servisiranje vozila za
sve marke koje zastupa Porsche SCG
• 3 prodajna salona (2 u Beogradu i 1 u Novom Sadu)
• 235 zaposlenih
• Oko 70 Miliona € prihoda
• 3.571 novo vozilo prodato u 2014 godini
Porsche u Srbiji
• Ekonomski fakultet u Beogradu, smer
računovodstvo
• 2005-2006 Gradina DMR, referent plana i
analize
• 2007-2011 Porsche SCG -Finansijski
kontrolor
• 2012 Porsche SCG Šef kontrolinga
• 2013 - Porsche SCG & PIA S –
Finansijski direktor
• Ljubitelj istorije, druženja i kafane
Ilija Vujović
Menadžment
Prodaja vozila
VW PKW
VW LNF
Audi
SEAT
Porsche
Veliki kupci
Prodaja Delova
Prodaja delova
Postprodaja
Finansije
Računovodstvo Kontroling
Šef kontrolinga
Finansijski kontrolori (2)
Ljudski resursi ITTehnički pregled
Mesto kontrolinga u organizaciji
• Forecast – mesečno (9x godišnje)
• Izveštavanje (mesečno)
• Budžetiranje ( godišnji i petogodišnji plan)
• Analiza troškova
• Učešće u izradi sales ponuda za velike kupce
• Sistem interne kontrole
Glavne aktivnosti kontrolinga u Porsche-u
Porsche SCG:
- Broj prodatih, isporučenih i fakturisanih vozila
- Gross profit (aktuelni, procentualni, prosečni po vozilu)
- Broj vozila na lageru, vrednost lagera
PIA S:
- Broj prisutnih, produktivnih i prodatih sati mehaničara
- Produktivnosti i efikasnost mehaničara i servisa
- Odnos rada i delova u prihodima servisa
- Broj isporučenih vozila
Glavni KPI u Porsche-u
Kontroling Porsche Serbia
Kontroling Importera (Austrija Salzburg)
Grupni kontroling (Austrija Salzburg)
VW kontroling i izveštavanje
Tok izveštavanja
PIA-SLY
12/13% of
revenueBudget12/14
% of revenue
IST12/14
% of revenue
Average12/14
% of revenue
Kum. LY 01-12/13
% of revenue
Kum. Budget 01-12/14
% of revenue
Kum. IST 01-12/14
% of revenue
Invoiced cars
Sold hours
101 Sales Revenue
102 Cost of sales
Gross profit
106 Commission salesmans
108 own Warranty
109 Delivery cost
Selling costs
Profit margin 1
112 Salaries aux., Unproductive apprentice
113 Salaries improd time. (personal pr
114 Salaries
116 Statutory wage costs
117 Allowances, Pensions
118 Other staff costs
Personnel costs
Profit margin 2
122 Low value assets
123 Maintenance movables
124 Expenses for company cars
125 Marketing costs
126 Depreciation of current assets/damages
127 Consumable materials
128 Office material
Cost 3
Profit margin 3
132 Energy and communal fees
133 Telephone costs
134 IT costs
135 Legal and consulting expenses
136 Insurances
137 Tributes
Cost 4
Profit margin 4
140 Maintenance real estate
141 Assets Amortization
142 Rent of buildings
Cost 5
Profit margin 5
157 Expense / revenue neutral
EBIT
Fin Finanzerfolg
EBIT
Total costs DB5
Total costs EBIT
Izveštavanje – interni bilans uspeha PIA S
Po SCGLast Year
% of revenue
Budget% of
revenueActual
% of revenue
Average prev. months
% of revenue
Kumulativ Last Year
% of revenue
Kumulativ Budget
% of revenue
Kumulativ Actual
% of revenuein EUR
Invoiced cars101 Revenues gross
105 Reduction in revenues
110 Revenues net
111 Cost of sales
119 Gross profit
120 Product advertising
121 Image advertising
147 Trainings/events
148 Information material
122 Commissions
123 Warranty
124 Goodwill for warranties
125 Logistic costs
126 Packaging costs
127 Other selling costs
128 Selling costs
129 Profit margin 1
130 Wages
131 Salaries
132 Severance pay/pension fund
133 Legal dues (non-wage labour costs)
134 Voluntary social expenses
135 Other personnel expenses
136 Transfer costs Austria
138 Personnel costs
139 Profit margin 2
140 Expenses for company cars
141 post / mail expenses
142 Telecommunication
143 Cleaning / Material
144 Office equipment/technical literature
145 IT costs
146 Travel expenses
149 Low value assets
150 Other advisory services
151 Other general costs
158 Direct operating costs
159 profit margin 3
160 Fees/Charges
161 Insurances
162 Legal advice and tax consultancy
163 Depreciation of current assets/damages
164 Energy expenses
168 Indirect operating costs
169 profit margin 4
170 Expenses movables
171 Rent for land and building
172 Maintenance real estate
173 Depreciation of buildings
178 Costs of fixed assets
179 profit margin 5
Saldo Nicht Op. Aufw/Ertr.
EBIT (Betriebserfolg)
Total costs
Izveštavanje – interni bilans uspeha Porsche SCG
• Mesečni izveštaji (bilans stanja, bilans uspeha i statistički parametri)
– 2. radni dan
• Forecast – 6. radni dan
• Izveštaj o prodatim satima i vozilima u maloprodaju
• Razvoj potraživanja (potraživanja starija od 60 dana)
• Isporuke vozila po modelu – 2. radni dan
• Broj zaposlenih – 2. radni dan
• Ostali izveštaji po potrebi
Rokovi izveštavanja
• Izuzetno teško je dati realne forecaste za mesec u uslovima srpskog
tržišta, a za grupu je zbog upravljanja gotovinom i planiranja to jako
bitno
Forecast
• Izuzetno teško je dati realne forecaste za mesec u uslovima srpskog tržišta, a za grupu je zbog upravljanja gotovinom i planiranja to jako bitno
• Doskora smo koristili tradicionalne metode sa promenljivim uspehom:
Forecast
• Izuzetno teško je dati realne forecaste za mesec u uslovima srpskog tržišta, a za grupu je zbog upravljanja gotovinom i planiranja to jako bitno
• Doskora smo koristili tradicionalne metode sa promenljivim uspehom:
Forecast
• Sada koristimo kompleksnije metode:
Forecast
• U uslovima velike neizvesnosti tržišta ozbiljno razmišljamo da se
vratimo tradicionalnim metodama
• Dobijanje boljeg kvaliteta forecasta
• SAP novi izveštaji nove mogućnosti
• Kratki rokovi – balansiranje između izveštavanja i potreba biznisa
• Biznis partners
• Različiti bilansi uspeha za maloprodaju i veleprodaju
• VW je proizvodna kompanija i radi po šemi bilansa uspeha
prilagođenog proizvodnim kompanijama, Porsche je trgovinska
kompanija i ima svoju šemu bilansa uspeha
Kontroling izazovi
• SAP (izvlačenje i dobijanje što boljeg kvaliteta podataka)
• VOKUS izveštavanje i konsolidovanje direktno u VW sisteme
• FlowER (Flow Eingangs Rechnungen) – program za elektronski
protok dokumentacije
Novi / Stari projekti
Kontakt
Za sve dodatne informacije:
Ilija Vujović
Finansijski direktor
Porsche SCG & Porsche Inter Auto S
Tel: + 381 11 3042 482
Mob: +381 63 650 367
e-mail: [email protected]