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La normativa FATCA Classificazione dei prodotti

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Iniziamo con la classificazione dei prodotti. è necessario infatti distinguere tra prodotti rilevanti ai fini FATCA e prodotti che invece non rientrano nel perimetro normativo. è un'attività che è già stata svolta dalla società in cui operi, ma è comunque importante conoscere i criteri in base a cui è stata fatta questa classificazione

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Per identificare i prodotti rilevanti ai fini FATCA, i Financial Account, è necessario analizzare l'intero portafoglio prodotti " Quali sono i prodotti definiti come Financial Account?" Rientrano nella definizione di financial account le seguenti tipologie di conti finanziari: i depositi, ovvero tutti i tipi di conto corrente, libretti di risparmio, conto a termine, conto di deposito a risparmio e tutti gli strumenti finanziari di questo tipo

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I conti di custodia, ovvero i conti a beneficio di un’altra persona che detiene qualsiasi strumento finanziario o contratto a fini di investimento

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le quote di capitale e titoli di debito che non siano regolarmente negoziati n ei mercati regolamentati e che siano emessi da intermediari finanziari che svolgono prevalentemente attività di investimento o negoziazione

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I contratti assicurativi vita contenenti cash value superiore a 50.000 dollari, come per esempio le polizze index, linked/unit linked, a capitale differito e in generale qualsiasi contratto di rendita

assicurativa emesso da un’istituzione finanziaria o intrattenuto presso di essa

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" ma che cos'è esattamente il cash value?"

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Il cash value di una polizza è il maggiore tra:

1. l’importo che il contraente ha diritto di ricevere al termine del contratto oppure su richiesta di riscatto, determinato al lordo delle penali di riscatto;

2. l’importo che il contraente può richiedere a prestito in quanto previsto contrattualmente

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"Ma il cash value è qualsiasi somma che viene corrisposta al cliente o ai suoi eredi?"

SF: No, perché sono escluse dal calcolo del cash value le prestazioni erogate in caso di sinistro (decesso dell’assicurato), in caso di lesioni personali o di malattia oppure se si verifica un evento assicurato per il quale è previsto un risarcimento economico. Inoltre, non entrano nel calcolo del cash value anche la restituzione dei premi se la polizza viene annullata se vi è stata una riduzione dell’esposizione al rischio oppure se il premio viene ricalcolato a causa di correzioni o errori Infine, sono escluse le partecipazione agli utili attribuita all’assicurato

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In questo gioco devi assegnare i prodotti, via via che compaiono, alla categoria corretta. Hai solo 4 secondi per decidere! Al termine, potrai vedere quali sono le soluzioni corrette

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"Ho qualche dubbio su alcuni prodotti..."

Forza, sono qui per questo! "Per esempio le azioni quotate alla Borsa di Milano..."

Le azioni quotate non sono Financial Account rilevanti ai fini FATCA ma lo sono invece depositi titoli in cui esse sono custodite

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"e le cassette di sicurezza?"

Le Cassette di sicurezza non è un Financial Account rilevante ai fini FATCA

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"ma le carte di credito?"

Sono Financial Account rilevanti ai fini FATCA solo le carte prepagate e le carte che fungono da conto corrente

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