-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 43
Tadija aki Financijski inspektorat Ministarstvo financija
POSREDNICI U PROMETU NEKRETNINAMA (PPN), OBVEZNICI PROVOENJA
MJERA SPRJEAVANJA PRANJA NOVCA I FINANCIRANJA TERORIZMA,
SPECIFINOSTI I NADZORNA PRAKSA
1. Temeljni pojmovi Pranje novca podrazumijeva izvravanje radnji
kojima se prikriva pravi izvor novca ili druge imovine za koju
postoji sumnja da je pribavljena na nezakonit nain u zemlji ili
inozemstvu, ukljuujui:
- zamjenu ili bilo kakav drugi prijenos novca ili druge takve
imovine, - prikrivanje prave prirode, izvora, lokacije,
raspolaganja, kretanja, vlasnitva ili
prava u vezi s novcem ili drugom takvom imovinom, - stjecanje,
posjedovanje ili uporaba novca ili druge takve imovine; Faze pranja
novca su:
ULAGANJE sredstava steenih na protuzakonit nain u financijski
sustav (fiziki ulaz putem bankarskih pologa, novanih naloga i
sl.)
PRIKRIVANJE, slijedi nakon unosa prljavog novca u financijske
tijekove INTEGRACIJA, sredstva ponovno ulaze u legalne ekonomske
tijekove (ugradnja u tzv. iste fondove i brisanje razlike sa
zakonito steenim novcem)
Financiranje terorizma podrazumijeva osiguravanje ili
prikupljanje sredstava, odnosno pokuaj osiguravanja ili
prikupljanja sredstava, zakonitih ili nezakonitih, na bilo koji
nain, izravno ili neizravno, s namjerom da se upotrijebe ili sa
znanjem da e biti upotrijebljena, u cijelosti ili dijelom, za
poinjenje teroristikoga kaznenog djela, od strane terorista ili
teroristike organizacije.
Rizik pranja novca ili financiranja terorizma jest rizik da e
stranka zlouporabiti financijski sustav za pranje novca ili
financiranje terorizma, odnosno da e neki poslovni odnos,
transakcija ili proizvod biti posredno ili neposredno
upotrijebljeni za pranje novca ili financiranje terorizma
2. Zakonska regulativa
Sprjeavanje pranja novca i financiranja terorizma u Republici
Hrvatskoj je regulirano Zakonom o sprjeavanju pranja novca i
financiranja terorizma (Narodne novine, broj 87/08. i 25/12) (dalje
u tekstu ZSPNFT), koji je donesen u srpnju 2008. godine a stupio na
snagu 1. sijenja 2009. godine.
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 44
Nain postupanja odnosno primjene odredbi ZSPNFT propisan je
pravilnicima koji su objavljeni u narodnim novinama broj 1. i broj
76 iz 2009. godine. Posrednici u prometu nekretninama (dalje u
tekstu PPN) izrijekom su u l. 4., st. 2. toka 15.n ZSPNFT navedeni
kao obveznici provoenja mjera, radnji i postupaka za sprjeavanje i
otkrivanje pranja novca i financiranja terorizma, dok su ovlasti,
registracija, nain poslovanja u djelatnosti posredovanja u prometu
nekretninama propisani Zakonom o posredovanju u prometu nekretnina
(Narodne novine, broj 107/07.). Nadzor nad provoenjem mjera i
radnji iz ZSPNFT kod posrednika u prometu nekretninama provodi
Financijski inspektorat Ministarstva financija, i to temeljem lanka
1. st. 2. Zakona o Financijskom inspektoratu Republike Hrvatske
(Narodne novine, broj 85/08., 55/11 i 25/12) te lanka 83. i 85.
ZSPNFT.
3. Specifinosti sektora PPN u Republici Hrvatskoj
S jedne strane promet nekretninama je vrlo atraktivna djelatnost
za perae novca, koja nudi mogunost zloupotrebe u sve tri faze
pranja novca:
Investiranje u nekretnine s ciljem brze prodaje istih (faze
ulaganja i prikrivanja)
Ulaganje opranog novca u nekretnine- statusne simbole ili
openito (faza integracije).
Takoer je liberalizacija stjecanja nekretnina od strane
nerezidenata sektor uinila dodatno rizinijim. Meutim unato
navedenom PPN u Republici Hrvatskoj za razliku od PPN u EU su mnogo
manje izloeni riziku PNFT jer se kupoprodaja nekretnina ne obavlja
putem njihovih transakcijskih rauna, nego se samo naplauje
posrednika provizija. Osim toga u poslovima kupoprodaje nekretnina
osim obveznika PPN u procesu utvrivanja izvora novca za kupoprodaju
nekretnina, sudjeluju i drugi obveznici (banke, kreditne
institucije i sl.) koji takoer provode mjere i radnje na SPNFT, kao
i drugi nadzornici (HNB i Porezna uprava), ime je rizik PNFT
dodatno smanjen. Pored navedenog potrebno je istaknuti i visoku
razinu svijesti sektora koji je od samog stupanja na snagu ZSPNFT
putem svog strukovnog udruenja pri HGK suraivao sa Uredom za
sprjeavanje pranja novca i Financijskim inspektoratom, upoznavao
svoje lanove sa njihovim obvezama i organizirao uinkovitu provedbu
edukacije u podruju SPNFT svih svojih lanova, putem izrade i objave
akata za primjenu mjera propisanih ZSPNFT te organizacijom tribina
i predavanja u podruju SPNFT. U sklopu edukacija koje su provoene
uz nazonost ovlatenih osoba Financijskog inspektorata, esto je
istican problem nerazumijevanja i ljutnje klijenata kada su PPN
traili detaljniju identifikaciju stranaka sukladno propisanoj
obvezi iz ZSPNFT, pri tome su PPN predlagali izradu obavijesti
(letka) za klijente sa slubenim logom
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 45
ministarstva financija, kako bi oni shvatili da je to njihova
obveza koja je propisana ZSPNFT te ukoliko ne postupe na taj nain
da e biti izloeni sankcijama. U svrhu navedenog Financijski
inspektorat je sastavio ogledni primjerak obavijesti (letka) koji
je sadran u privitku broj 1. ovoga teksta. Iz navedenog je oito da
sektor PPN u Republici Hrvatskoj, naroito to se tie educiranosti i
sektorske svijesti, nije sektor visokog rizika. 4. Supervizija
(nadzor) bazirana na riziku Preporuke FATF-a doputaju mogunost
zemljama da do odreenog stupnja usvoje pristup temeljen na riziku
za borbu protiv PNFT-a. To omoguuje zemljama da dopuste obveznicima
koritenje pristupa temeljenog na riziku za isputanje odreenih SPNTF
obveza. Usvajanjem pristupa temeljenog na riziku, kompetentne
vlasti i obveznici su u mogunosti osigurati takve mjere sprjeavanja
ili umanjenja rizika pranja novca i financiranja terorizma koje
odgovaraju identificiranom riziku. To e omoguiti obveznicima da
alociraju resurse na najefikasniji nain. Naelo je da se resursi
trebaju usmjeriti u skladu sa prioritetima tako da najvei rizici
dobiju najveu panju. Sukladno navedenim mogunostima Financijski
inspektorat je izabrao usvajanje pristupa temeljenog na riziku pri
superviziji. Tako e se supervizijske aktivnosti fokusirati na
sektore i obveznike koji su najranjiviji za pranje novca ili
financiranje terorizma i/ili imaju najvii rizik nepridravanja
legislative i regulatornih zahtjeva. Slijedom nareenog, sektor PPN
u RH kao sektor niskog rizika (za sada, jer se ulaskom u EU ili
promjenom zakonske regulative rizik sektora moe poveati) ima i blai
pristup u provoenju nadzora Financijskog inspektorata. Za sada je
uglavnom provoen neizravni (off site) ili ogranieni izravni (on
site) nadzor, a takva praksa e se provoditi i dalje do eventualne
izmjene stupnja rizika. Da bi se uope mogao provesti nacionalni
sustav supervizije (nadzora) baziran na riziku potrebno je
sastaviti etiri procjene (izraditi matrice rizika): nacionalnu,
sektorsku, supervizijsku i procjenu rizika obveznika. Nacionalna
procjena rizika je procjena rizika koju provodi zemlja kako bi
odredila koje aktivnosti/sektori sa smatraju nisko ili
visokorizinima. Procjena rizika daje informaciju politikim odlukama
o aktivnostima i sektorima koji su predmet obveza PNFT. Nacionalna
procjena rizika moe takoer biti vaan alat u educiranju obveznika o
ranjivosti koje postoje unutar njihove jurisdikcije. Sektorska
procjena rizika prioritetna aktivnost koju provodi zemlja kako bi
identificirala koji sektori su visokorizini. Procjena daje
informacije o alokaciji resursa i koji e sektori biti ukljueni u
godinji plan supervizije.
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 46
Sektorska procjena rizika je obavljena od strane Financijskog
inspektorata vrednovanjem rizika SPNFT za sektore za koje je
primarni nadzornik. Matrica sektorskog rizika se fokusira na
vrednovanju est elemenata: rizik pranja novca, rizik financiranja
terorizma, sektorska razina svjesti, izvjetajni nivoi,
pojavljivanje neprovoenja zakona i interne kontrole. Rangiranje
rizika po svakom elementu doprinosi sveukupnom sektorskom riziku.
Ovakva sveukupna procjena rizika e dati informaciju o vrsti
obveznika kod kojih je, radi veeg rizika, potrebno napraviti
pojaani supervizijski pregled, s ciljem da supervizijski resursi
budu usmjereni na sektore veeg rizika. Sektorsku procjenu rizika
treba godinje obnavljati. Procjena rizika obveznika od strane
supervizora (Supervizijski rizik) Vrednovanje koje provodi
supervizor o ranjivosti obveznika na PNFT i na rizik neprovoenja
zakona. Ovakva procjena daje informacije koji obveznici e biti
predmetom panje supervizora. Procjena rizika obveznika je procjena
koju provodi obveznik svojih klijenata, proizvoda i usluga,
poslovnih praksi/kanala isporuke i geografskih rizika. Procjena
rizika daje informacije kada e se obveznik fokusirati na pojaanu
dubinsku analizu, kontinuirano nadgledanje i mjere za umanjenje
rizika. Skup navedenih procjena rizika daju informacije procesu
selekcije obveznika pomaui u odreivanju koji bi sektor trebao biti
predmetom poveanog promatranja kao i koji obveznik bi trebao biti
predmetom neizravnog i izravnog nadzora. Kod izrade sektorske
matrice rizika Financijski inspektorat se koristio podatcima
prikupljenim od obveznika u postupku obavljanja nadzora, podatcima
prikupljenim iz javno dostupnih baza podataka, podatcima dobivenim
od drugih nadzornika te samoprocjene obveznika, koja je provedena
putem Upitnika o usklaenosti sa Zakonom o sprjeavanju pranja novca
i financiranju terorizma (ZSPNFT), koji je dostavljen svim
obveznicima unutar nekog od sektora. Ovaj dio sektorske procjene
rizika (obrazac upitnika o usklaenost sa ZSPNFT) za sektor PPN je
pripremljen i ovih dana e biti dostavljena svim PPN u Republici
Hrvatskoj, bilo direktno ili putem HGK. Svi PPN su duni popuniti
upitnik i vratiti ga u ostavljenom roku Financijskom inspektoratu,
a prikupljeni podatci e biti koriteni u svrhu sastavljanja
sektorske matrice rizika, procjene rizika obveznika u neizravnom
nadzoru te planiranja nadzornih aktivnosti Financijskog
inspektorata. Obrazac Upitnika o usklaenosti sa Zakonom o
sprjeavanju pranja novca i financiranju terorizma (ZSPNFT), nalazi
se u privitku broj 2. ovoga teksta. 5. Obveze PPN u provoenju mjera
propisanih ZSPNFT
Prema odredbama ZSPNFT i provedbenim propisima, u cilju
sprjeavanja i otkrivanja pranja novca i financiranja terorizma PPN
su prilikom obavljanja svojih djelatnosti duni provoditi slijedee
mjere, radnje i postupke:
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 47
1. Donijeti interni akt kojim se odreuju mjere, radnje i
postupanja radi sprjeavanja i otkrivanja pranja novca i
financiranja terorizma u skladu s ZSPNFT i propisima donesenim na
temelju toga Zakona.
2. Imenovati ovlatenu osobu i njezina zamjenika za provedbu
mjera te osigurati uvjeta za njihov rad u skladu s ZSPNFT i
propisima donesenima na temelju toga Zakona.
3. Provoditi mjere za sprjeavanje i otkrivanje pranja novca te
financiranja terorizma u poslovnim jedinicama i drutvima u kojima
obveznik ima veinski udio ili veinsko pravo u odluivanju, a koje
poslovne jedinice i drutva imaju sjedite u treoj dravi (ukoliko
posjeduje takve udjele ili prava).
4. Obaviti procjenu rizika od zlouporabe za pranje novca i
financiranje terorizma za pojedinu stranku, poslovni odnos,
transakciju ili proizvod.
5. Provesti mjere dubinske analize stranke na nain i pod
uvjetima odreenim ZSPNFT i propisima donesenima na temelju toga
Zakona.
6. Sastaviti i redovito dopunjavati listu indikatora za
prepoznavanje stranaka i sumnjivih transakcija za koje postoje
razlozi za sumnju na pranje novca ili financiranje terorizma.
7. Redovito obavjetavati i dostavljati Uredu propisane i traene
podatake, informacije i dokumentaciju o transakcijama i osobama
(ukoliko ima takvih sluajeva).
8. Omoguiti redovito struno osposobljavanje i izobrazbu svojih
djelatnika (sukladno veliini, obimu poslovanja i stupnju izloenosti
riziku).
9. Osigurati redovitu internu reviziju obavljanja zadaa
sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma, te o tome, na
zahtjev, obavijestiti Ured (za sada mjera koja se ne procjenjuje od
strane Financijskog inspektorata, dok ministar financija ne donese
pravilnik o nainu provoenja interne revizije).
10. Osigurati uvanje i zatitu podataka te voditi propisanu
evidenciju.
5.1. Donoenje internog akta
PPN su duni donijeti interni akt kojim se odreuju mjere, radnje
i postupanja radi sprjeavanja i otkrivanja PN/FT u skladu sa
ZSPNFT-o, i na temelju njega donesenih propisa, ukljuujui izmeu
ostalog: imenovanje ovlatene osobe i njezina zamjenika program
redovitog godinjeg strunog osposobljavanja i izobrazbe zaposlenika;
provoenje interne revizije (ovu mjeru FI ne procjenjuje dok
ministar financija ne
donese pravilnik o nainu provoenja interne revizije); postupke u
vezi s procjenom rizika od PN/FT, mjere za umanjenje rizika te
mjere
za praenje visokog rizika; postupke u vezi s obavjeivanjem
UZSPN-a o sumnjivim transakcijama i
osobama te gotovinskim transakcijama; postupke u vezi s
provoenjem dubinske analize stranke; postupke u vezi s voenjem
evidencija listu indikatora Samim donoenjem internog akta PPN nije
ispunio svoju zadau obveznika provoenja mjera propisanih ZSPNFT,
nego je potrebno provesti edukaciju djelatnika
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 48
i upoznati ih s vlastitim postupcima i procedurama za SPN/FT, a
kroz stalnu edukaciju utjecati na razvoj svijesti o potrebi borbe
protiv PN/FT. Osim toga interni akt treba stalno usklaivati s
izmjenom zakonske regulative te smjernicama koje publiciraju
nadzorna tijela. Sam interni akt je ve publiciran, s vie ili manje
uspjeha, od strane raznih autora i dostupan je na internetu s tim
da se vodi rauna da bi trebao biti usklaen s Opim smjernicama za
provoenje ZSPNFT od rujna mjeseca 2011. godine, koje je donio
Financijski inspektorat Republike Hrvatske u suradnji s strunjacima
iz MMF-a. Navedene ope smjernice objavljene su i dostupne na
internet stranicama Ministarstva financija: http://www.mfin.hr.
5.2. Imenovanje ovlatene osobe i njenog zamjenika PPN su duni
imenovati ovlatenu osobu i njenog zamjenika, koji su odgovorni za
provedbu mjera i radnji za sprjeavanje pranja novca i financiranja
terorizma, i o imenovanju obavijestili Ured za sprjeavanje pranja
novca (dalje u tekstu UZSPN), u roku od 7 dana od dana imenovanja,
odnosno promjene podataka o ovlatenoj osobi. Kod imenovanja se mora
voditi rauna o tome da ovlatena osoba/zamjenik ispunjava sve
kriterije propisane l. 45. ZSPNFT u pogledu: ovlatenja, strunosti,
neovisnosti itd. Za obavljanje zadaa ovlatenoj osobi/zamjeniku je
potrebno osigurati odgovarajue uvjete sukladno lanku 47. ZSPNFT u
smislu dostupnosti podataka, dobivanja ovlatenja, omoguavanja
redovitog strunog osposobljavanja i sl. Obrazac odluke objavljen je
na stranicama Hrvatske gospodarske komore http://hgk.biznet.hr pod
nazivom akt o imenovanju ovlatene osobe i njegovog zamjenika, koji
zadovoljava odredbe ZSPNFT, uz dodatak zakonodavne osnove
imenovanja (temeljem l. 44. st. 2. ZSPNFT) i dodavanja reenice na
kraju odluke: Poslano Uredu za sprjeavanje pranja novca datum- (rok
je 7 dana od imenovanja ili promjene). 5.3. Provoenje mjera SPNFT u
poslovnim jedinicama i drutvima u kojima obveznici imaju veinski
udio ili veinsko pravo u odluivanju, a koja imaju sjedite u treoj
dravi Ako PPN ima poslovne jedinice ili drutva u kojima ima veinski
udio ili veinsko pravo u odluivanju, a koja imaju sjedite u treoj
dravi, duan je osigurati da se u istima propisane mjere za
sprjeavanje i otkrivanje pranja novca i financiranja terorizma
odreene ZSPNFT provode u istom opsegu kao i u matinom drutvu. Pri
tome pojam trea drava (sukladno lanku 3. toka 4 ZSPNFT) predstavlja
dravu koja nije lanica Europske unije ili potpisnica Sporazuma o
osnivanju Europskoga gospodarskog prostora.
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 49
5.4. Analiza i procjena rizika
PPN kao i ostali obveznici duni su provesti analizu i ocijeniti
rizik od zlouporabe PN/FT za pojedinu stranku, pojedinu grupu ili
vrstu stranaka, poslovni odnos ili proizvod. Cilj postupaka
temeljenog na procjeni rizika (risk-based approach) je primijeniti
mjere za sprjeavanje pranja novca i financiranja terorizma sukladno
identificiranom riziku. Procjena rizika mora se obaviti prije
uspostavljanja poslovnog odnosa ili prije provoenja transakcije.
Odreivanje kategorije rizika stranaka Kod procjene rizika PPN
stranke svrstava u visoko, srednje ili nisko rizinu kategoriju. U
visokorizine stranke se svrstavaju stranke prema kriterijima: -
rizika vrste stranaka - rizika povezanog s rizikom proizvoda i
usluga - rizika poslovnog odnosa/distribucijskih kanala -
geografskog rizika Sluajevi visokog rizika prema navedenim
kriterijima kao i nie navedene poveznice na internet stranice
nalaze se u privitku broj 2. Opih smjernica za primjenu ZSPNFT.
Radi utvrivanja naprijed navedenih potencijalno visoko rizinih
zemalja i stranaka u nastavku se daju poveznice za nternet stranice
na kojima su podatci o istima dostupni: Poveznice na liste zemalja
protiv kojih vrijede ograniavajue mjere VS OUN i Europske Unije:
http://ec.europa.eu/external_relations/cfsp/sanctions/list/consol-list.htm
http://www.un.org/sc/committees/ Poveznice na liste rizinih
zemljama i zemalja s kljunim nedostacima u pogledu usklaenosti s
meunarodnim standardima vezanima uz sprjeavanje pranja novca ili
financiranja terorizma: MONEYVAL
http://www.coe.int/t/dghl/monitoring/moneyval/default_en.asp FATF
www.fatf-gafi.org
Poveznica na liste osoba i subjekata povezanih s terorizmom koji
su pod nekim oblikom sankcija:
http://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/SDN-List/Pages/default.aspx
Poveznica na OECD-ovu listu zemalja u vezi s provedbom na
meunarodnoj razini dogovorenih poreznih standarda:
http://www.oecd.org/dataoecd/50/0/43606256.pdf
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 50
Poveznica na izvjea Meunarodnog monetarnog fonda u vezi s
offshore financijskim centrima:
http://www.imf.org/external/np/ofca/ofca.asp Srednje rizine stranke
Srednje rizine stranke su one koje prema svom poslovanju, poslovnim
odnosima koje uspostavljaju te proizvodima i transakcijama koje
nude, a s obzirom na kriterije rizika, sukladno 3. Direktivi
Europskog parlamenta i Vijea o prevenciji uporabe financijskog
sustava u svrhu pranja novca i financiranja terorizma, nije mogue
smjestiti meu visoko ili nisko rizine. Nisko rizine stranke Nisko
rizine stranke su one koje javno djeluju i ije poslovanje je
transparentno odnosno koje su predmet konstantnog nadzora. U takve
stranke se svrstavaju:
- banke, podrunice stranih banaka, tedne banke, stambene
tedionice; - drutva koja obavljaju odreene usluge platnog prometa
kao to je Hrvatska pota, - drutva za upravljanje investicijskim
fondovima, - dravna tijela, tijela lokalne i podrune (regionalne)
samouprave, javne agencije, javni fondovi, javni zavodi ili komore;
- drutva iji su vrijednosni papiri prihvaeni i kojima se trguje na
tritu vrijednosnih papira u jednoj ili vie drava lanica Europske
unije,
U stranke koje predstavljaju neznatan rizik za pranje novca ili
financiranje terorizma PPN moe svrstati samo one stranke koje
ispunjavaju uvjete to ih pravilnikom odredi ministar financija.
Autor ovog lanka je sastavio ogledni primjerak obrasca Upitnik za
procjenu rizika stranke koji se nalazi u privitku broj 3. ovoga
teksta. 5. 5. Mjere dubinske analiza stranke
PPN provodi mjere dubinske analize u skladu s obavljenom
procjenom i analizom rizika, koja je provedena sukladno propisanim
mjerama ZSPNFT:
1. kod uspostavljanja poslovnog odnosa. 2. prije izvrenja
transakcija u propisanim sluajevima, odnosno pri svakoj
transakciji u vrijednost od 105.000,00 kuna i vie, bez obzira na
to je li rije o jednokratnoj transakciji ili o vie transakcija koje
su oigledno meusobno povezane.
3. kod sumnje u vjerodostojnost i istinitost prethodno dobivenih
podataka o stranci ili stvarnom vlasniku stranke i uvijek kada u
vezi sa strankom ili transakcijom postoje razlozi za sumnju na
PNFT, bez obzira na vrijednost transakcije.
5.5.1. Mjera utvrivanja i provjere identiteta stranke U sklopu
mjere dubinske analize stranke, jedna od najvanijih aktivnosti je
provjera identiteta stranke. Za PPN to znai da e prikupiti samo
malo vie podataka o svojim klijentima, jer u sklopu svojih redovnih
aktivnosti u svrhu zakljuivanja posrednikih
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 51
ugovora sa strankama, ionako moraju utvrditi identitet stranke.
To praktino znai da e samo jo malo bolje upoznati svoju stranku. U
sklopu ove mjere utvruje se i provjerava identitet: 1. stranke koja
je fizika osoba, njezinog zakonskog zastupnika, stranke koja je
obrtnik ili osoba koja se bavi drugom samostalnom djelatnou, te
prikupljaju podatke propisane l. 17. st. 1. ZSPNFT, 2. Identitet
stranke koja je pravna osoba utvruje se i provjerava prikupljanjem
podatka u skladu s l. 18. ZSPNFT, 3. Identitet zakonskog zastupnika
pravne osobe utvruje se i provjerava prikupljanjem podatka u skladu
s l. 19. ZSPNFT, 4. Utvrivanje i provjera identiteta opunomoenika,
5. Kod udruga, zaklada, fondacija i ostalih pravnih osoba koje ne
obavljaju gospodarsku djelatnost, kao i kod vjerskih zajednica i
udruga koje nemaju svojstvo pravne osobe i drugih subjekata koji
nemaju pravnu osobnost, ali samostalno nastupaju u pravnom prometu,
PPN je duan:
- utvrditi i provjeriti identitet osobe ovlatene za zastupanje
odnosno zastupnika; - pribaviti punomo (ovjereno pismeno ovlatenje)
za zastupanje; - prikupiti podatke na nain propisan l. 21. Zakona.
Pri tome se prikupljaju slijedei podaci: - za zakonskog zastupnika
ili opunomoenika ime i prezime, prebivalite, datum
i mjesto roenja, identifikacijski broj, naziv i broj izdavatelja
identifikacijske isprave
- za lana ime i prezime, prebivalite, datum i mjesto roenja
fizike osobe koja
je lan druge pravne osobe i s njom izjednaenog subjekta
- za drugu pravnu osobu i s njom izjednaenog subjekta naziv i
sjedite
Ostale mjere koje se provode u okviru dubinske analize stranke:
5.5.2. Mjera prikupljanja podataka o namjeni i predvienoj prirodi
poslovnog odnosa ili transakcije, 3.5.3. Mjera utvrivanja stvarnog
vlasnika stranke Pojam stvarnog vlasnika oznauje: a) fiziku osobu
koja je konani vlasnik stranke odnosno koja nadzire ili na drugi
nain upravlja pravnom osobom ili drugim subjektom (ako je stranka
pravna osoba) ili b) fiziku osobu koja kontrolira drugu fiziku
osobu u ije se ime obavlja transakcija ili koja obavlja aktivnost
(ako je stranka fizika osoba). 3.5.4. Mjera utvrivanje i provjera
identiteta stranke koja nije osobno nazona 3.5.5. Mjera utvrivanja
stranke strane politiki izloene osobe Strana politiki izloena osoba
je svaka fizika osoba s prebivalitem ili uobiajenim boravitem u
stranoj dravi koja djeluje ili je u posljednjoj godini (ili dulje)
djelovala na istaknutoj javnoj dunosti, ukljuujui i lanove njezine
ue obitelji ili osobu za koju je poznato da je bliski suradnik
takvih osoba.
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 52
Prilikom utvrivanja strane politiki izloene osobe, PPN se moe
posluiti komercijalnim bazama podataka ili moe upitati stranku
ulazi li u kategoriju/definiciju strane politiki izloene osobe.
Postupak utvrivanja strane politiki izloene osobe treba biti
dokumentiran. Za tu svrhu autor ovog teksta je pripremio ogledni
primjerak obrasca upitnik za politiki izloene osobe nalazi koji se
nalazi u privitku ovoga teksta. PPN u svom internom aktu mora
utvrditi procedure za uspostavljanje poslovnog odnosa s politiki
izloenom osobom ukljuujui i ulogu uprave u davanju suglasnosti te u
stalnom praenju poslovnog odnosa s politiki izloenom osobom. Za
stranku koja je strana politiki izloena osoba obavezno se provodi
pojaana dubinska analiza stranke. Ogledni primjer obrasca upitnik
za politiki izloene osobe nalazi se u privitku broj 4. ovoga
teksta. 5.5.6. Posebni oblici dubinske analize stranke: - pojaana
dubinska analiza stranke, koja osim mjera uobiajene dubinske
analize propisanih ZSPNFT, - pojednostavljena dubinska analiza
stranke, moe se primijeniti, osim ako u vezi sa strankom ili
transakcijom postoje razlozi za sumnju o pranju novca ili
financiranja terorizma, za stranke niskog rizika. Ministar
financija donio je Pravilnik o odreivanju uvjeta pod kojima
obveznici svrstavaju stranke u stranke koje predstavljaju neznatan
rizik za pranje novca ili financiranje terorizma (Narodne novine
broj 76/2009) 5.5.7. Ogranienja u poslovanju s gotovinom U
Republici Hrvatskoj ne smiju se obavljati naplate u gotovini u
iznosu koji u jednoj ili vie meusobno povezanih gotovinskih
transakcija ukupno prelazi 105.000,00 kn (odnosno u poslovima s
nerezidentima 15.000 EUR) prilikom:
- prodaja robe i pruanje usluga - prodaje nekretnina; - primanja
zajmova; - prodaje prenosivih vrijednosnih papira ili udjela
5.6. Obveza sastavljanja i koritenja liste indikatora PPN
sastavljaju listu indikatora za prepoznavanje sumnjivih transakcija
i stranaka u vezi s kojima postoje razlozi za sumnju na PN/FT
sukladno specifinostima svoje djelatnosti, u suradnji s nadlenim
tijelima. Lista indikatora mora biti sastavni dio internog akta
PPN, i mora se nadopunjavati i prilagoavati prema njima poznatim
trendovima i tipologijama PN, te okolnostima koje proizlaze iz
njihovog poslovanja. Iako nisu propisane sankcije, Financijski
inspektorat preporua da se indikatori nadopunjavaju i prilagoavaju
jednom godinje.
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 53
U postupcima procjene rizika preporua se koritenje osnovne liste
indikatora (uz prilagodbu prema djelatnosti PPN) koja se nalazi u
privitku broj 1. Opih smjernica Financijskog inspektorata iz rujna
mjeseca 2011, godine. 5.7. Obavjeivanje ureda o transakcijama PPN
su duni pravovremeno obavijestiti UZSPN o sljedeem: a) o
transakciji koja se provodi u gotovini u vrijednosti 200.000,00
kuna i veoj, u skladu s Zakonom odmah, a najkasnije u roku 3 dana
od dana obavljanja transakcije (na propisanom obrascu) b) o
sumnjivim transakcijama i osobama bez odgaanja, prije izvrenja
transakcije, te navodili u obavijesti (obrascu) razloge za sumnju
na PNFT, kao i, rokove u kojima se transakcija treba izvriti.
Pravilnici, upute i propisani obrasci za izvjeivanje Ureda o
naprijed navedenom objavljeni su i dostupni na internet stranicama
Ministarstva financija: http://www.mfin.hr (nadzorne aktivnosti).
5. 8. Struno osposobljavanje i izobrazba Sukladno l. 49. ZSPNFT,
PPN je duan brinuti se za struno osposobljavanje i izobrazbu svojih
zaposlenika. Program strunog osposobljavanja i izobrazbe osnovni je
element sustava SPNFT. Takav program omoguuje zaposlenicima i
osobama ovlatenima za zastupanje obveznika razumijevanje njihovih
obveza u pogledu obavjeivanja UZSPN, utvrivanja i provjere
identiteta stranke, voenja evidencija te izloenosti obveznika
riziku od PN/FT. Program strunog osposobljavanja i izobrazbe treba
biti: dokumentiran, primjeren prirodi i obujmu poslovanja i
prilagoen riziku od PNFT. Struno osposobljavanje/izobrazba provode
se najmanje jednom godinje. Treba voditi rauna da ovlatene osobe FI
u nadzora ovu mjeru SPNFT ocjenjuju pored provjere ispunjenja
naprijed navedenih formalnih obveza i na nain da intervjuiraju
zaposlenike o poznavanju obveza propisanih ZSPNFT i internim aktom
obveznika te ocjenom koliko su sve ostale mjere provedene sukladno
odredbama ZSPNFT. 5.9. Interna revizija Mada je u ZSPNFT navedena
obveza najmanje jednom godinje osigurati redovitu internu reviziju
obavljanja zadaa sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
FI u nadzoru nee ocjenjivati usklaenost ove mjere sa ZSPNFT dok
ministar financija pravilnikom ne propie detaljnija pravila o nainu
provoenja interne revizije. 5.10. uvanje podataka i voenje
evidencija PPN podatke prikupljene u skladu s odredbama ZSPNFT-a i
na temelju njega donesenih propisa, te pripadajuu dokumentaciju,
uva za razdoblje od 10 godina od izvrenja transakcije ili prestanka
poslovnog odnosa.
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 54
Podaci o ovlatenoj osobi, izobrazbi zaposlenika i internoj
reviziji uvaju se 4 godine. PPN vode sljedee evidencije podataka:
a) evidenciju podataka o strankama, poslovnim odnosima i
transakcijama iz lanka 9. ovoga Zakona, b) evidenciju dostavljenih
podataka iz lanaka 40. i 42. ovoga Zakona (gotovinske transakcije i
sumnjive transakcije i osobe). Svi obveznici vode evidenciju o
uvidima nadzornih tijela iz lanka 83. ovoga Zakona (Ured za
sprjeavanje pranja novca, Financijski inspektorat Republike
Hrvatske, Porezna uprava, Hrvatska narodna banka, Hrvatska agencija
za nadzor financijskih usluga) u podatke, informacije i
dokumentaciju iz lanka 75. stavka 1. ovoga Zakona, a koja
evidencija obuhvaa sljedee podatke:
- naziv nadzornog tijela, - ime i prezime ovlatene slubene osobe
koja je izvrila uvid, - datum i vrijeme uvida u podatke.
Sadraj evidencije podataka o strankama, poslovnim odnosima i
transakcijama jo nije detaljno propisan, no budui se on odnosi na
mjere analize i ocjene rizika odnosno na provedene dubinske analize
stranke u sluajevima propisanim zakonom, minimalni sadraj tih
evidencija bi trebao sadravati podatke kako slijedi:
- Redni broj, - Broj pod kojim se predmet ili transakcija vodi u
Posrednikom dnevniku, - Naziv i sjedite stranke, - Datum
uspostavljanja poslovnog odnosa ili obavljanja transakcije, - Vrsta
posla-usluge koja se obavlja i iznos transakcije, - Djelatnost
stranke, - Ocjena rizika stranke ili transakcije, - Status stranke
(poslovni odnos jo traje ili je okonan).
U privitku evidencije trebaju biti obrasci o provedenoj procjeni
rizika i dubinskoj analizi sa dokumentacijom temeljem koje su
navedeni postupci obavljeni (kopije osobnih dokumenata, izvodi
slubenih registara, izjave ovlatenih osoba i sl.). 6. Nadzor
Financijskog inspektorata nad provedbom mjera i radnji propisanih
ZSPNFT Nadzor nad obveznicima provoenja mjera propisanih ZSPNFT
Financijski inspektorat provodi temeljem ovlasti iz lanka 3. Zakona
o Financijskom inspektoratu Republike Hrvatske i lanka 83 ZSPNFT.
6.1. Vrste nadzornih aktivnosti FI:
Upitnik o usklaenosti sa Zakonom o sprjeavanju pranja novca i
financiranju terorizma (ZSPNFT), radi procjene rizika obveznika i
sektorske procjene rizika, te djelotvornijeg planiranja nadzornih
aktivnosti,
Neizravni (off-site) nadzor, ne provodi se kod obveznika nego se
procjena obavlja postupkom desk-analize, temeljem podataka koji su
zatraeni od
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 55
obveznika, uz podatke koji su prikupljeni iz drugih izvora
(internet, javne publikacije, drugi nadzornici i sl.). Ova vrsta
nadzora se provodi kod manjih obveznika i obveznika sa niim
stupnjem rizika
Izravni (on-site) nadzor, u veini sluajeva sveobuhvatan nadzor
koji se obavlja kod obveznika a ukljuuje provjeru primjene svih
mjera, radnji i procedura za sprjeavanje i otkrivanje PN/FT
propisanih ZSPNFT, provodi se u pravilu kod velikih obveznika,
odnosno onih koji su vie izloeni riziku PN/FT ili kod obveznika kod
kojih su u off-site nadzoru utvrene vee nepravilnosti
6.2. Glavni akti koje FI izdaje u postupku nadzora 6.2.1.
Zapisnik Donosi se po okonanju postupka nadzora, ovlatena osoba
sastavlja zapisnik u kojem se navode sve injenice koje su utvrene
tijekom obavljanja nadzora. Jedan primjerak zapisnika dostavlja se
nadziranom obvezniku. Na injenice utvrene zapisnikom obveznik ima
pravo dostaviti prigovor u ostavljenom roku. Po primitku prigovora
ovlatena osoba koja je obavila nadzor utvruje osnovanost prigovora,
te sukladno tome sastavlja izmjene i dopune zapisnika ili dalje
nastavlja upravni postupak.
6.2.2. Pisano upozorenje za otklanjanje utvrenih nedostataka ili
nepravilnosti Financijski inspektorat tijekom obavljanja nadzora
provoenja mjera propisanih ZSPNFT kod obveznika PPN, radi
usklaivanja rada sa zakonom i drugim propisima, ili radi
preventivnog djelovanja, subjektu nadzora moe dati pisano
upozorenje za otklanjanje utvrenih nedostataka ili nepravilnosti i
rokove za izvrenje te mjere. Ovo e ujedno zbog nieg stupnja rizika
sektora PPN (pored kontakta telefonom ili elektronskom potom) biti
i najei nain sankcioniranja utvrenih nepravilnosti u postupcima
nadzora Financijskog inspektorata Meutim, ako u ostavljenom roku
obveznik ne postupi po izdanom pisanom upozorenju u ostavljenom
roku, Financijski inspektorat e izdati rjeenje za otklanjanje
utvrenih nepravilnosti ili nedostataka. 6.2.3. Rjeenje za
otklanjanje nezakonitosti i nepravilnosti Financijski inspektorat
moe rjeenjem naloiti uklanjanje nezakonitosti i nepravilnosti u
radu te poduzimanje radnji koje pridonose uspostavljanju
zakonitosti i usklaivanju rada sa zakonima i drugim propisima.
6.2.4. Optuni prijedlog ili kaznena prijava U sluajevima kad
inspekcijskim nadzorom ili na drugi nain Financijski inspektorat
ustanovi da postoje osnove sumnje da je poinjeno kazneno djelo ili
prekraj, duan je nadlenom dravnom tijelu podnijeti odgovarajuu
prijavu odnosno optuni prijedlog radi pokretanja prekrajnog
postupka.
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 56
7. Zakonska regulativa: 1. Zakon o Financijskom inspektoratu
Republike Hrvatske (Narodne novine broj
85/08, 55/11 i 25/12) 2. Zakon o sprjeavanju pranja novca i
financiranja terorizma (Narodne novine broj
87/08 i 25/12) 3. Pravilnik o odreivanju uvjeta pod kojima
obveznici svrstavaju stranke u stranke
koje predstavljaju neznatan rizik za pranje novca ili
financiranje terorizma (Narodne novine broj 76/2009)
4. Pravilnik o nainu i rokovima dostavljanja podataka Uredu za
sprjeavanje pranja novca o kaznenom djelu pranja novca i
financiranja terorizma (Narodne novine broj 76/2009)
5. Pravilnik o uvjetima pod kojima obveznici Zakona o
sprjeavanju pranja novca i financiranja terorizma mogu mjere
dubinske analize stranke prepustiti treim osobama (Narodne novine
broj 76/2009) 6. Pravilnik o nainu i rokovima dostavljanja podataka
Uredu za sprjeavanje pranja
novca o prekrajnim postupcima (Narodne novine broj 76/2009) 7.
Pravilnik o obavjeivanju Ureda za sprjeavanje pranja novca o
sumnjivim
transakcijama i osobama (Narodne novine broj 76/2009) 8.
Pravilnik o obavjeivanju Ureda za sprjeavanje pranja novca o
gotovinskoj
transakciji u vrijednosti od 200.000,00 kuna i veoj, te o
uvjetima pod kojima obveznici za odreene stranke nisu duni
obavjeivati Ured o gotovinskoj transakciji (Narodne novine broj
1/2009)
8. Popis privitaka 1. Letak - obavijest strankama o obvezi
postupanja posrednika kao obveznika provoenje mjera iz ZSPNFT-a -
Privitak br, 1, 2. Obrazac Upitnika o usklaenosti sa Zakonom o
sprjeavanju pranja novca i financiranju terorizma (ZSPNFT) -
Privitak br, 2, 3. Ogledni primjerak obrasca Upitnik za procjenu
rizika stranke - Privitak br, 3, 4. Ogledni primjerak upitnika za
stranke strane politiki izloene osobe - Privitak br, 4 i 5. Ogledni
primjerak obrasca provjere za dubinsku analizu stranke - Privitak
br, 5.
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 57
Privitak br. 1.
REPUBLIKA HRVATSKA
MINISTARSTVO FINANCIJA
OBAVIJEST STRANKAMA o obvezi postupanja PPN kao obveznika
provoenje mjera iz ZSPNFT-a
TO TREBATE ZNATI ? Posrednici u prometu nekretninama (PPN) su
prema Zakonu o sprjeavanju pranja novca i financiranja terorizma
(ZSPNFT) obveznici provoenja propisanih mjera i radnji na
sprjeavanju pranja novca i financiranja terorizma (SPNFT). Te mjere
pored ostalog ukljuuju identifikaciju svakog klijenata, uvidom u
njihove osobne isprave. MOLIM, MOGU LI VIDJETI OSOBNE ISPRAVE?
Mjere koje su duni provoditi PPN na podruju SPNFT pored ostalog
ukljuuju identifikaciju svakog klijenata, uvidom u njihove osobne
isprave. ZATO TREBAM POKAZATI OSOBNU ISPRAVU SADA, A STRANKA SAM
DUGI VREMENSKI PERIOD? PPN kao obveznik provoenja mjera SPNFT duan
je sukladno ZSPNFT traiti vau osobnu ispravu. Pruajui ovu
informaciju na zahtjev, omoguit ete obvezniku da ispuni svoje
zakonske obveze i podrati borbu protiv pranja novca i financiranja
terorizma. TO JE PRANJE NOVCA? Pranje novca je proces kojim se
prikriva nezakonit izvor novca ili imovine koja potjee iz
kriminalne aktivnosti kao to je trgovina opojnim drogama,
krijumarenje, prijevara, iznuda, korupcija itd. Kriminalne skupine
tako steen novac moraju oprati kako bi ga mogle dalje koristiti kao
isti novac, izmeu ostalog vrlo esto ulaganjem u nekretnine. TO JE
FINANCIRANJE TERORIZMA? Financiranje terorizma podrazumijeva
osiguravanje ili prikupljanje sredstava, odnosno pokuaj
osiguravanja ili prikupljanja sredstava, zakonitih ili nezakonitih,
na bilo koji nain, izravno ili neizravno, s namjerom da se
upotrijebe ili sa znanjem da e biti upotrijebljena, u cijelosti ili
dijelom, za poinjenje teroristikoga kaznenog djela, od strane
terorista ili teroristike organizacije. Prikupljena sredstva se
kroz formalni i neformalni financijski sustav preusmjeravaju na
korisnike-teroristike organizacije. Teroristike aktivnosti
predstavljaju prijetnju opoj sigurnosti. KOJE OSOBNE ISPRAVE MORAM
DATI NA UVID? Sukladno ZSPNFT-u, duni ste dati na uvid vaeu osobnu
ispravu kao to je: osobna iskaznica, putovnica, nacionalni
identifikacijski broj (OIB). KOJE SE DODATNE INFORMACIJE MOGU BITI
ZATRAENE? Postoje i drugi zakonski zahtjevi koji mogu potaknuti PPN
kao obveznika provoenje mjera SPNFT na prikupljanje dodatnih
informacija o poslovnom odnosu/transakciji koju provodite. Tako se
na primjer od Vas moe zatraiti informacija o tome provodite li
transakciju u svoje ime ili za neku treu osobu. GDJE MOGU DOBITI
DODATNE INFORMACIJE?
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 58
Kako biste saznali vie o Zakonu o SPNFT i borbi protiv pranja
novca i financiranja terorizma, posjetite internet stranicu
www.UZSPN-a.com ili nazovite na br: 016345450.
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 59
Privitak br. 2.
REPUBLIKA HRVATSKA MINISTARSTVO FINANCIJA FINANCIJSKI
INSPEKTORAT
U P I T N I K o usklaenosti sa Zakonom o sprjeavanju pranja
novca i financiranju terorizma
(ZSPNFT)
POSREDNICI U PROMETU NEKRETNINAMA
Temeljem l. 10 st. 2 Zakona o Financijskom inspektoratu (NN
85/08) popunjeni upitnik duni ste dostaviti
Financijskom inspektoratu. Nedostavljanje popunjenog upitnika
predstavlja prekraj
iz l. 40 istog Zakona A - OPE INFORMACIJE
1. PRAVNA OSOBA
Naziv drutva _________________________________________________
OIB ___________________________ Adresa sjedita
________________________________________________ Mjesto
___________________________ 2. FIZIKA OSOBA OBRTNIK Naziv obrta
________________________________________________ OIB
__________________________ Adresa sjedita
_________________________________________________ Mjesto
___________________________ 3. OSOBA ZA KONTAKT Prezime i ime
________________________________________________ Funkcija
__________________________________________________ E-mail
____________________________________
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 60
Telefon _____________________ Telefaks _____________________ 4.
DJELATNOSTI I BROJ ZAPOSLENIH 4.1. Navedite priblino ukupni godinji
prihod iz glavne djelatnosti u Kn: > 1.000.000,00 kn 200.000,00
kn - 1.000.000,00 kn < 200.000,00 kn 4.2. Obavljate li jo neku
djelatnost uz posredovanje u prometu nekretninama: NE DA Navedite
____________________________________________________________ 4.3. U
kojem % na godinjoj razini ostvarujete prihod od posredovanja u
prometu nekretninama u odnosu na ukupan prihod ? Vie od 67 % od 33
% do 67 % manje od 33 % 4.4. Navedite broj trenutno zaposlenih:
> 7 3 - 7 < 3 5. PODACI O KLIJENTIMA 5.1. Da li su neki od
Vaih klijenata (mogue vie odgovora) : Nerezidenti (strane fizike
ili pravne osobe) iz off shore podruja Nerezidenti iz ostalih
zemalja Politiki izloene osobe Neprofitne organizacije (udruge,
zaklade, vjerske zajednice i dr.) 5.2. Obavljate li, u okviru
djelatnosti posredovanja u prometu nekretninama,
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 61
financijske transakcije u ime i za raun svojih klijenata ?
(mogue vie odgovora) Naplatu ili plaanje odnosno prijenos sredstava
putem vlastitog rauna Gotovinske uplate ili isplate Ne obavljam
niti jednu od navedenih platnih transakcija B - USKLAENOST SA
ZSPNFT 6. INFORMIRANJE I USKLAENOST 6.1. Jeste li svjesni svojih
obveza iz ZSPNFT ? NE DA Djelomino 6.2. Smatrate li da ste usklaeni
sa zahtjevima i obvezama iz ZSPNFT ? NE DA Djelomino 6.3. Kako se
informirate o vaim obvezama iz ZSPNFT ? (mogue vie odgovora) Zakoni
i pravilnici Smjernice Financijskog inspektorata Seminari,
radionice, konferencije Informativni mediji (struni asopisi,
novine, radio, televizija, internetske stranice, ...) Drugo
Navedite
_______________________________________________________________ Ne
informiram se 7. POLITIKE, PROCEDURE, OVLATENA OSOBA
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 62
7.1. Da li ste uspostavili mjere, radnje i postupanja radi
sprjeavanja i otkrivanja PN/FT sukladno ZSPNFT u pisanom obliku
(interni akt, pravilnik i dr.)? NE DA- Navedite Datum donoenja
internog akta ______________________________ 7.2. Da li ste
imenovali ovlatenu osobu sukladno l. 44. i 45. ZSPNFT ? NE DA 7.3.
Da li ste o imenovanju ovlatene osobe obavijestili Ured za
sprjeavanje pranja novca ? NE DA Datum obavijesti
_______________________________________ 8. STRUNO OSPOSOBLJAVANJE I
IZOBRAZBA 8.1. Na koji nain provodite struno osposobljavanje
zaposlenika? (mogue vie odgovora) Struni seminari, radionice,
konferencije Samostalno (prouavanje strune literature ili raunalna
i internetska edukacija) Ne provodimo struno osposobljavanje
zaposlenika 8.2. Uestalost provedbe strunog osposobljavanja ?
(mogue vie odgovora) Jednom godinje Vie puta godinje Jednom u vie
godina Kod zapoljavanja novog zaposlenika 8.3. Osobe koje su prole
struno osposobljavanje ? Svi zaposlenici Samo zaposlenici u
direktnom kontaktu sa strankama Samo vlasnici, uprava, direktori,
voditelji, ...
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 63
8.4. Imate li program godinjeg strunog osposobljavanja
zaposlenika za tekuu godinu ? NE DA Datum izrade programa
__________________________________ 9. PROCJENA RIZIKA STRANAKA /
TRANSAKCIJA / POSLOVNIH ODNOSA 9.1. Da li ste izradili procjenu
rizika od PN/FT svojih stranaka / transakcija / poslovnih odnosa ?
NE DA 9.2. Ukljuuje li procjena rizika rizik stranke, rizik
poslovnog odnosa / transakcija i zemljopisni rizik stranke ? NE DA
9.3. Jeste li propisali proceduru za umanjenje rizika u sluaju
utvrivanja visokog rizika stranaka / poslovnih odnosa / transakcija
? NE DA 10. DUBINSKA ANALIZA STRANAKA 10.1. jeste li propisali
postupke provoenja mjera dubinske analize stranaka ? NE DA 10.2.
Provodite li mjere dubinske analize stranke pri uspostavljanju
poslovnog odnosa sa strankom, pri svakoj transakciji u vrijednosti
od 105.000,00 Kn i vie*, te uvijek kada u vezi s transakcijom ili
strankom postoje razlozi za sumnju na PN/FT bez obzira na
vrijednost transakcije ? NE DA
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 64
* Posrednici u prometu nekretninama provode mjeru dubinske
analize pri svakoj transakciji u vrijednosti od 105.000,00 Kn i vie
samo ako za svoje klijente obavljaju plaanje odnosno naplatu
nekretnine ili ako se plaanje ili naplata obavlja preko rauna
posrednika te ako je eventualno posrednika provizija naplaena u tom
iznosu. 11. VOENJE EVIDENCIJA 11.1. Da li vodite evidenciju o
strankama, poslovnim odnosima i transakcijama ? NE DA 11.2. Da li
vodite evidenciju sloenih i neobinih transakcija vaih stranaka (l.
43 ZSPNFT) ? NE DA Nije bilo sloenih i neobinih transakcija 11.3.
Da li vodite evidenciju o obavijestima Uredu za sprjeavanje pranja
novca o sumnjivim transakcijama ? NE DA Nije bilo sumnjivih
transakcija 11.4. Da li vodite evidenciju o uvidima nadzornih
tijela ? NE DA Nije bilo uvida nadzornih tijela Popunio (prezime i
ime) _______________________________________
Funkcija ________________________________________ Datum
popunjavanja ________________________________________
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 65
Privitak broj 3.
PRIMJER UPITNIKA ZA STRANKE STRANE POLITIKI IZLOENE OSOBE
lankom 4. st. 2. toka 15 n) Zakona o sprjeavanju pranja novca i
financiranju terorizma (NN-87/2008) dalje ZSPNFT, posrednici u
prometu nekretninama imenovani su obveznicima provedbe propisanih
mjera i radnji za SPN/FT. Sukladno lanku 32. st 1. ZSPNFT duni smo
primijeniti odgovarajui postupak kojim se utvruje je li naa stranka
strana politiki izloena osoba. Prema lanku 32. ZSPNFT strana
politiki izloena osoba je svaka fizika osoba s prebivalitem ili
uobiajenim boravitem u stranoj dravi koja djeluje ili je u
posljednjoj godini (ili dulje) djelovala na istaknutoj javnoj
dunosti, ukljuujui i lanove njezine ue obitelji ili osobu za koju
je poznato da je bliski suradnik takvih osoba. Uim lanovima
obitelji iz ovoga lanka smatraju se: brani ili izvanbrani drug,
roditelji, braa i sestre, te djeca i njihovi brani ili izvanbrani
drugovi. Bliski suradnik jest svaka fizika osoba koja ima zajedniku
dobit iz imovine ili uspostavljenog poslovnog odnosa, ili ima koje
druge uske poslovne kontakte. Zbog provoenje odredbi propisanih
ZSPNFT, molimo Vas da nam istinito odgovorite na slijedea pitanja:
1. Djelujete li u dravi vaega stalnog
prebivalita/uobiajenog boravita na istaknutoj javnoj
dunosti:
1.1 kao predsjednik drave ili vlade, ministar, zamjenik ili
pomonik ministra?
DA NE
1.2 kao zastupnik u parlamentu/izabrani lan zakonodavnog
tijela?
DA NE
1.3 kao lan vrhovnog, ustavnog ili drugog visokog suda protiv
ije presude, osim u iznimnim sluajevima, nije mogue koristiti
pravne lijekove?
DA NE
1.4 kao sudac financijskih sudova ili lan savjeta sredinje
banke?
DA NE
1.5 kao veleposlanik, konzul ili visoki asnik oruanih snaga? DA
NE
1.6 kao lan upravnog i nadzornog odbora pravne osobe koja je u
vlasnitvu ili veinskom vlasnitvu drave?
DA NE
2. Jeste li moda lan ue obitelji gore/prethodno navedenih
osoba:
2.1 brani drug ili brat ili sestra DA NE 2.2 izvanbrani drug DA
NE 2.3 dijete ili brani drug djeteta ili izvanbrani drug djeteta DA
NE 2.4 roditelj DA NE
3. Jeste li bliski suradnik gore/prethodno navedenih osoba na
osnovu zajednike dobiti iz imovine ili na osnovu
DA
NE
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 66
uspostavljenog poslovnog odnosa ili nekog drugog uskog poslovnog
kontakta s nekom od gore navedenih osoba
4. Da li je od prestanka obavljanja prethodno navedenih
istaknutih javnih dunosti prolo vie od 12 mjeseci?
DA NE
5. U sluaju da ste politiki izloena osoba molimo navedite: Izvor
imovine i sredstava koja jesu ili e biti predmet poslovnog odnosa
ili transakcije:
Svojim vlastorunim potpisom potvrujem tonost i istinitost
navedenih podataka: ______________________________________ (ime i
prezime osobe na koju se podaci odnose) Mjesto,
datum:_________________________
Potpis:_______________________________ Odobravam uspostavljanje
poslovnog odnosa (rukovoditelj): _________________________
___________________ __________________________ (ime i prezime
rukovoditelja) (Potpis) (Mjesto, datum, vrijeme)
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 67
Privitak broj 4.
(naziv PPN)
(PRIMJER) UPITNIK ZA PROCJENU RIZIKA STRANKE I. Podatci o
stranci: ________________________________________________
1. Ime i prezime / naziv (tvrtka)
________________________________________________ 2. Prebivalite /
sjedite (ulica i kuni broj, mjesto, drava)
_______________________________________________ 3. Osobni
identifikacijski broj (OIB)
II. Osnov za uspostavljanje poslovnog odnosa: kupnja/prodaja
nekretnine (podaci o nekretnini) III. Indikatori (grupa indikatora)
za procjenu rizika*:
Postoji rizik DA NE
1. Rizik stranke ______________ 2. Rizik proizvoda/usluga
______________ 3. Rizik poslovnog odnosa ______________ 4.
Zemljopisni rizik ______________ 5. Ostali kriteriji specifini za
PPN ______________ 6. Ukupna procjena rizika ______________
(*Koristiti listu indikatora i ope smjernice. Ako se na bilo
koje od pitanja odgovori sa Da stranka se mora svrstati u stranku
visokog rizika i sukladno tome poduzimati daljnje aktivnosti
propisane ZSPNFT) IV. Ocjena rizinosti: - Visoki rizik, - Srednji
rizik, - Nizak rizik, Obrazloenje: a) primjer za visoki rizik- jer
je kod grupe indikatora rizika stranke (indikator broj 7)
utvreno da je stranka strana PIO, b) primjer za niski rizik-
stranka je GRAD IBENIK koja sukladno lanku 2.
Pravilnika o odreivanju uvjeta pod kojima obveznici svrstavaju
stranke u stranke koje predstavljaju neznatan rizik za pranje novca
ili financiranje terorizma (Narodne novine br. 76/09) spada u
stranke koje predstavljaju neznatan rizik za pranje novca ili
financiranje terorizma.
V. Sukladno ocjeni rizika provest e se (pojaana, standardna ili
pojednostavljena dubinska analiza)
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 68
VI. MJERA STALNOG PRAENJA-sukladno utvrenom stupnju rizika (moe
terminski ili opisno (kvartalno, godinje, kontinuirano povremeno i
sl.) VII. ______________________________
________________________________ Nadnevak popunjavanja Osoba koja
je unijela podatke i potpis
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 69
Privitak broj 5. Ogledni primjerak dubinske analize stranke
Podaci o obvezniku PPN
DUBINSKA ANALIZA STRANKE Broj 18/2012
Podaci o stranci: ___________________________
____________________________ Adresa OIB Razlog provoenja dubinske
analize stranke (zaokruiti slovo): a) uspostavljanje poslovnog
odnosa sa strankom, b) zbog transakcije u vrijednosti od 105.000,00
kuna i vie, c) zbog postojanja sumnje u vjerodostojnost i
istinitost prethodno dobivenih podataka o stranci ili stvarnom
vlasniku stranke, d) jer u vezi s transakcijom ili strankom postoje
razlozi za sumnju na pranje novca ili financiranje terorizma.
Procjena rizika stranke obavljena nadnevka 20. travnja 2012.
godine. Stupanj rizika stranke: SREDNJI RIZIK Dubinska analiza
stranke: STANDARDNA Mjere praenja poslovnog odnosa: ako se stranka
ponovo pojavi kao kupac. Podatci utvreni dubinskom analizom: Red.
broj
Radnje u mjeri dubinske analize Utvreni podatci
Uvidom u dokumentaciju
1. Identitet stranke
More d.o.o., Zadar Jazine 35. OIB: 1234567895
Uvid u registar trg suda nadnevka 25.04. 2012. uz zabiljeku na
isprintu
2.
Identitet zakonskog zastupnika ili opunomoenika
Maro Roje, I obala 2 Zadar, OIB: 123456, direktor
Uvid u osobnu iskaznicu broj: 6543782 izdanu od MUP Zadar
3.
Utvrivanje stvarnog vlasnika stranke
Hans Konig, Wiena, Hauptgasse 12, Austrija, 100%-tni vlasnik
Putovnica HB987654A izdana od REG Wiena Republika Austrija
4. Podatci o prirodi poslovnog odnosa
Kupnja apartmana u Zadru-podatci o nekr. (k br., zku br),
kupoprodajna cijena - podatci iz ugovora
Posredniki ugovor broj 18/2012 od 25.04.2012. Br.iz Posrednikog
dnevnika
5. Ostali podatci o stranci (primjedbe)
Stranka se bavi turist. djelatn., financira se iz vlastitih sred
i kredita banke,
Podatci iz baze podataka Posl. Hrvatska i podataka
-
HRVATSKA GOSPODARSKA KOMORA - SEKTOR ZA TRGOVINU SEDAMNAESTI
FORUM POSLOVANJA NEKRETNINAMA
Tadija aki Posrednici u prometu nekretninama, obveznici
provoenja mjera sprjeavanja pranja novca i financiranja terorizma,
specifinosti i nadzorna praksa 70
poslov.u usponu, dobar rejting
pribavljenih od zakonskog zastupnika
U ibeniku 25. travnja 2012. godine. Uvid u podatke obavio
referent Nino Juri ___________________________ ( potpis) Odgovorna
osoba za provoenje mjera ZSPNFT___________________________
(potpis)