002 Perutusan Setiausaha Bahagian
003 Maklumat Korpirat
Visi dan Misi
Fungsi Bahagian Akaun
Piagam Pelanggan
Carta Organisasi
017 Diari 2017
021 Laporan Prestasi
Prestasi Pemprosesan Bil
Pengurusan Bayaran Emolumen
Pengurusan Amanah, Deposit & Panjar
Pengurusan Audit Terimaan dan Naziran
Pelaksanaan Perakaunan Akruan
Latihan dan Perundingan
056 Aktiviti Bahagian Akaun
060 Penghargaan
KANDUNGAN
PERUTUSAN
Penerbitan naskah Laporan Aktiviti Tahun 2017 bertujuan merakamkan kejayaan danpencapaian aktiviti untuk dijadikan rujukan pada masa akan datang. Pelbagai peristiwasepanjang tahun 2017 meninggalkan impak yang berkesan dan sebagai ukuran kejayaanBahagian Akaun secara keseluruhannya.
Cabaran utama pada Bahagian Akaun apabila dijadikan sumber rujukan utama bagiperakaunan akruan di peringkat Kementerian dan telah membawa satu dorongan yang besarkepada Bahagian Akaun dalam menghadapi Pelaksanaan Perakaunan Akruan menjelangtahun 2018. Pelbagai aktiviti dan sesi latihan sistem 1GFMAS telah dilaksanakan sepanjangtahun 2017 bagi mempersiapkan diri dari sebarang cabaran perubahan sistem dan polisialiran perdana ini.
Sekalung penghargaan juga saya rakamkan kepada Pengurusan Tertinggi KKM, YBhg DatukDr. Chew Chaw Min, Ketua Setiausaha Kementerian Kesihatan Malaysia dan YBhg. Dato’Mohd Shafiq bin Abdullah, Timbalan Ketua Setiausaha (Kewangan) Kementerian KesihatanMalaysia di atas perhatian dan cambahan idea yang bernas serta positif dalam menerajuiaktiviti yang dilaksanakan oleh Bahagian Akaun.
Sekalung tahniah dan ucapan ribuan terima kasih kepada warga Bahagian Akaun dengan jasadan sumbangan sebagai kekuatan dan tulang belakang dalam mendorong Bahagian Akaunterus cemerlang sepanjang tahun 2017. Saya juga menyeru agar momentum kecemerlanganini diteruskan di tahun-tahun akan datang. Insyallah.
Sekian terima kasih
Setiausaha Bahagian Akaun
lhamdulillah syukur ke hadratAllah dengan limpah kurnianya BahagianAkaun dapat menyempurnakan Tahun 2017dengan cemerlang. Sepanjang tahun 2017merupakan tahun yang amat mencabar bagiwarga Bahagian Akaun dalammempersiapkan diri melangkah ke satu eraperubahan baharu dalam pelaksanaanPerakaunan Akruan.
Assalamualaikum w.b.t, Salam sejahtera dan Salam Negaraku Malaysia,Dengan Nama Allah Yang Maha Pemurah Lagi Maha Penyayang
LAPORAN AKTIVITI 2017
A
002
MAKLUMAT KORPORAT
LAPORAN AKTIVITI 2017
LATAR BELAKANGBahagian Akaun
2017Menjelang Perakaunan Akruan, BA kinidperkukuhkan dengan 95 penjawatan dengan 87telah diisi. Pelbagai persediaan dalammembentuk pasukan pegawai yang kompetensimelalui program, latihan dan kursus yang telahdilaksanakan.
Persediaan Ke Arah Perakauanan Akruan
1992200120062015
BA melalui era perubahan secara berperingkatselaras dengan perubahan sistem perakaunan.Berlakunya penyusunan semula strukturorganisasi berdasarkan keperluan perjawatan.
Era Perubahan
1960an -
1980an
Dikenali sebagai Cawangan Akaun di bawahBahagian Kewangan. Diketuai oleh AkauntanKanan Persekutuan.
Pejabat Perakaunan JabatanMengakaun Sendiri (PPJMS)
1960an
PPJMS mula diwujudkan apabila Kerajaanmelaksanakan Sistem Belanjawan Programdan Prestasi. Diterajui oleh SetiausahaBahagian.
Awal Penubuhan
004
LAPORAN AKTIVITI 2017 005
LAPORAN AKTIVITI 2017
FUNGSIBahagian Akaun
006
Memproses penyatapemungut dan
mengeluarkan resit rasmiPerbendaharaan
Menguruskan pembayaranbekalan dan perkhidmatan,
kontrak, elaun lebih masa, pinjaman komputer, tuntutan
perjalanan dan lain-lain perbelanjaan.
Mengurus pembayaran gajikakitangan penjawatawam KementerianKesihatan Malaysia di peringkat Ibu Pejabat
Menyemak Buku Kira-kiraWang Tunai Bulanansemua PTJ yang terlibatdalam kutipan hasil
12
34
56
Menyediakan LaporanAkaun Bulanan dan
Laporan Akaun Tahunankepada pihak Pengurusan
atasan, JANM dan KetuaAudit Negara
Memberi latihan dankhidmat nasihat di dalampelaksanaan SistemPerakaunan
Memastikan PenyataTerimaan dan Bayaran
Amanah, Baki Pendepositdiselenggara dengan tepat
dan mengikut peraturan
Membuat naziran ke atasPTJ-PTJ untukmemastikan peraturanKewangan dipatuhi8
7
Memastikan panjardigunakan secara optima
dan sijil panjar disediakansetiap tahun 9
LAPORAN AKTIVITI 2017 007
LAPORAN AKTIVITI 2017 008
DATO’ ROSMAH BINTI ISMAILKETUA AKAUNTAN
JUSA C
HAFIZAH BINTI SADAKA DULLAH
SETIAUSAHA PEJABAT
CARTA ORGANISASIBahagian Akaun
ADI NAWAR BINTI ABDULLAH
KETUA SEKSYEN
AKAUNTAN W54
UMI KALTHOM BINTI ABDUL RAHMAN
KETUA SEKSYEN
AKAUNTAN W54
ROSNI BINTI JULIS
KETUA SEKSYEN
AKAUNTAN W52
UBAIDILLAH BIN SHEIKH ABDULLAH
KETUA SEKSYEN
AKAUNTAN W52
ZAINAB BINTI ABDUL KARIM
KETUA SEKSYENPENOLONG PEGAWAI TADBIR N32
SEKSYEN PERAKAUNAN
PENGURUSAN (SPP)
SEKSYEN PENGURUSAN
KEWANGAN (SPK)
SEKSYEN PERUNDINGAN
(SPR)
SEKSYEN PEMANTAUAN
(SPM)SEKSYEN PENTADBIRAN &
KEWANGAN (SPW)
PERAKAUNAN ASET &
INVENTORI (UPAI)
UNIT
PELAPORAN PENYATA
KEWANGAN (UPK)
UNIT
TEKNIKAL (UTM)
UNIT
PENGURUSAN AMANAH,
DEPOSIT, PANJAR &
DANA (UAPDD)
UNIT
BAYARAN & GAJI (UBG)
UNIT
AUDITAN AKAUN
TERIMAAN KKWT (UAT)
UNIT
NASIRAN TERIMAAN
(UNT)
UNIT
NAZIRAN BAYARAN
(UNB)
UNIT
LAPORAN AKTIVITI 2017 009
LAPORAN AKTIVITI 2017 010
KUMPULAN PENGURUSAN & PROFESIONAL
LAPORAN AKTIVITI 2017
Gambar Seksyen dan Unit
011
Dari kiri : Siti Salmah Binti Shamsuddin*Khairun Nisa Binti Abdul Rahman*Adi Nawar Binti Abdullah (KetuaSeksyen) *Nor Shuhaiza Binti Mohd Redzuan*Noraidah Binti Jebol
Dari kiri : Siti Noor Engriani Binti Abu*Aisah Kombos (Ketua Seksyen)* Nurhajar Binti Katibin*Imelda Raymond
LAPORAN AKTIVITI 2017 012
Dari kiri : Yuslawati Binti Yunus*Rozlinda Binti Yaacob*Adi Nawar Binti Abdullah (Ketua Seksyen)*Zaidah Binti Omar*Suhana Binti Nawang
Dari kiri (Belakang): Rosnah Binti Abu Bakar*Khairun Nisa Binti Abdul Rahman*Rosmarizan Binti Daud*Norhana Binti Marzuki
Dari kiri (Depan): Hanafi Bin Husaini*Rosni Binti Julis (Ketua Seksyen)*Asitah Binti Zainudin
LAPORAN AKTIVITI 2017 013
Dari kiri (Belakang):Norjia Binti Daim*Hamizah Binti Hashim*Syazana Binti Ismail*Azlin Farahin Binti Mohammad Khalid*Norhelina Binti Rekman*Mohd Hafidza Bin Ahmad @ Abdul Razak*Zuraidah Binti Md Zain*Lien Suet Ting*Nur Widya Badura Binti Mohammad Syukor*Siti Munirah Binti Mohd Azlan*Siti Aisyah Binti Muhammad*Maisarah Binti Shalim*Dari kiri (Depan): Salmah Binti Hj. Idris*Nadya Hayati Binti Sabar@Sabal*Umi Kalthom Binti Abd Rahman (KetuaSeksyen)*Mohd Zulhadi Bin Kamarulzaman*Roshanizah Binti Ramli
Dari kiri : Mohd Saifullah Bin Mohd Fauzi*Ali Bin Abdullah @ Bachok*Mohd Asyraf Bin Abdul Aziz*Nor Azura Binti Ab Rahman (Ketua Unit)*Nurul Aini Binti Mohamad*Mohd Baharuzi Bin Baharom*Mohd Nasir Bin Abdul Aziz
LAPORAN AKTIVITI 2017 014
Dari kiri : Suriyati Binti Seleman*Mohd Arif Julius Bin Mohamed Mokhtar*Ubaidillah Bin Sheikh Abdullah (KetuaSeksyen)*Siti Khadijah Binti Md. Zin
Dari kiri (Belakang): Sintu Bairavi a/p Daramalingam*Syed Shah Rizam Bin Sayed Salmin*Mohd Firdaus Bin Senin*Ruziman Bin Rahmat*Noraini Binti Azeman
Dari kiri (Depan): Noraini Binti Abdul Rahim*Farah Azila Binti Hashim*Wan ‘Aisyah Rasyida Binti Wan Gidi SaireeKetua Unit)*Syahfiqah Izzati Binti Abdul Wahab*Nurul Faezah Binti Abu Makhfud
LAPORAN AKTIVITI 2017 015
Dari kiri (Belakang): Umilmutmini Binti Aziz*Afiq Hamimi Bin Razali*Nur Aida Haryati Binti Abdul Razab*Siti Hasmah Binti Marasan
Dari kiri (Depan): Md Nor Bin Maarof*Fariza Hanim Binti Radzuan*Sharatul Izane Binti Samsudin
Dari kiri (Belakang): Noor Amalin Aishah Binti Ismail*Siti Munirah Binti Awang*Hafiza Binti Mohd Hatta*MohdSyamsul Kamal Bin Mohd Hussin*Muhamad Tamizi Bin Ismail*Azren Hamiza Binti Ahmad*Azra BintiAdnan*Nurulfaezah Binti EmranDari kiri (Depan): Salwa Binti Johari*Rosnani Binti Mastah*Zainab Binti Abdul Karim (Ketua Unit)*Sugentheeran a/lKomannayar*Nazri Bin Ali*Mohamad Faizal Bin Yusof @ Yaakof
LAPORAN AKTIVITI 2017
PEGAWAI YANG TELAH BERTUKAR KELUAR
BIL NAMA JAWATAN TARIKH BERTUKAR KELUAR
1 ZURIAH BINTI MUHAMMADPEN. AKAUNTAN W29 (KUP) / PA
W2601.02.2017
2 IBNI BAKRI BIN ABU BAKAR PEN. AKAUNTAN W32 10.02.2017
3 VANESSA TAMBONG ANAK DOMINICK PEN. PEG. TADBIR N29 09.03.2017
4 SITI HAJAR BINTI TUMIN PENOLONG AKAUNTAN W29 (KUP) 14.03.2017
5 WAN FARIDAH BINTI WAN YUSOFF AKAUNTAN W54 01.05.2017
6 NOR HAFISAH BINTI ABDUL RAHIM PENOLONG AKAUNTAN W29 01.05.2017
7 SITI NORAISHAH BINTI MASTUKI PEMBANTU AKAUNTAN W19 16.05.2017
8 SALMIZA BINTI SOBRI PEMBANTU AKAUNTAN W19 16.05.2017
9 SITI ASMAK BINTI WAHAB PENOLONG AKAUNTAN W29 (KUP) 15.05.2017
10 NURUL ASHIKIN BINTI MD RAZALI PENOLONG AKAUNTAN W29 (KUP) 15.05.2017
11 AMINAH ARISHAH BINTI HASSAN PENOLONG AKAUNTAN W29 (KUP) 15.05.2017
12 ZURAIDAH BINTI MASDAN PENOLONG AKAUNTAN W29 (KUP) 15.05.2017
13 ZAINUDDIN BIN MANAF AKAUNTAN W52 01.06.2017
14 NURUL SYUHADA BINTI MOHAMAD SIDIK PENOLONG AKAUNTAN W29 (KUP) 15.06.2017
15 RAIHANA BINTI ROHANI AKAUNTAN W44 01.09.2017
16 NORLAILAWATI BINTI SAIBAN AKAUNTAN W48 15.09.2017
17 NOR ASHIKIN BINTI ISMAIL PEMBANTU AKAUNTAN W22 18.09.2017
016
DIARI
Taklimat Program Kesiapsiagaan Proses Emolumen1GFMAS kepada PTJ Lembah Klang
LAPORAN AKTIVITI 2017
23 Januari 2017
Auditorium IKN Putrajaya
018
Persidangan Penolong Akauntan KKM 2017
LAPORAN AKTIVITI 2017
20 – 22 Ogos 2017
Hotel Seri Malaysia Bagan Lalang, Sepang
Taklimat Intergrasi GTS-1GFMAS
2 November 2017
Hospital Putrajaya
019
Taklimat Penutupan Akaun 2017
LAPORAN AKTIVITI 2017
16 November 2017
Jabatan Perdana Menteri
Persidangan Pengurusan KKM
23 – 25 November 2017
Hotel Royale Chulan, Damansara
020
LAPORAN PRESTASI
PRESTASI PEMPROSESAN BIL
LAPORAN AKTIVITI 2017
Secara keseluruhannya, Bahagian Akaun KKM (BA KKM) telah meluluskan
pembayaran bil sebanyak RM2,186,808,162.14 atau 186,457 bil bagi 49 Pusat
Tanggung Jawab (PTJ) di bawah Ibu Pejabat Kementerian Kesihatan Malaysia
(IPKKM) sepanjang tahun kewangan 2017. Sebanyak 185,952 bil iaitu 99.73%
dari keseluruhan bil telah diproses oleh Bahagian Akaun KKM dalam tempoh 3
hari. Terdapat penurunan sebanyak 0.21% berbanding prestasi yang
dicatatkan pada tahun 2016. Butiran prestasi pembayaran bil BA KKM adalah
seperti Carta 1 berikut:
99.73%
0.07%0.21%
0 - 3 hari
4 - 5 hari
> 5 hari
Carta 1: Prestasi Pembayaran Bil
RM2,186,808,162.14186,457 bil2017
022
LAPORAN AKTIVITI 2017
0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000
Bil. Hari
0
1
2
3
4
5
> 5
2017
2016
Penurunan prestasi pembayaran bil dalam tempoh 3 hari berbanding tahun
2016 disebabkan oleh kekurangan penyemak bayaran di Pejabat Perakaunan
berpunca daripada kelewatan penggantian token GITN yang telah mencapai
tarikh luput kerana ketiadaan stok dan pertukaran pegawai ke Bahagian lain.
Prestasi pembayaran bil yang dicatatkan oleh BA KKM pada tahun 2017
menurun sedikit berbanding tahun 2016 secara keseluruhan. Jumlah
pembayaran bil pada tahun 2016 adalah sebanyak RM2,066,942,277.28 yang
merangkumi 188,096 bil. Daripada jumlah tersebut, sebanyak
RM1,998,793,169.48 atau 187,983 bil telah diluluskan dalam tempoh 0-3 hari
dan sebanyak RM 68,149,107.80 atau 113 bil telah diluluskan melebihi 5 hari.
Perbandingan prestasi pembayaran bil tahun 2017 dan 2016 dapat
ditunjukkan dalam Carta 2 berikut:
Carta 2: Perbandingan Prestasi Pembayaran Bil Tahun 2017 dan 2016
023
PENGURUSAN BAYARAN EMOLUMEN
LAPORAN AKTIVITI 2017
Bahagian Akaun Kementerian Kesihatan Malaysia
(KKM) bertanggungjawab ke atas pembayaran gaji
penjawat awam di bawah Ibu Pejabat KKM. Jumlah
keseluruhan emolumen yang diproses pada tahun
2017 adalah sebanyak RM1.88 bilion dan secara
Pembayaran emolumen tahun 2017 adalah berjumlah RM1.88 bilion dan
daripada jumlah tersebut sebanyak RM503.14 juta merupakan pembayaran
kepada Agensi Potongan Gaji iaitu 26.77% daripada jumlah keseluruhan
bayaran emolumen. Perincian seperti di Jadual 1 berikut:
Bulan Gaji Bersih (RM) Bayaran ke Agensi (RM) Jumlah Bayaran (RM)
Januari 111,146,498.50 41,242,441.18 152,388,939.68
Februari 113,203,907.67 41,178,821.41 154,382,729.08
Mac 111,957,442.39 41,249,159.46 153,206,601.85
April 114,273,957.59 41,525,736.23 155,799,693.82
Mei 115,681,056.20 41,874,086.53 157,555,142.73
Jun 115,579,045.34 41,986,759.33 157,565,804.67
Julai 115,254,194.59 42,023,598.29 157,277,792.88
Ogos 117,577,556.13 42,371,490.33 159,949,046.46
September 117,302,259.95 42,468,152.26 159,770,412.21
Oktober 115,481,703.97 42,245,079.11 157,726,783.08
November 115,124,169.81 42,520,352.39 157,644,522.20
Disember 113,967,292.14 42,452,951.10 156,420,243.24
Jumlah 1,376,549,084.28 503,138,627.62 1,879,687,711.90
29,887 pegawai
purata melibatkan 29,887 pegawai yang terdiri daripada 28,267 penjawat
awam dan 1,620 pelatih melalui Sistem Gaji. Jumlah bayaran emolumen
bertambah sebanyak 8.9% daripada RM RM1.726 bilion tahun 2016 ke
RM1.88 bilion.
Jadual 1: Jumlah Bayaran Emolumen Tahun 2017
024
Manakala jumlah gaji bersih yang diproses tahun 2017 mengikut bilangan
penjawat awam dan pelatih adalah seperti berikut;
3LAPORAN AKTIVITI 2017
Bayaran tertinggi yang dibayar kepada Agensi Potongan Gaji adalah kepada
Biro Angkasa iaitu berjumlah RM164.21 juta (32.64% daripada jumlah
keseluruhan bayaran kepada Agensi Potongan Gaji). Butiran terperinci
bayaran ke Agensi Potongan Gaji adalah seperti di Carta 3 berikut;
164,207,211.38 , 33%
125,538,480.00 , 25%
110,893,686.59 , 22%
76,774,536.12 , 15%
1,490,965.05 , 0%
21,368,699.09 , 4%
2,865,049.39 , 1% ANGKASA
KWSP
Lain-lain Agensi
Pinjaman Perumahan
Coshare Holding
BSN (Pinjaman Kenderaan &Peribadi)
Yayasan Ihsan Rakyat
Carta 3: Butiran Terperinci Bayaran Kepada Agensi Tahun 2017
025
Pada tahun 2017, Bahagian Akaun telah memproses pembayaran gaji bagi PSH
secara puratanya adalah melibatkan 733 orang setiap bulan. Tarikh yang
ditetapkan untuk pembayaran gaji bagi PSH adalah pada 4hb setiap bulan.
Jumlah keseluruhan perbelanjaan emolumen bagi PSH adalah berjumlah
RM11.99 juta. Carta 4 berikut menunjukkan jumlah perbelanjaan bayaran
emolumen diproses di Bahagian Akaun bagi PSH tahun 2017:
BAYARAN EMOLUMEN PEKERJA SAMBILAN HARIAN (PSH)
Jan Feb Mac Apr Mei Jun Jul Ogos Sep Okt Nov Dis
Jumlah (RM) 770,5 834,3 1,149 1,106 1,179 919,8 1,041 1,157 957,2 1,092 1,051 732,2
Bilangan 601 671 822 840 949 714 720 736 707 729 708 605
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
1000
-
200,000.00
400,000.00
600,000.00
800,000.00
1,000,000.00
1,200,000.00
1,400,000.00
Jumlah (RM) Bilangan
LAPORAN AKTIVITI 2017
Carta 4: Bayaran Pekerja Sambilan Harian Tahun 2017
026
PENGURUSAN AMANAH
LAPORAN AKTIVITI 2017
Kementerian Kesihatan Malaysia mempunyai 24 Akaun Amanah iaitu satu (1)
Akaun Amanah di bawah Seksyen 10 dan 23 Akaun Amanah di bawah Seksyen 9,
Akta Acara Kewangan 1957. Jadual 2 berikut menunjukkan baki Akaun Amanah
sehingga 31 Disember 2017 dengan jumlah keseluruhan adalah sebanyak
RM85,192,168.82:
Bil.Kod
AmanahNama Akaun Amanah RM
AKAUN AMANAH DI BAWAH SEKSYEN 10
1.857700 /
857701
Kumpulan Wang Amanah Tabung Bantuan Perubatan
(TBP)60,822,361.22
JUMLAH 60,822,361.22
AKAUN AMANAH DI BAWAH SEKSYEN 9
1.886340
Akaun Amanah Perkhidmatan Penyediaan Laporan
Perubatan Dan Perkhidmatan Rawatan Perubatan Di
Bawah Skim Perkhidmatan Pesakit Bayar Penuh Di
Hospital Kerajaan
14,225,517.85
2. 886341Akaun Amanah Penilaian, Pengiktirafan Akreditasi
Dan Pemeriksaan Amalan Perkilangan Baik3,689,299.80
3. 886339 Akaun Amanah Penyelidikan Klinikal 1,703,618.38
4. 886344Akaun Amanah Institut Latihan Kementerian
Kesihatan Malaysia1,346,002.81
5. 886314Akaun Amanah Pembelian Alat Kelengkapan,
Kemudahan Dan Perkhidmatan Di Hospital Kerajaan224,987.91
6. 886334 Akaun Amanah Institut Kesihatan Negara (NIH) 1,128,546.74
7. 886333 Akaun Amanah Projek-Projek Jangka Pendek 102,093.67
8.886305 Akaun Amanah South East Asian Minister Of
Education Organization Tropical Medicine (SEAMEO
TROPMED)
662,558.98
9. 886327Akaun Amanah Institut Pediatrik Hospital Kuala
Lumpur322,301.62
Pengurusan Akaun Amanah
Jadual 2 : Baki Akaun Amanah Pada 31 Disember 2017
027
Bil.Kod
AmanahNama Akaun Amanah RM
10. 886335 Akaun Amanah Perkhidmatan Transplan Hepar 8,999.66
11. 886301
Akaun Amanah Bagi Menghadiri atau Menganjurkan
Bengkel, Persidangan, Mesyuarat, Seminar, Kursus
Serta Latihan Tempatan Dan Antarabangsa
337,660.28
12. 866302Akaun Amanah Bagi Kebajikan Dan Bantuan Pesakit-
Pesakit Hospital Umum Sarawak56,762.60
13. 886338Akaun Amanah Pembiayaan Kos Rawatan, Ubat-
ubatan dan Peralatan bagi Rawatan Pesakit Kanser35,897.36
14. 886336Akaun Amanah Program Latihan Pengendali
Makanan88,173.40
15. 886324
Akaun Amanah Rangkaian Negara Islam Bagi
Perubatan Tropika Di Institut Penyelidikan Perubatan
(IMR)
67,353.92
16. 886325
Akaun Amanah Anugerah Tempatan Bagi Projek
Penyelidikan Dan Kajian Di Institut Penyelidikan
Perubatan (IPP)
52,696.24
17. 875501Akaun Amanah Terimaan Tidak Diperuntukkan
(ATTD)314,642.45
18. 886304
Akaun Amanah World Health Organization (WHO)
Award Bagi Projek Penyelidikan Dan Latihan Di
Institut Penyelidikan Perubatan (IMR), Kuala Lumpur
693.93
19. 886337Akaun Amanah Effectiveness In Angle Closure
Glaucoma, Of Lens Extraction (EAGLE)0.00
20. 866305Akaun Amanah Hospital Peringatan Rajah Charles
Brooke0.00
21. 886343Akaun Amanah Projek Pembangunan Infrastruktur Di
Fasiliti-Fasiliti0.00
22. 886342 Akaun Amanah Pusat Darah Negara 2,000.00
23. 886345
Akaun Amanah Aktiviti Perawatan, Pemulihan Dan
Kebajikan Psikiatri Di Kemudahan-Kemudahan
Psikiatri Kerajaan
0.00
JUMLAH 24,369,807.60
JUMLAH KESELURUHAN 85,192,168.82
LAPORAN AKTIVITI 2017
Jadual 2 : Baki Akaun Amanah Pada 31 Disember 2017 (sambungan)
028
LAPORAN AKTIVITI 2017
Kementerian Kesihatan Malaysia mempunyai 14 Akaun Deposit. Jadual 3 berikut
menunjukkan baki Akaun Deposit sehingga 31 Disember 2017 dengan jumlah
keseluruhan sebanyak RM29,500,240.54:
Pengurusan Akaun Deposit
Bil.Kod
DepositNama Akaun Deposit RM
1. 872310 Deposit Kuarters 4,748,500.51
2. 875537 Deposit Bayaran Kepada CDC 2,267.46
3. 876302 Deposit Bayaran Cagaran Hospital (Warganegara) -
4. 876303Deposit Bayaran Cagaran Hospital (Warganegara
Asing)4,591,578.45
5. 876307Deposit Bayaran Cagaran Hospital Pesakit Bayar
Penuh (Warganegara)12,241,242.49
6. 876308Deposit Bayaran Cagaran Hospital Pesakit Bayar
Penuh (Warganegara Asing)3,080,428.31
7. 876908 Deposit Peralatan Pesakit 258,913.46
8. 879501 Deposit Am -
9. 879502 Deposit Tender 1,181,049.02
10. 879503 Deposit Cagaran -
11. 879504 Deposit Kantin 642,116.66
12. 879505 Deposit Cagaran Sewa Bangunan 63,745.30
13. 879507 Deposit Wang Jaminan Perlaksanaan (WJP) 917,968.73
14. 879509 Deposit Lelong Harta 1,772,430.15
JUMLAH KESELURUHAN 29,500,240.54
Jadual 3 : Baki Akaun Amanah Pada 31 Disember 2017
029
LAPORAN AKTIVITI 2017
Pengurusan Akaun Subsidiari
030
Unit Akaun Subsidiari (UAS) bertanggungjawab untuk mengurus dan
menyelenggara Akaun Subsidiari di Kementerian Kesihatan Malaysia (KKM).
Akaun Subsidiari adalah terdiri daripada Akaun Pendahuluan Diri, Akaun
Pendahuluan Diri Di Bawah AP 59, Akaun Pinjaman Kenderaan Dan Komputer
dan Akaun Emolumen Terlebih Bayar AP327 (b).
Sebanyak 107 permohonan pendahuluan diri dan pendahuluan pelbagai telah
diproses dan diluluskan dalam tahun 2017 berjumlah RM1,734,520.00. Kategori
pendahuluan diri dan pendahuluan pelbagai yang diproses oleh BA adalah
seperti berikut:
Akaun Pendahuluan Diri
Pendahuluan Pelbagai (kelulusan oleh Kementerian
Kewangan Malaysia).
1 Pendahuluan Diri Dalam Negeri (kelulusan di
peringkat KKM)
23
Pendahuluan Diri Luar Negeri (kelulusan di peringkat
KKM)
Pendahuluan Diri Kehilangan Wang Awam (kelulusan
oleh Kementerian Kewangan Malaysia)
4
Bil
.
Jenis Baki Awal
1 Januari 2017
Jumlah Yang
Diberi
Jumlah Yang
Dikutip
Baki Akhir
31 Disember 2017
Bil. RM Bil. RM Bil. RM Bil. RM
1. Pendahuluan Diri
Dalam Negeri
1 (400.00) 39 48,470.00 43 48,970.00 3 900.00
2. Pendahuluan Diri
Luar Negeri
19 124,702.88 67 434,800.00 89 565,602.88 3 6,100.00
3. Pendahuluan Diri
Kehilangan Wang
Awam
1 48,568.32 - - - - 1 48,568.32
4. Pendahuluan
Pelbagai
- - 1 1,251,250.00 1 1,251,250.00 - -
JUMLAH 21 172871.20 107 1,734,520.00 132 1,865,822.88 7 55,568.32
Jadual 4 : Pendahuluan Diri Pada 31 Disember 2017
Sehingga 31 Disember 2017, sebanyak tujuh pendahuluan diri yang masih
berbaki seperti Jadual 4 berikut:
LAPORAN AKTIVITI 2017 031
Pembayaran di bawah AP 59 merupakan pembayaran bagi perolehan barang-
barang atau perkhidmatan atau kerja yang telah dibekalkan dengan suci hati
kepada kerajaan tetapi telah menyalahi tatacara kewangan yang berkuatkuasa.
Pembayaran di bawah AP 59 ini dipertanggungkan terlebih dahulu kepada
Akaun Kumpulan Wang Pendahuluan Diri atas nama pegawai yang
bertanggungjawab. Pendahuluan diri ini kemudiannya akan diselaraskan
mengikut peraturan yang telah ditetapkan setelah mendapat kelulusan
daripada Kementerian Kewangan Malaysia.
Akaun Pendahuluan Diri Di Bawah Arahan Perbendaharaan (AP) 59
Baki Akaun Pendahuluan Diri di bawah AP59 pada 1 Januari 2017 adalah
sebanyak 7 kes yang berjumlah RM337,963.20. Sepanjang tahun 2017, terdapat
penambahan 2 kes AP59 berjumlah RM69,932.00. Ini menjadikan baki Akaun
Pendahuluan Diri di bawah AP 59 pada 31 Disember 2017 adalah sebanyak 6
kes yang berjumlah RM 332,977.20 seperti di Jadual 5 berikut:
Jadual 5 : Baki Pendahuluan Diri
Perihal Bilangan Kes RM
Baki Awal 7 337,963.20
(+) Kelulusan AP 59 Tahun Semasa 2 69,932.00
(-) Pelarasan (3) (74,918.00)
Baki akhir 6 332,977.20
LAPORAN AKTIVITI 2017 032
Akaun Pinjaman Kenderaan bagi penjawat awam telah diambilalih oleh pihak
Bank Simpanan Nasional (BSN) mulai penghujung tahun 2005. Terdapat
tunggakan yang belum diselesaikan sehingga kini bagi pinjaman-pinjaman yang
telah diluluskan bagi tahun-tahun sebelumnya baki Akaun Pinjaman Kenderaan
bagi pegawai - pegawai KKM sehingga 31 Disember 2017 adalah berjumlah
RM100,535.20 dengan 13 orang peminjam.
Jumlah baki tersebut melibatkan pegawai-pegawai yang masih aktif dalam
perkhidmatan awam dan juga yang telah meninggalkan perkhidmatan awam
atas sebab-sebab bersara, bersara pilihan, meletak jawatan, tindakan tatatertib
dan sebagainya.
Akaun Pinjaman Kenderaan
AKAUN PINJAMAN KENDERAAN DAN KOMPUTER
LAPORAN AKTIVITI 2017 033
Akaun Pinjaman Komputer adalah satu kemudahan yang disediakan oleh
kerajaan untuk penjawat awam membuat pinjaman komputer sehingga
maksimum RM5,000 pada satu-satu masa. Baki Akaun Pinjaman Komputer bagi
pegawai-pegawai KKM sehingga 31 Disember 2017 adalah berjumlah
RM16,570,425.95 dengan jumlah peminjam seramai 5,828 peminjam.
Pinjaman Komputer ini melibatkan pegawai-pegawai yang masih aktif dalam
perkhidmatan awam dan juga yang telah meninggalkan perkhidmatan awam
atas sebab-sebab bersara, bersara pilihan, meletak jawatan, tindakan tatatertib
dan sebagainya.
Akaun Pinjaman Komputer
LAPORAN AKTIVITI 2017
Prestasi Penerimaan Penyata Penyesuaian
Unit Amanah dan Deposit (UAD) telah menerima sebanyak 493 Penyata
Penyesuaian Akaun Amanah dan 588 Penyata Penyesuaian Akaun Deposit yang
melibatkan 45 PTJ di Lembah Klang dalam tahun 2017. Jadual 4 menunjukkan
ringkasan prestasi penerimaan penyata penyesuaian bagi kedua-dua akaun
mengikut bilangan hari yang diambil. Daripada jumlah tersebut, 223 atau
45.23% Penyata Penyesuaian Akaun Amanah dan 500 atau 85.03% Penyata
Penyesuaian Akaun Deposit diterima dalam tempoh 14 hari selepas tarikh
terima laporan di PTJ.
Bilangan Hari
Amanah Deposit Jumlah Keseluruhan
Penyata Peratus (%) PenyataPeratus
(%)
Jumlah
PenyataPeratus (%)
0 – 7 Hari 32 6.49 130 22.10 162 14.99
8 - 14 Hari 191 38.74 370 62.93 561 51.90
> 14 Hari 270 54.77 88 14.97 358 33.11
Jumlah
Keseluruhan493 100.00 588 100.00 1,081 100.00
Jadual 6 : Prestasi Penerimaan Penyata Penyesuaian Amanah dan Deposit
Carta 5: Prestasi Keseluruhan Penerimaan Penyata Penyesuaian Amanahdan Deposit
162, 15%
561, 52%
358, 33%
0 – 7 Hari
8 - 14 Hari
> 14 Hari
034
LAPORAN AKTIVITI 2017
Secara keseluruhannya, 100% Penyata Penyesuaian bagi kedua-dua akaun
telah diterima daripada semua PTJ di Lembah Klang. Daripada peratusan
tersebut, 33% penyata penyesuaian amanah dan deposit dikemukakan ke
Bahagian Akaun melebihi tempoh 14 hari. Pemantauan akan sentiasa
dilakukan oleh Bahagian Akaun bagi memastikan penyelenggaran akaun
amanah dan deposit dalam keadaan teratur. Oleh itu, PTJ hendaklah
memberikan kerjasama dengan menghantar penyata penyesuaian dalam
tempoh yang telah ditetapkan.
035
PENGURUSAN PANJAR
LAPORAN AKTIVITI 2017
Akaun Panjar Khas Pesakit Hospital
Tiada sebarang penambahan atau pengurangan bagi PWR bagi tahun 2017.
Jumlah keseluruhan apungan PWR bagi 48 pemegang PWR di bawah Ibu Pejabat
KKM adalah sebanyak RM35,500.00.
Akaun Panjar Wang Runcit
Peningkatan keperluan untuk memulangkan baki cagaran kepada pesakit
telah menyebabkan beberapa PTJ memohon untuk menambah dan
mewujudkan akaun PWK. Namun begitu, terdapat satu PTJ menutup akaun
tersebut kerana tidak memerlukannya. Penambahan, pewujudan dan
penutupan akaun PWK pada tahun 2017 telah menjadikan jumlah pemegang
PWK terkini adalah sebanyak 129 dengan jumlah apungan seperti Jadual 5
berikut:
Kategori Negeri Kod PTJNama
Hospital
Had
Apungan
Lama
Tambah/
(Kurang)
Had
Apungan
Baru
(RM) (RM) (RM)
Penambahan
Akaun PWK
Wilayah
Persekutuan
Kuala
Lumpur
270101Hospital
Putrajaya50,000.00 20,000.00 70,000.00
Sabah 144701
Hospital
Queen
Elizabeth II
5,000.00 5,000.00 10,000.00
Sarawak 151801Hospital
Sarikei1,000.00 1,000.00 2,000.00
Pewujudan
Akaun PWKSarawak 152001
Hospital
Lundu- 500.00 500.00
Jadual 7 : PTJ Yang Terlibat Dengan Penambahan, Pewujudan danPenutupan Panjar Khas Hospital 2017
036
LAPORAN AKTIVITI 2017
Kategori Negeri Kod PTJNama
Hospital
Had
Apungan
Lama
Tambah/
(Kurang)
Had
Apungan
Baru
Pengurangan
Akaun PWK
Kelantan
130401Hospital
Kuala Krai1,400.00 (400.00) 1,000.00
130501Hospital
Machang1,500.00 (500.00) 1,000.00
130601Hospital
Tumpat400.00 (200.00) 200.00
130801Hospital
Pasir Mas3,000.00 (1,500.00) 1,500.00
132301Hospital
Tengku Anis500.00 (100.00) 400.00
130901Hospital Gua
Musang3,000.00 (1,500.00) 1,500.00
132501 Hospital Jeli 1,000.00 (500.00) 500.00
Wilayah
Persekutua
n Kuala
Lumpur
270501
Hospital
Rehabilitasi
Cheras
10,000.00 (5,000.00) 5,000.00
Sabah
144201Hospital
Kunak2,000.00 (1,000.00) 1,000.00
144101Hospital
Pitas2,000.00 (1,000.00) 1,000.00
Penutupan
Akaun PWKSarawak 152701
Hospital
Lawas500.00 (500.00) -
Jumlah Penambahan/(Pengurangan) 14,300.00
Baki apungan pada 31.12.2016 1,180,600.00
Baki apungan pada 31.12.2017 1,194,900.00
Jadual 7 : PTJ Yang Terlibat Dengan Penambahan, Pewujudan danPenutupan Panjar Khas Hospital 2017 (sambungan)
037
LAPORAN AKTIVITI 2017
Prestasi Penerimaan Sijil Perakuan Panjar
Pada akhir tahun 2017, Unit Pengurusan Panjar telah menerima sebanyak 129
Sijil Perakuan Panjar Khas dan 48 Sijil Perakuan Panjar Runcit daripada
pemegang-pemegang panjar yang terlibat. Jadual 6 dan Jadual 7 menunjukkan
prestasi penerimaan Sijil Perakuan Panjar Akhir Tahun bagi kedua-dua akaun
panjar ini mengikut bilangan hari yang diambil. Daripada jumlah tersebut, 110
(85.27%) Sijil Perakuan Panjar Khas dan 48 (100%) Sijil Perakuan Panjar Runcit
diterima dalam tempoh 14 hari seperti jadual di bawah:-
Bilangan Hari
2016 2017
Panjar Wang Runcit Panjar Wang Runcit
Jumlah Sijil Peratus (%) Jumlah Sijil Peratus (%)
0 - 7 Hari 48 100.00 48 100.00
8 - 14 Hari - - - -
> 14 Hari - - - -
Jumlah Keseluruhan 48 100.00 48 100.00
Jadual 8 : Prestasi Penerimaan Sijil Perakuan Akhir Tahun Panjar Wang Runcit
Sijil Panjar Wang Runcit
038
LAPORAN AKTIVITI 2017
Penerimaan Sijil Perakuan Akhir Tahun Panjar Wang Runcit dalam tempoh 7
hari menunjukkan prestasi yang sangat bagus kerana 100% sijil telah diterima
dalam tempoh 7 hari. Bagi Panjar Khas pula, prestasi penerimaan meningkat
sedikit ke 54.26% berbanding 51.94% pada tahun 2016. Sijil yang diterima
selepas 14 hari tahun 2017 adalah sebanyak 14.73% berbanding tahun 2016
sebanyak 17.83%.
Oleh itu, diharap dengan adanya statistik ini dapat memberi dorongan kepada
pemegang panjar untuk terus mempertingkatkan prestasi dalam penghantaran
Sijil berkenaan dalam tempoh yang ditetapkan. Selain itu, kualiti Sijil tersebut
juga perlu diutamakan agar baki tunai yang dinyatakan adalah betul dan tepat
dengan wang tunai sebenar di dalam kawalan.
Bilangan Hari
2016 2017
Panjar Khas Panjar Khas
Jumlah Sijil Jumlah Sijil Peratus (%) Peratus (%)
0 - 7 Hari 67 51.94 70 54.26
8 - 14 Hari 39 30.23 40 31.01
> 14 Hari 23 17.83 19 14.73
Jumlah Keseluruhan 129 100.00 129 100.00
Jadual 9: Prestasi Penerimaan Sijil Perakuan Panjar Khas
Sijil Perakuan Panjar Khas
< dari 7 hari
039
PENGURUSAN AUDIT TERIMAAN DAN NAZIRAN
LAPORAN AKTIVITI 2017
Unit ini bertanggugjawab untuk menyemak Dokumen Akaun Terimaan yang
dikemukakan oleh semua Pejabat Pemungut seluruh Malaysia pada setiap bulan.
Pejabat Pemungut di bawah seliaan unit ini terdiri daripada 409 Pemungut
Utama dan 3,699 Pemungut Kecil merangkumi hospital-hospital,pejabat-pejabat
kesihatan, pejabat-pejabat pergigian, kolej-kolej dan institusi-institusi, klinik-
klinik di hospital, klinik-klinik kesihatan, klinik-klinik desa, klinik 1Malaysia dan
klinik pergigian.
Unit Naziran Terimaan merupakan unit yang bertanggungjawab untuk
melaksanakan naziran terimaan ke atas Pejabat Pemungut yang terpilih
berdasarkan kepada analisa hasil semakan dokumen akaun terimaan di Bahagian
Akaun di samping beberapa kriteria tertentu yang lain.
Unit Audit Terimaan merupakan unit yang
menjalankan penyemakan dan penyeliaan ke
atas tatacara pengurusan terimaan kepada
semua Pejabat Pemungut di bawah
Kementerian Kesihatan Malaysia.
Ia bagi memastikan tatacara terimaan kerajaan dilaksanakan dengan
mematuhi undang-undang dan peraturan –peraturan yang telah ditetapkan
agar terimaan tersebut dapat dipungut dan diperakaunkan tepat pada
waktunya
040
LAPORAN AKTIVITI 2017
Secara keseluruhannya, sepanjang tahun 2017, sebanyak 4,908 Dokumen Akaun
Terimaan telah diterima daripada 409 Pemungut Utama. Antara kuiri-kuiri yang
kerap dikemukakan kepada Pejabat Pemungut ialah
Butiran di resit tidak betul
•Kesalahan ini kerap berlaku di Pejabat Pemungut dimana penyediaan danpengeluaran resit adalah secara manual. Antara kesalahannya ialah tidakmenggunakan karbon dua muka apabila menulis resit, tiada nama pegawaiyang tandatangan resit dan sebagainya.
Kew.68 tidak dikemaskini
•Kew.68 ialah penyata borang hasil yang akan merekod penggunaanresit/kupon. Kebiasaanya Pejabat Pemungut tidak merekod penggunaanresit dan kupon di dalam dokumen Kew.68 dengan cara yang betul.
Surat kebenaran bertulis tidak dikemaskini.
•Mengikut Surat Pekeliling Akauntan Negara, Surat ini hendaklah dikemaskinisetiap 2 tahun sekali. Ini adalah dokumen penting yang perlu diselenggaradengan baik oleh Pejabat Pemungut supaya setiap kakitangan yang terlibatsecara langsung dengan kutipan dapat melaksanakan tanggungjawabmengikut peraturan yang telah ditetapkan
Buku Tunai tidak disemak dan dikemaskini.
•Kebanyakan Pejabat Pemungut tidak melaksanakan penyemakan secaraharian ke atas buku tunai. Ini adalah dokumen penting yang perlu diseliasetiap hari kerana penyelia boleh mengenalpasti dan mengetahui sama adasemua hasil yang diterima dimasukkan ke bank atau tidak
Pada 1 Julai 2017, Bahagian Pengurusan Audit dalam, Jabatan Akauntan
Negara telah mengeluarkan Garis Panduan Kawalan Terimaan (Edisi Julai
2017). Garis Panduan ini dikeluarkan bagi menambahbaik garis panduan
sedia ada dalam pengurusan audit dan naziran terimaan di Bahagian Akaun
Kementerian.
041
LAPORAN AKTIVITI 2017
Di bawah sub unit naziran terimaan, terdapat 9 Pejabat Pemungut yang
telah dilawati bagi tahun 2017 iaitu;
PejabatPemungut
Pejabat Kesihatan Daerah Rembau Pejabat Pergigian Kawasan Penampang Hospital Wanita & Kanak-kanak Likas Hospital Rehabilitasi Cheras Pejabat Kesihatan Daerah Sepang Pejabat Kesihatan Daerah Melaka Tengah Hospital Banting Agensi Regulatori Farmasi Negara Pejabat Kesihatan Daerah Kuala Terengganu
Kesemua Pejabat ini dipilih atas kriteria Pejabat yang paling banyak dikuiri oleh
unit ini. Naziran ini dijalankan memberi fokus kepada tahap keselamatan
dalam mengendalikan kutipan serta perlaksanaan terimaan di unit hasil dan
kaunter hasil Pemungut Utama serta beberapa Pemungut Kecil. Kebanyakan
penemuan naziran adalah sama seperti penemuan semasa membuat semakan
ke atas dokumen akaun terimaan. Selain itu, kuiri lain yang diberi keutamaan
ialah :-
042
LAPORAN AKTIVITI 2017
Stok buku resit dan borang kawalan hasil yang sedang digunakandan yang belum digunakan disimpan di laci berkunci di kaunterpendaftaran
Pemeriksaan Mengejut dilakukakan dengan tidak mengikuttatacara dan keperluan pemeriksaan sepertimana dalam ArahanPerbendaharaan 309
Peti besi tidak dikejat ke rangka bangunan seperti ArahanPerbendaharaan 127
Tiada papan notis / notis pemberitahuan mendapatkan resit rasmiselepas pembayaran dilakukan
Pejabat Pemungut Kecil tidak mempamerkan Surat Kebenaranbertulis di ruangan yang mudah dilihat di kaunter penerimaanwang.
Ketiadaan surat penurunan kuasa dalam penyelenggaraan peti besi.
Lokasi dan cara penyimpanan peti besi yang kurang selamat danterdedah kepada bahaya.
Pegawai yang bertanggungjawab terhadap peti besi/cabinet besiberpalang atau tanpa palang yang menyimpan peti wang tunai di Pejabat Pemungut Kecil adalah pegawai yang menyelenggarahasil.
043
LAPORAN AKTIVITI 2017
PELAKSANAAN PERAKAUNAN AKRUAN
Mesyuarat telah diadakan bagi menyelaraskan isu-isu dan persediaan ke arah
pelaksanaan perakaunan akruan telah diadakan sepanjang tahun 2017. Terdapat
tiga (3) mesyuarat berasingan yang dijalankan bagi memastikan kelancaran
pelaksanaan perakaunan akruan di peringkat Kementerian seperti berikut:
Mesyuarat Jawatankuasa Pelaksanaan Perakaunan AkruanKementerian (JPPA)
Mesyuarat yang dipengerusikan Ketua Setiausaha KKM, Dato’ Seri Dr. Chen Chaw
Min telah dijalankan sebanyak dua (2) kali dan berjaya mencapai Sasaran Kerja
Tahunan (SKT) yang ditetapkan bagi tahun 2017. Mesyuarat tersebut turut
dianggotai oleh Timbalan Ketua Setiausaha (Kewangan) sebagai pengerusi gantian
bersama-sama dengan Setiausaha Bahagian / Pengarah Bahagian serta pegawai
pengurusan tertinggi Bahagian Akaun, KKM. Mesyuarat secara amnya berjaya
menjadi agen pemantau bagi menjayakan pelaksanaan perakaunan akruan di
KKM.
Bilangan Tarikh
Bil. 1 Tahun 2017 29 Mei 2017
Bil. 2 Tahun 2017 17 November 2017
Jadual 10: Mesyuarat Jawatankuasa Pelaksanaan Perakaunan AkruanKementerian (JPPA)
MESYUARAT PELAKSANAAN PERAKAUNAN AKRUAN
044
Mesyuarat yang disasarkan sebanyak tiga (3) kali setahun ini berjaya dilaksanakan
mengikut SKT yang ditetapkan bagi tahun 2017. Tujuan mesyuarat ini diadakan
adalah bagi membincangkan isu berkaitan pengurusan Aset Tak Alih (ATA), Aset
Alih (AA), Aset Dalam Pembinaan (AUC), Akaun Belum Bayar (ABB), Akaun Belum
Terima (ABT) dan Inventori dan turut menjadi agen penggerak bagi pengumpulan
data aset & liabiliti KKM dalam menyumbang kepada pelaporan aset & liabiliti
yang lebih baik di dalam Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan. Mesyuarat ini
yang dipengerusikan oleh YBhg. Dato’ Rosmah binti Ismail, Setiausaha Bahagian
Akaun, KKM turut dihadiri oleh wakil daripada bahagian-bahagian, wakil PTJ KKM
dan Bahagian Akaun, KKM.
Bilangan Tarikh
Bil. 1 Tahun 2017 9 Mac 2017
Bil. 2 Tahun 2017 24 Julai 2017
Bil. 3 Tahun 2017 10 November 2017
Mesyuarat Jawatankuasa Kerja Pengumpulan Data Aset & Liabiliti KKM
Jawatankuasa Kecil Pengumpulan Data Bahagian Akaun
Mesyuarat yang disasarkan sebanyak empat (4) kali setahun ini diadakan bagi
tujuan menyelaraskan data-data aset & liabiliti dari Bahagian-Bahagian KKM lain
yang berkaitan supaya data yang dipersembahkan adalah lebih reliable dan
realistic.Bilangan Tarikh
Bil. 1 Tahun 2017 10 – 13 Januari 2017
Bil. 2 Tahun 2017 29 Mac – 3 April 2017
Bil. 3 Tahun 2017 2 – 5 Jun 2017
Bil. 4 Tahun 2017 10 Oktober 2017
Jadual 11: Mesyuarat Jawatankuasa Kerja Pengumpulan Data Aset & Liabiliti
Jadual 12: Mesyuarat Jawatankuasa Kecil Pengumpulan Data BA
045LAPORAN AKTIVITI 2017
LAPORAN AKTIVITI 2017
LAPORAN STATUS PENGUMPULAN DATA BAKI AWAL ASET
DAN LIABILITI KKM
Status pengumpulan data baki awal aset dan liabiliti KKM sehingga 31 Disember
2017 adalah seperti berikut:
Data Baki Awal Nilai Baki Awal (RM)
Aset Tak Alih (ATA) RM27,688,519,431
Aset Dalam Pembinaan (AUC) RM 912,238,747
Aset Alih (AA) RM 2,252,251,187
Akaun Belum Bayar (ABB) RM 25,487,356
Akaun Belum Terima (ABT) RM 66,158,748
Inventori RM 305,226,492
Aset Tak Alih (ATA)
Sehingga 31 Disember 2017, 100% daripada keseluruhan 6,561 Aset Tak Alih KKM
telah selesai dinilai oleh pihak Jabatan Penilaian dan Perkhidmatan Harta (JPPH)
dengan nilai sebanyak RM27,688,519,430.75.
Aset Dalam Pembinaan
Sehingga 31 Disember 2017, sebanyak 44 projek telah dikenalpasti sebagai AUC
KKM dengan nilai keseluruhan berjumlah RM912,238,747.
Jadual 13: Status Pengumpulan Data Baki Awal Aset & Liabiliti KKM
046
LAPORAN AKTIVITI 2017
Aset Alih
Baki awal Aset Alih adalah berdasarkan data aset bernilai RM2,000.00 dan ke
atas yang diperolehi daripada Sistem Pengurusan Aset (SPA). Oleh itu, bagi
memastikan data baki awal Aset Alih adalah tepat, pengesahan data yang
direkodkan di sistem SPA telah dilaksanakan oleh kesemua 474 PTJ.
Sehingga 31 Disember 2017, 100% aset telah selesai didaftarkan dalam SPA.
Daripada keseluruhan aset yang telah dikemaskini di dalam SPA, nilai Aset Alih
yang melebihi RM2,000.00 dan ke atas adalah sebanyak RM2,252,251,187.
Akaun Belum Bayar
Berdasarkan jadual di atas, keseluruhan PTJ yang mempunyai Akaun Belum Bayar
(ABB) telah menghantar data baki awal ABB seperti pada 31 Disember 2017
kepada Bahagian Akaun dengan nilai keseluruhan sebanyak RM25,487,356.
Akaun Belum Terima
Keseluruhan PTJ yang mempunyai Akaun Belum Terima (ABT) telah menghantar
data baki awal ABT seperti pada 31 Disember 2017 kepada Bahagian Akaun. Baki
awal ABT bagi 451 PTJ bernilai RM66,158,747.82.
047
LAPORAN AKTIVITI 2017
Data baki awal aset dan liabiliti Kementerian yang telah selesai
pengesahan ini akan melalui proses migrasi ke sistem 1GFMAS pada awal
tahun 2018. Walau bagaimanapun, data aset dan liabiliti Kementerian
yang masih belum diambil kira pada migrasi pertama ini akan diambil kira
pada migrasi data tambahan yang akan dijalankan sepanjang tempoh
peralihan tiga (3) tahun bermula pelaksanaan Perakaunan Akruan.
Inventori
Nilai inventori seperti pada 31 Disember
2017 bagi 83 PTJ yang telah dikenalpasti
sebagai PTJ inventori adalah sebanyak
RM305,226,492.
Nilai Inventori
RM305,226,492
Oleh itu, semua pihak diharap dapat mengekalkan momentum aktiviti
pengumpulan dan pengesahan data bagi memastikan kesemua data aset
dan liabiliti Kementerian yang direkodkan adalah sahih dengan tepat
selaras dengan surat arahan, peraturan, polisi perakaunan akruan serta
standard MPSAS yang berkuatkuasa.
048
“AP103(a) menyatakan Ketua Jabatan atau Ketua Pejabat hendaklahmeminta supaya semua bil dan tuntutan disampaikan dengan segera. Mereka hendaklah memastikan bahawa bil itu dibayar dengan segera.
Mereka hendaklah memastikan bahawa bil itu dibayar dengan segera tidaklewat dari 14 hari dari tarikh ianya diterima dengan lengkap dan
sempurna.”Arahan Perbendaharaan 103
(Semua Bil dan Tuntutan Bayaran Hendaklah Dibayar Dengan Segera)
LAPORAN AKTIVITI 2017
PRESTASI PEMBAYARAN BIL
Secara keseluruhannya, sebanyak 1,587,732 pembayaran bil berjumlah
RM9,617,381,074.62 dicatatkan telah dibayar oleh Kementerian ini
sepanjang tahun 2017. Prestasi Pembayaran Bil Sempurna 14 hari adalah
sebanyak 98.96%. Ia merangkumi 94.66% yang terdiri daripada 962,766 bil
telah berjaya disempurnakan dalam tempoh 7 hari dari tarikh dokumen
lengkap dan sempurna dan 4.30% yang terdiri daripada 68,231 bil telah
berjaya disempurnakan dalam tempoh 8 - 14 hari dari tarikh dokumen
lengkap dan sempurna.
Kementerian Kesihatan Malaysia (KKM) yang
terdiri daripada 451 bilangan Pusat
Tanggungjawab (PTJ) di seluruh Malaysia
merupakan salah satu Kementerian yang
merekodkan bilangan pembayaran bil
tertinggi. Prestasi pembayaran bil dalam
tempoh 14 hari bagi KKM bagi sepanjang
tahun 2017 adalah sebanyak 98.96%.
451 PTJ
< 14 hari
049
Tempoh RM Bilangan %
0 - 7 hari 8,852,775,610.49 1,502,966 94.66
8 - 14 hari 597,283,412.73 68,231 4.30
> 14 hari 167,322,051.40 16,535 1.04
Jumlah 9,617,381,074.62 1,587,732
Butiran prestasi pembayaran bil KKM bagi tahun 2017 adalah seperti di Jadual12 berikut:
Jadual 14: Prestasi Pembayaran Bil Sempurna Tahun 2017
Prestasi pembayaran bil bagi tahun 2017 di Kementerian ini menunjukkan
sedikit penurunan berbanding tahun 2016 secara keseluruhannya. Prestasi
pembayaran bil sempurna dalam tempoh 14 hari mencatatkan penurunan
sebanyak 1.01%, iaitu 99.97% kepada 98.96%. Perbandingan prestasi
pembayaran bil tahun 2017 dan 2016 adalah seperti di Jadual 13 berikut:
Tempoh
2017 2016
RM Bilangan Bil (%) RM Bilangan Bil (%)
0 - 7 hari8,852,775,610.49
1,502,966 94.66 8,716,350,923.67 1,534,716 96.27
8 - 14
hari 597,283,412.73 68,231 4.30 433,281,272.69 58,935 3.70
> 14 hari167,322,051.40
16,535 1.04 50,722,046.71 507 0.04
Jumlah9,617,381,074.62
1,587,732 9,200,354,243.37 1,594,158
Jadual 15: Perbandingan Prestasi Pembayaran Bil Tahun 2016 & 2017
050LAPORAN AKTIVITI 2017
Terdapat beberapa faktor penyumbang kepada kelewatan pembayaran bil
sempurna melebihi 14 hari yang telah dikenalpasti berlaku sepanjang
2017. Faktor utama kelewatan berlaku pada tahun 2017 adalah
disebabkan oleh arahan luar jangka berikutan penutupan akaun akhir
tahun 2017 pada 6 Disember 2017 yang perlu dipatuhi oleh semua PTJ
dari semasa ke semasa.
Maklumat bagi bilangan bil lewat dibayar bagi tahun 2017 berdasarkan
faktor-faktor penyumbang kepada kelewatan adalah dinyatakan seperti
Carta 6 di bawah:
210
2430
54
312
16202
Salah kunci masuk tarikhterima bil
Tiada pegawaiperaku/pelulus
Dokumen tidak lengkaptetapi telah didaftarkandalam sistemMasalah sistem
Peruntukan tidak mencukupi
Pembayaran AP 58 (a)
Lain-lain (arahan luar jangkaPenutupan Akhir Tahun2017)
Carta 6: Faktor Kelewatan Bil Bagi Tahun 2017
051LAPORAN AKTIVITI 2017
LATIHAN DAN PERUNDINGAN
Dalam memantapkan nilai dan proses kerja di Bahagian Akaun, beberapa
aktiviti berkaitan persidangan dan latihan telah dirancang dan diadakan
sepanjang tahun 2017. Ini ditambah dengan persediaan BA dalam
menghadapi Perakaunan Akruan mulai tahun 2018. BA telah
menganjurkan latihan-latihan berbentuk hands-on bagi memastikan
setiap PTJ di bawah seliaan BA dapat menggunakan sistem baru 1GFMAS
dengan lancar pada tahun 2018.
Taklimat Program Kesiapsiagaan Proses Emolumen 1GFMAS
kepada PTJ Lembah Klang
Taklimat yang diadakan Auditorium Institut Kanser Negara pada 23
Januari 2017 telah dihadiri oleh 78 orang pegawai dari 49 PTJ di bawah
BA. Taklimat ini bertujuan memberi kesedaran dan mendedahkan kepada
PTJ berkenaan proses emolumen di dalam sistem 1GFMAS dan bagi
memastikan PTJ bersedia dalam mengendalikan sistem tersebut kelak.
Mulai tahun 2018, peranan mengunci masuk
emolumen di dalam sistem 1GFMAS akan
dilaksanakan oleh PTJ sendiri, malah proses
larian gaji turut akan dilakukan oleh PTJ.
Sehubungan itu, taklimat ini penting bagi
memastikan PTJ bersedia dalam
melaksanakan tugasan ini kelak.
78 pegawai
052LAPORAN AKTIVITI 2017
Pada tahun ini BA telah menganjurkan Persidangan Penolong Akauntan
KKM yang telah diadakan di Hotel Seri Malaysia, Bagan Lalang, Sepang.
Persidangan kali ini telah dirasmikan oleh YBhg. Timbalan Ketua
Setiausaha (Kewangan) Dato’ Mohd Shafiq Bin Abdullah.
Persidangan kali ini telah berjaya menarik 108 peserta dari PTJ di seluruh
negara yang telah menjadi salah satu platform perkongsian ilmu dan
perbincangan kepada semua Penolong Akauntan KKM bagi memastikan
prosedur kewangan dan perakaunan yang digunapakai dalam
melaksanakan tugas dikemaskini terutamanya menjelang Perakaunan
Akruan 2018. Ianya juga menjadi satu platform diskusi yang sarat dengan
idea dan penambahbaikan proses kerja di semua PTJ di bawah KKM.
Persidangan Penolong Akauntan KKM 2017
Bahagian Akaun juga telah
mengaturkan beberapa sesi taklimat
berkaitan perakaunan akruan bagi
memastikan informasi terkini mengenai
pelaksanaannya di peringkat PTJ
berjalan lancar. Selain itu satu slot
motivasi juga telah dirancang bagi
menyuntik semangat kepada semua
Penolong Akauntan KKM agar sentiasa
bersemangat dan positif dalam
menjalankan tanggungjawab.
“MOTIVATION
At
WORK”
Slot Motivasi
053LAPORAN AKTIVITI 2017
Kursus MPA/MPSAS/SOP Day 2
Selaras dengan pelaksanaan perakauan akruan 2018, BA telah
menganjurkan 3 siri kursus bagi MPA/MPSAS/SOP Day 2 bagi memastikan
pelaksanaan pada 2 Januari 2018 berjalan lancar.
SIRI 1
SIRI 2
3 hingga 5 April 2017
Pusat Belia
Antarabangsa Kuala
Lumpur
3 hingga 5 April 2017
Institut Latihan
Pengangkutan Laut,
Pulau Indah Klang
SIRI 315 hingga 17 Mei 2017
KSKB Ulu Kinta Perak
054LAPORAN AKTIVITI 2017
Latihan Sistem 1GFMAS kepada Pegawai di Bahagian Akaun
BA telah melaksanakan sesi latihan kepada semua Pegawai Bahagian
Akaun. Sebanyak 6 siri latihan telah diadakan yang meliputi kesemua
modul di dalam 1GFMAS. Latihan ini penting bagi memastikan setiap
pegawai di BA berupaya menjadi penasihat dan pakar rujuk dari PTJ
dibawah selian BA secara khususnya dan semua PTJ di bawah KKM secara
amnya. Latihan telah diadakan di Bilik Kontigensi Bahagian Akaun
sepanjang bulan November 2017.
SIRI 1
7 – 8 Disember 2017
6 – 10 November 2017
SIRI 2
SIRI 3
SIRI 4
SIRI 5
SIRI 6
13 – 17 November 2017
20 – 22 November 2017
23 – 24 November 2017
28 – 29 November 2017
055LAPORAN AKTIVITI 2017
AKTIVITIBAHAGIAN AKAUN
057LAPORAN AKTIVITI 2017
PERHIMPUNAN BULANAN - 11 KALI
KULIAH BULAN RAMADHAN
058LAPORAN AKTIVITI 2017
AUDIT PENGURUSAN PRESTASI PEJABAT PERAKAUNAN
Oleh Bahagian Pengurusan Audit DalamJabatan Akauntan Negara Malaysia
059LAPORAN AKTIVITI 2017
“PENGHARGAAN”
060
Pengerusi dan Ahli Jawatankuasa Laporan Aktiviti
Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia
merakamkan setinggi-tinggi penghargaan dan terima
kasih kepada semua pihak yang terlibat dalam
menyumbang masa serta tenaga dalam menjayakan
penerbitan Laporan Aktiviti Bahagian Akaun Bagi
Tahun 2017 ini .
SIDANG REDAKSI
PUAN SARIMAH BINTI HUSAIN
PUAN ADI NAWAR BINTI ABDULLAH
PENGERUSI
PUAN ROSNI BINTI JULIS
TIMBALAN PENGERUSI
PUAN SHUHAIZA BINTI MOHD REDZUAN
PUAN KHAIRUN NISA BINTI ABDUL RAHMAN
PUAN ASITAH BINTI ZAINUDDIN
CIK NADYA HAYATI BINTI SABAR
CIK ZAIDAH BINTI OMAR
PUAN FARIZA HANIM BINTI RADZUAN
PUAN SITI NOOR ENGRIANI BINTI ABU
PUAN NOR AZURA BINTI AB RAHMAN
ENCIK SAIFULLAH BIN MOHD FAUZI
AHLI JAWATANKUASA
PENASIHAT