تايوتحملا ةمئاق - scfms.syscfms.sy/files/docs/ar_doc_2090.pdf · 3 2 تايوتحملا ةمئاق تايوتحملا ةمئاق 4 .ةرادلإا سلجم سيئر

3 2

تيا

وحت

مال

ة م

ائق

تيا

وحت

مال

ة م

ائق

4 كلمة رئيس مجلس اإلدارة.

6 تقرير مجلس اإلدارة.

7 وصف ألنشطة الشركة الرئيسية.

12 أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عن كل منهم.

22 أسماء ورتب أشخاص اإلدارة التنفيذية العليا ونبذة تعريفية عن كل منهم.

26 أسماء كبار مالكي األسهم وعدد األسهم المملوكة لكل منهم.

27 الوضع التنافسي والتوزيع الجغرافي للفروع.

29 درجة االعتماد على موردين.

30 الحماية الحكومية أو االمتيازات.

31 مجلس اإلدارة واللجان المنشقة عنه.

٣٦ األعضاء وحضور االجتماعات خالل العام ٢٠١٦.

التنظيمي. 38 الهيكل

39 أعداد موظفي البنك.

40 التدريبية. البرامج

41 وصف للشركات التابعة وطبيعة عملها.

42 تطبيق الشركة لمعايير الجودة.

43 مدى التزام البنك باالفصاح.

44 وصف مختصر ألي قرارات صادرة عن الحكومة لها أثر مادي على الشركة.

46 إدارة المخاطر.

50 خطط البنك للعام ٢٠١٧.

51 األثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة.

52 أهم المؤشرات المالية.

54 القيمة األسمية ألسهم البنك المدرجة في السوق المالي.

55 التحليل المالي للعام ٢٠١٦.

59 أتعاب مدقق الحسابات المستقل.

60 بيان بعدد األوراق المالية المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل األطراف ذوي العالقة.

61 األوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص اإلدارة التنفيذية العليا.

62 مزايا ومكافآت رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة.

63 المعامالت مع األطراف ذات العالقة.

65 البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات المستقل.

66 شهادة محاسب قانوني.

٦٩ بيان الوضع المالي.

71 بيان الدخل.

72 بيان الدخل الشامل.

73 بيان التغييرات في الحقوق الملكية.

74 بيان التدفقات النقدية.

76 إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2016.

١٢٤ أنواع المخاطر المصرفية

١٨٢ إقرار من مجلس اإلدارة حول استمرارية الشركة وحول مسؤوليته عن إعداد البيانات المالية.

١٨٣ فروع البنك العربي - سورية.

١٨٤ جدول أعمال الهيئة العامة.

5 4

ةار

دإل

اس

جلم

س ئي

رة

مكل

ةار

دإل

اس

جلم

س ئي

رة

مكل

حفل العام ٢٠١٦ بالعديد من التقلبات الحادة في المشهد االقتصادي العالمي وذلك بسبب مجموعة من العوامل التي أثرت على مجمل األداء اإلقتصادي الدولي، كالتقلبات المستمرة في أسعار النفط، وما تركه ذلك على مستويات األداء االقتصادي

لمجموعة دول الخليج والعديد من الدول األخرى المنتجة للنفط، باإلضافة إلى مسار اإلنتخابات الرئاسية األمريكية وما أفرزته وما نتج عنها من تأثيرات حادة على أسواق األسهم والمال وإرتفاع أسعار الذهب. كما كان لخروج بريطانيا من منظومة اإلتحاد

األوروبي، بعد إستفتاء شعبي، آثارا عميقة على اإلقتصاد العالمي مع توالي خسارة الجنيه اإلسترليني لقيمته والتداعيات التي شهدتها أسواق األسهم العالمية لفترة ليست بالقصيرة، مما دفع صندوق النقد الدولي لتخفيض توقعاته لنمو االقتصاد

العالمي للعام ٢٠١٦ والعام ٢٠١٧. من جانب آخر، أشر قرار مجلس اإلحتياطي الفيدرالي األمريكي، القاضي برفع سعر الفائدة على الدوالر، على إنتهاء فترة تسهيل اإلقتراض التي إتبعها المجلس لتعزيز ودعم النمو اإلقتصادي عقب األزمة المالية التي شهدتها الواليات المتحدة األمريكية وبقية العالم خالل العام ٢٠٠٨، حيث يتوقع لهذا القرار أن يؤدي إلى إرتفاع سعر صرف الدوالر والتأثير

على أسعار الذهب ومعدالت األداء في األسواق المالية الدولية.

أما فيما يتعلق بالتطورات على الساحة اإلقليمية، فقد إستمرت حالة عدم التأكد وضبابية الرؤية بالتأثير سلبيا على مختلف الجوانب السياسية واإلقتصادية واالجتماعية للعديد من دول منطقتنا العربية، مع ما سببه ذلك من إستمرار حالة التراجع في

األداء اإلقتصادي والمالي بشكل ملموس وتزايد المديونيات العامة وتراجع مستويات اإلستثمار ومحدودية فرص التوظيف والقدرة على خلق فرص العمل وما صاحب ذلك كله من زيادة معدالت الفقر والبطالة. كما أدى التذبذب الملموس في أسعار

النفط الخام واإلتجاهات النزولية في مستوياتها إلى تفاقم الضغوط االقتصادية واإلجتماعية على دول الخليج بشكل خاص نتيجة لتراجع معدالت اإلنفاق الرأسمالي وتوقف العديد من المشاريع الحيوية والتوجه لزيادة الضرائب والرسوم المختلفة

وتقليص الدعم المقدم للعديد من السلع والخدمات دول المنطقة بشكل عام، باإلضافة إلى التأثير سلبيا وبشكل حاد على إقتصاديات باقي دول المنطقة بسبب تراجع حجم المساعدات والمنح المالية وإنخفاض حجم التحويالت المالية للعاملين

المغتربين في الخارج.

أما على صعيد المشهد المحلي، فقد كان للظروف الصعبة وغير العادية التي يمر بها االقتصاد السوري، وما صاحبها من إستمرار للعقوبات االقتصادية المفروضة على البالد منذ عدة سنوات، آثار سلبية ملموسة على مختلف القطاعات االقتصادية أدت إلى زيادة المعاناة وتعميق حالة الركود اإلقتصادي وتراجع النمو المتحقق على صعيد كل من األفراد والمؤسسات. كما كان إلنخفاض سعر صرف العملة الوطنية مقابل العمالت األجنبية األخرى نتيجة لتلك الظروف غير المواتية، وذلك على الرغم

من اإلستقرار النسبي الذي شهده سعر صرف الليرة السورية خالل النصف الثاني من العام ٢٠١٦، األثر الهام في التأثير على معدالت األداء االقتصادي بشكل عام.

لقد كانت المصارف في طليعة القطاعات الحيوية الهامة التي تأثرت بشكل سلبي وملموس بسبب المعاناة والظروف الصعبة التي يعيشها االقتصاد الوطني بمختلف قطاعاته، والتي أدت بدورها إلى زيادة مخاطر التشغيل وتراجع فرص العمل والتوظيف المتاحة أمام المصارف المحلية نتيجة للعقوبات االقتصادية المفروضة على سورية والصعوبات العديدة التي تواجهها مختلف

القطاعات اإلنتاجية والتجارية في البالد نتيجة لذلك. هذا، وقد إنصبت جهود المصارف السورية على معالجة حاالت التعثر ضمن محافظها اإلئتمانية والسيطرة على المخاطر التشغيلية المرتفعة والحفاظ على معدالت سيولة ونسب كفاية رأسمال مقبولة تمكنها من مواجهة كافة إلتزاماتها دون تأخير وذلك ضمن إطار رقابي محكم من قبل مصرف سورية المركزي وباقي الجهات

الرقابية األخرى. وعلى الرغم من التحسن النسبي في الظروف األمنية بشكل عام، بقيت أعمال ونشاطات المصارف عند مستويات متواضعة مقارنة بفترة ما قبل األزمة كما إستمر حجم األعمال الجانبية بمعدالته المتدنية وبشكل عكس تواضع

األداء االقتصادي ومستوى األنشطة التجارية والصناعية واإلستثمارية في القطر.

ضمن إطار الظروف السائدة، تم إعادة صياغة إستراتيجية البنك العربي – سورية خالل الفترة السابقة لترتكز بشكل رئيسي على تعزيز إمكانيات المصرف وقدرته على البقاء والمحافظة على حقوق مساهميه ومودعيه على حد سواء وذلك من خالل التكيف مع طبيعة الظروف التشغيلية الصعبة والتقلبات المستمرة في بيئة التشغيل مع ما صاحبه ذلك من تراجع ملموس

في حجم اإليرادات التشغيلية واألرباح المتحققة. وفي هذا الصدد، إستمر المصرف في جهوده الرامية إلى تعزيز مصادر الدخل والعائد المتحقق على توظيفاته المالية والسيطرة ما أمكن على المصاريف التشغيلية رغم اإلرتفاعات الحادة التي شهدتها

األسعار في السوق المحلي نتيجة لتراجع أسعار الصرف.

وفي الوقت نفسه، بقي موضوع المحافظة على موظفي البنك وتعزيز مستوى تأهيلهم بإعتبارهم من أهم موجودات المؤسسة وأسباب نجاحها على سلم أولويات المصرف وإهتماماته. من جانب آخر، ركزت إستراتيجية البنك بشكل خاص

على التعامل مع محفظة القروض المتعثرة والحفاظ على حقوق المصرف، رغم الصعوبات التي يواجهها البنك في هذا المجال، من خالل إستمرار التواصل مع عمالء البنك المدينين، بصورة ودية أو من خالل إقامة القضايا أمام المحاكم المختصة،

لمحاولة الوصول إلى تسويات مقبولة تسمح بإسترداد حقوق البنك، خاصة وأن زيادة طول فترة األزمة وما قد ينجم عن ذلك من زيادة في الضغوط والصعوبات اإلقتصادية سيؤدي إلى تفاقم حاالت التعثر اإلئتماني واآلثار السلبية المترتبة على المصرف

نتيجة لذلك.

بالمقابل، فرضت الظروف الصعبة وغير المواتية التي يمر بها القطاع المصرفي في سورية على المصرف ضرورة اإلستمرار في نهجه وتوجهه القائم على تجنيب جزء هام من أرباحه التشغيلية كمؤونات مقابل محفظة القروض المتعثرة، األمر الذي

أدى، إلى جانب التغير في سعر صرف الليرة السورية، إلى التأثير على النتائج المالية للمصرف خالل السنوات السابقة.

ضمن هذا اإلطار، بلغ صافي ربح البنك العربي – سورية بعد الضريبة والمخصصات للعام ٢٠١٦ ما مجموعه )٨,٠٤( مليار ليرة سورية مقارنة بصافي ربح مقداره )5,٢5( مليون ليرة سورية للعام ٢٠١5، علما بأن األرباح الناتجة عن إعادة تقييم مركز القطع

البنيوي قد بلغت )٩,٨٣( مليار ليرة سورية للعام ٢٠١٦ مقارنة مع )٧,5٤( مليار ليرة سورية للعام ٢٠١5. لقد شهد مستوى صافي الدخل المتحقق من الفوائد والرسوم والعموالت نموا بنسبة ١٩% خالل العام المنصرم، حيث سجل مستوى )١,٣٩( مليار

ليرة سورية بنهاية العام ٢٠١٦ مقارنة مع )١,١٧( مليار ليرة سورية بنهاية العام ٢٠١5. كما شهد العام ٢٠١٦ قيام البنك بتجنيب مخصصات تدني للتسهيالت االئتمانية بمبلغ )١,٢٣( مليار ليرة سورية مقارنة مع مبلغ )٢,٢5( مليار ليرة سورية تم تجنبيها خالل العام ٢٠١5، وذلك ضمن إطار ومتطلبات السياسات والتعليمات واإلجراءات المحددة من قبل مصرف سورية المركزي وإنسجاما

في الوقت نفسه مع إستراتيجية البنك العربي – سورية الهادفة إلى المحافظة على تغطية مناسبة لمحفظة التسهيالت والتحوط ضد أية ظروف أو مستجدات غير مواتية قد يواجهها المصرف نتيجة لألوضاع الراهنة.

من جانب آخر، سجلت ودائع العمالء نموا بنسبة ١٧% لتصل إلى )٤٤,٤٢( مليار ليرة سورية بنهاية العام ٢٠١٦، حيث جاء هذا النمو بشكل جزئي كمحصلة لتراجع سعر صرف الليرة السورية وأثر ذلك على تقييم الودائع بالعمالت األجنبية. كما تراجعت

صافي محفظة التسهيالت االئتمانية بنسبة ٤% من )١٢,١٦( مليار ليرة سورية بنهاية العام ٢٠١5 لتصل إلى )١١,٧٣( مليار ليرة سورية بنهاية العام ٢٠١٦. هذا، وقد تحسنت نسبة كفاية رأس المال بشكل ملموس من ٢٣% بنهاية العام ٢٠١5 لتصل إلى 5٢,٢٧%

بنهاية العام ٢٠١٦ وبما يفوق النسب المقررة من قبل مصرف سورية المركزي ووفاق بازل بمعاييره الدولية، األمر الذي يعكس صالبة ومتانة المركز المالي للبنك وقوة قاعدته الرأسمالية رغم الظروف التي يمر بها القطاع المصرفي والبنك العربي -

سورية، الممثلة بإجمالي حقوق مساهميه، والتي بلغت ما مجموعه )٢٠,٢٣( مليار ليرة سورية بنهاية العام ٢٠١٦ مقارنة مع )١٢,١٨( مليار ليرة سورية بنهاية العام ٢٠١5.

هذا، وقد واصلت اإلدارة التنفيذية للبنك العربي – سورية، بالتنسيق مع مجلس إدارته، الجهود الرامية إلى تعزيز وتحسين عمليات إدارة المخاطر بمختلف أنواعها والمحافظة على معدالت سيولة مقبولة وتمتين إجراءات الرقابة الداخلية للمصرف وذلك لضبط المخاطر التشغيلية والسيطرة عليها ضمن الظروف الراهنة التي يعيشها القطاع المصرفي السوري، باإلضافة

إلى العمل وبشكل مستمر على تعزيز وتعميق مبادئ الحاكمية المؤسسية وتطبيقها ضمن تعليمات مصرف سورية المركزي وإرشاداته الرامية إلى المحافظة على األوضاع العامة للمصارف وسالمة أصولها.

هذا، وعلى الرغم من الصعوبات والتحديات العديدة التي تواجه المصرف نتيجة لألزمة الحالية وإستمرار تداعياتها وتأثيراتها السلبية على االقتصاد الوطني بمختلف قطاعاته، إال أن البنك العربي – سورية ال يزال يتطلع إلى المستقبل بكل األمل والثقة،

مع إيمانه العميق بقدرة االقتصاد الوطني على التعافي وتجاوز الصعوبات ومواصلة مسيرة البناء والتنمية لغد أفضل، وتفاؤله بعودة ظروف التشغيل إلى سابق عهدها ليواصل البنك نجاحاته بكل ثقة وإقتدار مستندا في ذلك إلى ثوابت تاريخية

وقيم وممارسات مصرفية سليمة ومحافظة ورصينة كانت وال تزال تشكل أساس أعماله وعنوان جدارته واستحقاقه لثقة مساهميه ومودعيه وعمالئه تحت كل الظروف.

ختاما، أتوجه، بإسمي وبإسم زمالئي أعضاء مجلس اإلدارة، بجزيل الشكر والتقدير إلى مصرف سورية المركزي وكافة القائمين عليه على الدور الفعال والمحوري الذي يقوم به لضمان سالمة وإستقرار الجهاز المصرفي السوري. كم أتوجه بكل

الشكر والعرفان إلى جمهور مساهمينا ومتعاملينا الكرام على دعمهم المستمر وثقتهم الغالية بالبنك العربي – سورية، وإلى اإلدارة التنفيذية للمصرف، ممثلة بالمدير العام ومستوياتها المتعددة األخرى، وإلى موظفينا األعزاء لما بذلوه من جهد ووقت وعمل دؤوب لرفع اسم البنك والمحافظة عليه، مؤكدين للجميع التزامنا وحرصنا الدائمين على االستمرار في العمل

وبذل الجهد لتحقيق أفضل النتائج الممكنة.

الدكتور / خالد واصف الوزنيرئيس مجلس اإلدارة

حضرات السيدات والسادة مساهميالبنك العربي – سورية المحترمين

7 6

وصف أعمال البنك و نشاطاته:

مع ظل األزمة الراهنة من عام ٢٠١١ ليومنا هذا، و ما رافقها من إنعكاسات وصعوبات وتحديات في كافة الجوانب، فقد إستمرت إدارة البنك العربي – سورية في تبني الخطوط العريضة إلستراتيجية التعامل مع هذه الظروف وإنعكاساتها على كل

الصعد، والتي يمكننا إجمالها في المحاور الرئيسة التالي:

المحور األول:

ويتمثل بالعمل على التحكم وتحييد ما أمكن من مخاطر تقديم البنك لخدماته عبر الفروع العاملة في القطر، وذلك نتيجة الصعوبات اللوجستية والتشغيلية للفروع العاملة في المحافظات والمناطق المختلفة والطرق المؤدية منها وإليها نتيجة

تعرضها لصعوبات ومخاطر أمنية. حيث عملت إدارة البنك على التعامل والتكيف مع هذه الظروف اإلستثنائية واإلستمرار ما أمكن في تقديم الخدمات الرئيسية

لعمالئها بكفاءة وفعالية - خدمة لهدفها في اإلستمرارية -، مع العمل على تحييد ما أمكن من المخاطر خالل اإلغالقالمؤقت لعدد من الفروع العاملة والتواصل معها وضبط الحدود والصالحيات الممنوحة لضمان الحد األدنى من المخاطر.

شبكة الفروع العاملة:

حيث كانت إحدى آثار األزمة الحالية على مصرفنا بشكل خاص أن أغلق البنك ثمانية فروع من فروعه العاملة قبل األزمة وذلك إلعتبارات موضوعية تتعلق بأمن هذه الفروع وأمن موظفيها، إضافة إلى المخاطر التشغيلية العالية التي يمكن

التعرض لها وبخاصة المسائل اللوجستية المرتبطة بأعمالها والمناطق المتواجدة فيها، وهذه الفروع هي )صحنايا، حرستا،اليرموك، عدرا الصناعية، درعا، حمص، إضافة إلى فرعي الشهبا مول والمنشية في حلب(.

وعلى الرغم من ذلك واظب المصرف على تطوير ثقافة موظفيه العاملين في الفروع، من خالل جملة من اإلجراءات اإلحترازية سواًء على مستوى إدارة العمليات وتنفيذها أو على مستوى التعامل مع الحاالت الطارئة والتنبه إلى المخاطر اإلضافية الناتجة

عن إستثنائية الظروف الحاكمة، وتعميق وتعزيز ثقافة التعامل مع المخاطر اإلستثنائية المختلفة بحرص و تفهم. باإلضافة إلى تقليص بعض الخدمات غير الرئيسية بعد مراجعة العمليات المرتبطة بالفروع لتجنيبها األضرار والمخاطر

المحتملة قدر اإلمكان.

المحور الثاني:

ويتمثل في عمل إدارة المصرف على إدارة كافة موارد المصرف بكفاءة وحكمة، وبذل الجهود الالزمة للحد من المخاطر المحتملة والتي من الممكن أن يواجهها المصرف خالل األزمة الراهنة ككل، وبشكل خاص المخاطر اإلئتمانية منها كونها

تعتبر من أهم أنواع المخاطر التي يواجهها القطاع المصرفي حاليًا، خصوصًا في ظل الزيادة العالية في نسب حاالت التعثرفي مختلف القطاعات واألنشطة اإلقتصادية.

لذا فقد حافظت إدارة البنك على سياسة متحفظة في منح التسهيالت أو قبول تنفيذ العمليات ذات المخاطر غير المقبولة، كما تم إجراء تخفيضات جوهرية على الخطوط اإلئتمانية الممنوحة للشركات ووقف معظم عمليات تمويل األفراد، كما

تم توجيه جل موارد البنك لتغطية المخاطر اإلئتمانية المحتملة وتم رصد معظمها كمخصصات مقابل القروض المتعثرة ومحفظة التسهيالت التي طالتها عمليات تخفيض متتالية. كما ركزت إدارة البنك كافة الجهود إليجاد تسويات مالية مع كثير

من العمالء المتعثرين، واجتهدت فرق العمل في البحث عن حلول لمعالجة أوضاع العمالء المستحقة إلتزاماتهم تجاه البنك دون تسديد، وبروح إيجابية و تفهم لكل حالة على حدة وذلك ضمن إطار التعليمات والسياسات واإلجراءات الصادرة عن مصرف

سورية المركزي بهذا الخصوص. كما قامت إدارة المصرف بإجراء العديد من عمليات التسوية )جدوالت وهيكالت( بما يتناسب مع قدرة التدفقات النقدية

للعمالء كما تم تعزيز الضمانات المقدمة من العمالء لقاء التسهيالت للحد من المخاطر اإلئتمانية للحد األدنى.

شرع

ي د

حاال

ي و

سنال

ة ار

دإل

اس

جلم

ر ري

قت

ةسي

ئيلر

اة

كشر

الة

طش

النف

صو

حضرات السيدات و السادة مساهمي البنك العربي – سورية :

يسرنا أن نقدم لكم التقرير السنوي الحادي عشر للسنة المالية المنتهية في ٢٠١٦/١٢/٣١ و المقدم إلى الهيئة العامة العادية في اإلجتماع السنوي المقرر عقده في دمشق في فندق الفورسيزنز بتاريخ ٢٠١٧/٤/٢٧

رغم الظروف الحالية قد استطاع البنك تحقيق األهداف األساسية و التي رسمتها خطة عام ٢٠١٦، حيث ركزت إستراتيجية البنك العربي – سورية خالل السنوات السابقة بشكل عام، و خالل عام ٢٠١٦ بشكل رئيسي على مايلي:

- تعزيز قدرة المصرف على البقاء و اإلستمرار من خالل التكيف مع ظروف التشغيل الصعبة و المعقدة و غير المستقرة.

- تعزيز الدور الرقابي للدوائر المعنية للتخفيف من أثر المخاطر التشغيلية. - السيطرة ما أمكن على المصاريف التشغيلية رغم اإلرتفاعات الحادة التي شهدتها األسعار في

السوق المحلي.- العمل على المحافظة على موظفي البنك بإعتبارهم من اهم موجودات المؤسسة و أسباب نجاحها.

- معالجة حاالت التعثر اإلئتماني، التوصل مع عمالء البنك المدينين لحاالت تسوية تسمح باسترداد حقوق البنك.

9 8

المحور الثالث:

يتمثل هذا المحور في الجهود المبذولة من قبل إدارة المصرف للتعامل مع كلف التمويل )المكون الرئيسي للمصروفات( والعمل على ضبطها مع اإلبقاء على رقابة حثيثة للمحافظة على مستوى سيولة مريح يؤمن اإلستجابة

الكافية لمتطلبات العمالء والبنك. باإلضافة إلى الجهود المبذولة لضبط وترشيد النفقات والمصاريف التشغيلية للبنك، للخروج بتوازن معقول مع اإليرادات

.المتأثرة بعبء مواجهة لمخاطر اإلئتمانية الثقيلة في هذه الظروف وذلك في ضوء إنحسار إيرادات البنك في معظم بنودها سواء بالنسبة لإليرادات من الفوائد - المتأثرة بتعليق جزء كبير

منها كتحوط لمخاطر عدم التسديد للحسابات غير العاملة - ، أو اإليرادات من العموالت المختلفة - المتأثرة بتراجع حجم العمليات الخارجية من اإلعتمادات والكفاالت والبوالص والحواالت أو تراجع عمليات التجزئة و األفراد -، وذلك بفعل

تداعيات األزمة وأثر العقوبات وارتفاع المخاطر. فضاًل عن قيام مصرف سورية المركزي بتحديد نسبة الفائدة المدفوعة على الليرة ووضعه لمحددات أسعار الفائدة

المدفوعة على الودائع بعملتي اليورو و الدوالر، فقد تركزت الجهود على خفض كلفة الودائع من خالل إعادة هيكلةتلك الودائع.

في ظل الظروف الحالية عملت إدارة المصرف على الحفاظ على حقوق المودعين والمساهمين من جهة والتكيف مع األوضاع الراهنة من جهة أخرى، وذلك من خالل المواءمة بين األهداف المختلفة المتمثلة في اإلستمرارية، وخدمة

العمالء، وحجم التعرض للمخاطر، والتمسك بأداء الدور اإليجابي والمشاركة في التعامل مع التحديثات والصعوبات التيتواجه اإلقتصاد الوطني، حيث ال بد هنا من اإلشارة إلى النقاط التالية:

محفظة التسهيالت:

فقد واصلت إدارة البنك جهودها الحثيثة في مجال التحصيل، حيث إنخفض حجم محفظة التسهيالت بالليرة السورية بنهاية عام ٢٠١٦ بنسبة ٣.٨% عما كانت عليه بنهاية عام ٢٠١5، وبتخفيض قدره ٢٠% بالليرة السورية و 5٣% للعمالت األجنبية

.عن قيم محفظة التسهيالت في عام ٢٠١٠ من الجدير بالذكر هنا أن المصرف ركز عمله في مجال تسهيالت األفراد خالل عام ٢٠١٦ على عمليات التحصيل والمتابعة

لتسديد األقساط المستحقة وتنفيذ المعالجات المناسبة، حيث سجلت محفظة تسهيالت األفراد إنخفاضات متتالية. كما تم العمل بشكل دؤوب ومستمر على متابعة الديون المتعثرة إلبقاء نسبتها ضمن الحدود الدنيا من خالل المتابعات

الحثيثة عن طريق تقسيم مراحل المتابعة بين عدة أقسام تبعًا لعمر المستحقات الدين وقبل تصنيف الدين كدين غيرمنتج وصواًل إلى إتخاذ اإلجراءات القانونية كحل أخير للعمالء الذين لم تنجح معهم طرق التسوية الودية.

جودة محفظة التسهيالت:

إستمر المصرف إتباع سياسته المتمثلة في العمل على تخفيض المخاطر المرتبطة بمحفظة التسهيالت اإلئتمانية عنطريق توجيه معظم الموارد واإلمكانيات لتكوين المخصصات وأخذ كافة اإلحتياطات الالزمة لمواجهة تلك المخاطر.

كما انشغلت إدارة البنك بكافة مستوياتها وعقدت اإلجتماعات المتتالية لبحث اإلقتراحات والمبادرات و إسترتيجيات التعامل مع هذه المخاطر، كما انتظمت اإلدارة التنفيذية بتزويد مجلس اإلدارة واللجنة التنفيذية واللجان األخرى بالتقارير

الدورية والطارئة لكافة تفاصيل محفظة التسهيالت وإطالع أعضاء مجلس اإلدارة على وضع أهم العمالء إفراديًا، إضافةإلى وضعهم دوريًا في صورة آخر المستجدات والتطورات بخصوص أجراءات المتابعة والتحصيل لتلك الديون.

وعلى الجانب اآلخر، فقد تم اإلستمرار في نهج التسويات الودية مع العمالء تخفيفًا من آثار األزمة المتفاقمة على القطاع المصرفي بشكل خاص وذلك عن طريق إعادة التفاوض مع العمالء للوضول إلى تسويات مرضية، وبالتالي تنفيذ

العديد من عمليات المعالجة المتضمنة هيكلة أو إعادة جدولة الديون المستحقة، حيث نجح البنك خالل العام ٢٠١٦ في تنفيذ ٢٢ إتفاقًا لهيكلة و جدولة ديون مستحقة بقيمة إجمالية بلغت نحو ١.5٦ مليار ليرة، حيث قام البنك بإسترداد

مخصصات بقيمة ١.٨٦ مليار ليرة سورية وفوائد معلقة بقيمة ٣٦٩ مليون ليرة سورية. وفي ذات اإلطار، ذهب البنك مضطرًا في حاالت إلى اللجوء إلتخاذ اإلجراءات القانونية لحفظ حقوقه تجاه العمالء

والشركات التي لم تبد تعاونًا كافيًا لتسديد ما عليها من إلتزامات، مع بقاء المتابعة للتحول إلى الحلول الوديةوالتفاهمات كلما كان ذك ممكنًا.

بالتوازي، فقد عمد البنك إلى رصد المخصصات الخاصة والعامة الالزمة والكافية لتغطية المخاطر اإلئتمانية ووفقًا للمعايير الرقابية المعتمدة، حيث أصبحت تغطية المخصصات مع الضمانات المقبولة تشكل ١٠٠% من صافي الديون غير

العاملة لدى البنك.

ةسي

ئيلر

اة

كشر

الة

طش

النف

صو

ةسي

ئيلر

اة

كشر

الة

طش

النف

صو

الودائع:

استمر البنك في تطبيق العديد من اإلستراتيجيات الهادفة إلى تحقيق نسبة سيولة مريحة تتيح للبنك مواجهة متطلبات العمالء ومتطلبات تمويل العمليات المختلف مع سعي البنك لتخفيض و ضبط كلفة مصادر التمويل بما فيها كلف الودائع

إلى الحد األدنى الممكن. وقد حافظ البنك على أسلوب هيكلة الودائع و توجيهها نحو الشرائح ذات الكلف األقل، كما استمر البنك في سياسته المرنة

تجاه التحكم بنسبة الودائع ألجل إلجمال الودائع بالليرة السورية صعودًا و نزواًل بما يتناسب مع حاجة المؤسسة ومتطلباتالسوق.

كما تم العمل على تخفيض نسبة الودائع ألجل إلجمالي الودائع بالعمالت األجنبية للعمل على تخفيض الكلف لهذه الودائعنظرًا لعدم توفر فرص إستثمارية مناسبة في الوقت الحالي.

11 10

13 12

ةفي

ريع

تة

ذنب

وة

ارد

إل ا

سجل

مء

ضاع

أء

ماس

أ2

016

/12

/31

يف

ا م

كم

همن

ل ك

ن ع

ةفي

ريع

تة

ذنب

وة

ارد

إل ا

سجل

مء

ضاع

أء

ماس

أ2

016

/12

/31

يف

ا م

كم

همن

ل ك

ن ع

الصفة

الوظيفة الحالية

تاريخ العضوية

تاريخ الميالد

المؤهالت العلمية

الخبرات العملية

الدكتور خالد واصف الوزني رئيس مجلس اإلدارة - ممثل عن الشريك االستراتيجي

سامر صالح دانيالنائب رئيس مجلس اإلدارة

الصفة

الوظيفة الحالية

تاريخ العضوية

تاريخ الميالد

المؤهالت العلمية

الخبرات العملية

غير مستقل

مستشار اإلستراتيجية و المعرفة - مؤسسة محمد بن راشد آل مكتوم

2005

1963

- بكالوريوس في المحاسبة ، كلية التجارة ، جامعة القاهرة 1986- ماجستير في االقتصاد ، الجامعة األمريكية في القاهرة 1990

- دكتوراه في االقتصاد ، كلية االقتصاد والعلوم السياسية - جامعة القاهرة 1994 - البحث الدراسي ما بعد درجة الدكتوراه ، جامعة درو ، ماديسون ، نيوجرسي -

الواليات المتحدة األمريكية 1997

- رئيس هيئة المديرين / كبير االقتصاديين / شركة اسناد لالستشارات- رئيس مجلس إدارة شركة دارات األردنية القابضة )2011 ولغاية 2012(

- عضو ونائب رئيس مجلس إدارة شركة دارات األردنية القابضة )نيسان 2008 - 2010(- عضو مجلس إدارة البنك العربي اإلسالمي الدولي )2004 - 2009(

- مدير عام شركة سرايا العقبة وشركة تعمير األردنية )2006 - 2007(- مدير عام مؤسسة الضمان االجتماعي- األردن )2004 - 2006(

- مدير إدارة االقتصاد والتنمية ، مستشار الديوان الملكي الهاشمي / األردنـ رئيس الفريق االقتصادي للملك عبد اهلل الثاني )2001 - 2004(

- مدير عام دائرة الجمارك ، وزارة المالية - األردن )1999 - 2001( - نائب رئيس منظمة الجمارك الدولية 2000 والممثل اإلقليمي للشرق األوسط والشرق األقصى

وشمال أفريقيا )منذ تموز 2000 - 2001(- نائب عميد كلية االقتصاد والعلوم اإلدارية ، الجامعة الهاشمية - األردن )أيلول 1999 - تشرين الثاني 1999(

- أستاذ مساعد ومن ثم أستاذ مشارك في قسم االقتصاد ، الجامعة الهاشمية )1996 - 2000(- مدير مركز الدراسات ، الجامعة الهاشمية ، الزرقاء - األردن )1997 - 1999(

- باحث وحدة االقتصاد ، مركز الدراسات اإلستراتيجية ، الجامعة األردنية )1995 - 1997( - أستاذ مساعد قسم االقتصاد جامعة آل البيت ، المفرق - األردن )1995 - 1996(

- أستاذ مساعد كلية العلوم اإلدارية ، جامعة فيالدلفيا ، عمان - األردن )1995 - 1996( - باحث اقتصادي ، قسم التخطيط والبحوث المالي ، البنك العربي - المركز الرئيسي ،

عمان - األردن )1994 - 1995(- زميل التدريس والبحث ، قسم االقتصاد ، الجامعة األمريكية ، القاهرة - مصر )1992 - 1994(

- مساعد تدريس قسم االقتصاد ، الجامعة األمريكية ، القاهرة - مصر )1990 - 1992(

غير مستقل

رئيس مجلس إدارة شركة ميدوتل - سوريا لالستثمارات السياحية والعقارية

2005

1967

- بكالوريوس في الهندسة الميكانيكية ، جامعة لندن 1989 Ecole natinale des ponts et ماجستير إدارة األعمال الدولية )اختصاص مالية( من جامعتي - chausses باريس - فرنسا و UC Berkley سان فرانسيسكو - الواليات المتحدة األمريكية 1994

- رئيس مجلس إدارة شركة ميدوتل - سوريا لالستثمارات السياحية والعقارية Vivendi باريس - فرنسا وهي إحدى شركات مجموعة Coteba شركة االستثمارات الفرنسية -

international )1990 ـ 1991(- بنك )BNP( قسم تمويل المشاريع ، باريس - فرنسا )1994 - 1995(

- رئيس مجلس إدارة ومدير عام شركة Across Asset Management )من عام 1996 ولتاريخه( هيوستن - الواليات المتحدة األمريكية ، شركة استثمارات في المجاالت التقنية الطبية والعقارات.

- مدير عام شركة دانيال للصناعة والتجارة )منذ عام 1996 ولتاريخه(

15 14

ةفي

ريع

تة

ذنب

وة

ارد

إل ا

سجل

مء

ضاع

أء

ماس

أ2

016

/12

/31

يف

ا م

كم

همن

ل ك

ن ع

ةفي

ريع

تة

ذنب

وة

ارد

إل ا

سجل

مء

ضاع

أء

ماس

أ2

016

/12

/31

يف

ا م

كم

همن

ل ك

ن ع

غير مستقل

نائب رئيس أول / مدير ائتمان الشركات / األردن

2015/10/13

1971

- بكالوريوس في المحاسبة – جامعة القاهرة )1993(- ماجستير في العلوم المالية و المصرفية تخصص االدارة المالية ) 2005 ( االردن

- 22 عامًا من الخبرة المصرفية في االئتمان المصرفي - لدى البنك العربي.- مدير ائتمان الشركات / األردن.

- عضو لجنة العقارات للبنك العربي بكافة فروعه.- عضو لجنة إدارة منطقة األردن.

- عضو لجنة إدارة الموجودات و المطلوبات / األردن.- عضو لجنة متابعة الديون المتعثرة.

- عضو لجنة شؤون الخزينة واالستثمار و االئتمان والدراسات.- عضو اللجنة التوجيهية لتطوير وحدة الشركات الصغيرة و المتوسطة الحجم.

- محاضر و مدرب في االئتمان المصرفي لدى البنك - العربي والعديد من دور الخبرة.- عضو مجلس إدارة شركة النسر العربي للتأمين / األردن.

الصفة

الوظيفة الحالية

تاريخ العضوية

تاريخ الميالد

المؤهالت العلمية

الخبرات العملية

عالء الدين محمد صالح الخطيب التميميعضو مجلس اإلدارة - ممثل عن الشريك االستراتيجي

السيد حسان إحسان البعلبكيعضو مجلس اإلدارة

الصفة

الوظيفة الحالية

تاريخ العضوية

تاريخ الميالد

المؤهالت العلمية

الخبرات العملية

مستقل

مدير عام شركة البعلبكي للصناعة و التجارة المحدودة

2012/04/03

1968

- بكالوريوس في علم االقتصاد من الجامعة االميركية - بيروت- حائز على درجة من جامعة هارفرد ) االعمال العائلية من جيل الى جيل (- حائز على درجة من معهد امستردام للتمويل ) استراتيجيات التفاوض (

- حائز على درجة من معهد انسياد ) استراتيجيات المنافسة ( - حائز على درجة من جامعة وارتن ) قيادة االدارات الرئيسية (

- نائب رئيس مجلس ادارة رجال وسيدات األعمال السوري- أمين سر جمعية رجال أعمال سوريا - ألمانيا

- عضو مجلس إدارة شركة أروب للتأمين- عضو مجلس ادارة جمعية ثروات نت ورك

17 16

ةفي

ريع

تة

ذنب

وة

ارد

إل ا

سجل

مء

ضاع

أء

ماس

أ2

016

/12

/31

يف

ا م

كم

همن

ل ك

ن ع

ةفي

ريع

تة

ذنب

وة

ارد

إل ا

سجل

مء

ضاع

أء

ماس

أ2

016

/12

/31

يف

ا م

كم

همن

ل ك

ن ع

غير مستقل

رئيس تنفيذي لشركة ميماس للهندسة واإلنماء

2005/03/12

1947

- بكالوريوس هندسة مدنية ـ الجامعة األمريكية - بيروت 1972

- مارس األعمال الحرة التجارية والهندسية منذ عام 1973.- يعمل في مجال تمثيل الشركات الهندسية التي تصنع وتسوق منتجاتها في مجال الري، مياه

الشرب، خطوط نقل النفط والغاز.- خبرة واسعة في األعمال المصرفية والخدمات والمنتجات التي يمكن أن يقدمها وينفذها المصرف

للقطاع التجاري واإلنشائي والخدماتي والصناعي.- عضو مجلس إدارة في شركة النشامى للمقاوالت وإنشاء الطرق.

- مؤسس ومساهم في شركة الشام القابضة.- عضو مجلس إدارة الشركة الوطنية للتامين.

الصفة

الوظيفة الحالية

تاريخ العضوية

تاريخ الميالد

المؤهالت العلمية

الخبرات العملية

أحمد رهيف محمد راتب األتاسيعضو مجلس اإلدارة

محمد عبد الفتاح الغنمةعضو مجلس اإلدارة - ممثل عن الشريك االستراتيجي

الصفة

الوظيفة الحالية

تاريخ العضوية

تاريخ الميالد

المؤهالت العلمية

الخبرات العملية

غير مستقل

نائب رئيس تنفيذي - مدير ادارة االئتمان

2104/01/16

1953/01/06

- بكالوريوس علوم - تخصص رياضيات )1975(- جامعة الرياض ) الملك سعود( - المملكة العربية السعودية

- دبلوم برمجة كمبيوتر )1976( - لندن

- 38 عامًا من الخبرة المصرفية - نائب رئيس تنفيذي / مدير ادارة االئتمان )منذ 4/2010(- ادارة االئتمان / البنك العربي - االدارة العامة / األردن

- نائب رئيس تنفيذي )2007 / 2010(- ادارة األعمال المصرفية واالستثمارية للشركات / البنك العربي - االدارة العامة / األردن

- رئيس مجموعة تمويل الشركات )1999 / 2007( / البنك السعودي الفرنسي - الرياض / المملكة العربية السعودية

- رئيس مجموعة تمويل الشركات )1995 / 1999( / البنك السعودي التجاري المتحد )البنك السعودي المتحد( - الرياض / المملكة العربية السعودية

- مساعد مدير عام التسهيالت )1990 / 1995( / بنك القاهرة - عمان / األردن- مدير تسهيالت الشركات )1989 / 1990( / بنك الخليج الدولي / البحرين

- مدير تسهيالت الفروع األجنبية )1987 / 1989( / البنك العربي - االدارة العامة / األردن- مدير تسهيالت الشركات للمنطقة الوسطى )1976 / 1987( / سيتي بنك الرياض /

البنك السعودي األمريكي - الرياض / المملكة العربية السعودية

19 18

ةفي

ريع

تة

ذنب

وة

ارد

إل ا

سجل

مء

ضاع

أء

ماس

أ2

016

/12

/31

يف

ا م

كم

همن

ل ك

ن ع

ةفي

ريع

تة

ذنب

وة

ارد

إل ا

سجل

مء

ضاع

أء

ماس

أ2

016

/12

/31

يف

ا م

كم

همن

ل ك

ن ع

غير مستقل

المدير العام - منطقة لبنان / البنك العربي ش.م.ع / بيروت ـ لبنان

2011/10/25

1962/10/12

- بكالوريوس في إدارة األعمال )علوم مالية وتسويق( من جامعة LAVAL في كيبيك، كندا.- السنة الثانية في علوم الرياضيات من الجامعة األمريكية في بيروت - لبنان

- المدير التنفيذي والمدير العام ، بنك بيبلوس سورية - دمشق سورية- المدير العام ، بنك بيبلوس أفريقيا / الخرطوم السودان

- رئيس دائرة قطاع تمويل الشركات التجارية ، بنك الخليج / الكويت- رئيس قسم تمويل الشركات المنطقة الوسطى

- مدير حسابات، قطاع تمويل الشركات ، البنك السعودي األمريكي )سيتي بنك( الرياض المملكة العربية السعودية

- مدير التسويق الدولي ، دلبتاكو / بيروت - لبنان- مدير حسابات ، قطاع تمويل الشركات ، البنك السعودي التجاري المتحد /

الرياض المملكة العربية السعودية

الصفة

الوظيفة الحالية

تاريخ العضوية

تاريخ الميالد

المؤهالت العلمية

الخبرات العملية

نديم فؤاد غنطوسعضو مجلس اإلدارة - ممثل عن الشريك االستراتيجي

السيد محمد عبد السالم هيكل عضو مجلس اإلدارة

الصفة

الوظيفة الحالية

تاريخ العضوية

تاريخ الميالد

المؤهالت العلمية

الخبرات العملية

مستقل

رئيس مجموعة هيكل دمشق

2014/08/20

1954/02/18

- بكالوريوس هندسة مدنية / جامعة دمشق 1978

- رئيس مجموعة هيكل – دمشق - مؤسس – رئيس مجلس ادارة شركة الشام للنقل البحري دمشق من 1994 – حتى ٢٠١٣

- عضو مجلس إدارة اتحاد غرف التجارة السورية 2000-2005 - عضو مجلس ادارة غرفة التجارة العربية االلمانية 2001 حتى ٢٠١٠

21 20

ةفي

ريع

تة

ذنب

وة

ارد

إل ا

سجل

مء

ضاع

أء

ماس

أ2

016

/12

/31

يف

ا م

كم

همن

ل ك

ن ع

غير مستقل

The Platinum Tower مدير عام / مشروع

2011/06/01

1976

- بكالوريوس في الهندسة المدنية ، الجامعة األمريكية في بيروت 1999- ماجستير في العلوم ، جامعة تكساس ، الواليات المتحدة األمريكية 2001

- مدير عام إدارة مشروع The Platinum Tower )كانون الثاني 2006 ولغاية تاريخه(- مستشار / Booz Allen Hamilton / بيروت )كانون األول ٢٠٠٤ - تشرين الثاني ٢٠٠5(

- مستشار / CSC Peat Marwick / باريس )تشرين األول 2001 - تشرين الثاني 2004(- مستشار / جامعة تكساس في أوستن / تكساس )آب 1999 - أيار 2001(

الصفة

الوظيفة الحالية

تاريخ العضوية

تاريخ الميالد

المؤهالت العلمية

الخبرات العملية

محمد ياسين رشاد رباحعضو مجلس اإلدارة

)قدم استقالته من مجلس اإلدارة بتاريخ ٢٠١٧/٣/١٤)

23 22

ةذي

فيتن

الة

ارد

إل ا

صخا

ش ا

برت

وء

ماس

أم

همن

ل ك

ن ع

ة في

ريع

تة

ذنب

وا

ليع

ال

ةذي

فيتن

الة

ارد

إل ا

صخا

ش ا

برت

وء

ماس

أم

همن

ل ك

ن ع

ة في

ريع

تة

ذنب

وا

ليع

ال

السيد محمد صادق الحسنالمدير العام

المؤهالت العلمية

6/1987 - شهادة البكالوريوس في االقتصاد - الجامعة األمريكية في القاهرة - مصر.6/1990 - شهادة الماجستير في االقتصاد - الجامعة األمريكية في القاهرة - مصر.

الخبرات العملية

- مدير دائرة االستثمارات / إدارة أمانة السر ، البنك العربي ش م ع - رئيس وحدة تمويل المشاريع لدى إدارة التسهيالت االئتمانية للشركات / األردن وفلسطين،

البنك العربي المحدود- باحث اقتصادي، إدارة التسهيالت االئتمانية - األردن ،البنك العربي المحدود، اإلدارة العامة - األردن.

- باحث اقتصادي رئيسي في مركز التجارة الكوري )المكتب التجاري في السفارة الكورية الجنوبية( / كوترا، عمان.

السيد جمال عبد الفتاح زيديةنائب المدير العام

المؤهالت العلمية

- بكالوريوس بنوك وتصدير - دبلوم من معهد الدراسات المصرفية / األردن

الخبرات العملية

- رئيس قطاع الشركات – البنك العربي / دبي – اإلمارات العربية المتحدة - عضو مجلس إدارة في الشركة العربية األلمانية للتأمين / عمان – األردن

- محاضر ومدرب في مواد اإلئتمان وإدارة اإلئتمان بأنواعه - مساعد مدير عام – عالقات العمالء اإلئتمانية – بنك المؤسسة العربية المصرفية / عمان – األردن

- مدير فرع بيادر وادي السير – البنك العربي /عمان – األردن- مدير فرع الصويفية – البنك العربي / عمان – األردن

- نائب مدير عمليات فرع الجبيهة – البنك العربي / عمان – األردن - مساعد مدير فرع الوحدات – تسهيالت وتسويق – البنك العربي / عمان – األردن

25 24

ةذي

فيتن

الة

ارد

إل ا

صخا

ش ا

برت

وء

ماس

أم

همن

ل ك

ن ع

ة في

ريع

تة

ذنب

وا

ليع

ال

ةذي

فيتن

الة

ارد

ألا

نبذة عن اإلدارة التنفيذية:

ياسر خليل أبو عواد مدير دائرة أنظمة المعلومات

حاصل على بكالوريس رياضيات و إحصاء من جامعة الموصل – العراق ، لديه عدة شهادات مهنية متخصصة فيمجال أنظمة المعلومات ، تعين لدى البنك العربي – سورية بمنصب مدير أنظمة المعلومات منذ عام ٢٠٠٩

محمد يمان مسلم عرنوس المدير المالي

حاصل على درجة الماجستير في اإلدارة المالية من األكاديمية العربية للعلوم المصرفية ، تعين لدى البنك العربي – سورية منذ عام ٢٠٠٦

شيرين فايز قسومة مدير دائرة الموارد البشرية

حاصلة على درجة الماجستير في الموارد البشرية من األكاديمية العالمية ، تعينت لدى البنك العربي – سورية بمنصب مديرة الموارد البشرية منذ عام ٢٠٠٩

أيمن توفيق أبو خالد مدير دائرة المشتريات و الشؤون اإلدارية

حاصل على بكالوريس في اللغة اإلنكليزية ، كلية اآلداب من جامعة دمشق، تعين لدى البنك العربي- سورية منذ عام ٢٠٠5

راية ريمون رحمة مسؤول اإلبالغ ومدير دائرة االلتزام

حاصلة على بكالوريس في المصارف و التأمين من كلية اإلقتصاد ، جامعة دمشق ، تعينت لدى البنك العربي سورية منذ عام ٢٠٠٩

ربا رشيد نوباني مدير دائرة التدقيق الداخلي

حاصلة على بكالوريس في المصارف و التأمين من كلية اإلقتصاد ، جامعة دمشق ، تعينت لدى البنك العربي- سورية منذ عام ٢٠٠٩

خالد مروان شحود نائب مدير دائرة ادارة المخاطر

حاصل على بكالوريوس اختصاص تأمين ومصارف ، جامعة دمشق، تعين لدى البنك العربي – سورية منذ عام ٢٠٠٩

السيد غسان خميس خليل أبو النيلمساعد المدير العام للشؤون المالية واإلدارية

المؤهالت العلمية

ماجستير احصاء – جامعة اليرموك

الخبرات العملية

- مدير دائرة التخطيط المالي و المؤسسي – البنك العربي / االدارة العامة.- مدير دائرة االبحاث و التخطيط المالي – البنك العربي / االدارة العامة.

- رئيس قسم الميزانيات التقديرية – البنك العربي / االدارة العامة.- محلل مالي – دائرة االبحاث و التخطيط المالي / االدارة العامة.

- عضو مؤسس في وحدة المخاطر – البنك العربي / جنيف- محاضر في كلية االندلس .

السيد فتح اهلل شريف صدقةمساعد المدير العام للعمليات المصرفية المساندة

المؤهالت العلمية

- دبلوم دراسات مصرفية - معهد الدراسات المصرفية - عمان األردن - بكالوريوس دراسات مصرفية - جامعة السودان للعلوم والتكنلوجيا

الخبرات العملية

- محاضر أكاديمي - األكاديمية للعلوم المصرفية- مدير الدائرة التجارية - كابيتال بنك / عمان األردن

-رئيس قسم االعتمادات - بنك اإلسكان للتجارة والتمويل / عمان األردن- قسم االعتمادات - البنك التجاري الكويتي / الكويت

27 26

النسبة٪ عدد األسهم كما هيفي ٢٠١٥/١٢/٣١

النسبة٪ عدد األسهم كما هيفي ٢٠١٦/١٢/٣١

االسم

٪5١.٢٩ ٢5,٨٩٩,٣٨5 ٪5١.٢٩ ٢5,٨٩٩,٣٨5 البنك العربي ش.م.ع

٪5 ٢,5٢5,٠٠٠ ٪5 ٢,5٢5,٠٠٠ عالية طالل زين

٪5 ٢,5٢5,٠٠٠ ٪5 ٢,5٢5,٠٠٠ محمد كامل صباغ شرباتي

٪5 ٢,5٢5,٠٠٠ ٪5 ٢,5٢5,٠٠٠ سامر صالح دانيال

٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٣ ٢٠١٤ ٢٠١٥ ٢٠١٦ الحصة السوقية

١١ ١١ ١٠ ٩ ١٣ ١5 التسهيالت االئتمانية المباشرة

٨ ٨ ٧ 5 ٦ ١٠ الموجودات

٩ ٨ ٩ ٧ ٧ ٧ ودائع الزبائن

مه

منل

ك ل

ةك

ومل

م ل

ام

هس

ال ا

دد

عو

م ه

سال

اي

كال

مر

باك

ء ما

سأ

يس

فنا

لت ا

عض

وال

29 28

عو

فرلل

ي ف

راغ

جال

ع زي

ولت

ا

ندي

ورم

الى

علد

ماعت

ال ا

ةج

در

% من مجموع المشتريات اسم المورد

%22.96 الشركة العربية للتأمين

%13.73 شركة نزال

%11.71 شركة آي سي أس فايننشال سيستمزليمتد / األردن

%10.38 المؤسسة السورية للتأمين

قام البنك باعتماد مجموعة من الموردين خالل العام 2016 وفق األسس والتعليمات المعتمدة لدى البنك وفي مايلي أسماء الموردين التي تجاوزت نسبتهم 10% من مجموع المشتريات

الجدول أدناه يبين فروع البنك وتاريخ مباشرة العمل لكل منها

تاريخ مزاولة العمل الفرع المحاقظة

٢٠٠٦ أبو رمانة

دمشق وريف دمشق

٢٠٠٦ القصاع

٢٠٠٧ الحريقة

٢٠٠٧ المزة

٢٠٠٨ اليرموك

٢٠٠٨ جرمانا

٢٠٠٨ حرستا

٢٠٠٩ صحنايا

٢٠٠٦ فيصل

٢٠٠٩حلب شهبا مول

٢٠١٠ المنشية

٢٠٠٧ حمص حمص

٢٠٠٧ طرطوس طرطوس

٢٠٠٧ الالذقية الالذقية

٢٠٠٨ درعا درعا

٢٠٠٨ السويداء السويداء

٢٠٠٨ حماه حماه

٢٠٠٨ جبلة جبلة

٢٠١٠ عدرا عدرا

31 30

تزا

يامت

أل ا

و أ

ة مي

وك

حال

ة اي

مح

ال

هعن

ة ق

بثمن

الن

جالل

واة

ارد

إل ا

سجل

م

ال توجد أية حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين واألنظمة أو غيرها، كما ال توجد أية براءات اختراعات أو حقوق امتياز حصلت الشركة عليها.

التغيير في األنظمة والقوانين المؤثرة في العمل المصرفي

تتضمن األنظمة والقوانين المؤثرة في العمل المصرفي ما يلي: ـ أنظمة الرقابة المصرفية.

ـ الحوكمة.ـ المعايير المحاسبية.

ـ األنظمة والقوانين الضريبية.ـ جودة الموجودات

ـ أنظمة الرقابة الداخلية

استمر البنك في تعزيز انظمة الرقابة الداخلية من خالل تفعيل اطار عمل الدوائر الرقابية في البنك.

ـ الحوكمة

قام البنك بتعديل دليل الحوكمة حسب المالحظات الواردة من مصرف سورية المركزي ودوائر الرقابة في تحسين الدور الرقابي لمجلس االدارة.

ـ المعايير المحاسبية

صدر المعيار المحاسبي رقم 9 ولم يقم البنك بتطبيقه لغاية تاريخه وذلك لعدم اعتماد تطبيقه من قبل مصرف سورية المركزي

ـ األنظمة والقوانين الضريبية

لم يطرأ أي تغير في هذا المجال.

ـ جودة الموجودات

قام البنك بااللتزام بتعليمات والقوانين الصادرة بهذا الخصوص وخاصة القرارات رقم 597 وتعديالته الواردة بقرار رقم 650 والمتعلقة بالمخصصات

مجلس اإلدارة:يراعى في تشكيل المجلس التنوع في الخبرة العملية والمهنية والمهارات المتخصصة وأن يكون األعضاء على معرفة بالقوانين

واألنظمة ذات العالقة وبحقوق وواجبات مجلس اإلدارة و يتم انتخاب مجلس اإلدارة بناء على المعايير و الشروط الواجب توفرها في أعضاء المجلس المصادق عليها من قبل مجلس االدارة

استقاالت األعضاء خالل العام 2016 :

ال يوجد اية استقاالت خالل عام 2016

اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة .

أ - أحكام عامة :

1. يقوم مجلس اإلدارة بتشكيل لجان منبثقة عنه وتفويضها بالصالحيات لمدة محددة للقيام بالمهام الموكلة إليها ورفع تقارير دورية إلى مجلس اإلدارة .

2. تتحمل اللجان المسؤولية عن أعمالها أمام مجلس اإلدارة ، وذلك ال يعفي مجلس اإلدارة من مسؤوليته عن أعمال هذه اللجان . 3. يشكل مجلس اإلدارة عدة لجان ) تجمع مهام وصالحيات لجنة الحوكمة ولجنة الترشيحات والمكافآت ولجنة التدقيق

ولجنة إدارة المخاطر على األقل وأي لجان أخرى يراها ضرورية لعمل المصرف( .4. يتم تدوين وتصنيف محاضر اجتماعات اللجان .

ب - لجنة التدقيق :

أعضاء اللجنة : السيد محمد عبد السالم هيكل / رئيسًا السيد محمد عبد الفتاح الغنمة / عضوًا السيد حسان احسان البعلبكي / عضوًا

أ - أهداف اللجنة :

مراجعة التقارير المالية ونظم الضبط والرقابة ، ونطاق ونتائج ومدى كفاية التدقيق الداخلي والخارجي ، ومراجعة القضايا المحاسبية ذات األثر الجوهري على البيانات المالية .

ب - تشكيل اللجنة ودورية اجتماعاتها :

1. يجب أن تتكون لجنة التدقيق من أعضاء غير تنفيذين ، على أال يقل عدد األعضاء عن ثالثة أعضاء ، وعلى أن ال تضم رئيس مجلس اإلدارة .

2. يكون غالبية أعضاء اللجنة من األعضاء المستقلين .3. يكون رئيس اللجنة من األعضاء المستقلين .

4. يجب أن تحوي اللجنة عضوًا على األقل من ذوي المؤهالت العلمية و / أو الخبرة العملية في المجاالت المحاسبية والمالية ، وللجنة الحق باإلستعانة بخبرات خارجية بعد موافقة مجلس اإلدارة على ذلك .

5. تعقد اللجنة أربع اجتماعات ) مرة كل ثالثة أشهر ( على األقل في السنة ، وتدون محاضر هذه اإلجتماعات بشكل أصولي.

ت - صالحيات ومهام اللجنة :

1. سلطة الحصول على أي معلومات في سبيل ممارسة عملها ، وللجنة أيضًا دعوة أي من األشخاص ذوي الخبرة أو اإلختصاص لحضور اإلجتماعات لإلستئناس برأيه ، ودعوة أي عضو من أعضاء مجلس اإلدارة أو اإلدارة التنفيذية لحضور اجتماعاتها ويدعى

مدير التدقيق الداخلي لحضور اجتماعات اللجنة . 2. مراجعة البيانات المالية الدورية قبل عرضها على مجلس اإلدارة ، والتوصية بشأنها لمجلس اإلدارة ، و متابعة القضايا المحاسبية

ذات األثر الجوهري على البيانات المالية ، وذلك بهدف ضمان عدالة وشفافية التقارير المالية .

33 32

هعن

ة ق

بثمن

الن

جالل

واة

ارد

إل ا

سجل

م

هعن

ة ق

بثمن

الن

جالل

واة

ارد

إل ا

سجل

م

3. تقييم فعالية وكفاية نظم الضبط والرقابة الداخلية ، وتشتمل مسؤولية اللجنة ، من بين أمور أخرى ، على :أ- تقييم فعالية وكفاية وظيفة التدقيق الداخلي والتأكد من اإللتزام بالتعليمات النافذة الصادرة عن الجهات ذات العالقة .

ب- تقييم فعالية وكفاية نطاق وبرامج التدقيق الداخلي . ت- مراجعة نتائج تقارير التدقيق الداخلي والتأكد من انه قد تم اتخاذ اإلجرءات الالزمة بشأنها.

ث- مراجعة و إقرار خطط التدقيق المقترحة من المدقق الداخلي. ج- التوصية بتعيين مدير التدقيق الداخلي ونقله وعزله وتحديد تعويضاته وتقييم أدائه.

4. يكون للجنة سلطة اإلتصال المباشر مع المدقق الخارجي، واإلجتماع معه بدون حضور اإلدارة مرة على األقل سنويًا، وتشمل مسؤولية اللجنة في هذا المجال، من بين أمور أخرى على :

أ - التوصية إلى مجلس اإلدارة بخصوص تعيين وعزل المدقق الخارجي وتحديد تعويضاته وتقييم أدائه. ب- تقييم موضوعية واستقاللية المدقق الخارجي.

ت- مراجعة خطاب التعيين وقبوله. ث- إقرار إمكانية تقديم المدقق الخارجي لخدمات أخرى غير التدقيق الدوري، وضمان عدم تأثير ذلك على الراي المستقل

للمدقق الخارجي. ج- مراجعة نتائج تقارير التدقيق الخارجي وتقارير السلطات الرقابية والتأكد من أنه قد تم اتخاذ اإلجراءات الالزمة بشأنها.

5. مراجعة العمليات مع األطراف ذوي العالقة وإحاطة مجلس اإلدارة بها.6. مراجعة مدى اإللتزام بالقوانين واألنظمة ومدى التقيد بسياسات المصرف ونظامه الداخلي.

7. تعقد اللجنة اجتماعات دورية مع المدقق الخارجي مرة على األقل خالل العام ومرتين على األقل مع المدقق الداخلي ، كما يحق للمدقق الداخلي والخارجي طلب اإلجتماع مع اللجنة حين تقتضي ضرورة العمل ذلك.

ج - لجنة إدارة المخاطر:

أعضاء اللجنة : السيد محمد عبد السالم هيكل / رئيسًا الدكتور خالد واصف الوزني / عضوًا

عالء الدين محمد صالح الخطيب التميمي / عضوًا السيد أحمد رهيف محمد راتب األتاسي / عضوًا

أ - أهداف اللجنة :

وضع سياسة المخاطر بما ينسجم مع قدرة المصرف ومدى قبوله لتحمل المخاطر ، ومراجعة أداء اإلدارة العليا في إدارة مخاطر اإلئتمان والسوق والسيولة والتشغيل وعدم اإللتزام والسمعة وغيرها.

ب - تشكيل اللجنة ودورية اجتماعاتها:

1. تتكون اللجنة من ثالثة أعضاء على األقل ، على أن ال يزيد عدد األعضاء التنفيذين عن عضو واحد.2. يكون رئيس اللجنة من األعضاء المستقلين .

3.يمارس مدير إدارة المخاطر مهام مقرر لجنة إدارة المخاطر. 4. تعقد اللجنة أربع اجتماعات ) مرة كل ثالثة أشهر ( على األقل في السنة،بحضور اثنين من اعضائها على ان يكون منهما

رئيس اللجنة )او من يكلفه رئيس اللجنة بالنيابة عنه(، و يتم توثيق اجتماعاتها بموجب محاضر اصولية، وترفع تقاريرها إلى مجلس اإلدارة .

ت - صالحيات ومهام اللجنة :

1. مراجعة استراتيجيات وسياسات إدارة المخاطر قبل اعتمادها من قبل مجلس اإلدارة والتأكد من تنفيذ هذه اإلستراتيجيات والسياسات .

2. ضمان توافر الموارد والنظم الكافية إلدارة المخاطر ، وضمان استقاللية موظفي إدارة المخاطر عن األنشطة التي ينجم عنها تحمل المصرف للمخاطر.

3. مراجعة الهيكل التنظيمي إلدارة المخاطر ووضع توصيات بشأنه قبل اعتماده من قبل مجلس اإلدارة .4. مراجعة التقارير الدورية حول طبيعة المخاطر التي يتعرض لها المصرف وحجمها ، وأنشطة إدارة المخاطر.

5. رفع تقارير دورية إلى مجلس اإلدارة وتقديم إحصائيات بخصوص المخاطر التي يتعرض لها المصرف والتغيرات والتطورات التي تطرأ على إدارة المخاطر.

6. مراجعة وإبداء الرأي أمام مجلس اإلدارة حول سقوف المخاطر والحاالت اإلسثنائية التي تطرأ عليها. 7. مراقبة مدى التزام إدارة المخاطر بالمعايير الموضوعة من قبل لجنة بازل ، والمتعلقة بمخاطر اإلئتمان ومخاطر السوق

والمخاطر التشغيلية وغيرها .8. تعقد اللجنة اجتماعات دورية مع إدارة المخاطر لمناقشة وتقييم المخاطر التي يتعرض لها المصرف وكفاية طرق معالجتها

وتقديم التوصيات بشأنها.

ث - مدة اللجنة

تنتهي فترة عمل اللجنة مع انتهاء مدة مجلس االدارة.

ج_ قرارات اللجنة

في حال تعذر الوصول الى قرار باجماع االعضاء، تؤخذ القرارات باغلبية االعضاء على ان يكون رئيس اللجنة او من ينوب عنه من ضمنها.

د - لجنة الحوكمة :

أعضاء اللجنة : الدكتور خالد واصف الوزني / رئيسًا السيد سامر صالح دانيال / عضوًا

السيد محمد عبد السالم هيكل / عضوًا السيد محمد عبد الفتاح الغنمة / عضوًا

السيد نديم فؤاد غنطوس / عضوًا

أ - أهداف اللجنة:

وضع إطار ودليل الحوكمة ومراقبة تنفيذه وتعديله عند الضرورة.

ب- تشكيل اللجنة ودورية اجتماعاتها:

1. تتكون اللجنة من اربعة أعضاء غير تنفيذين على االقل برئاسة رئيس المجلس وعضوية ثالثة من األعضاء ، و يشترط ان تضم اللجنة أحد أعضاء لجنة التدقيق المستقلين .

2. تنعقد اللجنة بحضور ثالثة من أعضائها على أن يكون رئيس اللجنة أو من يفوضه حاضرًا .3. يتولى أمين سر مجلس اإلدارة مهام مقرر أعمال اللجنة.

4. تعقد اللجنة اجتماعين سنويًا إال اذا ارتأى رئيس المجلس الحاجة للدعوة الجتماعات اخرى. 5. يدعو رئيس اللجنة أعضاء اللجنة لإلجتماع ويحدد مكان وزمان انعقاد اللجنة كما يحق للجنة دعوة أي من أعضاء المجلس اآلخرين لحضور اإلجتماع أو اي من كبار موظفي البنك لإلستماع إلى وجهة نظرهم في موضوع محدد.

6. يرسل جدول أعمال إجتماع اللجنة الى االعضاء قبل اسبوع من الوقت المحدد لالجتماع.

ج - صالحيات ومهام اللجنة :

المراجعة الدورية للقرارات و التعليمات التي تصدر من وقت آلخر عن الجهات الرقابية بخصوص قواعد و ممارسات الحوكمةورفع التوصيات الى مجلس اإلدارة في شأن التغييرات التي تراها ضرورية من اجل تطوير وتطبيق معايير وممارسات جديدة.

اإلشراف الكامل على عملية إعداد و إعتماد دليل الحوكمة الخاص بالبنك وتحديثه عند الضرورة. مراقبة تنفيذ ممارسات و قواعد و مباديء الحوكمة في البنك و مدى التقيد بالقرارات و األنظمة و التعليمات الصادرة عن

الجهات الرقابية.الفحص و القياس الدوري ألدوات الحوكمة في البنك و تطويرها.

التنسيق مع لجنة التدقيق للتأكد من االلتزام بالدليل.تزويد مجلس اإلدارة، سنويا على األقل، بالتقارير و التوصيات بناء على النتائج التي تم التوصل اليها من خالل عمل اللجنة.

د - مدة اللجنة :

تنتهي فترة عمل اللجنة مع انتهاء مدة مجلس االدارة.

هـ - قرارات اللجنة :

تأخذ اللجنة قراراتها باجماع األعضاء.

ذ - اللجنة التنفيذية العليا :

أعضاء اللجنة : الدكتور خالد واصف الوزني / رئيسًا السيد سامر صالح دانيال / عضوًا

السيد عالء الدين محمد صالح الخطيب التميمي / عضوًا السيد محمد ياسين رشاد رباح / عضوًا

أ - أهداف اللجنة:

النظر في طلبات التسهيالت )الشركات/البنوك و المؤسسات المالية(/ االستثمار التي تزيد عن صالحيات لجان االدارة التنفيذية.

35 34

هعن

ة ق

بثمن

الن

جالل

واة

ارد

إل ا

سجل

م

هعن

ة ق

بثمن

الن

جالل

واة

ارد

إل ا

سجل

م

ب - تشكيل اللجنة ودورية اجتماعاتها:

تتألف اللجنة من ٣ أعضاء يتم اختيارهم من قبل مجلس االدارة و تجتمع اللجنة كلما اقتضت الحاجة إلى ذلك أال يقل عن ستة اجتماعات سنويًا.

ج - صالحيات ومهام اللجنة :

- يتم اعتماد أسلوب تمرير الطلبات و/أو االجتماع ما بين رئيس اللجنة و األعضاء للمداولة و اتخاذ القرار بحيث تكون قرارات اللجنة باألغلبية شريطة أن يكون الرئيس ضمن هذه األغلبية.

- تخضع الموافقات إلى بذل الجهد المطلوب في تقييم المخاطر اإلئتمانية و التأكد من تغطية هذه المخاطر من خالل هيكل التسهيالت المناسبة و استيفاء الضمانات والشروط المناسبة .

- تكون التسهيالت ذات درجة المخاطر األدنى هي تلك التسهيالت التي تمنح للمقترض و المضمونة بالكامل بتأمينات نقدية محجوزة أصوليّا لصالح البنك و يليها في درجة المخاطرة تلك التي تمنح للمقترض و المضمونة بالكامل بكفاالت مصرفية

من بنوك مقبولة. - عند المنح يؤخذ باالعتبار إجمالي التسهيالت الممنوحة لعميل أو مجموعة من العمالء ذات الصلة )حسب

تعليمات التركزات اإلئتمانية الصادرة عن مصرف سورية المركزي( حيث يكون ذوو العالقة على صلة مالية بعضهم ببعض بحيث أن المالءة المالية ألي منهم قد تؤثر على المالءة المالية لاّلخرين.

- تخضع الصالحيات لتوفر سقوف للقطاعات اإلقتصادية. - كقاعدة عامة ، يجب أن يتم إعداد التوصيات اإلئتمانية وفقّا لمتطلبات و محددات سياسات التسهيالت اإلئتمانية للبنك.

- يمنع إصدار أي كفاالت لضمان تسهيالت مصرفية ممنوحة من بنوك أخرى. - تنطبق الصالحيات على التسهيالت التي تمنح لعمالء يتمتعون بمراكز مالية قوية و القدرة على توليد تدفقات نقدية كافية

و بحيث يمنع منح تسهيالت لألفراد لغايات غير واضحة و بدون توفر نشاط تجاري و مصادر سداد غير واضحة من النشاط الممول تبرر منح التسهيالت و باإلعتماد فقط على مالءتهم المالية.

- يخضع استخدام حدود الصالحيات إلى اإللتزام بالتشريعات المحلية ) حد اإلقراض القانوني, معيار كفاية رأس المال, حدود التركزات االئتمانية.....(.

- يقرر مجلس اإلدارة صالحية اإلعفاء من الدين لكل لجنة على حدة مع وضع المحددات الخاصة بذلك .

ث - مدة اللجنة:

تنتهي فترة عمل اللجنة مع انتهاء مدة مجلس االدارة.

هـ - قرارات اللجنة :

تأخذ اللجنة قراراتها باجماع األعضاء.

ر- لجنة الترشيحات و المكافآت :

أعضاء اللجنة : السيد حسان احسان البعلبكي / رئيسًا الدكتور خالد واصف الوزني / عضوًا

السيد محمد عبد السالم هيكل / عضوًا

أ - أهداف اللجنة :

مراقبة وضمان شفافية تعيين و تجديد واستبدال اعضاء مجلس اإلدارة و المدير العام وتقييم فعالية مجلس االدارة ككل و فعالية كل عضو من أعضاء مجلس اإلدارة بشكل مستقل وتقييم أداء المديرين التنفيذيين . وكذلك ضمان شفافية سياسات و

رواتب ومكافآت وتعويضات أعضاء مجلس اإلدارة و المديرين التنفيذين وضمان انسجام هذه السياسات معأهداف المصرف.

ب- تشكيل اللجنة ودورية اجتماعاتها :

١. يجب أن تتكون لجنة الترشيحات من اعضاء غير تنفيذين ، على أن اليقل عدد األعضاء عن ثالثة.٢. تكون غالبية أعضاء اللجنة من األعضاء المستقلين

٣. يكون رئيس اللجنة من األعضاء المستقلين ٤. لتجنب تعارض المصالح ، يجب ان اليشارك عضو اللجنة في القرارت المتعلقة به .

5. تعقد اللجنة أربعة اجتماعات سنوية إال اذا ارتأى رئيس المجلس الحاجة للدعوة الجتماعات اخرى.

ت - صالحيات ومهام اللجنة :

١. وضع معايير وشروط ) الحد األدنى ( للخبرات و المؤهالت و المهارات المطلوبة لعضوية مجلس اإلدارة و لشغل منصب الرئيس التنفيذي ، بما في ذلك تحديد الوقت الالزم تخصيصه من العضو ألعمال المجلس ألعمال المجلس ، ويصادق على المعايير و

الشروط الموضوعة .٢. التوصية بالترشيح و إعادة الترشيح - لعضوية مجلس اإلدارة ولجان المجلس و لشغل منصب الرئيس التنفيذي - و إلغاء

العضوية ، مع مراعاة القوانين و القرارات النافذة ، آخذًة بعين االعتبار عدد مرات الحضور ونوعية وفعالية ومشاركة األعضاء في المجلس .

١. التوصية للمجلس بعدد و تشكيل و صالحيات اللجان المنبثقة عن المجلس و كيفية الرقابة عليها. ٢. رفع درجة الوعي لدى اعضاء مجلس االدارة و االدارة التنفيذية و كافة العاملين في البنك حول قواعد و مبادئ الحوكمة و

أهمية تطبيقها. ٣. وضع معايير وشروط ) الحد األدنى ( للخبرات والمؤهالت والمهارات المطلوبة لعضوية مجلس اإلدارة ولشغل منصب المدير

العام بما في ذلك تحديد الوقت الالزم تخصيصه من العضو ألعمال المجلس.٤. التوصية بالترشيح وإعادة الترشيح لعضوية مجلس اإلدارة ولجان المجلس ولشغل منصب المدير العام وإلغاء العضوية ،

مع مراعاة القوانين والقرارات النافذة ، آخذة بعين اإلعتبار عدد مرات الحضور ونوعية وفعالية مشاركة األعضاء في إجتماعات المجلس وتأديتهم لواجباتهم ومسؤولياتهم.

5. وضع تعريف لألعضاء التنفيذين واألعضاء غير التنفيذين واألعضاء المستقلين والتأكد من استقاللية األعضاء المستقلين ، والتأكد من تناسب تشكيلة المجلس مع حجم المصرف وتعقيد عملياته.

٦. تبني معايير موضوعية لتقييم فعالية مجلس اإلدارة ككل ومساهمة كل عضو من أعضاء المجلس وكل لجنة من لجانه وتقييم أداء المديرين التنفيذين .

٧. التأكد من حصول أعضاء مجلس اإلدارة على التدريب والتأهيل المستمر ، من خالل برامج تصمم لهذا الغرض، لمواكبة التطورات الحديثة في صناعة الخدمات المالية، وتتولى اللجنة توفير معلومات حول بعض القضايا الهامة في المصرف ألعضاء

مجلس اإلدارة عند الطلب .٨. وضع شروط ومعايير تعيين المديرين التنفيذين وتقييم أدائهم وخطة اإلحالل.

٩. التوصية لمجلس اإلدارة بإلغاء تعيين ) عزل ( أي مدير تنفيذي إذا ثبت عدم فاعليته وتقصيره في أداء واجباته ومسؤولياته.١٠. إجراء المراجعة السنوية للشروط المطلوبة لعضوية مجلس اإلدارة والمدير العام لضمان اإللتزام بأحكام القوانين واألنظمة

والتعليمات النافذة .١١. ضمان وجود سياسات واضحة للمكافآت والتعويضات والرواتب وأي منافع أخرى ألعضاء مجلس اإلدارة والمديرين التنفيذين

تتناسب مع خبراتهم ومؤهالتهم يصادق عليها من قبل مجلس اإلدارة وتراجع سنويًا من قبل اللجنة .١٢. اإلجتماع مع مدير الموارد البشرية مرة على األقل خالل العام للتأكد من وجود وكفاية وعدالة ووضوح آلية التعيين والتقييم للعاملين وسياسة التدريب والتأهيل المستمر بما يضمن استقطاب أشخاص مؤهلين للعمل في المصرف

واإلحتفاظ بهم .١٣. تزويد مجلس اإلدارة، سنويا على األقل، بالتقارير و التوصيات بناء على النتائج التي تم التوصل اليها من خالل عمل اللجنة.

ث - مدة اللجنة:

تنتهي فترة عمل اللجنة مع انتهاء مدة مجلس االدارة.

هـ - قرارات اللجنة :

تأخذ اللجنة قراراتها باجماع األعضاء.

37 36

201

6م

عاال

ل ال

خت

عاما

جتال

ر و

ضح

وء

ضاع

أل ا

قام البنك العربي – سورية بتكريم موظفيه الذين مضى على عطائهم ١٠ سنوات بحضور اإلدارة التنفيذية للبنك والسيد / رهيف األتاسي عضو مجلس اإلدارة. وقد تقدم السيد محمد الحسن المدير العام للبنك بكلمة شكر وثناء للموظفين

المكرمين لعطائهم وإخالصهم على مدار العشر سنوات الماضية مؤكدًا على أن اإلستثمار األهم ألي مؤسسة هو فيمواردها البشرية، منوها في هذا الصدد إلى ضرورة اإلستمرار في تنميتها وتطويرها وتأهيلها والحفاظ عليها.

هذا، وقد تم تسليم الدروع وشهادات التقدير للموظفين المكرمين الذين بلغ عددهم ١٣ موظف من مختلف المستويات اإلدارية بواسطة كل من السيد رهيف األتاسي والسيد محمد الحسن متمنين لهم مزيدًا من التقدم والنجاح ليكونوا قدوة

لباقي الزمالء لبذل المزيد من الجهود لالرتقاء بالبنك إلى أعلى المستويات.

حضور اجتماعات مجلس اإلدارة عن العام 2016

عدد االجتماعات التي حضرها كل عضو صفة العضوية المنصب األعضاء

٦ اجتماعات غير مستقل رئيس مجلس اإلدارة الدكتور خالد واصف الوزني

5 اجتماعات غير مستقل نائب رئيس مجلس اإلدارة

السيد سامر صالح دانيال

٦ اجتماعات غير مستقل عضو مجلس االدارة السيد عالء الدين الخطيب التميمي

5 اجتماعات غير مستقل عضو مجلس االدارة السيد محمد ياسين رشاد رباح

٦ اجتماعات غير مستقل عضو مجلس االدارة السيد أحمد رهيف االتاسي

٦ اجتماعات غير مستقل عضو مجلس االدارة السيد نديم فؤاد غنطوس

٦ اجتماعات غير مستقل عضو مجلس االدارة السيد محمد عبد الفتاح الغنمة

5 اجتماعات مستقل عضو مجلس االدارة السيد حسان إحسان البعلبكي

٦ اجتماعات مستقل عضو مجلس االدارة السيد محمد عبد السالم هيكل

39 38

كبن

الي

فظ

وم

د دا

عأ

ةم

عاال

ة ار

دإل

ا-

ي

ربع

الك

بنلل

ي م

ظيتن

الل

كهي

ال

يعتبر البنك العربي ـ سورية من المصارف السباقة في استقطاب الكفاءات والخبرات وعليه أخذت إدارة الموارد البشرية على عاتقها مهمة انتقاء موظفين مؤهلين وفق معايير ترقى فيها درجة الجودة على الكمية والجدول

أدناه يبين أعداد الموظفين حسب الجنس والمؤهل العلمي:

٢٠١٥ ٢٠١٦

إناث ذكور إناث ذكور الشهادة العلمية

٠ ١ ٠ ٢ درجة الدكتوراه

٧ ١٧ ٦ ١٣ درجة الماجستير

٠ ٢ ٠ ٢ دبلوم دراسات عليا

١٠٣ ٩٠ ١٠٢ ٨٨ درجة البكالوريس

١٩ ١5 ٢٠ ١٦ الدبلوما

١٠ ١5 ٨ ١٣ ثانوي

٠ ٩ ٠ ١٠ إعدادي

١٣٩ ١٤٩ ١٣٦ ١٤٤ المجموع

41 40

ةبي

ريد

لت ا

جم

رالب

ا

ال يوجدأهم الدورات التدريبية التي حدثت خالل العام ٢٠١٦ :

عدد المتدربين عدد الدورات موضوع الورة مجال التدريب

1 1 االلتزام وبناء برامج االلتزام

المجاالت البنكية

1 1 الدبلوم المتقدم في التحليل المالي

20 1 سياسات وإجراءات خدمة وعالقة العمالء

61 3 البرنامج المصرفي الشامل

5 2 آلية الكشف عن العمالت المزورة

2 1 Oracle 11 G Admin

11 1 مدقق داخلي معتمد

2 1 قرار مجلس النقد والتسليف رقم5٠١ القرار رقم ٣٩5

19 2 إدارة المخاطر التشغيلية

1 1 إدارة المخاطر

10 1 االحتيال المالي في القطاع المصرفي وآلية الوقاية منه وكشفه

3 1 التطبيق العملي لمتطلبات بازل٢ ومقدمة لمعايير بازل ٣

6 1 احترافي إدارة الخزينة

1 1 القرار رقم ١١5٠ الخاص بضوابط المراقبة التلفزيونية

3 1 أساسيات التدقيق الداخلي وفق تعليمات مصرف سورية المركزي

21 1 تحليل وإدارة المخاطر المصرفية

1 1 القرار رقم ١٤١٨ الخاص بالحسابات الجامدة

2 1 تدقيق أنظمة المعلومات لغير المختصين

1 1 تعليمات الشيكات المرتجعة والتعاميم الخاصة به

1 1 تقنيات معالجة الديون المتعثرة

5 2 الحوكمة واالمتثال

3 أساسيات إدارة الموارد البشرية 1

المجاالت اإلدارية

9 1 إعداد التقارير والنماذج المالية باستخدام اكسل

2 1 األعمال اإللكترونية واستعماالتها في العمل االقتصادي

1 1 الكفاالت التجارية

40 2 االمتياز في خدمة العمالء والعناية بهم

1 1 المؤتمر السنوي لمدراء الموارد البشرية

2 2 ماجستير اإلدارة التنفيذية

هامل

عة

عبي

طو

ة ع

ابلت

ات

كاشر

للف

صو

43 42

حصا

فإل

باك

بنال

م زا

لت ا

ىد

م

ةد

وج

الر

ييعا

م ل

ةك

شرال

ق بي

طت

اليوجد لدى البنك العربي – سورية معايير جودة عالمية معتمدة من جهات خارجية ، و لكن لدى البنك معايير

و سياسات و إجراءات تعني بتقديم خدمة ذات نوعية عالية ، حيث يتم التحقق و التدقيق من عدة جهات على

. مايقوم به البنك من أعمال و مدى تطابقها مع اإلجراءات و السياسات المعتمدة

اإلفصاح عن صافي األموال الخاصة وفقا لمكوناتها اإلفصاح الخاص برأس المال

اإلفصاح عن نسبة كفاية رأس المال

اإلفصاح عن نسبة رأس المال )TIER 1( إلى إجمالي رأس المال

اإلفصاح الكمي عن متطلبات رأس المال الخاص بتغطية المخاطر االئتمانية المتعلقة

بمحافظ التسهيالت وأوزان تثقيلها وفقا لألسلوب المعياري المبسط

اإلفصاح الكمي عن متطلبات رأس المال الخاص بتغطية المخاطر السوقية وفق

المنهج النمطي

اإلفصاح الكمي عن متطلبات رأس المال الخاص بتغطية المخاطر التشغيلية وفق

أسلوب المؤشر األساسي

االستراتيجيات العامة إلدارة المخاطر اإلفصاح النوعي العام عن

الهيكل التنظيمي إلدارة المخاطر إدارة المخاطر

سياسات إدارة المخاطر وفقا لكل نوع على حدة

الفرضيات األساسية إلجراء اختبارات الجهد فيما يتعلق بالمخاطر االئتمانية

والمخاطر السوقية والمخاطر التشغيلية

السياسة المتعلقة بآليات تخفيف المخاطر )األنواع المقبولة للضمانات - سياسة اإلفصاح عن مخاطر اإلئتمان

التقييم الدوري للضمانات(

أسس تصنيف التسهيالت االئتمانية

اإلفصاح الكمي عن إجمالي تعرضات للمخاطر االئتمانية

اإلفصاح الكمي عن التعرضات للمخاطر االئتمانية وفق األنواع الرئيسية داخل

وخارج الميزانية

اإلفصاح الكمي عن التعرضات للمخاطر االئتمانية وفق التوزيع الجغرافي

اإلفصاح الكمي التعرضات للمخاطر االئتمانية وفق فترات اإلستحقاق

اإلفصاح الكمي عن الديون غير المنتجة

آلية تخفيف مخاطر االئتمان

الطريقة المعتمدة لقياس المخاطر السوقية اإلفصاح عن مخاطر السوق

تحديد المخاطر السوقية التي يتعرض لها المصرف

آليات تخفيف مخاطر السوق

الطريقة المعتمدة لقياس المخاطر التشغيلية اإلفصاح عن مخاطر التشغيل

تحديد المخاطر التشغيلية التي يتعرض لها المصرف

آليات تخفيف المخاطر التشغيلية

تلتزم إدارة البنك بكافة بنود دليل الحوكمة ماعدا المادة ٣ البند ٢ الفقرة ٣/ب التي الحوكمة

تنص على استقاللية المجلس

44

، ها

يرغ

و أ

ةلي

ود

الت

ماظ

منال

و ا

ةم

وك

حال

ن ع

ة در

صات

رارا

قي

الر

صخت

مف

صو

ة

سيف

نالت

اها

رتد

قو

أها

اتج

نتم

و أ

ةك

شرال

ل م

عى

علي

دما

ر أث

ا ه

ل

ال يوجد

47 46

طرخا

مال

ة ار

دإ

طرخا

مال

ة ار

دإ

مقدمة:

إن أعمال المصرف تتضمن أنواع متعددة من المخاطر واإلطار العام إلدارة المخاطر في البنك العربي سورية يقوم على تحديد المخاطر المصرفية المحتملة وتقييمها وقياسها والعمل على التخفيف أو تحويل هذه المخاطر بهدف

التخفيف من األثار المالية السلبية على البنك. يتم التعامل مع التحديات المتعلقة بالمخاطر المصرفية بشكل شامل ضمن إطار كلي إلدارة المخاطر وذلك

استنادًا ألفضل المعايير واألعراف والممارسات المصرفية لتحقيق التوازن األمثل بين عاملي المخاطرة والعائد مدعمًا بهيكل حاكمية على مستوى مجلس اإلدارة ومستوى اإلدارة التنفيذية والمؤلف من اللجان التالية باإلضافة إلى ثالث

مستويات رقابية.

اللجان:

• لجنة التدقيق )مجلس اإلدارة(.• لجنة إدارة المخاطر )مجلس اإلدارة(.

• اللجنة التنفيذية العليا )مجلس االدارة(.• اللجنة العليا إلدارة الموجودات والمطاليب.

• اللجنة االئتمان الفرعية واألساسية.• لجنة إدارة األزمات واستمرارية العمل.

هذا باإلضافة إلى أن عميلة الضبط والرقابة تتمثل في ثالث مستويات:

• المستوى األول: وحدات الرقابة الداخلية.• المستوى الثاني: إدارة المخاطر.

• المستوى الثالث: إدارة التدقيق الداخلي.

تمثل إدارة المخاطر أحد المستويات األساسية للرقابة وذلك ضمن اطار الهيكل المؤسسي إلدارة المخاطر للبنكالعربي-سورية ، حيث تم تفعيل دور كافة وحدات إدارة المخاطر )االئتمان، السوق والسيولة، التشغيل، استمرارية العمل(

باإلضافة إلى تأسيس مكتب مراقبة أعمال دائرة الخزينة )Middle Office( و وحدة أمن المعلومات.تعتبر إدارة المخاطر مسؤولة عن تطوير نظام محكم وفعال للتعرف على المخاطر التي يتعرض لها البنك و إدارتها حيث

تشمل مهامها األمور التالية:• تنفيذ استراتيجية إدارة المخاطر الموافق عليها من مجلس اإلدارة، باإلضافة إلى وضع منهجيات وأطر وسياسات وإجراءات

إدارة المخاطر لجميع أنواع المخاطر التي يمكن أن يتعرض لها البنك .• دراسة وتحليل كافة أنواع المخاطر التي يواجهها البنك، وتطوير أدوات قياس ونماذج مناسبة إلدارة المخاطر.

• مراقبة المخاطر مقارنة بمستويات المخاطر المقبولة، ورفع تقارير للجنة المخاطر واإلدارة التنفيذية، ومتابعة معالجة االنحرافات الحاصلة.

• رفع التقارير الدورية المناسبة إلى مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية بالبنك عن كامل األخطار التي يتعرض لها البنك.• رفع مستوى الوعي بالمخاطر باالستناد إلى أفضل الممارسات والمعايير الرائدة والمختصة بالقطاع المصرفي.

• تقوم إدارة المخاطر بالتنسيق مع اإلدارة المالية في البنك بمايتعلق بموضوعات إدارة رأس المال، باإلضافة إلى بناء منهجية شاملة لقياس مدى كفاية رأس المال وكفاءة إدارته لمواجهة عوامل المخاطرة المختلفة التي يتعرض لها البنك.

وحدة إدارة مخاطر االئتمان:

يعتمد البنك العربي – سورية إستراتيجية متحفظة في إدارة هذا النوع من المخاطر كعنصر أساسي لتحقيق هدفه االستراتيجي من خالل التحسين المتواصل والمحافظة على نوعية وتركيبة المحفظة االئتمانية وجودة كافة التوظيفات

المصرفية، عالوة على المتابعة الحثيثة والرقابة الفعالة التي تمكن البنك من التعامل مع المخاطر المحتملة وتحديات البيئة المتغيرة بمستوى عال من الثقة والتصميم.

إن قرارات اإلدارة االئتمانية تستند إلى إستراتيجية أعمال البنك العربي- سورية ومستويات المخاطر المقبولة، كما أنه يتم إجراء مراجعة وتحليل لنوعية وجودة المحفظة االئتمانية بشكل دوري وفقًا لمؤشرات محددة لألداء، باإلضافة إلى التركيز

على التنوع الذي يعتبر حجر األساس لتخفيف وتنويع المخاطر على المستوى الفردي للعمالء وكذلك على المستوى القطاعي والجغرافي. باإلضافة إلى استخدام وتطبيق آليات الختبارات األوضاع الضاغطة بشكل دوري والتي تتضمن

فرضيات متشددة ومحافظة .إن عملية إدارة المخاطر االئتمانية في البنك العربي- سورية هي عملية مؤسسية ومبنية بإحكام وتقوم على المرتكزات

واألسس الرئيسية التالية:

• حدود واضحة ومحددة لمستوى المخاطر االئتمانية عن طريق وضع سقوف لمقدار المخاطرة المقبولة للعالقة مع الطرف المتعاقد معه باإلضافة إلى السقوف للقطاعات االقتصادية والمناطق الجغرافية.

• اعتماد مبدأ اللجان االئتمانية وبصالحيات ائتمانية متدرجة، للتأكد من أن القرارات االئتمانية ليست فردية وإنما يتم اتخاذها من قبل لجان، باإلضافة إلى فصل المهام بين إدارة قطاعات األعمال وإدارة مراجعة االئتمان لتحقيق مبدأ االستقاللية.

• معايير واضحة للعمالء واالسوق المستهدف والمستوى المقبول لألصول االئتمانية.• تحليل مالي وائتماني متكامل ومعمق يغطي الجوانب المختلفة للمخاطر لكل عميل أو عملية ائتمانية.

• منهجيات موضوعية ومنظمة لتقييم الجدارة االئتمانية للعمالء والتصنيف االئتماني للمؤسسات مبنية على أسس كمية ونوعية.

• المتابعة المستمرة ألية تركزات ائتمانية واستراتيجيات التعامل معها .• التأكد من فاعلية وقدرة نظام اإلنذار المبكر بشكل مستمر لتحديد وكشف المخاطر المحتملة.

• إدارة فعالة لعملية التوثيق القانوني وإدارة الضمانات وحفظها ومتابعتها للتأكد من تغطيتها لاللتزامات المقابلة ووضع اآلليات المناسبة للمتابعة المستمرة.

• المراجعة الدورية والسنوية للتسهيالت االئتمانية الممنوحة وذلك لهدف الوقوف على أية مؤشرات سلبية تخص هذه التسهيالت .

• أليه متحفظة في حساب المخصصات وتحصيل الديون غير العاملة ضمن إطار قرارات مصرف سوري المركزي 5٩٧/م ن/نيسان ٢٠١٠ وتعديالته ٦5٠/ لعام ٢٠١٠ و ٩٠٢/ لعام ٢٠١٢.

• تطبيق اختبارات ضاغطة بشكل دوري على مستوى المحفظة وعلى الحسابات الكبرى التي تمثل تركزات ائتمانية وتقييم أثر هذه االختبارات على رأس المال واألرباح.

49 48

طرخا

مال

ة ار

دإ

طرخا

مال

ة ار

دإ

وحدة إدارة مخاطر السيولة والسوق

• إدارة مخاطر السيولة:

يتم تحديد إستراتيجية إدارة السيولة لدى البنك العربي- سورية من قبل اللجنة العليا إلدارة الموجودات والمطلوبات والتي تولي أهمية قصوى في المحافظة على نسب سيولة عالية وتفوق الحدود المفروضة من السلطات الرقابية.

)Middle Office( وضمن إطار مراقبة وضع السيولة تقوم وحدة مخاطر السيولة باإلضافة إلى وحدة مراقبة أعمال دائرة الخزينةبإصدار تقارير إلى لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات ودائرة الخزينة والتي تساعد بتقييم وضع السيولة التخاذ اإلجراءات األمثل

للمحافظة على مستويات سيولة ممتازة ، أخذة بعين االعتبار قرارات مصرف سورية المركزي 5٨٨/م ن/تشرين الثاني ٢٠٠٩. هذا ويستخدم البنك أساليب داخلية متعددة لقياس وتحليل السيولة، والتي تساعد البنك على تخطيط وإدارة موارده المالية باإلضافة إلى تحديد عدم التطابق في فترات االستحقاق لكل من الموجودات والمطاليب والذي من الممكن أن يعرض البنك

لمخاطر السيولة ، وتتضمن هذه المقاييس نسب السيولة ليوم وشهر ونموذج السيولة التراكمي وعناصر مخاطر السيولة وتحليل اإلقراض واالقتراض داخل المجموعة، تحليل تركزات كبار المودعين، ونسب السيولة السريعة واختبارات األوضاع

الضاغطة )Stress Testing( باإلضافة الى وضع عدد من مؤشرات اإلنذار المبكر الخاصة بمخاطر السيولة و التي تلعب دورًا هامًا و اساسيًا بالتنبؤ عن أي أزمة سيولة محتملة و بالتالي اتخاذ االجراءات الالزمة لتجنب حدوثها.

• إدارة مخاطر السوق:

تعرف مخاطر السوق على أنها الخسارة المحتملة جراء التغير في قيمة محافظ البنك نتيجة لتقلبات أسعار الفائدة وصرف العمالت األجنبية وأسعار األسهم والسلع ، إن النشاطات الرئيسية الثالثة التي تعرض البنك العربي سورية لمخاطر السوق تشمل

المتاجرة بأدوات السوق النقدية والعمالت األجنبية وأدوات السوق الرأسمالية باإلضافة إلى نشاط االقراض واالقتراض. يتم التحكم في مخاطر السوق وإدارتها بواسطة كل من مدير إدارة الخزينة ومدير إدارة المخاطر، ومن جهة أخرى تقوم الجنة العليا إلدارة الموجودات والمطلوبات باإلشراف على مخاطر السوق وتقديم اإلرشاد فيما يتعلق بالمخاطر المقبولة

والسياسة المتبعة بهذا الخصوص. كما تقوم اللجنة بتحديد السقوف المقرة للبنك، حيث تتولى إدارة المخاطر وبالتعاون مع إدارة الخزينة مهمة التأكد من تحديث كافة السياسات واإلجراءات بصورة دورية أو عندما تدعو الحاجة إلى ذلك ، ويتم تحديد

السقوف المقبولة لمخاطر السوق وفقا إلستراتيجية البنك ومستوى المخاطر المقبولة له، وتتم مراقبة هذه المخاطر أيضًا من .)Middle Office( قبل وحدة مراقبة أعمال دائرة الخزينة

مخاطر أسعار الفائدة:

تعتبر مخاطر أسعار الفائدة لدى البنك العربي- سورية ذات مستوى محدود، وتتم إدارتها بشكل جيد وبصورة مستمرة وتتم إدارة مخاطر أسعار الفائدة وفقا للسياسات والحدود المقرة من قبل اللجنة العليا إلدارة الموجودات والمطاليب، وحسب

تعليمات مصرف سورية المركزي ١٠٧/م ن/ شباط ٢٠٠5.

مخاطر أسواق رأس المال :

إن االستثمار في أدوات سوق رأس المال معرض لمخاطر السوق نتيجة لتقلب أسعار الفائدة والتصنيف االئتماني، وإن المخاطر المحتملة للبنك والمترتبة على هذا النوع من االستثمار تعتبر محدودة نتيجة صغر المحفظة والرقابة على أسعار الفوائد

ومخاطر االئتمان لالستثمارات المالية.

مخاطر أسعار صرف العمالت األجنبية:

تتمثل بتذبذب قيمة المراكز المفتوحة من العمالت بسبب التغيرات في أسعار صرف العمالت األجنبية فيما بينها ومقابل العملة الرئيسية "الليرة السورية"، يتم تعامل البنك بالعمالت األجنبية مع المؤسسات المالية والزبائن من خالل وضع حدود سعريه دنيا والتحوط بشكل مناسب لمثل هذه العمليات وذلك للتعامل مع التقلبات المتوقعة للعمالت وبالشكل الذي يقلل من مخاطر

أسعار صرف العمالت إلى حدودها الدنيا .يتم اتخاذ المراكز المفتوحة في إدارة الخزينة بشكل محدود حيث يتم تغطية معظم التعامالت بشكل يومي وذلك للتقليل

من مخاطر تقلبات أسعار الصرف المحتملة، كما يتم قياس التعامالت المفتوحة ومراقبتها حسب الحدودو الموصى بها من قبل لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات لكل العمالت من قبل وحدة مخاطر السوق ومكتب مراقبة أعمال دائرة الخزينة

.)Middle Office(

إن األدوات األساسية في قياس وإدارة مخاطر السوق هي على النحو التالي:

• القيمة الحالية للتغير في أسعار الفائدة: تقيس هذه األداة التغير في القيمة الحالية الناتجة عن تغير أسعار الفائدة وذلك بضرب صافي القيمة في كل فترة زمنية من تقرير الفجوة للموجودات والمطلوبات بحساسية األسعار للتغير في

أسعار الفائدة.• صافي المركز المفتوح للعمالت األجنبية: يتم قياس صافي المركز المفتوح لكل عملة أجنبية.

)Stress Testing( اختيارات الضغط •

وحدة إدارة المخاطر التشغيلية

تمثل المخاطر التشغيلية المخاطر الناجمة عن عدم كفاية أو إخفاق العمليات الداخلية أو األشخاص أو األنظمة أو التي تنجم أيضًا عن أحداث خارجية وتشمل ايضًا المخاطر القانونية.

تقوم هذه الوحدة باإلشراف على آلية تطبيق إطار شامل وعلى مستوى البنك إلدارة المخاطر ضمن عملية تعزيز وتقوية الضوابط والرقابة الداخلية للبنك وذلك من خالل إجراءات تتضمن أدوات التحديد والتقييم الذاتي لعوامل المخاطرة والرقابة

)RCSA(، والعمل على وضع خطة تصحيحية لكافة المخاطر التشغيلية في جميع أعمال ونشاطات البنك. باإلضافة إلى

استخدام مؤشرات المخاطر الرئيسية )KRIs( وجمع وتحليل الخسائر الناتجة عن المخاطر التشغيلية.وتقوم وحدة المخاطر التشغيلية برفع مستوى الوعي للمخاطر التشغيلية لدى الموظفين وذلك عن طريق إجراء ورش عمل

مع إرسال نشرات أسبوعية لتغطية هذه المخاطر.

وحدة أمن المعلومات واستمرارية العمل:

تقدم إدارة أمن المعلومات في البنك إطارًا واسعًا يهدف إلى التقليل من مخاطر تكنولوجيا المعلومات، وذلك من خالل االستخدام األمثل ألمن وتكنولوجيا المعلومات في جميع مجاالت األعمال والخدمات المصرفية االلكترونية التي يتيحها

البنك للعمالء والزبائن. والهدف من ذلك هو ضمان حماية أصول المعلومات على نحو كاف واألشخاص والعمليات والتقنيات من التهديدات سواء كانت داخلية أو خارجية، متعمدة أو عرضية. تهتم إستراتيجية أمن المعلومات في بناء الثقة بين عمالء

وشركاء وموظفي البنك، وتشمل األنشطة التي تهدف إلى تشجيع العمل بالممارسات األمنية الجيدة، ورفع مستوى الوعي بمخاطر أمن المعلومات، وتقوية الضوابط ، وتعزيز فعالية ومراقبة ورصد استجابة البنك للحوادث األمنية المختلفة.

تهدف إدارة استمرارية العمل الحتواء الخلل الذي قد يحدث نتيجة توقف أعمال البنك ولحماية مراحل عمل البنك الرئيسة من تأثيرات اإلشكاليات التي قد تتعرض لها أنظمة البنك أو حدوث كوارث طبيعية أو غيرها عماًل بقرارات مصرف سورية

المركزي ٣٩١/ م ن/ لعام ٢٠٠٨. هذا وتقوم الوحدة بالتأكد من استئناف األعمال ضمن الوقت الالزم، و يستند إطار ومنهجيات عمل الوحدة على تحديد المخاطر الرئيسية وتحليل تأثيرها على استمرارية أعمال البنك، هذا وتقوم الوحدة بإجراء تقييمات

للمخاطر واستخدام قاعدة بيانات مركزية لبناء ووضع خطط شاملة الستمرارية أعمال البنك، ويتم تحديث هذه الخطط كل ثالثة أشهر باإلضافة إلى إجراء االختبارات الالزمة لهذه الخطط بشكل دوري بهدف ضمان استمرارية العمليات وتقديم

خدمات البنك الرئيسية ضمن الوقت الالزم.

51 50

ةرر

كمت

ر غي

ة ع

بيط

ت ذا

ت يا

ملع

لي

الم

الر

ألثا

201

7م

عالل

ك بن

الط

طخ

و ة

ليقب

ستم

الت

راو

طلت

ا

فيما يلي أهم أهداف خطة العمل للعام 2017:

- المحافظة على جودة المحفظة ومتابعة الديون المصنفة بشكل حثيث.- المحافظة على مستويات سيولة مقبولة.

- إدارة المخاطر التشغيلية للتخفيف من تأثيرها على عمليات البنك وذلك بالعمل على تحسين أداء الدور الرقابي.- العمل على المحافظة على الموظفين المتميزين و العمل على تأهيلهم بشكل افضل.

ال يوجد

53 52

ةلي

ماال

ت را

شؤ

مال

م ه

أ

ةلي

ماال

ت را

شؤ

مال

م ه

أ

٢٠١٢ ٢٠١٣ ٢٠١٤ ٢٠١٥ ٢٠١٦

826 600 645 967 1,093 صافي ايرادات الفوائد

(1,223) (2,481) (3,046) (2,290) (1,787) الخسائر ) غير متضمنة األرباح غير المحققة الناتجة عن تقييم رأسالمال المدفوع بالدوالر االمريكي(

- - - - - األرباح المقترح توزيعها علىالمساهمين

(0.88) 22.07 (1.68) 104.01 159,29 حصة السهم الواحد االساسية والمخفضة ) ليرة سورية(*

املع

ج اتائ

ن

٢٠١٢ ٢٠١٣ ٢٠١٤ ٢٠١٥ ٢٠١٦

2.50 1.78 1.73 2.13 1.93 صافي إيرادات الفوائد و العموالت /الموجودات

(3.27) (5.75) (6.86) (4.18) (2.48) الخسائر / الموجودات

(37.02) (73.53) (69.34) (18.80) (8.84) الخسائر / حقوق المساهمين

15.78 16.26 15.61 22.21 28.04 حقوق المساهمين / الموجودات

60.37 44.88 38.99 32.04 26.41 صافي التسهيالت اإلئتمانيةالمباشرة / مجموع ودائع العمالء

23.91 21.26 18.06 23.00 27.52 معدل كفاية رأس المال )حسبمتطلبات مصرف سورية المركزي(

يةئو

مب

سن

٢٠١٢ ٢٠١٣ ٢٠١٤ ٢٠١٥ ٢٠١٦

37,387 43,122 44,369 54,836 72,116 مجموع الموجودات

30,259 35,141 34,577 39,282 45,850 ودائع الزبائن و التأمينات النقدية

17,372 15,266 12,989 12,156 11,730 صافي التسهيالت االئتمانية المباشرة

5,899 7,013 6,928 12,181 20,225 مجموع حقوق المساهمين

يةوم

عم ال

يةزان

ميال

المبالغ بماليين الليرات السورية

* حسب المتوسط المرجح لعدد االسهم.

المبالغ بماليين الليرات السورية

55 54

201

6م

عالل

ي ال

مال

ل لي

حلت

ا

يال

مال

ق و

سال

ي ف

ة ج

درم

الك

بنال

م ه

سأل

ة قي

وس

الة

مقي

ال

تم إعداد البيانات المالية للبنك العربي – سورية باتباع المعايير الدولية للتقارير المالية، وتتضمن البيانات المقدمة في هذا التقرير عرضا للتغير التاريخي في الوضع المالي للبنك.

نتائج أعمال البنك العربي – سورية

بلغت الخسائر بعد الضريبة لعام ٢٠١٦ مبلغ ١.٧٨٧ مليون ليرة سورية .

يبين الجدول التالي التغير المقارن ألهم عناصر بيان الدخل للبنك:

٪ التغير ٢٠١٥ ٢٠١٦

13 170 1,264 1,434 صافي اإليرادات*

53 689 1,305 1,994 مجموع المصروفات

1.262 (519) (41) (560) الدخل قبل الضريبة و المخصصات

(45) (1,022) 2,249 1,227 مخصصات تدني تسهيالت ائتمانية

- - - - إيراد ضريبة الدخل

(22) 5,3 (2,290) (1,787) الخسائر بعد الضريبة*

المبالغ بماليين الليرات السورية

*صافي اإليرادات و الخسائر بعد الضريبة ال تتضمن أرباح مركز القطع البنيوي.

الرسم البياني أدناه يمثل سعر اغالق سهم البنك العربي - سورية خالل عام ٢٠١٦ في سوق دمشق لألوراق المالية.

57 56

201

6م

عالل

ي ال

مال

ل لي

حلت

ا

201

6م

عالل

ي ال

مال

ل لي

حلت

ا

المركز المالي للبنك العربي - سورية

في نهاية العام ٢٠١٦ ارتفع مجموع األموال في البنك العربي - سورية إلى ٧٢.١١٦مليون ليرة أي بارتفاع مقداره ١٧.٢٧٩ مليون ليرة و بنسبة ٣١.5١ ٪ عن نهاية العام السابق .

وقد نتجت الزيادة في مصادر األموال عما يلي:

كما استخدمت الزيادة في مصادر األموال على الشكل التالي:

1,988 زيادة ودائع مصارف و مؤسسات مصرفية

6,568 زيادة في ودائع الزبائن

679 زيادة في المطلوبات االخرى و المخصصات

8,044 زيادة في حقوق المساهمين

17,279 صافي الزيادة في مصادر األموال

(14,413) ) زيادة ( في األموال النقدية و الودائع لدى البنوك

426 نقصان في التسهيالت االئتمانية المباشرة

(3,145) ) زيادة ( في االستثمارات

(147) ) زيادة ( في موجودات ثابتة وأخرى

(17,279) صافي ) الزيادة ( في استخدام األموال

المبالغ بماليين الليرات السورية

المبالغ بماليين الليرات السورية

توزيع األرباح

بلــغ صافــي الخســارة المتراكمة كما في ٢٠١٦/١٢/٣١ حوالي ١٠,٧٦٨مليون ليرة ســورية .يحتــوي الجــدول التالــي على أرقام المقارنة لتطور حســابات حقوق المســاهمين في البنك العربي - ســورية

لعامي ٢٠١5 و ٢٠١٦

٪ التغير ٢٠١٥ ٢٠١٦

- - 5,050 5,050 رأس المال المكتتب به ) المدفوع (

- - 142 142 احتياطي قانوني

- - 142 142 احتياطي خاص

- - 162 162 احتياطي عام لمواجهة مخاطر التمويل

20 (1,787) (8,981) (10,768) خسائر مدورة محققة

63 9,831 15,666 25,497 أرباح مدورة غير محققة

66 8,044 12,181 20,225 مجموع حقوق الملكية

المبالغ بماليين الليرات السورية

59 58

يج

ارخ

الق

قيد

لت ا

بعا

أت

201

6م

عالل

ي ال

مال

ل لي

حلت

ا

كفايــة رأس المال :

التــزم البنــك العربــي - ســورية بالمحافظة على معــدالت تفوق الحد االدنى لمتطلبــات كفاية رأس المال و البالغة ٨٪ حســب قرار مجلس النقد و التســليف رقم ) ٢5٣/م ن/ب٤( الصادر بتاريخ ٢٤/ ١/ ٢٠٠٧، ) ٨٪ حســب

مقــررات لجنة بازل الدوليــة(. و فيما يلي :

ألقــرب ألــف ليــرة

٢٠١٥ ٢٠١٦

12,094 20,137 أ- األموال الخاصة الصافية:

11,932 19,975 1- صافي األموال الخاصة االساسية

162 162 2- األموال الخاصة المساندة

52,585 73,180 ب- الموجودات المثقلة

%23.00 %27.52 رأس المال

٢٠١٥ ٢٠١٦

7,600 8,400 أتعاب مدقق الحسابات المستقل

المبالــغ بماليين الليرات

61 60

ةك

ومل

مال

و ة

كشر

الل

قبن

مة

درص

مال

ة لي

ماال

ق را

وأل

اد

دع

بن

ياب

ةق

الع

الي

وذ

ف را

طال

ال

قبن

م

ةذي

فيتن

الة

ارد

ال ا

لقب

ن م

ة ك

ومل

مال

ة لي

ماال

ق را

وأل

ا

عدد األسهم كما في٢٠١٥/١٢/٣١

عدد األسهم كما في٢٠١٦/١٢/٣١

المنصب االسم

ممثل عن البنك العربي ش م ع رئيس مجلس اإلدارة خالد واصف علي الوزني

2,525,000 2,525,000 نائب رئيس مجلس اإلدارة سامر صالح دانيال

ممثل عن البنك العربي ش م ع عضو مجلس اإلدارة محمد عبد الفتاح غنمة

ممثل عن البنك العربي ش م ع عضو مجلس اإلدارة نديم فؤاد غنطوس

ممثل عن البنك العربي ش م ع عضو مجلس اإلدارة عالء الدين الخطيب التميمي

934,455 934,455 عضو مجلس اإلدارة أحمد رهيف األتاسي

77,700 77,700 عضو مجلس اإلدارة حسان احسان بعلبكي

75,000 75,000 عضو مجلس اإلدارة محمد ياسين رشاد رباح

394,155 394,155 عضو مجلس اإلدارة محمد عبد السالم هيكل

اليوجد أية أوراق مالية مملوكة من قبل اإلدارة التنفيذية العليا.

63 62

201

6م

عا ل

ةوي

سنال

ة ار

دال

اس

جلم

ء ضا

ع أ

وس

ئي ر

تفآ

كام

و ا

ايمز

ة/سن

الل

الخ

ة ك

شرال

ا ه

عتف

دي

لت ا

حمن

الو

ت عا

برلت

بان

ياب

ةق

الع

الت

ذاف

راط

أل ا

عم

ت ال

معا

مال

المجموع نفقات إقامة نفقات سفروتنقالت

مزايا ومكافآت االسم

١٣,٥٨١ 6,166 7,415 - الدكتور/ خالد واصف الوزني

٢,٦١٧ 934 1,683 - السيد / عالء الدين الخطيب التميمي

١,١٥٩ 664 495 - السيد / محمد عبد الفتاح الغنمة

٥٧٢ 199 373 - السيد / نديم فؤاد غنطوس

٣٩٤ 394 - - السيد / سامر صالح دانيال

٧٩٦ 680 116 - السيد / أحمد رهيف األتاسي

١,٦٢٣ - 1,623 - السيد / محمد عبد السالم هيكل

- - - - السيد / حسان إحسان البعلبكي

- - - - السيد / محمد ياسين رشاد رباح

٢٠,٧٤٢ ٩,٠٣٧ ١١,٧.٥ - المجمـــــــوع

بلغت الرواتب و المكافآت السنوية لإلدارة التنفيذية لعام 2016 ما قيمته 293 مليون ليرة سورية مقابل 172 مليون ليرة في عام 2015.

قام البنك العربي - سوريا بالتبرع بمبلغ ثالثة ماليين ليرة سورية لغرفة الصناعة والتجارة بطرطوس

- المعامالت مع األطراف ذوي العالقة :

- مازالت اتفاقية التعاون الفني و اإلداري مع الشريك االستراتيجي)البنك العربي ش م ع ( لعام ٢٠١٦ و التي يبلغ قيمتها 50 ألف دوالر أمريكي سنويًا قيد المراجعة من قبل مجلس النقد و التسليف .

- تم تجديد اتفاقية التعاون الفني و اإلداري مع الشريك اإلستراتيجي ) البنك العربي ش م ع ( لعام ٢٠١٧ والتي بلغ قيمتها 50 ألف دوالر أمريكي سنويًا و تجدد سنويًا بموافقة الهيئة العامة و مجلس النقد و التسليف .

65 64

ةسن

للل

قست

مال

ت با

ساح

الق

قد

مر

ريق

وتة

ليما

الت

نايا

لبا

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

جدول المحتويات

صفحـــة

١-٤ تقرير مدقق الحسابات المستقل

البيانات المالية:

5 بيان الوضع المالي

٦ بيان الدخل

٧ بيان الدخل والدخل الشامل اآلخر

٨ بيان التغييرات في حقوق الملكية

٩ - ١٠ بيان التدفقات النقدية

١١ - ١٠٠ إيضاحات حول البيانات المالية

البنك العربي - سورية شركة مساهمة مغفلة عامة

البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات المستقلللسنة المنتهية في ٣١ كانون األول ٢٠١٦

حضرات المساهمين الكرام

و اخيرا اليسعنا اال ان نقدم لكم جزيل الشكر واالمتنان لدعمكم الموصول لنا ولمؤسستكم البنك العربي – سورية ، كما نتقدم بالشكر و العرفان لعمالئنا الكرام لما اولونا به من ثقتهم الغالية ، كما

اليفوتنا شكر جميع العاملين في البنك العربي- سورية لما ابدوه من اخالص و تفاني في العمل.

مجلس اإلدارة

67 66

يون

انق

ب س

حام

ة د

هاش

يون

انق

ب س

حام

ة د

هاش

خاطئة عند إعادة تحويل األصول وااللتزامات النقدية، أو خطر عدم تحويل جميع الحسابات النقدية المعنونة بالعمالت األجنبية إلى الليرة السورية. ما يمكن أن يؤدي الى أخطاء جوهرية في البيانات المالية.

تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها:- التأكد من أن أسعار الصرف المطبقة في البنك مطابقة ألسعار الصرف الرسمية الصادرة عن مصرف سورية المركزي.

- القيام بتحديد المعامالت واألرصدة المعنونة بالعمالت األجنبية والتأكد، على أساس العينة، من:• اعتماد أسعار الصرف المناسبة

• دقة عملية التحويل الى عملة إعداد البيانات المالية• قيد فروقات الصرف الى الحسابات المناسبة في بيان الوضع المالي وبيان الدخل.

معلومات أخرى

إن اإلدارة مسؤولة عن المعلومات األخرى التي يتم تضمينها في التقرير السنوي من خارج القوائم المالية المرفقة مع تقرير مدقق الحسابات. إننا نتوقع أن يتم تزويدنا بالتقرير السنوي بتاريخ الحق لتقريرنا وال يشمل رأينا حول القوائم المالية هذه المعلومات األخرى وإننا ال نبدي أي نوع من التأكيد أو استنتاج حولها. تنحصر مسؤوليتنا في حدود قراءة المعلومات األخرى المذكورة أعاله عندما تصبح

متاحة لنا ، بحيث ُنقّدر فيما إذا كانت غير متوافقة بشكل جوهري مع القوائم المالية أو المعلومات التي اطلعنا عليها من خالل تدقيقنا أو إن هذه المعلومات األخرى تتضمن أخطاء جوهرية .

مسؤوليات اإلدارة في إعداد البيانات المالية للمصرف

إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد وعرض البيانات المالية بصورة عادلة وفقًا للمعايير الدولية للتقارير المالية، كذلك إن اإلدارة مسؤولة عن الضبط الداخلي الذي تراه ضروريًا لتمكينها من إعداد بيانات مالية خالية من أخطاء جوهرية سواء كانت ناشئة عن غش أو عن خطأ.

عند إعداد البيانات المالية تكون اإلدارة مسؤولة عن تقييم قدرة المصرف على االستمرار كمنشأة مستمرة واإلفصاح حيث ينطبق، عن المسائل المتعلقة باالستمراريـــة واعتماد مبدأ االستمراريـة المحاسبي، ما لم تنوي اإلدارة تصفية المصرف أو وقف عملياته، أو عندما ال

يتوفر لديها بديل واقعي إال القيام بذلك.إن القيمين على الحوكمة مسؤولون عن اإلشراف على عملية إعداد التقارير المالية للمصرف.

مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق البيانات المالية

إن هدفنا الحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت البيانات المالية خالية بصورة عامة من أخطاء جوهرية، سواء كانت ناشئة عن غش أو عن خطأ، وكذلك إصدار تقرير المدقق الذي يتضمن رأينا. إن التأكيد المعقول هو مستوى عاٍل من التأكيد، ولكن ال يضمن أن

عملية التدقيق التي تّمت وفقًا للمعايير الدولية للتدقيق، و في نطاق القوانين المصرفية المرعية االجراء ، سوف تكشف دائمًا أي خطأ جوهري في حال وجوده. وقد تنشأ األخطاء عن الغش أو عن الخطأ، وتعتبر جوهرية بشكل فردي أو ُمجّمع فيما إذا كان من المتوقع

تأثيرها على القرارات االقتصادية المتخذة من المستخدمين بناًء على هذه البيانات المالية.كجزء من عملية التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية، فإننا نمارس التقدير المهني ونحافظ على الشك المهني طوال فترة التدقيق.

كما نقوم أيضًا:- بتحديد وتقييم مخاطر األخطاء الجوهرية في البيانات المالية، سواء كانت ناشئة عن غش أو عن خطأ، وكذلك التصميم والقيام

بإجراءات التدقيق بما ينسجم مع تلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة توفر أساسًا لرأينا. إن مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن الغش تفوق تلك الناتجة عن الخطأ، حيث يشمل الغش التواطؤ، التزوير، الحذف المتعمد، سوء التمثيل

أو تجاوز نظام الرقابة الداخلي. - باإلطالع على نظام الرقابة الداخلي ذات الصلة بالتدقيق من أجل تصميم إجراءات تدقيق مناسبة وفقًا للظروف، ولكن ليس من

أجل إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية للمصرف.- بتقييم مالءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية واإليضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل اإلدارة.- باستنتاج مدى مالءمة استخدام اإلدارة لمبدأ االستمرارية المحاسبي، وبناًء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، استنتاج عما إذا كان هناك حالة جوهرية من عدم اليقين متعلقة بأحداث أو ظـــروف قد تثير شكوكًا هامة حول قدرة المصرف على االستمرار.

وفي حال االستنتاج بوجود حالة جوهرية من عدم اليقين، يتوجب علينا لفت االنتباه في تقريرنا إلى اإلفصاحات ذات الصلة الواردة في البيانات المالية، أو، في حال كانت هذه اإلفصاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا. هذا ونعتمد في استنتاجاتنا على أدلة التدقيق

التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا. ومع ذلك، قد تؤدي األحداث أو الظروف المستقبلية بالمنشأة إلى التوقف عن االستمرار كمنشأة عاملة .

- بتقييم العرض اإلجمالي بنية ومحتوى البيانات المالية، بما في ذلك اإلفصاحات، وفيما إذا كانت البيانات المالية تظهر العمليات واألحداث ذات العالقة بطريقة تحقق العرض العادل.

نقوم بالتواصل مع القيمين على الحوكمة فيما يتعلق على سبيل المثال ال الحصر بنطاق وتوقيت ونتائج التدقيق الهامة، بما في ذلك أي خلل جوهري في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خالل تدقيقنا.

كما نقوم بإطالع القيمين على الحوكمة ببيان يظهر امتثالنا لقواعد السلوك المهني المتعلقة باالستقاللية، والتواصل معهم بخصوص جميع العالقات وغيرها من المسائل التي يحتمل االعتقاد بتأثيرها على استقالليتنا بشكل معقول وإجراءات الحماية ذات

الصلة، حيث ينطبق. من األمور التي تم التواصل بشأنها مع القيمين على الحوكمة، نقوم بتحديد أكثر هذه األمور أهمية في تدقيق البيانات المالية

للفترة الحالية، والتي تعد أمور تدقيق رئيسية. نقوم بتوصيف هذه األمور في تدقيقنا حول التدقيق إال إذا حال القانون أو األنظمة دون اإلفصاح العلني عنها، أو عندما نقرر في حاالت نادرة للغاية، أن ال يتم عرض أمر معين في تقريرنا في حال كان لإلفصاح تأثيرات سلبية

يتوقع منها بشكل معقول أن تفوق منفعتها المصلحة العامة.

د ت ت س ٣٨-٩٦٨إلى السادة المساهمين المحترمين

البنك العربي - سوريةشركة مساهمة مغفلة عامة

دمشق - سورية

الـرأي

قمنا بتدقيق البيانات المالية المرفقة للبنك العربي- سورية ش.م.م. عامة "المصرف" والتي تشمل بيان الوضع المالي كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦، وكل من بيانات الدخل، الدخل الشامل اآلخر، التغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية للسنة

المنتهية بذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات تفسيرية أخرى.في رأينا، إن البيانات المالية المرفقة تظهر بصورة عادلة، من جميع النواحي الجوهرية، الوضع المالي للمصرف كما في ٣١

كانون األول ٢٠١٦ وأ١دائه المالي وتدفقاته النقدية للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقًا للمعايير الدولية للتقارير المالية والقوانين المصرفية السورية النافذة وتعليمات وقرارات مجلس النقد والتسليف.

أساس الـرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقًا للمعايير الدولية للتدقيق. لقد تم شرح مسؤولياتنا بموجب تلك المعايير في فقرة "مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق البيانات المالية" من تقريرنا. إننا مستقلون عن المصرف وفق "قواعد السلوك األخالقي للمحاسبين

المهنيين" الصادرة عن مجلس معايير السلوك األخالقي الدولية للمحاسبين وقواعد السلوك المهني في الجمهورية العربية السورية والمتعلقة بتدقيقنا للبيانات المالية للمصرف. هذا، وقد التزمنا بمسؤولياتنا األخالقية األخرى وفقًا لهذه المتطلبات.

نعتقد بأن بّينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساسًا لرأينا.أمور التدقيق الرئيسية

إن أمور التدقيق الرئيسية بموجب تقديرنا المهني، هي األكثر أهمية في تدقيقنا للبيانات المالية للفترة المالية الحالية. وتم تناول هذه االمور في سياق تدقيقنا للبيانات المالية ككل، وفي تكوين رأينا حولها، وال نبدي رأيًا منفصاًل بشأنها.

مخصص تدني التسهيالت االئتمانية

تستند اإلدارة على احكام وتقديرات هامة عند احتساب مخصص تدني التسهيالت االئتمانية.بسبب أهمية هذه التقديرات وحجم محفظة التسهيالت االئتمانية، تم اعتبار تدقيق مخصص تدني التسهيالت كأحد األمور

الهامة.كما جاء في اإليضاح رقم ٨، بلغ صافي التسهيالت االئتمانية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦، مبلغ ١١.٧٢٩.٩5١.٦٧5ليرة سورية أي

ما يعادل ١٦.٢٦٪ من إجمالي موجودات المصرف. وبلغ مخصص تدني التسهيالت االئتمانية المباشرة مبلغ ١٦.٤٢٠.٩٨٦.5٠٩ ليرة سورية أو ما يعادل حوالي ٤١٪ من إجمالي محفظة التسهيالت.

تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها: - اختبار أهم إجراءات الضبط الداخلي على عمليات تصنيف الديون واحتساب مخصص تدني التسهيالت، وذلك من خالل التأكد

من تصميم وتطبيق هذه اإلجراءات ومدى فعاليتها باإلضافة إلى إجراء فحوصات جوهرية على تصنيف الديون والتأكد من أعمارها.

- إعادة احتساب مخصص التسهيالت االئتمانية على الديون غير المنتجة وذلك حسب القوانين المصرفية النافذة.- بالنسبة الحتساب مخصص تدني التسهيالت االئتمانية على أساس المحفظة، قمنا باختبار الضوابط على مدى مالئمة

المنهج والنماذج المستخدمة الحتساب المصروف وعملية تحديد االفتراضات الرئيسية والتعرف على التسهيالت االئتمانية التي ينبغي إدراجها ضمن االحتساب.

مخصص تدني األصول الضريبية المؤجلة

إن اإلعتراف باألصول الضريبية المؤجلة والمتعلقة بالخسائر الضريية للمصرف يسمح بها فقط في حال توقع المصرف تحقيق أرباح في السنوات الخمس التالية كافية لتغطية هذه الخسائر الضريبية. إن توقع تحقيق أرباح خالل السنوات الخمس التالية

لتحقق الخسائر الضريبية يعتمد على أحكام وتقديرات هامة من قبل اإلدارة. بسبب أهمية هذه التقديرات، تم اعتبار تدقيق األصول الضريبية المؤجلة كأحد األمور الهامة.

لتدقيق مخصص تدني األصول الضريبية المؤجلة قمنا بتقييم تقديرات اإلدارة المتعلقة باألرباح المتوقعة للسنوات الخمس القادمة عن طريق تحدي اإلفتراضات األساسية واألقتصادية لإلدارة، التركيز على البنود التي لها تأثير على أرباح المصرف

المتوقعة، على سبيل المثال: أسعار الفوائد، القروض المتوقع منحها في السنوات التالية واألوضاع االقتصادية للبلد. كما قمنا بتقييم دقة التقديرات السابقة لإلدارة فيما يتعلق باألرباح المستقبلية.

فروقات أسعار صرف

لدى المصرف أصول والتزامات نقدية مهمة بالعمالت األجنبية، والتي يتم تحويلها الى الليرة السورية )العملة التشغيلية وعملة اعداد البيانات المالية( حسب أسعار الصرف الرسمية الصادرة عن مصرف سورية المركزي بنهاية كل دورة مالية.

بسبب التغير المستمر والحاد في سعر صرف الليرة السورية مقابل العمالت األجنبية، هناك خطر من أن يتم تطبيق أسعار صرف

69 68

يال

مال

ع ض

وال

ن يا

ب

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ إيضاح الموجودات

ل.س. ل.س.

٨.٤٤5.5١١.٢٩٨ ٨.٨٩٠.٣١٢.٧٣١ 5 نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

5.٤٢٩.٨٠٩.٠١٦ ١١.5٤٠.٩١٦.٧٣5 ٦ أرصدة لدى المصارف

١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ ٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ ٧ إيداعات لدى المصارف

١٢.١5٦.٢٨٨.٣٤٤ ١١.٧٢٩.٩5١.٦٧5 ٨ صافي التسهيالت االئتمانية المباشرة

٨٣.٣٠٠.٠٠٠ ٨٣.٣٠٠.٠٠٠ ٩ موجودات مالية متوفرة للبيع

٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ ٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 ١٠ موجودات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

١.5٢٧.٧٠٤.٣٧5 ١.5٢٧.٩٣١.٦٤٠ ١١ موجودات ثابتة مادية

٨٠.٦٦٢.٩5٣ ٨٢.٣٣٣.٦١٦ ١٢ موجودات غير ملموسة

١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ ١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ ١٩ موجودات ضريبية مؤجلة

٦٣٤.٤٤5.٣٨٠ ٧٧٩.٩٧٢.٣٨٢ ١٣ موجودات أخرى

٢.٤٢٦.٦٤٠.٠٤٨ ٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ ١٤ وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزي

٥٤.٨٣٦.٤٨٠.٤٢٥ ٧٢.١١٥.٨٤٥.٨٧٨ مجموع الموجودات

البنك العربي - سورية شركة مساهمة مغفلة عامة

بيان الوضع الماليإفصاح حول متطلبات قانونية وتنظيمية

إن نطاق تدقيقنا يتضمن أيضًا التأكد من مدى التزام المصرف بتطبيق أنظمة وتعليمات هيئة األوراق واألسواق المالية السورية وخصوصًا المتعلقة منها بالبيانات المالية.

يحتفظ المصرف بقيود وسجالت محاسبية منظمة بصورة أصولية وأن البيانات المالية متفقة معها ونوصي بالمصادقة عليها.

ديلويـت آنـد تـوش )الشرق األوسط( دمشق - سورية وتميمي والسمان ٣٠ آذار ٢٠١٧

يون

انق

ب س

حام

ة د

هاش

71 70

لخ

دال

ن يا

ب

البنك العربي - سوريةشركة مساهمة مغفلة عامة

بيان الدخل المطلوبات وحقوق الملكية

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ إيضاح

ل.س. ل.س.

٢.٣٤٤.٨٩٤.٩٦٨ ٤.٣٣٣.5٩٤.٦٢٠ ١5 ودائع المصارف

٣٧.٩٣٨.٣٣٣.٧٠٨ ٤٤.٤٢٣.١٠5.٤٦٤ ١٦ ودائع الزبائن

١.٣٤٣.٩٢٣.٤٢٦ ١.٤٢٧.٢٠٠.٧٠5 ١٧ تأمينات نقدية

٣٣٤.٩٠٤.٠٦٨ 5٣٤.5٣5.١٤٦ ١٨ مخصصات متنوعة

٦٩٣.٧5٨.٣٦٦ ١.١٧٢.٨٤١.٧٩٠ ٢٠ مطلوبات أخرى

٤٢.٦٥٥.٨١٤.٥٣٦ ٥١.٨٩١.٢٧٧.٧٢٥ مجموع المطلوبات

السنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ إيضاح

ل.س. ل.س.

١.٩٤٨.٩٤٧.٩٧١ ٢.٠٩٤.٢٨٢.٠٦٤ ٢5 الفوائد الدائنة

)٩٨٢.١٩١.5٧٧( )١.٠٠١.٠٢٤.٦٢٨( ٢٦ الفوائد المدينة

٩٦٦.٧5٦.٣٩٤ ١.٠٩٣.٢5٧.٤٣٦ صافي الدخل من الفوائد

٢٢٩.٩٣٧.٩٢٠ ٣٣٤.٩٠٨.٤٠٩ ٢٧ رسوم وعموالت دائنة

)٢٦.٢٢٠.٦٩٠( )٣٣.٢٩٣.١٨٤( ٢٨ رسوم وعموالت مدينة

٢٠٣.٧١٧.٢٣٠ ٣٠١.٦١5.٢٢5 صافي الدخل من الرسوم والعموالت

١.١٧٠.٤٧٣.٦٢٤ ١.٣٩٤.٨٧٢.٦٦١ صافي الدخل من الفوائد والرسوم والعموالت

٩5.٣٠٦.٤٣١ ١١.٢5٠.٦5٤ ٢٩ أرباح تشغيلية ناتجة عن التعامالت بالعمالت األجنبية

٧.5٤٢.٢٦١.٧٦٦ ٩.٨٣١.٢٠٦.٨٨5 ٢٩ أرباح ناتجة عن تقييم مركز القطع البنيوي

١٢.٤٣٠.٠٢٤ ٢٧.٨١٧.٤٠١ ٣٠ إيرادات تشغيلية أخرى

)١٤.٤٣٩.٩٤٣( - ٣٨ خسائر مشتقات مالية

٨.٨٠٦.٠٣١.٩٠٢ ١١.٢٦5.١٤٧.٦٠١ إجمالي الدخل التشغيلي

)٦٤٢.٠5٩.٢٤٦( )٩٤٦.٧٧٩.٠٧٧( ٣١ نفقات الموظفين

)5٤.٧١٢.٤٤5( )5٢.٩55.5٣5( ١١ استهالكات الموجودات الثابتة المادية

)٣.١٤5.٠5٩( )٣.٤١٧.٦١٩( ١٢ إطفاءات الموجودات غير الملموسة

)٢.٢٤٨.٧٦٠.٩١5( )١.٢٢٧.5٧٤.٢٤١( ٣٢ أعباء مؤونة تدني التسهيالت االئتمانية

)٧٤.٨٢5.5٩٨( )٢١١.٣5٨.٤١٨( ٣٣ أعباء مؤونة مخصصات متنوعة

)5٣٠.١٠٩.٨٨٨( )٧٧٩.١٦٠.٤٤٧( ٣٤ مصاريف تشغيلية أخرى

)٣.55٣.٦١٣.١5١( )٣.٢٢١.٢٤5.٣٣٧( إجمالي المصروفات التشغيلية

5.٢5٢.٤١٨.٧5١ ٨.٠٤٣.٩٠٢.٢٦٤ صافي ربح السنة

١٠٤.٠١ ١5٩.٢٩ ٣5 حصة السهم من ربح السنة

١٠٤.٠١ ١5٩.٢٩ ٣5 حصة السهم من ربح السنة األساسي والمخّفض

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ إيضاح حقوق الملكية

ل.س. ل.س.

5.٠5٠.٠٠٠.٠٠٠ 5.٠5٠.٠٠٠.٠٠٠ ٢١ رأس المال المكتتب به والمدفوع

١٤١.٦٩٨.٣٦٨ ١٤١.٦٩٨.٣٦٨ ٢٢ احتياطي قانوني

١٤١.٦٩٨.٣٦٨ ١٤١.٦٩٨.٣٦٨ ٢٢ احتياطي خاص

١٦٢.٣٢٨.٩٢٩ ١٦٢.٣٢٨.٩٢٩ ٢٣ احتياطي عام لمواجهة مخاطر التمويل

)٨.٩٨٠.٩٤5.١٠١( )١٠.٧٦٨.٢٤٩.٧٢٢( ٢٤ خسائر متراكمة محققة

١5.٦٦5.٨٨5.٣٢5 ٢5.٤٩٧.٠٩٢.٢١٠ ٢٩ أرباح مدورة غير محققة

١٢.١٨٠.٦٦5.٨٨٩ ٢٠.٢٢٤.5٦٨.١5٣ مجموع حقوق الملكية

5٤.٨٣٦.٤٨٠.٤٢5 ٧٢.١١5.٨٤5.٨٧٨ مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

المدير العام عن رئيس مجلس اإلدارة

يال

مال

ع ض

وال

ن يا

ب

73 72

ةكي

ملال

ق و

قح

ي ف

ت را

ييغ

لت ا

نيا

ب

خرآل

ال

مشا

الل

خد

الو

ل خ

دال

ن يا

ب

البنك العربي - سوريةبيان الدخل والدخل الشامل اآلخر

السنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

5.٢5٢.٤١٨.٧5١ ٨.٠٤٣.٩٠٢.٢٦٤ صافي ربح السنة

- - بنود الدخل الشامل اآلخر

5.٢5٢.٤١٨.٧5١ ٨.٠٤٣.٩٠٢.٢٦٤ الدخل الشامل للسنة

جموعالم

دورة غير أرباح م

حققةم

كمةسائر مترا

خ

حققةم

سنةح ال

ي ربصاف

مي عا

طحتيا

اطر

خاهة م

ج لموا

لالتمي

صخا

ي ط

حتياا

يي قانون

طحتيا

ا

بكتت

ل المس الما

رأدفوع

به والم

س.ل.

س.ل.

س.ل.

س.ل.

س.ل.

س.ل.

س.ل.

س.ل.

١٢.١٨٠.٦٦5.٨٨٩١5.٦٦5.٨٨5.٣٢5

)٨.٩٨٠.٩٤5.١٠١(-

١٦٢.٣٢٨.٩٢٩١٤١.٦٩٨.٣٦٨

١٤١.٦٩٨.٣٦٨5.٠5٠.٠٠٠.٠٠٠

ي 2016 ن الثان

كانوي 1

كما فد

صيالر

٨.٠٤٣.٩٠٢.٢٦٤-

-٨.٠٤٣.٩٠٢.٢٦٤

--

--

م 2016عا

ل لشام

ل الخ

دال

-٩.٨٣١.٢٠٦.٨٨5

)١.٧٨٧.٣٠٤.٦٢١()٨.٠٤٣.٩٠٢.٢٦٤(

--

--

سنةص أرباح ال

صيخ

ت

٢٠.٢٢٤.5٦٨.١5٣٢5.٤٩٧.٠٩٢.٢١٠

)١٠.٧٦٨.٢٤٩.٧٢٢(-

١٦٢.٣٢٨.٩٢٩١٤١.٦٩٨.٣٦٨

١٤١.٦٩٨.٣٦٨5.٠5٠.٠٠٠.٠٠٠

ل 2016 ن األو

كانوي 31

كما فد

صيالر

٦.٩٢٨.٢٤٧.١٣٨٨.١٢٣.٦٢٣.55٩

)٦.٦٩١.١٠٢.٠٨٦(-

١٦٢.٣٢٨.٩٢٩١٤١.٦٩٨.٣٦٨

١٤١.٦٩٨.٣٦٨5.٠5٠.٠٠٠.٠٠٠

ي 2015 ن الثان

كانوي 1

كما فد

صيالر

5.٢5٢.٤١٨.٧5١-

-5.٢5٢.٤١٨.٧5١

--

--

م 2015عا

ل لشام

ل الخ

دال

-٧.5٤٢.٢٦١.٧٦٦

)٢.٢٨٩.٨٤٣.٠١5()5.٢5٢.٤١٨.٧5١(

--

--

سنةص أرباح ال

صيخ

ت

١٢.١٨٠.٦٦5.٨٨٩١5.٦٦5.٨٨5.٣٢5

)٨.٩٨٠.٩٤5.١٠١(-

١٦٢.٣٢٨.٩٢٩١٤١.٦٩٨.٣٦٨

١٤١.٦٩٨.٣٦٨5.٠5٠.٠٠٠.٠٠٠

ل 2015 ن األو

كانوي 31

كما فد

صيالر

سورية ي -

عربك ال

البنغفلة عامة

همة مسا

كة مشر

كيةق المل

حقوي

ت فغييرا

بيان الت

75 74

ةدي

قلن

ات

قاف

دلت

ان

ياب

ةدي

قلن

ات

قاف

دلت

ان

ياب

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ إيضاح التدفقات النقدية من النشاطات التشغيلية

ل.س. ل.س.

5.٢5٢.٤١٨.٧5١ ٨.٠٤٣.٩٠٢.٢٦٤ ٢١ الربح قبل الضرائب

تعديالت:

5٧.٨5٧.5٠٤ 5٦.٣٧٣.١5٤ ١١-١٢ االستهالكات واالطفاءات

٢.٢٤٨.٧٦٠.٩١5 ١.٢٢٧.5٧٤.٢٤١ ٣٢ صافي التغير في مؤونة تسهيالت ائتمانية

٣٠.٤5٧.5٤٠ ٢١١.٣5٨.٤١٨ ١٨ صافي مخصصات متنوعة

)٦٧.١٠٧.٨٧٤( )٨.5٦٧.٢٤5( صافي إطفاءات العالوة والخصم للموجودات المالية

٧.5٢٢.٣٨٦.٨٣٦ ٩.5٣٠.٦٤٠.٨٣٢

)٤٧5.٣٤٩.٨٩١( ١٨٢.٨٧٣.٠٧٧ النقص / )الزيادة( في اإليداعات لدى بنوك مركزية)التي تزيد استحقاقاتها عن ثالثة أشهر(

٢.٦١٧.٤٠٧ )٨٦.٣١٣.٦٣٠( )الزيادة( / النقص في النقد في الفروع المغلقة

)١٠.١٠٧.٣٦٦.٠٠٠( )٦.٦5٠.5٣٤.5٠٠( الزيادة في اإليداعات لدى المصارف)التي تزيد استحقاقاتها عن ثالثة أشهر(

)١.٣٩5.١٧٩.٠١٦( )٨١٢.٤١٦.٨١٢( الزيادة في التسهيالت االئتمانية المباشرة

)١5٦.٨١٩.٨١٧( )١٤5.5٢٧.٠٠٢( الزيادة في الموجودات األخرى

٤.٦٢5.٨٨٧.٣٩٣ ٦.٤٨٤.٧٧١.٧5٦ الزيادة في ودائع الزبائن

٧٩.٣٨٠.٤٩٠ ٨٣.٢٧٧.٢٧٩ الزيادة في التأمينات النقدية

)٨5.٨٧5.٠٢٦( )5٤٨.١٠٠( المستخدم خالل السنة من المخصصات المتنوعة

٢١٤.٢٢٤.٦١5 ٤٧٩.٠٨٣.٤٢٤ الزيادة في المطلوبات األخرى

٢٢٣.٩٠٦.٩٩١ ٩.٠٦5.٣٠٦.٣٢٤ صافي التدفقات النقدية الناتجة من النشاطات التشغيلية

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ إيضاح التدفقات النقدية من النشاطات االستثمارية

ل.س. ل.س.

١.٧٣٢.٨٠٠.٠٠٠ ٣.٣١١.5٦٧.١55 استحقاق موجودات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

)٢.٩٠٤.٧5٢.١٠5( )٤.٢٦٦.5٤٧.٠٠٠( شراء موجودات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

)٨١.١١٤.٧٠١( )5٣.٣٣٢.٩٨5( ١١ شراء موجودات ثابتة مادية

- ١5٠.١٨5 المحصل من بيع موجودات ثابتة مادية

- )5.٠٨٨.٢٨٢( ١٢ اقتناء موجودات غير ملموسة

)١.٢5٣.٠٦٦.٨٠٦( )١.٠١٣.٢5٠.٩٢٧( صافي التدفقات النقدية المستخدمة في النشاطات االستثمارية

التدفقات النقدية من النشاطات التمويلية

)١٣.١5٠( - أرباح موزعة على المساهمين وأعضاء مجلس اإلدارة عن سنوات سابقة

)١٣.١5٠( - صافي التدفقات النقدية المستخدمة في النشاطات التمويلية

)٩٢5.٨٦٦.٨٦٤( )١.٢٠٦.٨5١.٣٣5( أثر التغير في سعر الصرف على الوديعة المجمدة لدى مصرف سورية المركزي

)١.٨٤٦.٦٣٧.٠١٣( )٢.١٨١.٤٣5.١١5( أثر التغير في سعر الصرف على الموجودات المالية

)٣.٨٠١.٦٧٦.٨٤٢( ٤.٦٦٣.٧٦٨.٩٤٧ صافي الزيادة / )النقص( في النقد وما يوازي النقد

١٢.5٦٩.١٦٧.٢٢٩ ٨.٧٦٧.٤٩٠.٣٨٧ ٣٦ النقد وما يوازي النقد في بداية السنة

٨.٧٦٧.٤٩٠.٣٨٧ ١٣.٤٣١.٢5٩.٣٣٤ ٣٦ النقد وما يوازي النقد في نهاية السنة

التدفقات النقدية التشغيلية من الفوائد

١.٩١٠.5١٦.٩١٠ ٢.٠٢٧.١٤٦.٨١5 فوائد مقبوضة

٩5٨.5٧٩.٢١٣ ١.٠١٢.١٨٢.5٤٤ فوائد مدفوعة

البنك العربي - سورية شركة مساهمة مغفلة عامة

بيان التدفقات النقدية

77 76

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

البنك العربي - سورية شركة مساهمة مغفلة عامةإيضاحات حول البيانات المالية

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول ٢٠١٦

1- موضوع ونشاط البنكالبنك العربي - سورية ش.م.م.ع. هو شركة مساهمة سورية مملوكة بنسبة 5١.٢٨٦ ٪ من البنك العربي ش.م.ع - األردن، رخص

إلنشائها بتاريخ ٢٢ أيلول ٢٠٠٤ بموجب القرار رقم ٣٤/م.و. الصادر عن رئاسة مجلس الوزراء في الجمهورية العربية السورية والمعدل بموجب القرار رقم ٢٨ تاريخ ٤ كانون الثاني ٢٠٠5 وسجل في السجل التجاري لمحافظة دمشق تحت الرقم ١٤٢٧٩ تاريخ

٢٤ آذار ٢٠٠5 وفي سجل المصارف تحت الرقم ١١ تاريخ 5 تموز ٢٠٠5. مدة البنك ٩٩ عامًا تنتهي في١٦ تشرين الثاني ٢١٠٣.تأسس البنك برأس مال مقداره ١.5٠٠.٠٠٠.٠٠٠ ليرة سورية موزع على ٣.٠٠٠.٠٠٠ سهم بقيمة إسمية 5٠٠ ليرة سورية للسهم الواحد.

باشر البنك أعماله البنكية في ٢ كانون الثاني ٢٠٠٦. في أعوام ٢٠٠٨، ٢٠١٠ و٢٠١١، تمت زيادة رأس المال ليصبح 5.٠5٠.٠٠٠.٠٠٠ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١١.

خالل عام ٢٠١٢ قام البنك بتجزئة لألسهم حيث تم تعديل القيمة اإلسمية لسهم البنك العربي سورية لتصبح مائة ليرة سورية بداًل من خمسمائة ليرة سورية وبلغ عدد األسهم 5٠.5٠٠.٠٠٠ سهم كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٢.

يقوم البنك بتقديم جميع األعمال البنكية والمالية من خالل مركزه الرئيسي في دمشق وفروعه داخل الجمهورية العربية السورية والبالغ عددها ١٩ موزعة على المحافظات كالتالي: تسعة فروع في محافظة دمشق وريفها، وعشرة فروع موزعة على

باقي المحافظات منها ٨ فروع مغلقة بسبب األوضاع األمنية في الجمهورية العربية السورية.قام البنك العربي ش.م.ع- األردن بالتعاقد مع البنك على تقديم خدمات إدارية مختلفة للبنك، مثل تطبيق أنظمة تقنيات

الحاسوب، تدريب الموظفين، مساعدة البنك في تهيئة أصول أعماله، ونقل المعرفة المصرفية وأصول من اإلدارة المصرفية إلى البنك العربي-سورية.

إن أسهم البنك العربي - سورية مدرجة في سوق دمشق لألوراق المالية، وقد بلغ سعر اإلغالق للسهم في السوق ١٧٧ ل.س. بتاريخ ٢٩ كانون األول ٢٠١٦.

وافق رئيس مجلس اإلدارة على البيانات المالية بتاريخ ١٠ آذار ٢٠١٧ حسب التفويض الممنوح له من قبل مجلس اإلدارة باجتماعه األول المنعقد بتاريخ ١٠ آذار ٢٠١٧ وهي خاضعة لموافقة الهيئة العامة للمساهمين.

2 - تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلةأ- معاييــر التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة والتي ليس لها أثر جوهري على البيانات المالية:

تـم تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة التالية في إعداد البيانات المالية للمصرف، والتي أصبحت سارية المفعول للفترات المالية التي تبدأ من ١ كانون الثاني ٢٠١٦، والتي لم تؤثر بشكل جوهري على المبالغ واإلفصاحات الواردة في

البيانات المالية للسنة والسنوات السابقة، علمًا بأنه قد يكون لها تأثير على المعالجــة المحاسبيـــة للمعامــالت والترتيبات المستقبليـة:

- المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١٤(: الحسابات المؤجلة ألسباب تنظيمية. - التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )١(: عرض البيانات المالية والمتعلقة بالمبادرة باإلفصاح.

- التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١١(: الترتيبات المشتركة والمتعلقة بالمعالجة المحاسبية لشراء الحصص في العمليات المشتركة.

- التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )١٦(: الممتلكات واآلالت والمعدات، ومعيار المحاسبة الدولي رقم )٣٨( الموجودات غير الملموسة: توضيح للطرق المحاسبية المقبولة لالستهالك واإلطفاء.

- التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )٢٧(: البيانات المالية المنفصلة، السماح للمنشآت بتسجيل االستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الزميلة باستخدام طريقة حقوق الملكية في البيانات المالية المنفصلة.

- التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١٠(: البيانات المالية الموحدة والمعيار الدولي للتقارير المالية رقــم )١٢(: اإلفصاح عن الحصص في المنشآت األخرى ومعيار المحاسبة الدولي رقــم )٢٨(: االستثمار في الشركات الحليفة والمشاريع

المشتركة والمتعلقة بتطبيق استثناء التوحيد على المنشآت االستثمارية.- التحسينات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة خالل األعوام ٢٠١٢ - ٢٠١٤ والتي تغطي التعديالت الحاصلة

على المعايير الدولية للتقارير المالية أرقام )5( و)٧( ومعايير المحاسبة الدولية أرقام )١٩( و)٣٤(.

معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة التحسينات السنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة

خالل األعوام ٢٠١٤ - ٢٠١٦ والتي تغطي التعديالت الحاصلة على المعايير الدولية للتقارير المالية أرقام )١( و)١٢( ومعيار المحاسبة

الدولي رقم )٢٨(.

التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )١٢(: ضرائب الدخل والمتعلقة باالعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة عن الخسائر

غير المحققة.

التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )٧(: بيان التدفقات النقدية المتعلقة باضافة إفصاحات تمكن مستخدمي البيانات المالية من تقييم التغيرات في المطلوبات الناتجة من األنشطة

التمويلية .

تفسير لجنة تفسيرات المعايير الدولية للتقارير المالية رقم )٢٢(: العمليات المجراة بالعمالت األجنبية والدفعات المقدمة.

يتناول التفسير العمليات المجراة بالعمالت األجنبية أو أجزاء من عمليات، حيث:

• يوجد ثمن معنون بعملة أجنبية

• تعترف المنشأة بأصل مدفوع مقدمًا أو بمطلوب إيرادات مؤجلة متعلق بذلك الثمن قبل االعتراف بالموجودات ذات الصلة

أو اإليرادات أو المصاريف،

• األصل المدفوع مقدمًا أو مطلوب اإليرادات المؤجلة هو أصل أو مطلوب غير نقدي.

التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )٢(: الدفع

على أساس السهم والمتعلقة بالتصنيف والقياس لعمليات الدفع على أساس السهم.

التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )٤(: عقود التأمين والمتعلقة بالفرق ما بين تاريخ سريان كل من المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )٩( ومعيار عقود التأمين الجديد.

التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )٤٠( : االستثمارات العقارية حيث تم تعديل الفقرة رقم )5٧( لتنص على ان

المنشأة تقوم بتحويل أي عقار من أو إلى االستثمارات العقارية فقط عندما يكون هنالك دليل على التغير في االستخدام.

يحدث التغير في االستخدام عندما تتوافق أو عند توقف توافق العقارات مع تعريف االستثمارات العقارية.

ال يشكل التغيير في نوايا اإلدارة الستخدام العقار دليل على وجود تغير في االستخدام.

تم تعديل الفقرة لتنص على أن قائمة األمثلة الواردة فيها غير شاملة.

سارية المفعول للفترات المالية التي تبدأ في أو بعد

التعديالت الحاصلة على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١( ومعيار المحاسبة الدولي رقم )٢٨( يبدأ سريانها للفترات

المالية التي تبدأ من ١ كانون الثاني ٢٠١٨. أما التعديالت الحاصلة على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١٢( يبدأ

سريانها للفترات المالية التي تبدأ من ١ كانون الثاني ٢٠١٧.

١ كانون الثاني ٢٠١٧

١ كانون الثاني ٢٠١٧

١كانون الثاني ٢٠١٨

١ كانون الثاني ٢٠١٨

١ كانون الثاني ٢٠١٨

١ كانون الثاني ٢٠١٨

ب- معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد:

لم يقم المصرف بتطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة الواردة أدناه الصادرة والجاهزة للتطبيق المبكر لكن غير سارية المفعول بعد:

79 78

التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )٧(: األدوات المالية، اإلفصاحات المتعلقة بالتطبيق األولي للمعيار الدولي

للتقارير المالية رقم )٩(.

المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )٧(: األدوات المالية اإلفصاحات المتعلقة بإفصاحات إضافية حول محاسبة التحوط

)والتعديالت الالحقة( والناتجة عن تطبيق الفصل الخاص بمحاسبة التحوط في المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )٩(.

المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ٩ األدوات المالية )النسخ المعدلة لألعوام ٢٠٠٩ و٢٠١٠ و٢٠١٣ و٢٠١٤( حيث صدر المعيار الدولي

للتقارير المالية رقم )٩( األدوات المالية في تشرين الثاني ٢٠٠٩ وطرح متطلبات جديدة لتصنيف وقياس الموجودات المالية، وتم

تعديله في تشرين األول ٢٠١٠ إلضافة متطلبات لتصنيف وقياس واستبعاد المطلوبات المالية، كما تم طرح نسخة جديدة في

تشرين الثاني ٢٠١٣ لتتضمن متطلبات جديدة لمحاسبة التحوط. كما تم إصدار نسخه معدلة من المعيار في تموز ٢٠١٤ كي

يتضمن بشكل رئيسي كل من )أ( متطلبات التدني للموجودات المالية )ب( تعديالت محددة لمتطلبات التصنيف والقياس من

خالل طرح فئة لقياس الموجودات المالية من خالل الدخل الشامل اآلخر لبعض أدوات الدين البسيطة.

إن النسخة النهائية للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم )٩( تحتوي على المتطلبات المحاسبية لألدوات المالية وحّلت محل معيار المحاسبة الدولي رقم )٣٩(: االعتراف والقياس. وتتضمن

النسخة الجديدة من المعيار المتطلبات التالية:

التصنيف والقياس: تصنف الموجودات المالية بناًء على نموذج األعمال والتدفقات النقدية التعاقدية. وقدمت نسخة ٢٠١٤ تصنيفًا جديدًا لبعض أدوات الدين حيث يمكن تصنيفها ضمن "الموجودات المالية

بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر". ويتم تصنيف المطلوبات المالية بشكل مشابه لمعيار المحاسبة الدولي رقم

)٣٩( لكن هنالك اختالفات في المتطلبات المنطبقة على قياس مخاطر االئتمان المتعلقة بالمنشأة.

التدني: قدمت نسخة ٢٠١٤ نموذج "الخسارة االئتمانية المتوقعة"

الحتساب خسارة تدني الموجودات الماليـة، وعليه أصبح من غير الضروري زيادة المخاطر االئتمانية بشكل مسبق حتى يتم

االعتراف بخسارة التدني.محاسبة التحوط:

قدمت نسخة ٢٠١٤ نموذج جديد لمحاسبة التحوط تم تصميمه ليكون أكثر مالءمة مع كيفية قيام المنشآت بإدارة المخاطر عند

التعرض لمخاطر التحوط المالي وغير المالي.

إلغاء االعتراف: تم إتباع متطلبات إلغاء االعتراف للموجودات المالية والمطلوبات

١ المالية كما وردت في المعيار المحاسبي الدولي رقم )٣٩(. كانون الثاني ٢٠١٨

عندما يتم تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )٩(.

عندما يتم تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )٩(.

١ كانون الثاني ٢٠١٨

المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١5(: اإليرادات من العقود مع العمالء. صدر المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١5( في أيار ٢٠١٤ حيث وضع نظام شامل وموحد تستعين به المنشآت في قيد اإليرادات الناتجة من العقود

المبرمة مع العمالء. المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١5( سوف يحل محل اإلرشادات الحالية بشأن االعتراف باإليرادات بما في ذلك المعيار

المحاسبي الدولي رقم )١٨(: اإليرادات، والمعيار المحاسبي الدولي رقم )١١(: عقود اإلنشاءات وما يتعلق بها من تفسيرات عند سريان العمل بالمعيار

الدولي للتقارير المالية رقم )١5(.ويرتكز المبدأ األساسي للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١5( على أنه

يتوجب على المنشأة االعتراف بإيراداتها لوصف التحويل الحاصل للبضائع أو الخدمات المتفق عليها للعمالء بقيمة تعكس القيمة التي تتوقع المنشأة

الحصول عليها لقاء تلك البضائع أو الخدمات، ويقدم المعيار على وجه الدقة منهجًا لالعتراف باإليرادات بناًء على خمس خطوات:

* الخطوة ١: تحديد العقود المبرمة مع العميل.* الخطوة ٢: تحديد التزامات األداء الواردة بالعقد.

* الخطوة ٣: تحديد قيمة المعاملة.* الخطوة ٤: تخصيص قيمة المعاملة على التزامات األداء الواردة بالعقد.* الخطوة 5: االعتراف باإليرادات عند )أو حين( استيفاء المنشأة اللتزامات

األداء.وبموجب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١5( تعترف المنشأة بإيراداتها عندما يتم استيفاء االلتزام، أي عندما تحول السيطرة للعميل على البضائع

أو الخدمات التي تنطوي على استيفاء التزام ما. لقد تم إضافة المزيد من التوجيهات المستقبلية للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١5( حتى يتم

معالجة حاالت محددة، وإضافة إلى ذلك يتطلب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١5( مزيدًا من اإلفصاحات التفصيلية.

التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١5(: اإليرادات من العقود مع العمالء المتعلقة بتوضيح ثالثة جوانب للمعيار )تحديد التزامات األداء، اعتبارات الموكل مقابل الوكيل ، والتراخيص( ولتوفير انتقال مريح للعقود

المعدلة والعقود المكتملة.

المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١٦(: عقود اإليجار، يحدد هذا المعيار كيفية االعتراف والقياس والعرض واإلفصاح عن عقود اإليجار وفقًا للمعايير

الدولية للتقارير المالية. كما يوفر هذا المعيار نموذج محاسبي موحد للمستأجر، حيث يتطلب قيام المستأجرين باالعتراف باألصول وااللتزامات لكافة عقود اإليجار باستثناء العقود التي تكون مدتها ١٢ شهرًا أو أقل أو

تكون أصولها ذات قيم منخفضة. يستمر المؤجرين بتصنيف عقود اإليجارات كتشغيلية أو تمويلية، ضمن

مفهوم المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١٦( المتعلق بالمحاسبة للمؤجر دون تغيير جوهري عن المعيار المحاسبي الدولي السابق رقم )١٧(.

التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١٠(: البيانات المالية الموحدة ومعيار المحاسبة الدولي رقم )٢٨(: االستثمار في الشركات

الحليفة والمشاريع المشتركة )٢٠١١( والمتعلق بمعالجة البيع أو المساهمة في الموجودات من المستثمر لشركته الحليفة أو مشروعه المشترك.

١كانون الثاني ٢٠١٨

١كانون الثاني ٢٠١٨

١كانون الثاني ٢٠١٩

تاريخ التطبيق غير محدد بعد

تتوقع إدارة المصرف أن يتم تطبيق المعايير المبينة أعاله في إعداد البيانات المالية عند تاريخ سريان كل منها دون أن تحدث هذه المعايير أي أثر جوهري على البيانات المالية للمصرف باستثناء تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية أرقام )٩( و)١5( و)١٦(، حيث

تتوقع اإلدارة أن يتم تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية أرقام )٩( و)١5( في البيانات المالية للمصرف خالل الفترات المالية الذي تبدأ من ١ كانون الثاني ٢٠١٨، والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم )١٦( من ١ كانون الثاني ٢٠١٩، علمًا بأنه قد يكون لها أثر جوهري على

المبالغ واإلفصاحات الواردة في البيانات المالية والمتعلقة باإليرادات من العقود مع العمالء والموجودات والمطلوبات المالية للمصرف وعقود اإليجار، إال أنه من غير العملي أن يتم تقدير أثر تطبيق ذلك في الوقت الحالي بشكل معقول لحين قيام اإلدارة

باستكمال الدراسة التفصيلية لتطبيق تلك المعايير على البيانات المالية للمصرف.

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

81 80

3- السياسات المحاسبية تصريح التقيد بالمعايير

تم إعداد البيانات المالية للبنك وفقًا للمعايير الدولية للتقارير المالية، ووفقًا للقوانين المحلية النافذة وتعليمات وقرارات مجلس النقد والتسليف.

أسس التقييمتم إعداد البيانات على أساس مبدأ الكلفة التاريخية باستثناء البنود التالية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة :

- الموجودات والمطلوبات المحتفظ بها بغرض المتاجرة.- األدوات المالية المحددة على اساس القيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر.

- االستثمارات في حقوق الملكية.- الموجودات المالية المتوفرة للبيع

- األدوات المالية المشتقة التي يتم قياسها بالقيمة العادلة.تظهر البيانات المالية بالليرة السورية، عملـة إعداد البيانـات الماليـة، وهي عملة االقتصاد.

أهم السياسات المحاسبية المتبعة

)أ( العمالت األجنبية:إن العمليات المجراة بعمالت غير عملة إعداد التقارير المالية )عمالت أجنبية( يتم تسجيلها على أساس أسعار القطع السائدة بتواريخ

العمليات. بتاريخ كل بيان وضع مالي يتم اعادة تحويل البنود المالية بالعمالت األجنبية على أساس أسعار القطع السائدة بتاريخ بيان الوضع المالي. إن البنود غير المالية بالعمالت األجنبية المسجلة على أساس القيمة العادلة يعاد تحويلها على أساس أسعار القطع السائدة في التاريخ الذي تم فيه تحديد القيمة العادلة. إن البنود غير المالية التي جرى تقييمها على أساس الكلفة التاريخية بعملة

أجنبية ال يعاد تحويلها.تقيد فروقات القطع في األرباح والخسائر في الفترة التي نشأت فيها، باستثناء فروقات القطع على العمليات المنفذة بقصد

التحّوط لمخاطر محددة بعمالت أجنبية وفروقات القطع على بنـود مالية تمثل أرصدة مدينة مطلوبة من أو دائنة متوجبة إلى نشاط أجنبي من غير المقرر أو المتوقع تسديدها يتم تسجيلها في الدخل الشامل اآلخر وإظهارها في حساب فـروقات تحويل

عمالت أجنبية ضمن حقوق المساهمين ومن ثم تقيد في األرباح أو الخسائر عند التفرغ عن صافي المساهمة.

)ب( االعتراف وإلغاء االعتراف بالموجودات والمطلوبات المالية:يتم االعتراف المبدئي بالقروض والتسليفات والودائع وسندات الدين الصادرة والمطلوبات المرؤوسة، بالتاريخ الذي نشأت فيه. ويتم

االعتراف المبدئي بجميع الموجودات والمطلوبات المالية االخرى في التاريخ الذي يصبح فيه البنك فريقًا في الشروط التعاقدية لألداة.

يتم القياس المبدئي للموجودات والمطلوبات المالية بالقيمة العادلة. إن تكاليف إجراء العملية المرتبطة مباشرة باقتناء أو إصدار الموجودات والمطلوبات المالية )باستثناء الموجودات والمطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر( يتم إضافتها

أو تنزيلها من القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية، حسبما ينطبق، عند االعتراف المبدئي. أما تكاليف إجراء العملية المرتبطة مباشرة باقتناء الموجودات أو المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر فيتم االعتراف بها فورًا في

األرباح أو الخسائر.يتم إلغاء االعتراف من قبل البنك بأصل مالي عند انتهاء أجل الحقوق التعاقدية في التدفقات النقدية من األصل، أو عندما تحّول

األصل المالي في عملية تتضمن تحويل جميع مخاطر وعائدات ملكية األصل المالي إلى منشأة اخرى. إذا لم يحول البنك أو يحافظ على جميع مخاطر وعائدات ملكية األصل واستمر بالسيطرة على األصل المنقول، يجب أن يعترف البنك بحصته المحتفظ بها في

األصل وبااللتزامات المترتبة عنها في المبالغ التي قد يتم دفعها. إذا حافظ البنك بصورة مهمة على جميع مخاطر وعائدات ملكية األصل المالي المنقول، يجب أن يستمر البنك باالعتراف باألصل المالي وكذلك االعتراف باالقتراضات الضامنة للعائدات المقبوضة.

عند إلغاء االعتراف بأصل مالي بالقيمة المطفأة، يتم االعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية لألصل ومجموع المقابل المقبوض وبرسم القبض ضمن األرباح أو الخسائر.

ال يتم إلغاء االعتراف بسندات الدين المستبدلة بسندات دين ذات استحقاقات أطول ومخاطر مماثلة والمصدرة من المصدر عينه حيث أنها ال تفي بشروط إلغاء االعتراف. يتم تأجيل العالوات والحسومات الناتجة عن عملية بدل السندات المذكورة وإطفاؤها

كتعزيز للعائد على مدى الفترة المتبقية لالستحقاقات الممددة.يتم إلغاء االعتـراف من قبل البنك بمطلوبات مالية فقط عند اإلعفاء من أو إلغاء أو انتهاء أجل االلتزامات الخاصة بها. يتم االعتراف

بالفرق بين القيمة الدفترية لاللتزام المالي الذي تم إلغاء االعتراف به والمقابل المدفوع وبرسم الدفع، بما في ذلك الموجودات غير النقدية المنقولة أو االلتزامات المتكبدة ضمن األرباح أو الخسائر.

)ج( تصنيف الموجودات المالية:الحقًا لالعتراف األولي، يتم تقييم االستثمارات في أوراق مالية تبعا لتصنيفها إما كـ : مستبقاة لتاريخ االستحقاق، قروض وتسليفات،

متوفرة للبيع، أو بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر.

استثمارات في أوراق مالية مستبقاة لتاريخ االستحقاق:االستثمارات المستبقاة لتاريخ االستحقاق هي موجودات غير مشتقة ذات دفعات ثابتة أو قابلة للتحديد وتاريخ استحقاق ثابت

وإن البنك لديه النية اإليجابية والقدرة على االحتفاظ بها لحين االستحقاق، والتي ال تكون محددة على أساس القيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر أو كمتوفرة للبيع.

يتم قياس االستثمارات المستبقاة لتاريخ االستحقاق على أساس الكلفة المطفأة باستعمال طريقة الفائدة الفعلية.استثمارات في أوراق مالية كقروض وتسليفات:

االستثمارات في أوراق مالية كقروض وتسليفات هي موجودات غير مشتقة ذات دفعات ثابتة أو قابلة للتحديد وتاريخ استحقاق ثابت وإن البنك لديه القدرة على االحتفاظ بها لحين االستحقاق.

يتم قياس االستثمارات في أوراق مالية كقروض وتسليفات على أساس الكلفة المطفأة باستعمال طريقة الفائدة الفعلية.استثمارات في أوراق مالية متوفرة للبيع:

االستثمارات المتوفرة للبيع هي موجودات غير مشتقة لم يتم تحديدها ضمن فئات الموجودات المالية األخرى. إن سندات المساهمة غير المدرجة التي ال يمكن تقييم قيمتها العادلة بشكل موثـوق يتم تسجيلها بالكلفة. يتم تسجيل باقي

االستثمارات المتوفرة للبيع على أساس القيمة العادلـة وتدرج األرباح أو الخسائر غير المحققة ضمن بنود الدخل الشامل اآلخر.يتم فصل التغير في القيمة العادلة الستثمارات في أدوات دين متوفرة للبيع أعيد تصنيفها كمستبقاة لتاريخ االستحقاق عن

التغير في القيمة العادلة الستثمارات في أدوات دين متوفرة للبيع ضمن حقوق الملكية ويتم إطفاؤها كتعزيز للعائد على مدى العمر المتبقي ألداة الدين.

التحديد على أساس القيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر:يقوم البنك بتحديد موجودات ومطلوبات مالية على أساس القيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر في أي من الحاالت التالية:

- يتم إدارة وتقييم الموجودات أو المطلوبات وإعداد التقارير الداخلية عنها على أساس القيمة العادلة ؛ أو - إن التحديد يلغي أو يقّلل إلى حد كبير عدم تناسب محاسبي قد ينشأ خالفا لذلك ؛ أو

- إن الموجودات أو المطلوبات تتضمن مشتقات مدمجة تعّدل بصورة هامة التدفقات النقدية المطلوبة في العقد خالفا لذلك.

)د( المطلوبات المالية وأدوات حقوق الملكية: التصنيف كدين أو حقوق ملكية :

يتم تصنيف أدوات الدين وحقوق الملكية التي يصدرها البنك كمطلوبات مالية أو حقوق ملكية بناءًا على جوهر االتفاقيات التعاقدية والتعريف لاللتزام المالي وألداة حقوق الملكية.

أداة حقوق الملكية هي أي عقد يثبت الحصة المتبقية في أصول المنشأة بعد خصم جميع التزاماتها. يتم االعتراف بأدوات حقوق الملكية الصادرة عن البنك بقيمة العائدات المقبوضة صافي من تكاليف اإلصدار المباشرة.

إذا أعاد البنك شراء أدوات حقوق الملكية الخاصة به، فيتم االعتراف بها واقتطاعها من حقوق الملكية. ال يتم االعتراف بأي ربح أو خسارة في األرباح أو الخسائر عند شراء أو بيع أو إصدار أو إلغاء أدوات حقوق الملكية الخاصة بالبنك.

يتم تصنيف األجزاء المكونة لألدوات المركبة )سندات قابلة للتحويل( الصادرة عن البنك بشكل منفصل كمطلوبات مالية أو أداة حق ملكية وفقًا لجوهر االتفاقيات التعاقدية وتعريف االلتزام المالي وأداة حقوق الملكية. إن خيار التحويل الذي سيتم تسديده

بموجب تبادل مبلغ نقدي ثابت أو أصل مالي آخر مقابل عدد محدد من أدوات حقوق الملكية الخاصة بالبنك هو بمثابة أداة حق ملكية.

المطلوبات المالية :

المطلوبات المالية التي ال يحتفظ بها بغرض المتاجرة وال يتم تحديدها بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر، يتم قياسها الحقًا بالكلفة المطفأة باستعمال طريقة الفائدة الفعلية.

يتم تحديد المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر عندما يحتفظ بااللتزام المالي بغرض المتاجرة أو يتم تحديده بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر.

إن االلتزام المالي غير المحتفظ به بغرض المتاجرة قد يحدد بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر عند االعتراف األولي إذا:- كان مثل هذا االعتراف يلغي أو يخفف بشكل جوهري تضارب القياس واالعتراف الذي قد ينتج ؛ أو

- كان االلتزام المالي يمثل جزءًا من مجموعة موجودات مالية أو مطلوبات مالية أو االثنين معًا والتي يتم ادارتها وتقييم أدائها على أساس القيمة العادلة وفقًا الستراتيجية موثقة إلدارة المخاطر للبنك أو استراتيجية استثمارية موثقة، وتقدم المعلومات

حول البنك داخليًا وفق ذلك األساس ؛ أو- كان االلتزام المالي يمثل جزءًا من عقد يحتوي على مشتق مدمج أو أكثر، وكان العقد المختلط بكامله محددًا بالقيمة العادلة

من خالل األرباح أو الخسائر بموجب معيار التقارير المالية الدولي رقم ٩.

)ه( موجودات التي آلت ملكيتها للمصرف وفاء لديون مستحقة:تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للمصرف بالكلفة أو بالقيمة العادلة أيهما أقل. في نهاية كل فترة تقرير، يقوم المصرف

بمراجعة القيم الدفترية للموجودات التي آلت ملكيتها للمصرف وفاًء لديون مستحقة لتحديد فيما إذا كان يوجد أي مؤشر بأن تلك الموجودات قد أصابها أي خسارة تدني في قيمتها. إن وجد هكذا مؤشر، يتم تقدير القيمة العادلة للموجودات لتحديد

مدى خسارة تدني القيمة )إن وجدت(. إن كانت القيمة العادلة للموجودات بشكل إفرادي أقل من قيمتها الدفترية، يتم إنقاص القيمة الدفترية لتوازي القيمة العادلة.

تقيد خسارة تدني القيمة حااًل في األرباح أو الخسائر، إال إذا كان األصل المختص مسجل دفتريًا بقيمة إعادة التقييم، وفي هذه الحالة تعامل خسارة تدني القيمة كتخفيض لوفر إعادة التقييم )المقيد سابقًا(.

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

83 82

في حال أن خسارة تدني القيمة انعكست الحقًا، يتم زيادة القيمة الدفترية لألصل إلى أن تصل إلى التقدير المعدل لقيمته العادلة، لكن بحيث أن القيمة الدفترية بعد الزيادة ال تفوق القيمة الدفترية التي كان يمكن أن تحدد فيما لو لم يتم قيد

خسارة تدني قيمة لألصل في سنوات سابقة. يتم قيد عكس خسارة تدني القيمة حااًل في األرباح أو الخسائر، إال إذا كان األصل المختص مسجل دفتريًا بقيمة إعادة التقييم، وفي هذه الحالة يعامل عكس خسارة تدني القيمة كزيادة لوفر إعادة

التقييم )المقيد سابقًا(. يجب على المصرف بيع الموجودات التي آلت ملكيتها له وفاًء لديون مستحقة خالل سنتين من تاريخ االستحواذ عليها وفقًا

ألحكام قرار مجلس النقد والتسليف رقم 5٩٧/م ن/ب٤ الصادر بتاريخ ٩ كانون األول ٢٠٠٩ وقانون النقد األساسي رقم ٢٣ لعام ٢٠٠٢.

)و( تقاص الموجودات والمطلوبات المالية :تقاص الموجودات والمطلوبات المالية وتظهر في بيان الوضع المالي بالصافي فقط عندما يكون هناك حق قانوني لعمل

ذلك أو عندما ينوي البنك إما القيام بالتسوية على أساس صافي القيمة وإما أن يحقق الموجودات ويسدد المطلوبات بشكل متزامن.

)ز( قياس القيمة العادلة لألدوات المالية :إن القيمة العادلة هي السعر الذي يمكن الحصول عليه من بيع األصل أو دفعه لتحويل التزام بموجب عملية منظمة بين

متشاركين في السوق في تاريخ القياس.

يتم قياس القيمة العادلة ألصل والتزام معين استنادًا إلى خصائص األصل أو االلتزام والتي يقوم المتشاركين في السوق بأخذها في االعتبار عند عملية تسعير األصل أو االلتزام في تاريخ القياس.

يقوم المصرف باعتماد أسعار السوق بتقييم أدواته المالية المتداولة في سوق مالي نشط، إذا لم يكن سوق األداة نشطًا يقوم المصرف باعتماد تقنيات لقياس القيمة العادلة تأخذ في االعتبار االستعمال األقصى لمعلومات منظورة في السوق

حيث ينطبق.حدد المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية IFRS13 مستويات التسلسل الهرمي للقيمة العادلة:- المستوى األول: األسعار المعلنة )غير المعدلة( ألصول والتزامات متطابقة في أسواق نشطة؛

- المستوى الثاني: معلومات غير السعر المعلن المتضمن في المستوى األول الذي يتم رصده لألصل وااللتزام؛ سواًء بصورة مباشرة )مثل األسعار( أو غير مباشرة )أي مشتقة من األسعار(؛

- المستوى الثالث: معلومات عن األصل أو االلتزام ال تستند إلى تلك المرصودة من السوق )معلومات غير منظورة(.

)ح( تدني قيمة الموجودات المالية:في تاريخ كل بيان وضع مالي يتم تقييم الموجودات المالية، ما عدا تلك التي هي على أساس القيمة العادلة من خالل األرباح

أو الخسائر، لناحية وجود مؤشرات تدني في قيمتها. يكون هنالك تدني في قيمة الموجودات المالية عند وجود دليل حّسي، نتيجة حصول حدث أو أكثر بعد اجراء القيد األولي للموجودات، ان التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة لالستثمار قد تأثرت.

تشتمل األدلة الموضوعية على أن أصاًل ماليًا أو مجموعة أصول مالية انخفضت قيمتها، على الصعوبات المالية التي يمكن ان تواجه الجهة المقترضة أو المصدرة، مخاطر السيولة والمخاطر التشغيلية، إضافة إلى اآلخذ بعين االعتبار اتجاه ومستوى

التدني في أدوات مالية مماثلة.عند النظر بوجود دليل على تدني في قيمة األصول المسجلة بالكلفة المطفأة، يأخذ البنك بعين االعتبار األصول بشكل

منفرد وبشكل جماعي.إن خسائر تدني قيمة الموجودات المسجلة على أساس الكلفة المطفأة تحدد بما يساوي الفرق بين القيمة الدفترية

للموجودات المالية والقيمة االستردادية المقدرة. تقيد الخسائر في األرباح أو الخسائر. إذا حصل انخفاض في خسارة تدني القيمـة في فترة الحقة، يتم عكس خسارة تدنـي القيمة المقيدة سابقًامن خالل األرباح أو الخسائر ضمن حدود ان القيمة الدفترية لألصل المالي بتاريخ عكس خسارة تدني القيمة ال تزيد عما كان يمكن أن تبلغه الكلفة المطفأة فيما لو لم يتم

قيد خسارة تدني القيمة.بالنسبة إلى أدوات حقوق الملكية يعتبر االنخفاض الكبير في القيمة العادلة إلى ما دون تكلفتها أو االنخفاض الذي يستغرق

وقتا طوياًل دليال ًموضوعيًا على انخفاض القيمة.بالنسبة لالستثمارات في أوراق مالية متوفرة للبيع، فإن الخسائر المتراكمة المسجلة سابقًا في الدخل الشامل اآلخر

والمتراكمة ضمن حقوق المساهمين يتم قيدها في األرباح أو الخسائر عندما تكون خسائر تدني القيمة مثبتة بحصول تدني مستمر لمدة طويلة في القيمة العادلة لالستثمارات في أوراق مالية. ان أي زيادة في القيمة العادلة لالستثمارات في أدوات

دين متوفرة للبيع، الحقة لحصول خسارة تدني في القيمة، ال تقيد في األرباح أو الخسائر. إن أي زيادة في القيمة العادلة لالستثمارات في أدوات حقوق ملكية متوفرة للبيع، الحقة لحصول خسارة تدني في القيمة، تقيد في األرباح أو الخسائر.

)ط( أدوات مالية مشتقة :تقيد المشتقات على أساس القيمة العادلة بتاريخ الدخول في عقد ألداة مشتقة ويعاد تقييمها الحقًا على أساس قيمتها

العادلة بتاريخ التقرير. يتم قيد األرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك حال حصولها في األرباح أو الخسائر اال إذا كانت األداة المشتقة محددة ومستعملة كأداة تحّوطية، وفي هذه الحالة فإن توقيت القيد في األرباح أو الخسائر يعتمد على طبيعة عالقة التحّوط.

مشتقات مدمجة:إن المشتقات المدمجة ضمن أدوات مالية اخرى أو عقود مضيفة أخرى تعامل كأدوات مشتقة مستقلة عندما ال تكون مخاطرها

وخصائصها متعلقة بقرب بتلك العائدة إلى العقود المضيفة وإن العقود المضيفة غير مقّيمة على أساس قيمة عادلة تقيد تغيراتها في األرباح أو الخسائر.

محاسبة التحّوط:

يحدد البنك أدوات تحّوطية معينة، التي تتضمن مشتقات وأدوات مشتقة مدمجة وأدوات غير مشتقة متعلقة بمخاطر عمالت أجنبية، إما كتحّوطـات القيمة العادلـــة، أو تحّوطات التدفقات النقدية، أو تحّوطات لصـافي استـثمـارات في نشاطات أجنبية. تقيد

التحّوطات لمخاطر العمالت األجنبية على التزامات ثابتة كتحّوطات تدفقات نقدية.عند بداية عالقة التحّوط، يوّثق البنك العالقة بين األداة التحّوطية والبند المتحّوط له، وأهدافه الخاصة بإدارة المخاطر واستراتيجيته

للدخول في عمليات تحّوط متفرقة. كذلك، عند بداية عملية التحّوط وبشكل مستمر، يوّثق البنك فيما إذا كانت األداة التحّوطية المستعملة في عالقة تحّوطية هي عالية الفعالية في إلغاء التغيرات في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية للبند المتحّوط له.

تحّوط القيمة العادلة:إن التغــيرات في القيمة العادلــة للمشتقات المحـددة والممكن اعتبارها كتحّوطـات قيمة عادلة تقيد حاال في األرباح أو الخسائر، باالضافة إلى أي تغيرات في القيمة العادلة للبند المتحّوط له العائد إلى المخاطر المتحّوط لها. إن التغير في القيمة العادلة ألداة

التحّوط والتغير في البند المتحّوط له العائد إلى المخاطر المتحّوط لها تقيد في بند بيان الدخل المتعلق بالبند المتحّوط له.تتوقف محاسبة التحّوط هذه عندما يلغي البنك العالقة التحّوطية، أو ينتهي أجل األداة التحّوطية أو يتم بيعها أو إنهاءها أو

تنفيذها أو ال تعود مقبولة للمحاسبة التحّوطية. إن تعديل القيمة الدفترية للبند المتحّوط له الناتج عن المخاطر المتحّوط لها يتم إطفاءه في األرباح أو الخسائر ابتداء من ذلك التاريخ.

تحّوط التدفق النقدي:إن الجزء الفاعل من التغيرات في القيمة العادلة للمشتقات المحددة والمعتبرة كتحّوطات تدفق نقدي يتم تأجيلها ضمن

الدخل الشامل اآلخر. إن األرباح أو الخسائر المتعلقة بالجزء غير الفاعل تقيد حااًل في األرباح أو الخسائر.

إن المبالغ المقيدة سابقًا في الدخل الشامل اآلخر والمتراكمة ضمن حقوق المساهمين يعاد تصنيفها إلى األرباح أو الخسائر في الفترات التي يقيد فيها البند المتحّوط له في األرباح أو الخسائر، وذلك في ذات بند بيان الدخل الذي قيد فيه البند المتحّوط له. انما، عندما ينتج عن العمليات المستقبلية المرتقبة المتحّوط لها قيد لموجودات غير مالية أو مطلوبات غير مالية، فان األرباح والخسائر المقيدة سابقا في الدخل الشامل اآلخر والمتراكمة ضمن حقوق المساهمين يتم تحويلها من حقوق المساهمين وتدرج ضمن

التقييم األولي لكلفة تلك الموجودات غير المالية أو المطلوبات غير المالية.تتوقف محاسبة التحّوط عندما يلغي البنك العالقة التحّوطية، أو ينتهي أجل األداة التحّوطية أو يتم بيعها أو انهاءها أو تنفيذها أو ال تعود مقبولة للمحاسبة التحّوطية. ان اي أرباح أو خسائر مقيدة في الدخل الشامل آخر ومتراكمة ضمن حقوق المساهمين

بذلك التاريخ تبقى ضمن حقوق المساهمين وتتحقق عندما تقيد العملية المستقبلية المرتقبة نهائيا في األرباح أو الخسائر. عندما ال يعود من المحتمل حصول عملية مستقبلية مرتقبة، فان األرباح أو الخسائر المتراكمة سابقا ضمن حقوق المساهمين يتم

قيدها حااًل في األرباح أو الخسائر.

)ي( قروض وتسليفات:القروض والتسليفات هي موجودات مالية غير مشتقة ذات دفعات ثابتة أو قابلة للتحديد، غير االستثمارات في أوراق مالية، وغير

محتفظ بها للمتاجرة. تقيد القروض والتسليفات على أساس الكلفة المطفأة بعد تنـزيل الفائدة غير المحققة وبعد مؤونة تدني قيمة الديون حيث ينطبق. تسجل الديون الرديئة والمشكوك بتحصيلها والديون دون المستوى على أساس االستحقاق وذلك

لوجود شكوك واحتمال بعدم تحصيل قيمتها االصلية و/أو عائداتها.

)ك( كفاالت ماليـة:إن عقود الكفاالت المالية هي عقود توجب على البنك إجراء دفعات محددة لتعويض الحامل عن خسارة ترتبت ألن مدين معّين

عجز عن إجراء دفعة مستحقة بموجب شروط أداة دين. يمكن لهذه العقود أن تأخذ عدة اشكال قانونية للمقاضاة )كفاالت، كتب اعتماد، عقود ضمان ائتماني(.

تقيد مطلوبات الكفاالت المالية أوليًا على أساس قيمتها العادلة، والحقًا تحمل في الدفاتر على أساس القيمة األعلى ما بين هذه القيمة المطفأة والقيمة الحالية للدفعة المتوقعة )عندما يصبح من المحتمل إجراء دفعة من جراء الكفالة (.

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

85 84

)ل( الموجودات الثابتة:تظهر الممتلكات والمعدات على أساس الكلفة التاريخية، بعد تنـزيل االستهالكات المتراكمة وخسارة تدني القيمة، إن وجدت.

يتم احتساب استهالك األصول الثابتة المادية إلطفاء تكلفة الموجودات، باستثناء االراضي والدفعات على حساب نفقـات رأسمالية، باستعمال طريقة القسط الثابت على مدى مدة الخدمة المقدرة لألصول المعنية كما يلي:

خالل عام ٢٠١٦، قام البنك بتعديل نسبة اإلطفاء لتصبح كما يلي:

في نهاية كل عام، يتم مراجعة طريقة احتساب االستهالك ومدى مدة الخدمة المقدرة ويتم تسجيل أي تغيير في التقديرات بأثر مستقبلي.

إن األرباح والخسائر الناتجة عن استبعاد أي من األصول الثابتة يتم تحديدها بالفرق بين عائدات البيع والقيمة الدفترية للموجودات ويتم تسجيلها ضمن األرباح أو الخسائر.

)م( الموجودات غير المادية:تظهر الموجودات غير المادية بسعر الكلفة بعد تنـزيل اإلطفاء المتراكم ومؤونة التدني في القيمة إن وجدت.

يجري إطفاء الموجودات غير المادية على مدى األعمار اإلنتاجية كما يلي:

خالل عام ٢٠١٦، قام البنك بتعديل نسبة اإلطفاء لتصبح كما يلي:

)ن( التدني في قيمة أصول ملموسة وغير ملموسة )باستثناء الشهرة( :في نهاية كل فترة تقرير، يقوم البنك بمراجعة القيم الدفترية الصوله الملموسة وغير الملموسة لتحديد فيما إذا كان يوجد اي

مؤشر بإن تلك األصول قد أصابها خسارة تدني في قيمتها. إن وجد هكذا مؤشر، يتم تقدير القيمة االستردادية لألصل لتحديد مدى خسارة تدني القيمة ) ان وجدت(.

القيمة االستردادية هي القيمة األعلى ما بين القيمة العادلة ناقص كلفة البيع والقيمة االستعمالية. عند تحديد القيمة االستعمالية، يتم حسم التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة إلى قيمتها الحالية باستعمال نسبة حسم قبل الضريبة

تعكس تقديرات السوق الحالية للقيمة الزمنية للنقد والمخاطر المالزمة لألصل الذي لم يتم بشأنه تعديل تقديرات التدفقات النقدية المستقبلية.

إذا كان تقدير القيمـة االستردادية لألصل أقـل من قيمته الدفترية، يتم انقاص القيمة الدفترية لألصل لتوازي القيمة االستردادية. تقيد خسارة تدنـي القيمة حاال في األرباح أو الخسائر، اال إذا كان األصل المختص مسجل دفتريا بقيمة اعادة التقييم، وفي هذه

الحالة تعامل خسارة تدني القيمة كتخفيض لوفر اعادة التقييم ) المقيد سابقًا(.في حال انعكست خسارة تدني القيمة الحقًا، يتم زيادة القيمة الدفترية لألصل ) وحدة منتجة لتدفقات نقدية ( إلى أن تصل إلى التقدير المعّدل لقيمتها االستردادية، لكن بحيث ان القيمة الدفترية بعد الزيادة ال تفوق القيمة الدفترية التي كان يمكن أن تحدد فيما لو لم يتم قيد خسارة تدني قيمة لألصل ) وحدة منتجة لتدفقات نقدية ( في سنوات سابقة. يتم قيد عكس خسارة تدني القيمة حااًل في األرباح أو الخسائر، اال إذا كان األصل المختص مسجل دفتريًا بقيمة إعادة التقييم، وفي هذه الحالة يعامل عكس

خسارة تدني القيمة كزيادة لوفر إعادة التقييم ) المقيد سابقًا(.

إن القيمة العادلة لممتلكات البنك الخاصة والممتلكات المأخوذة استيفاء لقروض هي القيمة السوقية المقدرة كما تحدد من قبل مخمني العقارات على أساس توافق السوق من خالل المقارنة مع عمليات مشابهة في المنطقة الجغرافية نفسها وعلى

أساس القيمة المتوقعة لعملية بيع حالية بين مشتري راغب وبائع راغب، أي في غير عمليات البيع القسرية أو التصفية بعد تعديل عامل عدم السيولة وقيود السوق.

)س( مؤونة تعويضات نهاية الخدمة للموظفين:إن البنك مسجل في مؤسسة التأمينات االجتماعية في الجمهورية العربية السورية ويسدد بشكل منتظم التأمينات عن

موظفيه إلى المؤسسة. تمثل هذه المساهمات اتفاق البنك مع موظفيه حول تعويض نهاية الخدمة وبالتالي سوف يحصل الموظفون على هذا التعويض من مؤسسة التأمينات االجتماعية. ليس على البنك أي التزامات أخرى تجاه موظفيه فيما يتعلق

بتعويض نهاية الخدمة.

)ع( المؤونات:يتم قيد المؤونات إذا - نتيجة حدث سابق - ترتب على البنك موجب قانوني أو استنتاجي يمكن تقديره بشكل موثوق، وأنه من المحتمل أن يتوجب إجراء تدفق منافع اقتصادية إلى الخارج لتسديد الموجب. يتم تحديد المؤونات عن طريق حسم التدفقات

النقدية المستقبلية المتوقعة باستعمال نسبة قبل الضريبة التي تعكس تقييمات السوق الحالية للقيمة الزمنية للنقد والمخاطر المحددة لاللتزام، حسبما ينطبق.

)ف( تحقق اإليرادات واألعباء:

تقيد إيرادات وأعباء الفوائد على أساس االستحقاق، مع اآلخذ بالحسبان رصيد األصل والنسبة المطبقة، باستثناء القروض والتسليفات المصنفة دون العادية، مشكوك بتحصيلها والرديئة التي يتم االعتراف بعائداتها فقط عند تحقق استردادها. تتضمن

إيرادات وأعباء الفوائد إطفاء الحسومات والعالوات.إن إيرادات وأعباء الرسـوم والعـموالت التي تشكـل جزءًا أساسـيًا من نسـبـة الفـائـدة الفعـليــة علـى موجــودات مـالية أو

مطـلوبـات مـاليـة ) مثل العموالت والرسوم المكتسبة على القروض ( يتم إدراجها ضمن إيرادات وأعباء الفوائد.تقيد إيرادات الرسوم والعموالت األخرى عند تنفيذ الخدمات المعنية.

تتضمن إيرادات وأعباء الفوائد الظاهرة في بيان الدخل ما يلي:- فوائد على موجودات ومطلوبات مالية بالكلفة المطفأة.

- فوائد على استثمارات في أوراق مالية متوفرة للبيع - التغيرات في القيمة العادلة لمشتقات مقبولة، بما فيها عدم فعالية التحوط، والبنود المتحّوط لها المتعلقة بها

عندما تكون مخاطر نسبة الفائدة هي المخاطر المتحّوط لها.يتم إظهار إيرادات الفوائد على الموجودات المالية المحددة على أساس القيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر وإيرادات

الفوائد على محفظة المتاجرة بشكل منفصل ضمن بيان الدخل والدخل الشامل اآلخر.تتضمن صافي اإليرادات األخرى من الموجودات المالية المحددة على أساس القيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر غير تلك

المحتفظ بها للمتاجرة ما يلي:- إيرادات أنصبة األرباح.

- أرباح/ خسائر محققة وغير محققة. - فروقات الصرف.

يتم االعتراف بإيراد انصبة األرباح عند نشوء الحق باستالم الدفعة. يتم قيد أنصبة األرباح على األوراق المالية المتوفرة للبيع ضمن اإليرادات االخرى.

)ص( ضريبة الدخل:تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة.

يحتسب البنك مؤونة ضريبة الدخل وفقًا ألحكام القانون ٢٨ تاريخ ١٦ نيسان ٢٠٠١، والذي حدد الضريبة بمعدل ٢5 ٪ من صافي األرباح الخاضعة للضريبة، باإلضافة إلى 5٪ من قيمة الضريبة تعود لرسم إعادة اإلعمار لمدة ٣ سنوات.

تختلف األرباح الخاضعة للضريبة عن األرباح الصافية الواردة في بيان الدخل بسبب استبعاد المبالغ غير الخاضعة للضريبة وإضافة المبالغ غير الجائز تنـزيلها من الوعاء الضريبي.

إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها أو استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة الموجودات أو المطلوبات في البيانات المالية والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على أساسها. وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقًا للنسب

الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية االلتزام الضريبي أو تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة.يتم االعتراف بالمطلوبات الضريبية المؤجلة للفروقات الزمنية التي سينتج عنها مبالغ سوف تدخل في احتساب الربح الضريبي مستقبال. بينما يتم االعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة للفروقات الزمنية التي سينتج عنها مبالغ سوف تنزل مستقباًل عند

احتساب الربح الضريبي.

يتم مراجعة رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ البيانات المالية ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم امكانية االستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئيًا أو كليًا.

%٢ مباني

٢٠ تجهيزات ومعدات مكتبية وأثاث

١5 وسائل النقل

٢5 أجهزة الحاسب اآللي

%٢ مباني

١5-٢ أثاث

١٢.5 معدات مكتبية

٢٠ وسائل النقل

٢5 أجهزة حاسب آلي

%٢.5 الفروغ٢٠ برامج الكمبيوتر

%٢.5 الفروغ٢5 برامج الكمبيوتر

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

87 86

)ق( النقد وما يوازي النقد:هو النقد واألرصدة النقدية التي تستحق خالل مدة ثالثة أشهر)استحقاقاتها األصلية ثالثة أشهر فأقل(، وتتضمن: النقد

واألرصدة لدى بنوك مركزية واألرصدة لدى البنوك والمؤسسات البنكية، وتنـزل ودائع البنوك والمؤسسات البنكية التي تستحق خالل مدة ثالثة أشهر)استحقاقاتها األصلية ثالثة أشهر فأقل ( واألرصدة المقيدة السحب.

)ر( حصة السهم من األرباح:يعرض البنك معلومات حول حصة السهم من األرباح األساسية وحصة السهم من األرباح المخفضة بالنسبة ألسهمه العادية.

يتم احتساب حصة السهم من األرباح األساسية بتقسيم صافي الربح أو الخسارة للفترة العائد لحملة االسهم العادية للبنك على المعدل الموزون لعدد االسهم العادية المتداولة خالل الفترة. يتم احتساب حصة السهم من األرباح المخفضة عبر تعديل

الربح أو الخسارة على حملة االسهم العادية والمعدل الموزون لعدد األسهم العادية المتداولة لجميع تأثيرات التخفيضات المحتملة على االسهم العادية والتي تتضمن خيار االسهم الممنوح للموظفين، حسبما ينطبق.

4- أحكام محاسبية مهمة ومصادر أساسية للتقديرات واالفتراضاتفي سياق تطبيق السياسات المحاسبية المفصلة في اإليضاح رقم ٣ أعاله، على إدارة البنك أن تستعمل تقديرات وافتراضات

متعلقة بالقيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات غير المتوفرة من مصادر أخرى. تعتمد هذه التقديرات واالفتراضات المتعلقة بها على عامل الخبرة وعلى عوامل أخرى تعتبر ذات صلة. وقد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التغيرات واالفتراضات.

تتم مراجعة التقديرات واالفتراضات بشكل دوري. يتم إجراء القيود الناتجة عن تعديل التقديرات المحاسبية في الفترة المالية التي يحصل فيها تعديل التقدير وذلك إذا كانت هذه المراجعة تؤثر حصريًا على هذه الفترة، أو في فترة المراجعة وفترات

الحقة إذا كانت المراجعة تؤثر على الفترة الحالية وفترات الحقة.

أحكام مهمة لتقدير المخاطرفيما يلي التقديرات األساسية المتعلقة بالمستقبل، ومصادر أساسية أخرى للتقديرات كما في تاريخ بيان الوضع المالي، والتي

قد ينتج عنها مخاطر التسبب بتعديالت على القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات خالل السنة المالية التالية.

االنخفاض في قيمة القروض والتسليفات:يقوم البنك دوريًا بمراجعة محفظة القروض لمعرفة ما إذا كان هناك انخفاض في قيمتها. عند تحديد فيما إذا كان يتوجب

قيد خسارة ناتجة عن انخفاض في القيمة، يستعمل البنك لتحديد وجود معلومات ملموسة يؤكد وجود انخفاض، قابل للقياس، في التدفقات النقدية المقدرة التي تنتج من محفظة القروض. قد تتضمن األدلة معلومات ملموسة تشير إلى حصول

تغير سلبي في قدرة مديني البنك على التسديد، أو إلى وجود أوضاع اقتصادية ذات صلة بعدم قدرة البنك على تحصيل مستحقاته.

تستعمل اإلدارة األحكام والتقديرات باالستناد إلى خبرات سابقة فيما يتعلق بخسائر متعلقة بموجودات ذات مخاطر ائتمان ودليل موضوعي على وجود انخفاض في القيمة مشابهة لتلك المتعلقة بالمحفظة، عند تقدير تدفقات النقدية. يقوم

البنك بمراجعة دورية للمنهجية وللتقديرات المستعملة لتحديد قيمة وتوقيت التدفقات النقدية المستقبلية، لتقليل حجم الفروقات التي قد تنتج بين تقديرات الخسائر من جهة والخسائر الفعلية من جهة أخرى.

تحديد القيم العادلة :

عندما ال يمكن تحديد القيمة العادلة لموجودات مالية ضمن بيان الوضع المالي باستعمال سعر السوق المتداول، يتم تحديد القيمة العادلة باستعمال تقنيات تقييم تتضمن تموذج حسم التدفقات النقدية )Discount Cash Flow )DCF( model( كما هو

مذكور في اإليضاح ٣ )ز(.يتم أخذ المعطيات في نماذج التقييم هذه من أسعار سوق يمكن لحظها، حيث أمكن. عمليًا، إن سعر الحسم المستخدم في قياس القيمة العادلة باستعمال نموذج التقييم، يأخذ في الحسبان المعلومات المنظورة المتوفرة من المشاركين في

السوق، بما فيها الفائدة المرتبطة بالمخاطر المتدنية، نسبة السواب على مخاطر المديونية )Credit Default Swap Rates( لغاية تسعير مخاطر المديونية )العائدة للمصرف وللجهة المتعاقد معها( وعامل مخاطر السيولة الذي يضاف إلى نسبة الحسم

المطبقة. إن أي تغيير في االفتراضات المتعلقة بأي من هذه العوامل قد يؤثر على القيمة العادلة للسندات السيادية ومن ضمنها شهادات اإليداع الصادرة عن مصرف سورية المركزي.

تستخدم المعطيات غير المنظورة في قياس الوحدة العادلة عندما تكون المعطيات المنظورة غير متوفرة، وبالتالي تنطبق في الحاالت التي تكون فيها حركة السـوق بتاريخ التقييم ضعيفة هذا إن وجدت، ويجب أن تبقى الغاية من قياس القيمة العادلة نفسها، أي أن تمثل السعر المقبول للتفرغ عنها من مالك األدوات المالية أو صاحب االلتزام لمطلوبات أدوات مالية.

يتم الوصول إلى المعطيات غير المنظورة باالعتماد على أفضل المعلومات المتوفرة في ظل الظروف المحيطة، والتي يمكن أن تتضمن المعلومات المتوفرة لدى المنشأة.

تدني قيمة الموجودات وتكوين المؤونات الالزمة:في ظل الظروف الراهنة التي تمر بها الجمهورية العربية السورية، قامت اإلدارة بتقدير القيمة االستردادية لألصول. باعتقاد

اإلدارة، ال توجد مؤشرات لتكوين مؤونات تدني إضافية.

مبدأ االستمرارية:قامت اإلدارة بتقييم مدى قدرة البنك على االستمرار في العمل على أساس مبدأ االستمرارية وذلك حسب متطلبات معيار

المحاسبة الدولي رقم ١. اعتمدت اإلدارة بتقييمها على مجموعة من المؤشرات المالية والتشغيلية. تعتقد اإلدارة أنه وبالرغم من حالة عدم

االستقرار التي تمر بها الجمهورية العربية السورية وحالة عدم اليقين المستقبلية، فإن البنك يمتلك الموارد الكافية لالستمرار بالعمل في المدى المستقبلي المنظور. بناءًا عليه فقد تم إعداد القوائم المالية على أساس مبدأ االستمرارية.

5- نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

يتضمن هذا البند مايلي :

*يمثل النقد الموجود في الفروع التي تم إغالقها بعد حصول الموافقة من قبل مصرف سورية المركزي على إيقاف العمل

فيها مؤقتًا، منها أرصدة بالليرات السورية بلغت ٣٤.٤٩٧.٨١٣ ليرة سورية ومبلغ ٢٤٨.٩٩٣.٢٨٩ ليرة سورية لألرصدة بالعمالت األجنبية مقومة حسب أسعار الصرف بتاريخ ٣١ كانون األول ٢٠١٦. )مقابل أرصدة بالليرات السورية بلغت ٣٤.٤٩٧.٨١٣ ليرة سورية

ومبلغ ١٦٢.٦٧٩.٦5٩ ليرة سورية لألرصدة بالعمالت األجنبية مقومة حسب أسعار الصرف بتاريخ ٣١ كانون األول ٢٠١5( في كل من الفروع حرستا ودرعا.

علمًا بأن عقود التأمين تشتمل فقط على تغطية النقد والموجودات األخرى من الحريق والسرقة وال تشتمل على تعويض األضرار المتعلقة باألحداث االستثنائية كأعمال الشغب والتخريب، وعليه تم تكوين مؤونات لتغطية كافة األضرار المتوقعة

حتى تاريخ إعداد القوائم المالية كما في اإليضاح رقم ١٨.** وفقًا للقوانين والتشريعات المصرفية المطبقة في الجمهورية العربية السورية الصادرة عن رئاسة مجلس الوزراء القرار رقم

5٩٣٨ تاريخ ٢ أيار ٢٠١١ على المصارف أن تحتفظ باحتياطي نقدي إلزامي لدى مصرف سورية المركزي بنسبة 5٪ من متوسط الودائع تحت الطلب، ودائع التوفير والودائع ألجل باستثناء ودائع اإلدخار السكني.

إن هذا االحتياطي إلزامي وال يتم استعماله في األنشطة التشغيلية للبنك.

6 - أرصدة لدى المصارف يتضمن هذا البند مايلي:

كما في ٣١ كانون األول٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

١.٣٢٦.٧٢١.٩١٦ ١.٨٢٨.٢5٤.٤٩٨ نقد في الخزينة

١٩٧.١٧٧.٤٧٢ ٢٨٣.٤٩١.١٠٢ نقد في الفروع المغلقة*

أرصدة لدى بنوك مركزية:

٤.٣55.٨5٤.٤٢٣ ٤.٣٩5.٦٨٢.٧٢١ حسابات جارية وتحت الطلب

٢.5٦5.٧5٧.٤٨٧ ٢.٣٨٢.٨٨٤.٤١٠ احتياطي نقدي الزامي **

٨.٤٤5.5١١.٢٩٨ ٨.٨٩٠.٣١٢.٧٣١ المجموع

المجموعكما في ٣١ كانون األول

مصارف خارجيةكما في ٣١ كانون األول

مصارف محليةكما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ ٢٠١٥ ٢٠١٦ ٢٠١٥ ٢٠١٦ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

٣.٠٩5.٠٦٦.5١٦ ٦.١٢5.٦٦٢.٩٨5 ٢.١١٠.٠٤٩.٢٢٧ ٧٩٣.٧٤5.٩٢٢ ٩٨5.٠١٧.٢٨٩ 5.٣٣١.٩١٧.٠٦٣ حسابات جارية وتحت الطلب*

٢.٣٣٤.٧٤٢.5٠٠ 5.٤١5.٢5٣.٧5٠ ١.٨٣٤.٧٤٢.5٠٠ ٤.٣٦5.٢5٣.٧5٠ 5٠٠.٠٠٠.٠٠٠ ١.٠5٠.٠٠٠.٠٠٠ ودائع ألجل )استحقاقها األصلي خالل فترة ثالثة أشهر أو أقل(

5.٤٢٩.٨٠٩.٠١٦ ١١.5٤٠.٩١٦.٧٣5 ٣.٩٤٤.٧٩١.٧٢٧ 5.١5٨.٩٩٩.٦٧٢ ١.٤٨5.٠١٧.٢٨٩ ٦.٣٨١.٩١٧.٠٦٣

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

89 88

بلغت األرصدة المقيدة السحب لدى المصارف الخارجية ٩٢.٧٦٩.5٤٢ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦، مقابل ٦٠.٣٧٦.٠٢٦ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5.

بلغت األرصدة لدى المصارف بدون فائدة 5.٣٣١.٩١٧.٠٦٣ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦، مقابل ٩٨5.٠١٧.٢٨٩ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5.

* يتضمن رصيد الحسابات الجارية وتحت الطلب مايلي :- صافي رصيد كفالة خارجية بالعمالت األجنبية بقيمة ٣٠٦.١5٠ دوالر أمريكي، قام البنك بتسديدها خالل عام ٢٠١٢ وبلغت قيمتها المقومة بالليرات السورية مبلغ ١5٨.٤١١.١٩5 ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦، وقد تم تكوين مؤونة لتغطية كامل قيمتها

لحين البت بتعويض قيمة الكفالة المسددة، وقد تم تسجيل مصروف المؤونة كما هو موضح أدناه.وقد تم متابعة البنك المراسل وإعالمه بضرورة حجز المبلغ لصالحنا ) آخر مراسلة كانت بتاريخ ٢٠ تشرين الثاني ٢٠١٦( ويوجد

متابعات من المستفيد )حيث آخر مطالبة وردت إلينا بتاريخ 5 آذار ٢٠١5( ولكن رد البنك المراسل بتاريخ ٢٦ أيار ٢٠١5 "ال يمكن دفع قيمة الكفالة نظرًا للعقوبات األوروبية ومع االحتفاظ بحق إعادة دراسة طلبنا بالمستقبل في حال زوال العقوبات"

- صافي رصيد كفالة خارجية بالعمالت األجنبية بقيمة ٨٨.٩٠٠ يورو أوروبي، قام البنك بتسديدها خالل عام ٢٠١5 وبلغت قيمتها المقومة بالليرات السورية مبلغ ٤٨.١١٠.٩٠٢ ليرة سورية كما في

٣١ كانون األول ٢٠١٦ وقد تم تكوين مؤونة لتغطية كامل قيمتها لحين البت بتعويض قيمة الكفالة المسددة، وقد تم تسجيل مصروف المؤونة كما هو موضح أدناه.

وقد تم متابعة البنك المراسل وإعالمه بضرورة حجز المبلغ لصالحنا )آخر مراسلة كانت بتاريخ ٢٦ كانون األول ٢٠١٦( ويوجد متابعات من المستفيد )حيث آخر مطالبة وردت إلينا بتاريخ ٧ تموز ٢٠١٤( ولكن رد البنك المراسل بأكثر من مرة كان آخرها بتاريخ ٣ كانون

الثاني ٢٠١٧ "ال يمكن دفع قيمة الكفالة نظرًا للعقوبات األوروبية ومع االحتفاظ بحق إعادة دراسة طلبنا بالمستقبل في حال زوال العقوبات".

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

91 90

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

المجموعكما في ٣١ كانون األول

مصارف خارجيةكما في ٣١ كانون األول

مصارف محليةكما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ ٢٠١٥ ٢٠١٦ ٢٠١٥ ٢٠١٦ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ ٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ ١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ ٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ - - إيداعات )تزيد استحقاقاتها عن ثالثة أشهر من تاريخ إنشائها(

١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ ٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ ١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ ٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ - -

8- صافي التسهيالت االئتمانية المباشرةيتضمن هذا البند مايلي:

بلغت التسهيالت اإلئتمانية غير العاملة )غير المنتجة( المباشرة ٢٩.٩٢٣.٣5١.٣٠٢ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ مقابل ٢٢.١55.٧٢٧.٩٧5 ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5، أي ما نسبته ٧٤.٩٣٪ من رصيد إجمالي التسهيالت االئتمانية المباشرة للسنة

المنتهية في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ مقابل ٦٩.٢٠ ٪ من رصيد التسهيالت االئتمانية المباشرة كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5.بلغت التسهيالت اإلئتمانية غير العاملة )غير المنتجة( المباشرة بعد تنـزيل الفوائد المعلقة ١٨.١٣٦.٩٤٢.٧١٤ ليرة سورية كما في ٣١

كانون األول ٢٠١٦ مقابل ١5.٢٨٠.٠٤٣.١٩٢ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5، أي ما نسبته ٤5.٤١٪ من رصيد إجمالي التسهيالت االئتمانية المباشرة كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ مقابل ٤٧.٧٢٪ كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5.

يبين الجدول التالي رصيد محفظة الكفاالت الخارجية:محفظة كفاالت خارجية:

يتضمن هذا البند مايلي:

حركة مخصص محفظة كفاالت خارجية:يتضمن هذا البند مايلي:

7 - إيداعات لدى المصارف يتضمن هذا البند ما يلي:

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

الشركات الكبرى:

555.٧٢٤.٠٣٦ ٤٩٤.٩١٩.١٦٠ كمبياالت )سندات(

١.5٦٠.٧٠٦.٣٦٣ ١.١٦٤.٠١٧.٢٨٣ حسابات جارية مدينة

٢٩.5٦٤.٧٦٦.٢٩٩ ٣٧.٩١٢.٩٠5.٢٤٤ قروض وسلف

٣٧.٤٨٢.٣٨5 ٦٤.١٧٨.١١١ بطاقات االئتمان

)٦.٧٢5.٤٦٠( )٢.٦٦١.٩٦٠( الفوائد المقبوضة مقدمًا على القروض والسلف

)٢5.٠٩٢( - الفوائد المقبوضة مقدمًا على سندات محسومة

٣١.٧١١.٩٢٨.5٣١ ٣٩.٦٣٣.٣5٧.٨٣٨

المؤسسات الصغيرة والمتوسطة:

١٧.٤٣٦.٧٢٦ ١٨.٦٢٨.٠5٩ كمبياالت )سندات(

5.٧٧٠.٧٨٧ ٦.٢٢5.٤١٤ حسابات جارية مدينة

٦٢.٨٩٣.٩٧٣ ٢٦.٦١٩.٤٨٢ قروض وسلف

٨٦.١٠١.٤٨٦ 5١.٤٧٢.٩55

األفراد:

٤١٩.5٤٠ ٣5٠.٢٦٠ كمبياالت )سندات(

٣٩١.٩٠٩ ٢٢٨.٤٢٨ حسابات جارية مدينة

١٩١.٨٣5.١٢٠ ٢٠٩.٤٨٢.٢٨٢ قروض وسلف

٢٦.٤٦٧.٦٧٤ ٤٢.٤5٦.٠٢٠ بطاقات االئتمان

)٤١.٩١٤( )١.٠١١( الفوائد المقبوضة مقدمًا على القروض

٢١٩.٠٧٢.٣٢٩ ٢5٢.5١5.٩٧٩

٣٢.٠١٧.١٠٢.٣٤٦ ٣٩.٩٣٧.٣٤٦.٧٧٢ إجمالي التسهيالت االئتمانية

)٦.٨٧5.٦٨٤.٧٨٣( )١١.٧٨٦.٤٠٨.5٨٨( فوائد معّلقة

)١٢.٩٨5.١٢٩.٢١٩( )١٦.٤٢٠.٩٨٦.5٠٩( مخصص تدني تسهيالت ائتمانية مباشرة

١٢.١5٦.٢٨٨.٣٤٤ ١١.٧٢٩.٩5١.٦٧5 صافي التسهيالت االئتمانية المباشرة

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

١٣5.٧٧5.٢٦٤ ٢٠٦.5٢٢.٠٩٧ رصيد محفظة كفاالت خارجية

)١٣5.٧٧5.٢٦٤( )٢٠٦.5٢٢.٠٩٧( مخصص محفظة كفاالت خارجية

- -

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

٦٠.٦٠5.٤5٤ ١٣5.٧٧5.٢٦٤ الرصيد في بداية السنة

٤٤.٣٦٨.٠5٨ - المكون خالل السنة

٣٠.٨٠١.٧5٢ ٧٠.٧٤٦.٨٣٣ تأثير فروقات أسعار الصرف

١٣5.٧٧5.٢٦٤ ٢٠٦.5٢٢.٠٩٧ الرصيد في نهاية السنة

93 92

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

*االستردادات ناتجة عن تسديد الزبائن لمستحقاتهم أو نتيجة إجراء جدولة مع عدد من الزبائن وانتفت الحاجة لتكوينها.

٢٠١٥المجموع األفراد المؤسسات الصغيرة

والمتوسطةالشركات

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

٩.٠5٤.٨١٣.٠5٩ ١٠٨.٩٩٦.٠٠5 ١٧.٨٤5.٠٠٣ ٨.٩٢٧.٩٧٢.٠5١ الرصيد في أول السنة

٣.٩٧٧.٦٣٢.٦٦٠ ٧.5٧٩.٧١٦ ٣.٠٨١.55٢ ٣.٩٦٦.٩٧١.٣٩٢ التغير خالل السنة

)٤٧.٣١٦.5٠٠( )٣.5٩٤.٢٠٩( - )٤٣.٧٢٢.٢٩١( المستخدم خالل السنة )ديون مشطوبة(

١٢.٩٨5.١٢٩.٢١٩ ١١٢.٩٨١.5١٢ ٢٠.٩٢٦.555 ١٢.٨5١.٢٢١.١5٢ الرصيد في نهاية السنة

الرصيد في أول السنة

٨.٨٤٢.٤٣٩.٣٠٢ ١٠٣.٦٣٢.٨٣٨ ١٦.٧٨٠.٦١١ ٨.٧٢٢.٠٢5.٨5٣ مخصص تدني القيمة للديون غير المنتجة

٢١٢.٣٧٣.٧5٧ 5.٣٦٣.١٦٧ ١.٠٦٤.٣٩٢ ٢٠5.٩٤٦.١٩٨ مخصص تدني القيمة للديون المنتجة

٩.٠5٤.٨١٣.٠5٩ ١٠٨.٩٩٦.٠٠5 ١٧.٨٤5.٠٠٣ ٨.٩٢٧.٩٧٢.٠5١

التغير خالل السنةإضافات:

٣.٤١٠.٨5٠.٨١٢ ٨٠.٧٤٦.5١٦ ١٣.5٩٣.٩٧٣ ٣.٣١٦.5١٠.٣٢٣ مخصص تدني القيمة للديون غير المنتجة

١.٧٤٩.٩٢5.٤٣٠ - - ١.٧٤٩.٩٢5.٤٣٠ فروقات أسعار صرف ناتجة عن تكوين مؤوناتبالعمالت األجنبية للديون غير المنتجة

٤١١.١5٠.5٨٤ ١.٦٠٤.٤٧٧ ٢٦.٧٩١ ٤٠٩.5١٩.٣١٦ مخصص تدني القيمة للديون المنتجة

استردادات*:

)١.١٩٦.٩٦٩.5٦١( )5٩.٧5٦.٣٠5( )٩.٨٨٧.٦٣٨( )١.١٢٧.٣٢5.٦١٨( مخصص تدني القيمة للديون غير المنتجة

)٣٩٧.٣٢٤.٦٠5( )١5.٠١٤.٩٧٢( )٦5١.5٧٤( )٣٨١.٦5٨.٠5٩( مخصص تدني القيمة للديون المنتجة

٣.٩٧٧.٦٣٢.٦٦٠ ٧.5٧٩.٧١٦ ٣.٠٨١.55٢ ٣.٩٦٦.٩٧١.٣٩٢

المستخدم خالل السنة )ديون مشطوبة(

)٤٧.٣١٦.5٠٠( )٣.5٩٤.٢٠٩( - )٤٣.٧٢٢.٢٩١( مخصص تدني القيمة للديون غير المنتجة

)٤٧.٣١٦.5٠٠( )٣.5٩٤.٢٠٩( - )٤٣.٧٢٢.٢٩١(

الرصيد في نهاية السنة

١٢.٧5٨.٩٢٩.٤٨٣ ١٢١.٠٢٨.٨٤٠ ٢٠.٤٨٦.٩٤٦ ١٢.٦١٧.٤١٣.٦٩٧ مخصص تدني القيمة للديون غير المنتجة

٢٢٦.١٩٩.٧٣٦ )٨.٠٤٧.٣٢٨( ٤٣٩.٦٠٩ ٢٣٣.٨٠٧.٤55 مخصص تدني القيمة للديون المنتجة

١٢.٩٨5.١٢٩.٢١٩ ١١٢.٩٨١.5١٢ ٢٠.٩٢٦.555 ١٢.٨5١.٢٢١.١5٢

إن حركة مخصص تدني قيمة التسهيالت االئتمانية المباشرة كانت كما يلي:

٢٠١٦المجموع األفراد المؤسسات الصغيرة

والمتوسطةالشركات

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

١٢.٩٨5.١٢٩.٢١٩ ١١٢.٩٨١.5١٢ ٢٠.٩٢٦.555 ١٢.٨5١.٢٢١.١5٢ الرصيد في أول السنة

٤.٢٨٩.٦١٠.٣٣١ ٢.٢٤٤.٣١٧ )٤.5٠١.٧٩٨( ٤.٢٩١.٨٦٧.٨١٢ التغير خالل السنة

)٨5٣.٧5٣.٠٤١( )٢٦٠.٣٨١( )5.٤٧٤( )٨5٣.٤٨٧.١٨٦( المستخدم خالل السنة )ديون مشطوبة(

١٦.٤٢٠.٩٨٦.5٠٩ ١١٤.٩٦5.٤٤٨ ١٦.٤١٩.٢٨٣ ١٦.٢٨٩.٦٠١.٧٧٨ الرصيد في نهاية السنة

الرصيد في أول السنة

١٢.٧5٨.٩٢٩.٤٨٣ ١٢١.٠٢٨.٨٤٠ ٢٠.٤٨٦.٩٤٦ ١٢.٦١٧.٤١٣.٦٩٧ مخصص تدني القيمة للديون غير المنتجة

٢٢٦.١٩٩.٧٣٦ )٨.٠٤٧.٣٢٨( ٤٣٩.٦٠٩ ٢٣٣.٨٠٧.٤55 مخصص تدني القيمة للديون المنتجة

١٢.٩٨5.١٢٩.٢١٩ ١١٢.٩٨١.5١٢ ٢٠.٩٢٦.555 ١٢.٨5١.٢٢١.١5٢

التغير خالل السنةإضافات:

٢.٨٧١.٨٩٨.٧٩٦ ١٨.٢٣5.٦55 ١.٠٩٣.٠٦5.٨5٣ ١.٧٦٠.5٩٧.٢٨٨ مخصص تدني القيمة للديون غير المنتجة

٣.٠5٠.٨5٦.٨5٠ - - ٣.٠5٠.٨5٦.٨5٠ فروقات أسعار صرف ناتجة عن تكوين مؤوناتبالعمالت األجنبية للديون غير المنتجة

١٩٩.٧٩٨.٣٨5 5٠5.5٤١ ١٣٩.٨٣٤ ١٩٩.١5٣.٠١٠ مخصص تدني القيمة للديون المنتجة

استردادات*:

)١.٦٤٦.5٢٣.5١5( )٤.٠٧٧.٦١٣( )١.٠٩٦.٦٩٨.٠٦٦( )5٤5.٧٤٧.٨٣٦( مخصص تدني القيمة للديون غير المنتجة

)١٨٦.٤٢٠.١٨5( )١٢.٤١٩.٢٦٦( )١.٠٠٩.٤١٩( )١٧٢.٩٩١.5٠٠( مخصص تدني القيمة للديون المنتجة

٤.٢٨٩.٦١٠.٣٣١ ٢.٢٤٤.٣١٧ )٤.5٠١.٧٩٨( ٤.٢٩١.٨٦٧.٨١٢

المستخدم خالل السنة )ديون مشطوبة(

)٨٤٢.٧٢٩.٩5٠( )٩٤.5٠٧( - )٨٤٢.٦٣5.٤٤٣( مخصص تدني القيمة للديون غير المنتجة

)١١.٠٢٣.٠٩١( )١٦5.٨٧٤( )5.٤٧٤( )١٠.٨5١.٧٤٣( مخصص تدني القيمة للديون المنتجة

)٨5٣.٧5٣.٠٤١( )٢٦٠.٣٨١( )5.٤٧٤( )٨5٣.٤٨٧.١٨٦(

الرصيد في نهاية السنة

١٦.١٩٢.٤٣١.٦٦٤ ١٣5.٠٩٢.٣٧5 ١٦.٨5٤.٧٣٣ ١٦.٠٤٠.٤٨٤.55٦ مخصص تدني القيمة للديون غير المنتجة

٢٢٨.55٤.٨٤5 )٢٠.١٢٦.٩٢٧( )٤٣5.٤5٠( ٢٤٩.١١٧.٢٢٢ مخصص تدني القيمة للديون المنتجة

١٦.٤٢٠.٩٨٦.5٠٩ ١١٤.٩٦5.٤٤٨ ١٦.٤١٩.٢٨٣ ١٦.٢٨٩.٦٠١.٧٧٨

*االستردادات ناتجة عن تسديد الزبائن لمستحقاتهم أو نتيجة إجراء جدولة مع عدد من الزبائن وانتفت الحاجة لتكوينها، كما وبلغت المخصصات المستردة والتي تم االكتفاء من تشكيلها نتيجة ارتفاع تصنيف العمالء مبلغ ٣٤٨.١5٢.٤٠٣ ليرة سورية كما

في ٣١ كانون األول ٢٠١٦.

95 94

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

إن حركة الفوائد المعلقة كانت كما يلي:

*تعود هذه الفوائد إلى تسديدات كلية أو تسديدات جزئية أو من عمليات جدولة.

9- موجودات مالية متوفرة للبيعيتضمن هذا البند مايلي:

تمثل الموجودات المالية الغير متوفر لها أسعار سوقية استثمار البنك )في األسواق المحلية( ضمن شركة التأمين العربية - سورية، تم شراء هذه الموجودات على مرحلتين:

المرحلة األولى: تمت بتاريخ ٢٦ تشرين الثاني ٢٠٠٩ حيث تم شراء ماقيمته ٣٩.٩٠٠.٠٠٠ ليرة سورية تمثل 5٢.5٠٠ سهم من مساهمين راغبين بالتخلي عن استثمارهم مقابل دفع مبلغ ٧٦٠ ليرة سورية للسهم الواحد )والبالغة قيمته اإلسمية

5٠٠ ل.س. للسهم الواحد(.

المرحلة الثانية: تمت بتاريخ ٢١ أيلول ٢٠١٠ حيث تم شراء ما قيمته ٣٩.٩٠٠.٠٠٠ ليرة سورية تمثل 5٢.5٠٠ سهم من أسهم زيادة رأس مال شركة التأمين العربية والبالغة ٦٦.١5٠ سهم مقابل دفع ٧٦٠ ليرة سورية للسهم الواحد )وهي عبارة عن

قيمة إسمية 5٠٠ ليرة سورية للسهم الواحد وعالوة إصدار ٢٦٠ ليرة سورية للسهم الواحد(. بتاريخ ٢٤ حزيران ٢٠١٤ تم توزيع أسهم عن العام ٢٠١٣ ما يعادل سهم لكل ١5 سهم بقيمة إسمية ١٠٠ ليرة سورية ما

يعادل ٣.5٠٠.٠٠٠ ليرة سورية.

مع العلم بأن مجموع استثمارات البنك ضمن شركة التأمين العربية - سورية قد أصبح 5٦٠.٠٠٠ سهم )وذلك بعد تجزئة األسهم( ما نسبته ٤.٨5٪ من رأسمال الشركة البالغ ١.١55.٢٨٠.٠٠٠ ليرة سورية.

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

٣.٦٢٢.5٤٢.٢٧٤ ٦.٨٧5.٦٨٤.٧٨٣ الرصيد في بداية السنة

يضاف:

٣.٧55.٦١5.٢٢١ 5.٧٠٩.٠٤٣.٩٠5 الفوائد المعّلقة خالل السنة

- - ينـزل:

)٤٨١.5٨٠.١٨٠( )٣٦٨.٩٠١.5٠٣( الفوائد المحولة لإليرادات*

)٢٠.٨٩٢.5٣٢( )٤٢٩.٤١٨.5٩٧( الفوائد التي تم شطبها

٦.٨٧5.٦٨٤.٧٨٣ ١١.٧٨٦.٤٠٨.5٨٨ الرصيد في نهاية السنة

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

- - موجودات مالية متوفر لها أسعار سوقية )سندات دين(

- -

موجودات مالية غير متوفر لها أسعار سوقية )سندات دين(:

٣.٣١5.١٩٨.٨٢٩ - أذونات خزينة حكومية

٧5٩.٦٤٠.٢٦١ ٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 سندات مالية حكومية

٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ ٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5

تحليل السندات واألذونات:

٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ ٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 ذات عائد ثابت )غير متوفر لها أسعار سوقية(

٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ ٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

٨٣.٣٠٠.٠٠٠ ٨٣.٣٠٠.٠٠٠ موجودات مالية )أسهم غير متوفر لها أسعار سوقية(

٨٣.٣٠٠.٠٠٠ ٨٣.٣٠٠.٠٠٠ الفوائد المعّلقة خالل السنة

10-موجودات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاقيتضمن هذا البند مايلي:

بتاريخ ١5 تشرين الثاني ٢٠١5، تم استحقاق سندات دين من شركة االستثمارات النفطية الدولية بقيمة اسمية بلغت 5.٠٠٠.٠٠٠ دوالر أمريكي مقيمة بالليرة السورية بقيمة ١.٧٣٢.٨٠٠.٠٠٠ حسب أسعار الصرف بذلك التاريخ.

بتاريخ 5 شباط ٢٠١٦، تم استحقاق أذونات الخزينة األردنية للعام ٢٠١5 بقيمة اسمية بلغت ٧.٠٠٠.٠٠٠ دينار أردني مقيمة بالليرة السورية بقيمة ٣.٣١١.5٦٧.١55 حسب أسعار الصرف بذلك التاريخ.

97 96

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

تم اقتناء الموجودات المالية ) المملوكة بخصم ( والغير متوفر لها أسعار سوقية بتاريخ ١٠ تشرين الثاني ٢٠١5 وهي تمثل شراء البنك لسندات الخزينة األردنية لعام ٢٠١5 حسب المواصفات التالية :

اسم المصدر : البنك المركزي األردنيFitch حسب NR : درجة تصنيف الشركة المصدرة

نوع السند : سندات خزينةتصنيف السند : سندات خزينة محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

القيمة اإلسمية للسندات : ١.٦٠٠.٠٠٠ دينار أردنيمعدل الخصم : ٠.٠١ ٪

معدل الفائدة : ٢.٤١5 ٪ نصف سنويمعدل العائد : ٢.٤٢٠ ٪

تاريخ االستحقاق : ٩ تشرين الثاني ٢٠١٧.

تم اقتناء الموجودات المالية و الغير متوفر لها أسعار سوقية بتاريخ ٠٨ شباط ٢٠١٦ وهي تمثل شراء البنك لسندات الخزينة األردنية لعام ٢٠١٦ حسب المواصفات التالية :

اسم المصدر : البنك المركزي األردنيFitch حسب NR : درجة تصنيف الشركة المصدرة

نوع السند : سندات خزينةتصنيف السند : سندات خزينة محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

القيمة األسمية للسندات : ٧.٠٠٠.٠٠٠ دينار أردنيمعدل الخصم : صفر

معدل الفائدة : ٢.٦٣5 ٪ نصف سنويمعدل العائد : ٢.٦٣٤ ٪

تاريخ االستحقاق : ١٧ كانون األول ٢٠١٧.تم اقتناء الموجودات المالية و الغير متوفر لها أسعار سوقية بتاريخ ١ أيلول ٢٠١٦ وهي تمثل شراء البنك لسندات الخزينة األردنية

لعام ٢٠١٦ حسب المواصفات التالية :اسم المصدر : البنك المركزي األردني

Fitch حسب NR : درجة تصنيف الشركة المصدرةنوع السند : سندات خزينة

تصنيف السند : سندات خزينة محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاقالقيمة األسمية للسندات : ١.٣٠٠.٠٠٠ دينار أردني

معدل الخصم : صفرمعدل الفائدة : ٢.٨٣٧ ٪ نصف سنوي

معدل العائد : ٢.٨٣٧ ٪ تاريخ االستحقاق : ١ أيلول ٢٠١٨.

99 98

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

11 - موجودات ثابتة مادية

يتضمن هذا البند مايلي:

كما في 13 كانون األول ٢٠١٦

المجموع أجهزة الحاسب اآللي وسائل النقلتجهيزات ومعدات

مكتبية وأثاث مباني أراضي

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

الكلفة التاريخية

١.٨٨٠.5١٣.٣١٤ ٢٨٢.٧٨٦.٩٩٢ ١٤.٨٧5.٦٤٠ ١٨١.5٣٤.٠٦٦ ٨٧٨.٤٤٨.٧٠٦ 5٢٢.٨٦٧.٩١٠ الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5

55.٤٠٦.٧٣5 ٧.٠٣5.٨5٠ - ٤٣.٢١٠.5٢5 5.١٦٠.٣٦٠ - إضافات

)٤.٦٨٦.٤5٠( - - )٤.٦٨٦.٤5٠( - - استبعادات

١.٩٣١.٢٣٣.5٩٩ ٢٨٩.٨٢٢.٨٤٢ ١٤.٨٧5.٦٤٠ ٢٢٠.٠5٨.١٤١ ٨٨٣.٦٠٩.٠٦٦ 5٢٢.٨٦٧.٩١٠ الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦

االستهالك المتراكم:

)5٦٣.٧٨٤.٨٢٤( )٢٣٦.٨١٩.٣٩٣( )١٠.٢٠٩.٠١٩( )١٠٨.٤٣٠.٧٠١( )٢٠٨.٣٢5.٧١١( - الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5

)5٢.٩55.5٣5( )١5.١٨١.٧٤5( )٢.٠٧٤.١٢٨( )١١.٨٦١.٩٧٩( )٢٣.٨٣٧.٦٨٣( - استهالك السنة

٤.5٣٦.٢٦5 - ٤.5٣٦.٢٦5 - - استبعادات

)٦١٢.٢٠٤.٠٩٤( )٢5٢.٠٠١.١٣٨( )١٢.٢٨٣.١٤٧( )١١5.٧5٦.٤١5( )٢٣٢.١٦٣.٣٩٤( - الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦

صافي القيمة الدفترية:

١.٣١٩.٠٢٩.5٠5 ٣٧.٨٢١.٧٠٤ ٢.5٩٢.٤٩٣ ١٠٤.٣٠١.٧٢٦ ٦5١.٤٤5.٦٧٢ 5٢٢.٨٦٧.٩١٠ كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦

١٩.٧٤٢.١٣5 ١٩.٧٤٢.١٣5 - - - - دفعات على حساب شراء موجودات ثابتة

١٨٩.١٦٠.٠٠٠ - - - ١٨٩.١٦٠.٠٠٠ - مشاريع تحت التنفيذ

١.5٢٧.٩٣١.٦٤٠ 5٧.5٦٣.٨٣٩ ٢.5٩٢.٤٩٣ ١٠٤.٣٠١.٧٢٦ ٨٤٠.٦٠5.٦٧٢ 5٢٢.٨٦٧.٩١٠ صافي الموجودات الثابتة كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦

101 100

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

كما في 31 كانون األول 2015

المجموع أجهزة الحاسب اآللي وسائل النقلتجهيزات ومعدات

مكتبية وأثاث مباني أراضي

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

الكلفة التاريخية

١.٧٩٠.5٢٩.٠5٩ ٢5٦.٧5٢.٧١٧ ١٤.٨٧5.٦٤٠ ١٤٣.٠٩١.٩٣٦ ٨5٢.٩٤٠.٨5٦ 5٢٢.٨٦٧.٩١٠ الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٤

٩٢.٩٢٣.٨55 ٢٨.٨5٨.٨٧5 - ٣٨.55٧.١٣٠ ٢5.5٠٧.٨5٠ - إضافات

)٢.٩٣٩.٦٠٠( )٢.٨٢٤.٦٠٠( - )١١5.٠٠٠( - - استبعادات

١.٨٨٠.5١٣.٣١٤ ٢٨٢.٧٨٦.٩٩٢ ١٤.٨٧5.٦٤٠ ١٨١.5٣٤.٠٦٦ ٨٧٨.٤٤٨.٧٠٦ 5٢٢.٨٦٧.٩١٠ الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5

االستهالك المتراكم:

)5١٢.٠١١.٩٧٩( )٢١٩.٢٨٨.٦٧٩( )٨.٦5٣.٤٢٣( )٩٩.٣٤٢.٧٩٤( )١٨٤.٧٢٧.٠٨٣( - الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٤

)5٤.٧١٢.٤٤5( )٢٠.٣55.٣١٤( )١.555.5٩٦( )٩.٢٠٢.٩٠٧( )٢٣.5٩٨.٦٢٨( - استهالك السنة

٢.٩٣٩.٦٠٠ ٢.٨٢٤.٦٠٠ - ١١5.٠٠٠ - - استبعادات

)5٦٣.٧٨٤.٨٢٤( )٢٣٦.٨١٩.٣٩٣( )١٠.٢٠٩.٠١٩( )١٠٨.٤٣٠.٧٠١( )٢٠٨.٣٢5.٧١١( - الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5

صافي القيمة الدفترية:

١.٣١٦.٧٢٨.٤٩٠ ٤5.٩٦٧.5٩٩ ٤.٦٦٦.٦٢١ ٧٣.١٠٣.٣٦5 ٦٧٠.١٢٢.٩٩5 5٢٢.٨٦٧.٩١٠ كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5

٢١.٨١5.٨٨5 ١٩.٧٤٢.١٣5 - ٢.٠٧٣.٧5٠ - - دفعات على حساب شراء موجودات ثابتة

١٨٩.١٦٠.٠٠٠ - - - ١٨٩.١٦٠.٠٠٠ - مشاريع تحت التنفيذ

١.5٢٧.٧٠٤.٣٧5 ٦5.٧٠٩.٧٣٤ ٤.٦٦٦.٦٢١ ٧5.١٧٧.١١5 ٨5٩.٢٨٢.٩٩5 5٢٢.٨٦٧.٩١٠ صافي الموجودات الثابتة كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5

نتيجة للظروف االستثنائية التي تشهدها بعض المناطق في الجمهورية العربية السورية، تم إيقاف العمل مؤقتًا في الفروع التالية )حمص، عدرا، درعا، حرستا، اليرموك،صحنايا وفرعي حلب المنشية والشهبا مول( وذلك بعد الحصول على موافقة مصرف سورية المركزي وذلك لحين زوال الظروف االستثنائية ليعود بعدها إلى الخدمة، علمًا بأن عقود التأمين تشتمل على تغطية النقد والموجودات األخرى من الحريق والسرقة وتعويض جزء من األضرار المتعلقة باألحداث االستثنائية كأعمال الشغب والتخريب

واإلرهاب.تم في بداية العام ٢٠١٦ تعديل نسب االستهالك على الموجودات الثابتة المادية مما أدى إلى انخفاض حجم االستهالك بمعدل ١١.5٠٪ حيث بلغ حجم االستهالك بحسب النسب الجديدة مبلغ 5٢.٩55.5٣5 ليرة سورية مقابل مبلغ 5٩.٨٣٤.٢١٠ ليرة سورية بحسب

النسب القديمة كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦.بلغت الموجودات الثابتة المستهلكة بالكامل وما تزال موجودة في االستخدام مبلغ ٣٨٩.٩٦٨.٧5٤ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ )مقابل مبلغ ٣٦5.5١٧.٠٦١ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5(.

103 102

١٢- موجودات غير ملموسة

يتضمن هذا البند مايلي:

كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦

المجموع برامج كمبيوتر الفروغ

ل.س. ل.س. ل.س.

الكلفة التاريخية:

١٤٨.٤٠٩.٠٧٩ ٤٤.٩٨٤.٠٨١ ١٠٣.٤٢٤.٩٩٨ الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5

5.٠٨٨.٢٨٢ 5.٠٨٨.٢٨٢ - إضافات

١5٣.٤٩٧.٣٦١ 5٠.٠٧٢.٣٦٣ ١٠٣.٤٢٤.٩٩٨ الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦

اإلطفاء المتراكم:

)٦٧.٧٤٦.١٢٦( )٤٤.٦٠5.٢٩٢( )٢٣.١٤٠.٨٣٤( الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5

)٣.٤١٧.٦١٩( )٨٣١.٩٩٤( )٢.5٨5.٦٢5( إطفاءات

)٧١.١٦٣.٧٤5( )٤5.٤٣٧.٢٨٦( )٢5.٧٢٦.٤5٩( الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦

القيمة الدفترية:

٨٢.٣٣٣.٦١٦ ٤.٦٣5.٠٧٧ ٧٧.٦٩٨.5٣٩ الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

فوائد وإيرادات برسم القبض:

١٩.٠٢٩.٩١٦ ٦٧.٦٣5.٣٤٩ مصارف ومؤسسات مالية

٦١.٩١٤.٧٢٠ ٦٤.١٦٦.٦١٨ تسهيالت ائتمانية مباشرة

١.٩٨٧.5٩٣ ١٨.٢١١.٠٢5 موجودات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

- - مشتقات أدوات مالية

٨٢.٩٣٢.٢٢٩ ١5٠.٠١٢.٩٩٢

١٤٢.٦٣5.٠٢٧ ١٨٠.٣١١.٦٦٠ مصاريف مدفوعة مقدمًا

٢٤.٣٧٣.5٠٠ ٤٠.٨٦٦.١٣٨ غرفة التقاص

١٠٣.٢٧٢.١٤٤ ١٠٩.5٢5.١٦5 موجودات آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة*

٢٨١.٢٣٢.٤٨٠ ٢٩٩.٢5٦.٤٢٧ حسابات مدينة أخرى

٦٣٤.٤٤5.٣٨٠ ٧٧٩.٩٧٢.٣٨٢

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

١٠.٣٨٦.٢٧٩ ١٠٣.٢٧٢.١٤٤ رصيد بداية السنة

٩٢.٨٨5.٨٦5 ١١.٧٦٦.٩٠٠ إضافات خالل السنة

- )5.5١٣.٨٧٩( استبعادات

١٠٣.٢٧٢.١٤٤ ١٠٩.5٢5.١٦5 رصيد نهاية السنة

كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٥

المجموع برامج كمبيوتر الفروغ

ل.س. ل.س. ل.س.

الكلفة التاريخية:

١٤٨.٤٠٩.٠٧٩ ٤٤.٩٨٤.٠٨١ ١٠٣.٤٢٤.٩٩٨ الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٤

١٤٨.٤٠٩.٠٧٩ ٤٤.٩٨٤.٠٨١ ١٠٣.٤٢٤.٩٩٨ الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5

اإلطفاء المتراكم:

)٦٤.٦٠١.٠٦٧( )٤٤.٠٤5.٨5٩( )٢٠.555.٢٠٨( الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٤

)٣.١٤5.٠5٩( )55٩.٤٣٣( )٢.5٨5.٦٢٦( إطفاءات

)٦٧.٧٤٦.١٢٦( )٤٤.٦٠5.٢٩٢( )٢٣.١٤٠.٨٣٤( الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5

القيمة الدفترية:

٨٠.٦٦٢.٩5٣ ٣٧٨.٧٨٩ ٨٠.٢٨٤.١٦٤ الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5

يمثل الفروغ المبلغ المدفوع للمؤجر من قبل البنك كبدل فروغ عائد إليجار فرعي القصاع وحمص. ويمكن للبنك إعادة بيع الفروغ حسب األسعار الرائجة في السوق في نهاية عقد اإليجار.

تم في بداية العام ٢٠١٦ تعديل نسب اإلطفاء على الموجودات غير الملموسة مما أدى إلى زيادة حجم اإلطفاء بمعدل ٤.٨5٪ حيث بلغ حجم اإلطفاء بحسب النسب الجديدة مبلغ ٣.٤١٧.٦١٩ ليرة سورية، مقابل مبلغ ٣.٢5٩.٣٩٩ ليرة سورية

بحسب النسب القديمة كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦.

١٣- موجودات أخرىيتضمن هذا البند مايلي:

يتضمن بند المصاريف المدفوعة مقدمًا، مبلغ ٢٦.٨٣٣.٠٩٧ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ )مقابل ٤٦.٠٤١.٤٣٩ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5( يمثل إيجارات مدفوعة مقدمًا عن عقارات )مركزيات موقع الرقابة( في منطقة أبو رمانة، القصاع، الحريقة، درعا، اليرموك،جرمانا، صحنايا، جبلة، حماة، حمص، السويداء، وحلب المنشية مول، ومبلغ ١5٣.٤٧٨.5٦٣ ليرة سورية كما في ٣١ كانون

األول ٢٠١٦ )مقابل ٩٦.5٩٣.5٨٨ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5( والذي يمثل دفعات مقدمة على عقود صيانة برمجيات، تأمين، وغيرها.

يتضمن بند حسابات مدينة أخرى مبلغ ١٦٤.٧١٦.٩٢٢ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ والذي يمثل كفالة نقدية مدفوعة للمحاكم نيابة عن العمالء لقاء حجز احتياطي )مقابل ١٢١.٢5٧.١55 ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5( ومبلغ ١١١.١٨٩.٧٤٢ ليرة

سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦، والذي يمثل مصاريف قضائية على التسهيالت المتعثرة إلى أن يتم اإلقرار بها )مقابل ٨٨.٨٩٧.٩٠٦ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5(.

* تتلخص حركة الموجودات التي آلت ملكيتها للمصرف وفاء لديون مستحقة كمايلي:

تمثل الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك ثمانية عقارات وثالثة قطع أرض، تم التجاوز على تصفية العقار الواقع في المنطقة العقارية طوق البلد بمحافظة الالذقية، وقد رفض مصرف سورية المركزي تمديد المهلة المحددة لتصفية العقار.كما تم التجاوز

على تصفية العقارين الكائنين في منطقتي دير توما وعين البيضة بمحافظة الالذقية إذ تم الحصول على مهلة لتصفية هذين العقارين خالل مدة أقصاها ثالثة أشهر تبدأ من ٩ آذار ٢٠١٧ تاريخ تبليغ قرار مجلس النقد والتسليف رقم ٣٦/م ن للعام ٢٠١٧.

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

105 104

١٤- وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزيبناءًا على أحكام المادة /١٢/ للفقرة /ب/ من القانون رقم /٢٨/ لعام ٢٠٠١ يتوجب على مصارف القطاع الخاص أن تحتجز ١٠٪ من

رأسمالها لدى مصرف سورية المركزي كحساب مجمد يمكن استرداده عند تصفية البنك.يتضمن هذا البند مايلي:

١٥- ودائع المصارف يتضمن هذا البند مايلي:

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

١٧٩.٢٣١.5٨٤ ١٧٩.٢٣١.5٨٤ أرصدة بالليرة السورية

٢.٢٤٧.٤٠٨.٤٦٤ ٣.٤5٤.٢5٩.٧٩٩ أرصدة بالدوالر األمريكي

٢.٤٢٦.٦٤٠.٠٤٨ ٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣

كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦

المجموع مصارف خارجية مصارف محلية

ل.س. ل.س. ل.س.

٣٣٣.5٩٤.٦٢٠ - ٣٣٣.5٩٤.٦٢٠ حسابات جارية

٤.٠٠٠.٠٠٠.٠٠٠ - ٤.٠٠٠.٠٠٠.٠٠٠ ودائع ألجل تستحق خالل ثالثة أشهر من تاريخ إنشائها

٤.٣٣٣.5٩٤.٦٢٠ - ٤.٣٣٣.5٩٤.٦٢٠

كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٥

المجموع مصارف خارجية مصارف محلية

ل.س. ل.س. ل.س.

٢.٣٤٤.٨٩٤.٩٦٨ - ٢.٣٤٤.٨٩٤.٩٦٨ حسابات جارية

٢.٣٤٤.٨٩٤.٩٦٨ - ٢.٣٤٤.٨٩٤.٩٦٨

١٦- ودائع الزبائنيتضمن هذا البند مايلي:

بلغت الودائع الخامدة كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ مبلغ ١٠.٧٨5.5٨٦.٧٨٩ ليرة سورية )مقابل ٧.١٨٩.٢5٠.٣٤١ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5(.

كما وبلغت الودائع بدون فائدة مبلغ ١١.٩٦٩.٩٧٣.٨٤٠ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ أي ما نسبته ٢٦.٩5٪ من إجمالي الودائع بدون المبالغ المجمدة )مقابل ٩.٦١٧.٢١٩.٠١٣ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5 أي ما نسبته ٢5.٣٦٪ من

إجمالي الودائع بدون المبالغ المجمدة(.كما وبلغت الودائع المحجوزة )مقيدة السحب( لقاء رأسمال شركات القطاع المالي غير المصرفي مبلغ ١٢.5٠٠.٠٠٠ ليرة سورية

كما في٣١ كانون األول ٢٠١٦ )مقابل ١٢.5٠٠.٠٠٠ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5(.

كما بلغت ودائع القطاع العام داخل الجمهورية العربية السورية مبلغ 5٩٦.٧٧٣.١٣٣ ليرة سوية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ أي ما نسبته ١.٣٤٪ من إجمالي الودائع بدون المبالغ المجمدة مقابل 5١٩.٩٧٨.٧٣٦ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5 أي ما

نسبته ١.٣٧٪ من إجمالي الودائع بدون المبالغ المجمدة.بلغت الودائع المجمدة لقاء حجوزات قضائية فيما عدا لقاء تسلفات مبلغ ٢١١.٠5٧.٩٤٧ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦

)مقابل ٩٣.٠٣٠.٨٢٩ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5(.

١٧- تأمينات نقديةيتضمن هذا البند مايلي:

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

١٧.5٠١.٨٤5.٣٢٦ ٢٢.٨٣٣.٤٧١.٧١٣ حسابات جارية

٢.٣١5.٦٤٣.٧5٣ ٢.٦٧٣.٣5٢.٦٨١ ودائع التوفير

١٨.١٢٠.٨٤٤.٦٢٩ ١٨.٩١٦.٢٨١.٠٧٠ ودائع ألجل وخاضعة إلشعار

٣٧.٩٣٨.٣٣٣.٧٠٨ ٤٤.٤٢٣.١٠5.٤٦٤

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

١.٠٨٤.٢٩٦.٠٧٢ ١.٠٧٠.٣٦٤.٤٢٦ تأمينات نقدية مقابل تسهيالت مباشرة

٢5٩.٦٢٧.٣5٤ ٣5٦.٨٣٦.٢٧٩ تأمينات نقدية مقابل تسهيالت غير مباشرة

١.٣٤٣.٩٢٣.٤٢٦ ١.٤٢٧.٢٠٠.٧٠5

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

107 106

2016

رصيدنهاية السنة

ما تم ردهلإليرادات

المستخدمخالل السنة

المكونخالل السنة

رصيدبداية السنة

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

٤٩.٧١١.٨٧٢ - - ١٧.٢٣٩.٢5٨ ٣٢.٤٧٢.٦١٤ مخصص تدني تسهيالت ائتمانية غير مباشرة - منتجة*

- )٢٨.٤١٨.٤٩٨( - - ٢٨.٤١٨.٤٩٨ مخصص تدني تسهيالت ائتمانية غير مباشرة - غير منتجة**

٢.٣٦٦.١5٠ )١٤١.5٨٢( - - ٢.5٠٧.٧٣٢ مؤونة تقلبات أسعار الصرف***

٤٨٢.٤5٧.١٢٤ - )5٤٨.١٠٠( ٢١١.5٠٠.٠٠٠ ٢٧١.5٠5.٢٢٤ مخصصات لمواجهة التزامات محتملة****

5٣٤.5٣5.١٤٦ )٢٨.5٦٠.٠٨٠( )5٤٨.١٠٠( ٢٢٨.٧٣٩.٢5٨ ٣٣٤.٩٠٤.٠٦٨

2015

رصيدنهاية السنة

ما تم ردهلإليرادات

المستخدمخالل السنة

المكونخالل السنة

رصيدبداية السنة

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

٣٢.٤٧٢.٦١٤ - - ٩.٦٢٦.٨١٤ ٢٢.٨٤5.٨٠٠ مخصص تدني تسهيالت ائتمانية غير مباشرة - منتجة*

٢٨.٤١٨.٤٩٨ )٨.٤٨٧.٢٩٠( - ١٩.٩١٤.١٦١ ١٦.٩٩١.٦٢٧ مخصص تدني تسهيالت ائتمانية غير مباشرة - غير منتجة**

٢.5٠٧.٧٣٢ )٢٠.٩٩١.٨١٦( - ١5.٤٤٩.٣5٦ ٨.٠5٠.١٩٢ مؤونة تقلبات أسعار الصرف***

٢٧١.5٠5.٢٢٤ - )٨5.٨٧5.٠٢٦( ٣٦.٠٠٠.٠٠٠ ٣٢١.٣٨٠.٢5٠ مخصصات لمواجهة التزامات محتملة****

٣٣٤.٩٠٤.٠٦٨ )٢٩.٤٧٩.١٠٦( )٨5.٨٧5.٠٢٦( ٨٠.٩٩٠.٣٣١ ٣٦٩.٢٦٧.٨٦٩

١٨- مخصصات متنوعة

يتضمن هذا البند ما يلي:

* بلغت التسهيالت االئتمانية العاملة )المنتجة( غير المباشرة ٢.٦٢5.٦55.٩٢٤ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ حيث بلغ مخصص هذه التسهيالت ٤٩.٧١١.٨٧٢ ليرة سورية )مقابل ١.٨5٨.٢٠٧.٠٤٩ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5 حيث بلغ

مخصص هذه التسهيالت ٣٢.٤٧٢.٦١٤ ليرة سورية(.

** بلغت التسهيالت االئتمانية غير العاملة )غير المنتجة ( غير المباشرة ٧.٠٢5.٠٠٠ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ وال يوجد حاجة لتشكيل مخصص لها، مقابل ٤٠.٦٩٠.٠٠٠ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5 حيث بلغ مخصص هذه

التسهيالت ٢٨.٤١٨.٤٩٨ ليرة سورية.

*** تم احتساب مؤونة تقلبات أسعار الصرف بناءًا على المادة السابعة من قرار مجلس النقد والتسليف رقم )٣٦٢/م ن/ب١( الصادر بتاريخ ٤ شباط ٢٠٠٨ حيث يتوجب على المصارف العاملة في سوريا أن تحتجز مؤونة لتقلبات أسعار الصرف على

أساس 5٪ من وسطي مراكز القطع التشغيلية خالل الشهر.

**** يمثل رصيد المخصصات لمواجهة التزامات ضريبية إضافية عن فترات سابقة باإلضافة إلى المخصصات المكونة نتيجة الظروف الراهنة التي قد يتعرض لها البنك وفروعه بكافة المحافظات وتجدر اإلشارة إلى أن المخاطر المتعلقة بالفروع

المغلقة مرتبطة بالموجودات النقدية بتلك الفروع )اإليضاح رقم 5(.

١٩- ضريبة الدخليتضمن هذا البند مايلي:

أ- موجودات ضريبية مؤجلة

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ ١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ الرصيد كما في بداية السنة

- - صافي إيراد ضريبة الدخل المؤجل )فقرة ج أدناه(

١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ ١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ رصيد الموجودات الضريبة المؤجلة كما في نهاية السنة

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

109 108

ب- ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:

ج- صافي إيراد ضريبة الدخل:

يتكون بند صافي إيراد ضريبة الدخل الظاهر في بيان الدخل مما يلي:

خالل العام ٢٠١٦ صدر التكليف الضريبي المؤقت عن العام ٢٠٠٩ والذي ُكلف المصرف بموجبه بدفع مبلغ ٣٩.١٨٤.٨٠5 ليرة سورية كضريبة إضافية.لم يتم الدفع وقد قام المصرف بتقديم اعتراض على هذا التكليف لدى مديرية المالية دمشق -

لجنة الطعن - للبت في هذا الموضوع.خالل العام ٢٠١٦ صدر التكليف الضريبي النهائي عن األعوام ٢٠١٠ و٢٠١١ حيث ُكلف المصرف بدفع المبالغ 5٩٣.١٧.٣٤٤

و١5٩.٣٤١.٤٧٩ ليرة سورية على التوالي كضريبة إضافية.لم يتم الدفع وقد قام المصرف بتقديم اعتراض على هذه المبالغ لدى مديرية مالية دمشق-لجنة إعادة النظر- ولم يتم البت في هذا االعتراض حتى تاريخ إعداد البيانات المالية. ووفقا ً لذلك

فقد قام المصرف بتشكيل مخصص لتغطية هذه األعباء ضمن بند مخصصات متنوعة.قررت إدراة المصرف عدم تكوين إيراد ضريبي مؤجل عن عامي ٢٠١٦ و٢٠١5 وذلك وفقًا للمعيار المحاسبي الدولي رقم ١٢.

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

5.٢5٢.٤١٨.٧5١ ٨.٠٤٣.٩٠٢.٢٦٤ ربح السنة قبل الضريبة

يضاف:

٢٣.5٩٨.٦٢٨ ٢٣.٨٣٧.٦٨٣ استهالك المباني ) إيضاح رقم ١١(

٢.5٨5.٦٢5 ٢.5٨5.٦٢5 إطفاء الفروغ )إيضاح رقم ١٢(

٢٣.٤5٢.٧٩٣ ٣٠.٦١٧.٤5٨ مؤونة تدني التسهيالت االئتمانية المنتجة

٣٦.٠٠٠.٠٠٠ ٢١١.5٠٠.٠٠٠ مخصصات لمواجهة التزامات محتملة

٨٣٠.٠٠٠ 5٧٠.٠٠٠ غرامة

ينـزل:

)5.5٤٢.٤٦٠( )١٤١.5٨٢( مؤونة تقلبات أسعار الصرف

- )5٤٨.١٠٠( مخصصات لمواجهة التزامات محتملة

)٧.5٤٢.٢٦١.٧٦٦( )٩.٨٣١.٢٠٦.٨٨5( أرباح تقييم مركز القطع البنيوي غير المحققة

)٢.٢٠٨.٩١٨.٤٢٩( )١.5١٨.٨٨٣.5٣٧( الخسائر الخاضعة للضريبة

- - إيراد ضريبة الدخل المؤجل عن السنة )٢5٪ من الخسائر الخاضعة للضريبة(

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

- - إيراد ضريبة الدخل للسنة )فقرة ب أعاله(

- -

20- مطلوبات أخرى يتضمن هذا البند مايلي:

* يتضمن هذا البند مبالغ مستحقة على عقود وتوريدات خدمات موقعة مع الموردين جزء منها بالعملة األجنبية )عقود صيانة أنظمة المعلومات، عقود صيانة سويفت، عقود اإليجار، وغيرها.

** يمثل هذا البند حركة الصرافات اآللية المنفذة بتاريخ إعداد القوائم المالية والتي تم إغالقها يوم العمل التالي.*** يتضمن هذا البند قيمة قسط مستحق السداد لقرض تجمع بنكي تم تسديد هذا القسط خالل الفترة الالحقة إلعداد البيانات

المالية ريثما تم استكمال إجراءات تسديد القرض لحسابات العميل بالمصرف.

21- رأس المال المكتتب به والمدفوع يبلغ رأس مال البنك المصرح والمكتتب به والمدفوع 5.٠5٠.٠٠٠.٠٠٠ ليرة سورية موزع على 5٠.5٠٠.٠٠٠ سهم بقيمة إسمية قدرها ١٠٠ ليرة

سورية للسهم كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦.

جميع أسهم البنك اإلسمية تقسم إلى فئتين:الفئة أ: وهي األسهم التي ال يجوز تملكها إال من قبل أشخاص سوريين طبيعيين أو معنويين وتسدد قيمتها بالليرات السورية.

باستثناء السوريين المقيمين في الخارج اللذين يتوجب عليهم تسديد قيمة اكتتابهم بالعمالت األجنبية بسعر الصرف السائد في األسواق المجاورة.

الفئة ب:وهي األسهم التي يجوز تملكها من قبل أشخاص طبيعيين أو معنويين عرب أو أجانب بقرار من مجلس الوزراء وتسدد قيمتها بالعمالت األجنبية بسعر الصرف السائد في األسواق المجاورة.

يمتلك البنك العربي - األردن ما نسبته 5١.٢٨٦ ٪ من رأس مال البنك من خالل تملكه ألسهم من الفئة ب.بتاريخ ٤ كانون الثاني ٢٠١٠ صدر القانون رقم ٣ المتضمن تعديل بعض أحكام مواد القانون رقم ٢٨ لعام ٢٠٠١ والمرسوم رقم ٣5

لعام ٢٠٠5 الذي تضمن زيادة الحد األدنى لرأسمال المصارف العاملة في الجمهورية العربية السورية ليصبح فيما يخص المصارف التقليدية ١٠ مليار ليرة سورية وقد منحت المصارف المرخصة مهلة ثالث سنوات لتوفيق أوضاعها بزيادة رأسمالها إلى الحد األدنى

المطلوب، وقد تم تمديد المهلة لتصبح أربع سنوات بموجب القانون رقم ١٧ لعام ٢٠١١.

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

فوائد مستحقة غير مدفوعة:

١٨5.١5٤.5٨٤ ١٦٦.٦٩٨.٩5٨ ودائع الزبائن

٢.٨٩١.٨٤٩ ١.٦٢١.٠٦٦ تأمينات نقدية

- ٨.5٦٨.٤٩٣ ودائع المصارف

١٨٨.٠٤٦.٤٣٣ ١٧٦.٨٨٨.5١٧

٧٣٤.٣٧٧ ٦٩٣.٣٧٧ ذمم دائنة )موردو األصول الثابتة(

١١.٠٩٧.٩٣٠ ١٩.٢٨٠.٢٢١ تقاص بطاقات صراف آلي

٢٤٣.٧٠٩.5٣٤ 5٩٨.١٣٦.٢٤٤ مصروفات مستحقة وغير مدفوعة*

١5٠.٧٣٤.٤٢٩ ٢٠5.55٠.٧5١ شيكات مصدقة وحواالت واردة

٩١.١٦5.٨٩١ ١٢٤.٨٦٧.١٤٢ رسوم وضرائب حكومية مستحقة وغير مدفوعة

١.٠٧٧.٧٨١ ١.٠٧٧.٧٨١ أرباح موزعة مستحقة وغير مدفوعة

- ٨٤٩.٠٤5 صافي القيود العالقة فيما بين الفروع المحلية**

٣.٢٦5.٣٤٣ ٣.٢٦5.٣٤٣ مستحقات للمساهمين ناتجة عن اكتتابات إضافية لرأس المال

٣.٩٢٦.٦٤٨ ٤٢.٢٣٣.٣٦٩ ذمم دائنة أخرى***

٦٩٣.٧5٨.٣٦٦ ١.١٧٢.٨٤١.٧٩٠

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

111 110

في عام ٢٠١٣ صدر المرسوم التشريعي رقم /٦٣/ والذي تضمن زيادة المهلة الممنوحة للمصارف التقليدية في الجمهورية العربية السورية لزيادة الحد األدنى لرأسمالها حتى نهاية العام ٢٠١٤ وتم بموجب قرار رئاسة مجلس الوزراء رقم )١5/م و( الصادر بتاريخ ٢٢ نيسان ٢٠١5 تمديد هذه المهلة حتى نهاية العام ٢٠١5، وسيتم متابعة موضوع الزيادة المطلوبة بعد تزويدنا بتوجيهات

بهذا الخصوص من الجهات الوصائية كونه يعتبر من اختصاصها حسب األصول. بتاريخ ١٤ تشرين الثاني ٢٠١٠ تم االنتهاء من المرحلة األولى من زيادة رأس المال وذلك بتوزيع أسهم مجانية للمساهمين بقيمة ١٨٠

مليون ليرة سورية )عبارة عن ٣٦٠.٠٠٠ سهم بقيمة إسمية 5٠٠ ليرة سورية للسهم الواحد(. تمت الموافقة على هذه الزيادة من قبل هيئة األوراق واألسواق المالية السورية بتاريخ ٢٢ تشرين الثاني ٢٠١٠.

بتاريخ ٦ كانون الثاني ٢٠١١، أصدرت هيئة األوراق واألسواق المالية السورية موافقتها للبنك العربي سورية باستكمال الزيادة األولى لرأس المال وذلك عن طريق طرح ٣.٧٤٠.٠٠٠ سهم جديد بقيمة إسمية إجمالية تبلغ ١.٨٧٠.٠٠٠.٠٠٠ ليرة سورية. تم طرح هذه األسهم

لالكتتاب من قبل المساهمين الحاليين المسجلين في سجل المساهمين كما في ٢٤ كانون الثاني ٢٠١١. تم االنتهاء من االكتتاب بتاريخ ١5 آذار ٢٠١١ ووافقت هيئة األوراق واألسواق المالية السورية على التخصيص بتاريخ ٣١ آذار ٢٠١١، ليبلغ رأس المال كما

في ٣١ كانون األول ٢٠١١ مبلغ 5.٠5٠.٠٠٠.٠٠٠ ليرة سورية.بناءًا على أحكام المادة ٩ من دليل إجراءات تجزئة أسهم الشركات المدرجة في سوق دمشق لألوراق المالية، وبناءًا على قرار

مجلس مفوضي هيئة األوراق واألسواق المالية السورية رقم ٤٨ بتاريخ ١ آب ٢٠١٢ تم تعديل القيمة اإلسمية لسهم البنك العربي سورية لتصبح مائة ليرة سورية بداًل من خمسمائة ليرة سورية.

رأس المال المدفوع بالدوالر األمريكي

تاريخ اإلصدار القيمة التاريخية لما يعادل بالليرة

السوريةعمالت أجنبية األسهم

المكتتب بها اإلصدار األصلي

دوالر أمريكي ليرة سورية سهم

٢ كانون الثاني ٢٠٠5 ٣٧5.٩٣5.٠٠٠ - ٣.٧5٩.٣5٠ رأس المال المدفوع بالليرة السورية

٢ كانون الثاني ٢٠٠5 ١.١٢٤.٠٦5.٠٠٠ ٢١.5٨٧.5٧٠ ١١.٢٤٠.٦5٠ رأس المال المدفوع بالدوالر األمريكي )سجل بالليرة السورية(

١.5٠٠.٠٠٠.٠٠٠ ٢١.5٨٧.5٧٠ ١5.٠٠٠.٠٠٠

تاريخ اإلصدار القيمة التاريخية لما يعادل بالليرة

السوريةعمالت أجنبية األسهم

المكتتب بها اإلصدار الثاني

دوالر أمريكي ليرة سورية سهم

٢٤ تشرين األول ٢٠٠٨ ٧٤١.٦٨٨.٨١٠ - ٧.٤١٦.٨٨٠ رأس المال المدفوع بالليرة السورية

٢٤ تشرين األول ٢٠٠٨ ٧5٨.٣١١.١٩٠ ١٦.5٢٠.٩٤١ ٧.5٨٣.١٢٠ رأس المال المدفوع بالدوالر األمريكي )سجل بالليرة السورية(

١.5٠٠.٠٠٠.٠٠٠ ١٦.5٢٠.٩٤١ ١5.٠٠٠.٠٠٠

تاريخ اإلصدار القيمة التاريخية لما يعادل بالليرة

السوريةعمالت أجنبية األسهم

المكتتب بها اإلصدار الثالث

دوالر أمريكي ليرة سورية سهم

٣١ آذار ٢٠١١ ١.١١٠.5٠٧.٣5١ - ١١.١٠5.٠٩٠ رأس المال المدفوع بالليرة السورية

٣١ آذار ٢٠١١ ٧5٩.٤٩٢.٦٤٩ ١٦.٢٧٣.٦٤٩ رأس المال المدفوع بالدوالر األمريكي 5٩٤.٩١٠.٧)سجل بالليرة السورية(

١.٨٧٠.٠٠٠.٠٠٠ ١٦.٢٧٣.٦٤٩ ١٨.٧٠٠.٠٠٠

القيمة التاريخية لما يعادل بالليرة

السوريةعمالت أجنبية األسهم

المكتتب بها االجمالي

دوالر أمريكي ليرة سورية سهم

٢.٤٠٨.١٣١.١٦١ - ٢٤.٠٨١.٣٢٠ رأس المال المدفوع بالليرة السورية

٢.٦٤١.٨٦٨.٨٣٩ 5٤.٣٨٢.١٦٠ ٢٦.٤١٨.٦٨٠ رأس المال المدفوع بالدوالر األمريكي )سجل بالليرة السورية(

5.٠5٠.٠٠٠.٠٠٠ 5٤.٣٨٢.١٦٠ 5٠.5٠٠.٠٠٠

تاريخ اإلصدار القيمة التاريخية لما يعادل بالليرة

السوريةعمالت أجنبية األسهم

المكتتب بها األسهم المجانية

دوالر أمريكي ليرة سورية سهم

٢٢ تشرين الثاني ٢٠١٠ ١٨٠.٠٠٠.٠٠٠ - ١.٨٠٠.٠٠٠ رأس المال المدفوع بالليرة السورية

١٨٠.٠٠٠.٠٠٠ - ١.٨٠٠.٠٠٠ رأس المال المدفوع بالدوالر األمريكي )سجل بالليرة السورية(

22 - االحتياطي القانوني والخاصحددت المادة ١٩٧ من قانون الشركات رقم ٢٩ تاريخ ١٤ شباط ٢٠١١ االحتياطي القانوني بمعدل ١٠ ٪ من صافي األرباح السنوية

حتى بلوغه ٢5 ٪ من رأس المال.حددت المادة ٩٧ من قانون النقد األساسي رقم )٢٣( لعام ٢٠٠٢ االحتياطي الخاص بمعدل ١٠٪ من صافي األرباح السنوية حتى

بلوغه ١٠٠٪ من رأس المال.تم تعريف األرباح الصافية حسب المادة ٢٠٠ من قانون الشركات رقم ٢٩ تاريخ ١٤ شباط ٢٠١١ بأنها تشكل الفارق بين مجموع

اإليرادات المحققة ومجموع المصروفات واالستهالك قبل تنـزيل مخصص ضريبة الدخل. باالستناد إلى ماسبق وباإلشارة إلى التعميمين الصادرين عن مصرف سورية المركزي رقم ٣/١٠٠/٣٦٩ بتاريخ ٢٠ كانون الثاني ٢٠٠٩

والتعميم رقم ١/١٠٠/٩5٢ الصادر بتاريخ ١٢ شباط ٢٠٠٩.لم يتم احتجاز احتياطي قانوني واحتياطي خاص لكال العامين ٢٠١٦ و٢٠١5 حيث كانت نتيجة أعمال البنك خالل العامين

خسارة محققة بعد تخفيض األرباح غير المحققة بموجب التعميمين أعاله.

23- االحتياطي العام لمواجهة مخاطر التمويلبناءًا على أحكام القرار ٦5٠/م ن/ب٤ تاريخ ١٤ نيسان ٢٠١٠ والمعدل لبعض أحكام القرار 5٩٧/م ن/ ب٤ تاريخ ٩ كانون األول ٢٠٠٩

يتوجب على المصارف في حال تحقيق أرباح في نهاية العام حجز احتياطي عام لمخاطر التمويل يحتسب كالتالي:- ١ ٪ من إجمالي محفظة الديون العادية المباشرة

- ٠.5 ٪ من إجمالي التسهيالت العادية غير المباشرة- ٠.5 ٪ إضافية من جزء التسهيالت االئتمانية المنتجة )العادية والتي تتطلب اهتمام خاص( المباشرة الممنوحة بضمانة

شخصية أو بدون ضمانة. بناءًا على أحكام قرار مجلس النقد والتسليف رقم )٩٠٢/م ن/ب٤( تاريخ ١٣ تشرين الثاني ٢٠١٢ والقرار رقم )١٠٧٩/م ن/ب٤( تاريخ ٢٩ كانون الثاني ٢٠١٤ وتعميم حاكم مصرف سورية المركزي رقم )١١٤5/م/١( الصادر بتاريخ ٩ آذار ٢٠١5وتعميم حاكم مصرف سورية المركزي رقم )٢٢٧١/م/١( الصادر بتاريخ ٣٠ حزيران ٢٠١5 والذي تم التأكيد فيه على استمرار العمل بالقرار )٩٠٢/م ن/ب٤( لحين صدور تعليمات جديدة . بلغ إجمالي احتياطي العام لمخاطر التمويل لغاية ٣١ كانون األول ٢٠١٦ مبلغ ١٦٢.٣٢٨.٩٢٩ ليرة سورية وهو نفس المبلغ المحجوز لغاية ٣١ كانون األول ٢٠١5 وسيتم استكمال احتجاز االحتياطي العام لمخاطر عند انتهاء

العمل بالقرار )٩٠٢/م ن/ب٤( والقرارات المعدلة له.

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

113 112

27- رسوم وعموالت دائنةيتضمن هذا البند ما يلي:

28- رسوم وعموالت مدينةيتضمن هذا البند ما يلي:

24- خسائر متراكمة محققةبناءًا على تعليمات مصرف سورية المركزي وقرارات مجلس النقد والتسليف رقم )٣٦٢/م ن/ب١( لعام ٢٠٠٧ والتعميم رقم

)١/١٠٠/٩5٢( الصادر بتاريخ ١٢ شباط ٢٠٠٩ يتم فصل األرباح المدورة لفروقات القطع الغير محققة الناتجة عن إعادة تقييم مركز القطع البنيوي من حساب )الخسائر المتراكمة( / األرباح المدورة.

ال يوجد أرباح قابلة للتوزيع عن العام ٢٠١٦ حيث كانت نتيجة أعمال البنك خسائر محققة.

25 - الفوائد الدائنةيتضمن هذا البند ما يلي:

26- الفوائد المدينةيتضمن هذا البند ما يلي:

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

تسهيالت ائتمانية مباشرة:

١٩٨.٦٦٩.٠١٦ ١٨٠.٣٦٨.٤٢٢ حسابات جارية مدينة

١.٣55.٢٤٧.٦٢5 ١.٢٦٦.٧٧٠.٨٨٣ قروض وسلف

٦5.5٦٢.٢٤٦ ٨.٨٢٧.٨٨٧ سندات تجارية محسومة

5.٧5٢.٤١٧ ٩.٢٩٦.5٩٤ بطاقات االئتمان

٢١٧.٤٩٧.٨٦٧ ٤٧٢.٠٢٤.٢٦٩ أرصدة وإيداعات لدى المصارف

١٠٦.٢١٨.٨٠٠ ١5٦.٩٩٤.٠٠٩ موجودات مالية محتفظ بها لتاريخ االستحقاق

١.٩٤٨.٩٤٧.٩٧١ ٢.٠٩٤.٢٨٢.٠٦٤

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

١٧.٠٠5.٠٢5 ١٤.٠٠5.٨٩٧ عموالت تسهيالت مباشرة

٨٦.٣٢٠.٠٢5 ١٦٣.٨٠٢.٤٠١ عموالت تسهيالت غير مباشرة

٨.٦5٠.٢5٩ ١٣.٧٢٢.٧٧5 عموالت مقبوضة بطاقات االئتمان

٣٦.٧١٤.٣٦٩ ٢٤.٦١٣.٧٧٤ عموالت مقبوضة حواالت

٢٨.١٤٨.٠٦٤ ٣١.١٢١.٩٦٩ عموالت على السحب

- ٨.٣٠5.٤٢٤ عموالت على اإليداع النقدي بين الفروع

٤٦.٤٣5.٦١٣ ٦٩.٧٩٨.٧١٦ عموالت على خدمة الحسابات الدائنة

٣.٠٢٦.١٨٦ ٢.٦٧٧.٨٤٧ عموالت تدني أرصدة الحسابات الدائنة

٣.٦٣٨.٣٧٩ ٦.٨5٩.٦٠٦ عموالت أخرى

٢٢٩.٩٣٧.٩٢٠ ٣٣٤.٩٠٨.٤٠٩

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

٧.٤٤٧.٩٢٧ ٤٢٩.٢٨٠ عموالت مدفوعة )حواالت وشيكات(

١٦.٩٩٦.٧٩٨ ٢٨.٣5٩.١٧١ عموالت مدفوعة بطاقات االئتمان

١.٧٧5.٩٦5 ٤.5٠٤.٧٣٣ عموالت مدفوعة أخرى

٢٦.٢٢٠.٦٩٠ ٣٣.٢٩٣.١٨٤

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

٧٤.١٣٦.٩٩٠ ١5٣.٦٧١.٢5٢ ودائع مصارف

ودائع الزبائن:

١.١٩٦.٤٣٨ ١.٢٣١.١٩٢ حسابات جارية

١٠٢.٨5٣.٣٨٢ ٩5.5٩٤.٤٧٣ ودائع توفير

٧٨٢.٧٨٧.١١٦ ٧٣٠.٢٦٦.١٤٦ ودائع ألجل وخاضعة إلشعار

٢١.٢١٧.٦5١ ٢٠.٢٦١.5٦5 تأمينات نقدية

٩٨٢.١٩١.5٧٧ ١.٠٠١.٠٢٤.٦٢٨

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

115 114

29- أرباح ناتجة عن تعامالت بالعمالت األجنبية

يتضمن هذا البند ما يلي:

نتجت األرباح المدورة غير المحققة في عامي ٢٠١٦ و٢٠١5 كما يلي:

30- إيرادات تشغيلية أخرىيتضمن هذا البند ما يلي:

* يمثل هذا المبلغ الربح الناتج عن بيع عقار آلت ملكيته للبنك تم تملكه بتاريخ ١5 نيسان ٢٠١٣ ) علمًا بأنه صدر عن مجلس النقد والتسليف في اجتماعه المنعقد بتاريخ ١٠ حزيران ٢٠١5 ) القرار رقم ٢٧٩ /م ن/ب٤ ( و المتضمن منح البنك العربي سورية مهلة استثنائية لغاية ٣١ كانون االول ٢٠١5 كحد أقصى لتصفيته كما وقد تم تمديد هذه المهلة بموجب قرار مجلس النقد والتسليف ) رقم ١٣٨٨/م

ن/ب٤ ( والمتضمن تمديد المهلة الممنوحة بموجب القرار السابق لغاية ٣١ آذار ٢٠١٦ وقد تم بيعه بتاريخ ٩ آذار ٢٠١٦ محققًا أرباح رأسمالية .

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ل.س. ل.س.

٩5.٣٠٦.٤٣١ ١١.٢5٠.٦5٤ أرباح تشغيلية ناتجة عن التعامالت بالعمالت األجنبية

٧.5٤٢.٢٦١.٧٦٦ ٩.٨٣١.٢٠٦.٨٨5 أرباح ناتجة عن تقييم مركز القطع البنيوي

٧.٦٣٧.5٦٨.١٩٧ ٩.٨٤٢.٤5٧.5٣٩

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦

ل.س. ل.س.

٤.٩٨٢.٧٠5 5.٨٨٤.٤٨٧ طوابع بريدية ورسوم اتصاالت

١.٤٣١.٩5٨ ٢.٩٢٦.٨5٣ إيجارات صناديق حديدية

- ١٦.٤٠٧.٤٢١ أرباح بيع موجودات آلت ملكيتها للبنك*

٦.٠١5.٣٦١ ٢.5٩٨.٦٤٠ إيرادات أخرى

١٢.٤٣٠.٠٢٤ ٢٧.٨١٧.٤٠١

تاريخ الشراء أرباح مدورة غيرمحققة

قيمة المركز بالليرات السورية كما في ١٣ كانون

األول ٦١٠٢

قيمة المركز بالليرات السورية

بتاريخ الشراءالمبلغ بالدوالر

األمريكي

ل.س. ل.س. ل.س.

5 شباط ٢٠٠٨ ١٠.٠٤5.٩٩١.٣٦٦ ١١.١٧٠.٠5٦.٣٦٦ ١.١٢٤.٠٦5.٠٠٠ ٢١.5٨٧.5٧٠ مركز القطع البنيوي )اإلصدار األول(

٢٧ تموز ٢٠٠٨ ٧.٧٩٠.١١٩.٢٩١ ٨.5٤٨.٤٣٠.٤٨١ ٧5٨.٣١١.١٩٠ ١٦.5٢٠.٩٤١ مركز القطع البنيوي )اإلصدار الثاني(

١٣ حزيران ٢٠١١ ٧.٦٦٠.٩٨١.55٣ ٨.٤٢٠.٤٧٤.٢٠٢ ٧5٩.٤٩٢.٦٤٩ ١٦.٢٧٣.٦٤٩ مركز القطع البنيوي )اإلصدار الثالث(

٢5.٤٩٧.٠٩٢.٢١٠ ٢٨.١٣٨.٩٦١.٠٤٩ ٢.٦٤١.٨٦٨.٨٣٩ 5٤.٣٨٢.١٦٠

تاريخ الشراء أرباح مدورة غيرمحققة

قيمة المركز بالليرات السورية كما في ١٣ كانون

األول ٦١٠٢

قيمة المركز بالليرات السورية

بتاريخ الشراءالمبلغ بالدوالر

األمريكي

ل.س. ل.س. ل.س.

5 شباط ٢٠٠٨ ٦.١٤٣.٣٩٠.٤5٤ ٧.٢٦٧.٤55.٤5٤ ١.١٢٤.٠٦5.٠٠٠ ٢١.5٨٧.5٧٠ مركز القطع البنيوي )اإلصدار األول(

٢٧ تموز ٢٠٠٨ ٤.٨٠٣.٤٦٣.5٨٤ 5.5٦١.٧٧٤.٧٧٤ ٧5٨.٣١١.١٩٠ ١٦.5٢٠.٩٤١ مركز القطع البنيوي )اإلصدار الثاني(

١٣ حزيران ٢٠١١ ٤.٧١٩.٠٣١.٢٨٧ 5.٤٧٨.5٢٣.٩٣٦ ٧5٩.٤٩٢.٦٤٩ ١٦.٢٧٣.٦٤٩ مركز القطع البنيوي )اإلصدار الثالث(

١5.٦٦5.٨٨5.٣٢5 ١٨.٣٠٧.٧5٤.١٦٤ ٢.٦٤١.٨٦٨.٨٣٩ 5٤.٣٨٢.١٦٠

31- نفقات الموظفين

يتضمن هذا البند ما يلي:

32- أعباء مؤونة تدني التسهيالت االئتمانية

يتضمن هذا البند ما يلي:

33- أعباء مؤونة مخصصات متنوعة

يتضمن هذا البند ما يلي:

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ل.س. ل.س.

٤٩٩.٦5٣.٤٤٠ ٧٣٦.٠١٧.١٠٦ رواتب ومنافع وعالوات الموظفين

٤٤.٦٠١.١٨٩ 5١.5٧٩.٦٩٩ مساهمة البنك في الضمان اإلجتماعي

٢٦.٦٦٠.٣٩٨ ٤٨.٣٠٤.٣٤٨ نفقات طبية

٦.٤٧٢.٣٣٢ 5.١5٢.٩٢٦ تدريب الموظفين

٤١.٢٤٦.٧٩٢ 5٨.5٧٣.١١٩ تعويض سفر وبدالت أخرى

٢٠.٦٩٩.٣٨٠ ٣٩.٩٢١.٧٠٧ بدالت سكن

٢.٧٢5.٧١5 ٧.٢٣٠.١٧٢ مصاريف أخرى

٦٤٢.٠5٩.٢٤٦ ٩٤٦.٧٧٩.٠٧٧

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ل.س. ل.س.

١٣.٨٢5.٩٧٩ ١٣.٣٧٨.٢٠٠ مؤونة تدني التسهيالت االئتمانية المباشرة المنتجة) إيضاح رقم ٨(

٢.٢١٣.٨٨١.٢5١ ١.٢٢5.٣٧5.٢٨١ مؤونة تدني التسهيالت االئتمانية المباشرة غير المنتجة ) إيضاح رقم ٨(

٩.٦٢٦.٨١٤ ١٧.٢٣٩.٢5٨ مؤونة تدني التسهيالت االئتمانية غير المباشرة المنتجة ) إيضاح رقم ١٨(

١١.٤٢٦.٨٧١ )٢٨.٤١٨.٤٩٨( )استرداد( / مؤونة تدني التسهيالت االئتمانية غير المباشرة غير المنتجة ) إيضاح رقم ١٨(

٢.٢٤٨.٧٦٠.٩١5 ١.٢٢٧.5٧٤.٢٤١

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ل.س. ل.س.

٤٤.٣٦٨.٠5٨ - مخصص محفظةكفاالت خارجية غير منتجة) إيضاح رقم ٦(

)5.5٤٢.٤٦٠( )١٤١.5٨٢( استرداد مؤونة تقلبات أسعار الصرف ) إيضاح رقم ١٨(

٣٦.٠٠٠.٠٠٠ ٢١١.5٠٠.٠٠٠ مخصصات لمواجهة التزامات محتملة ) إيضاح رقم ١٨(

٧٤.٨٢5.5٩٨ ٢١١.٣5٨.٤١٨

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

117 116

تم احتساب النصيب األساسي والمخفض للسهم كما يلي:

يتطابق نصيب السهم األساسي والمخفض في القيمة لعدم وجود أدوات أصدرها البنك ذات تأثير على نصيب السهم في األرباح عند تحويلها.

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

34- مصاريف تشغيلية أخرى

يتضمن هذا البند ما يلي:

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ل.س. ل.س.

٣.١٧٢.٢٨٢ ٣.٨٢٦.5٦٢ مصاريف إعالنات وتسويق

٩١.٦٤٧.٠٦5 ٢٠٩.5٧٤.١٧٢ مصاريف اإليجار

١٤.٣5٤.٢١١ ٢٢.٠٨٤.٣٣٨ قرطاسية ومصاريف مكتبية

٣٠.٢٧٤.٧٨٩ أتعاب مهنية وإدارية عامة ٨5٧.5٧.٤٨5

٣.٦١٣.٨٠٠ 5.٧١٩.١٢٠ بدالت مجلس اإلدارة

٤٧.5٤٩.٠٣٨ إقامة وسفر وضيافة ٧٤.٠٢٨.٨٤٨

١٣.٩٣٧.٩٦٩ ١٨.5٢٢.٨٠٣ مصاريف هاتف واتصاالت

١٢.٧5١.٧5٨ ٢١.٤5٠.٢٦5 تأمين

5٩.٣٧٨.٧٨٠ ٦٨.٨٧5.١٣5 اشتراكات، حراسة وتنظيف

٧.٨٩٧.٣٨٣ ٧.٧٧٨.5٨٨ مصاريف تمديد شبكات وكمبيوترات

٢٢.٩٧٨.٣٣٢ ٢٩.٨٢٦.5٩٢ كهرباء وماء

١٢.٠5٧.5٨٧ ١٠.٦٢٢.٣٣٩ نقل وانتقال

5٨.٩٣٢.٣٦١ ٦٧.٨٦٣.٣٢٣ رسوم حكومية

٩٨.٠٦٨.5٤٧ ١٣٢.١٩5.٢٠٨ مصاريف صيانة

٣٣.٦٣٩.٤٠٤ ٦.٧٦٩.٦٩٠ ديون معدومة

١٩.٨5٦.5٨٢ ٤٢.5٣٧.٦٠٧ مصاريف أخرى

5٣٠.١٠٩.٨٨٨ ٧٧٩.١٦٠.٤٤٧

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ل.س. ل.س.

)٢.٢٨٩.٨٤٣.٠١5( )١.٧٨٧.٣٠٤.٦٢١( خسائر السنة المحققة

٧.5٤٢.٢٦١.٧٦٦ ٩.٨٣١.٢٠٦.٨٨5 أرباح غير محققة ناتجة عن تقييم مركز القطع البنيوي

5.٢5٢.٤١٨.٧5١ ٨.٠٤٣.٩٠٢.٢٦٤ صافي ربح السنة متضمنًا األرباح غير المحققة

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ل.س. ل.س.

5.٢5٢.٤١٨.٧5١ ٨.٠٤٣.٩٠٢.٢٦٤ صافي ربح السنة

5٠.5٠٠.٠٠٠ 5٠.5٠٠.٠٠٠ المتوسط المرجح لعدد األسهم

١٠٤.٠١ ١5٩.٢٩ النصيب األساسي والمخّفض للسهم في ربح السنة

35- النصيب األساسي والمخّفض للسهم في ربح السنة

يتضمن بند صافي ربح السنة ما يلي:

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

119 118

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

37- العمليات غير النقدية

فيما يلي عملية غير نقدية لم تسجل في قائمة التدفقات النقدية:- ناتجة عن شطب تسهيالت ائتمانية مباشرة بقيمة ٨5٣.٧5٣.٠٤١ ليرة سورية بقيد مخصص تدني التسهيالت االئتمانية

المباشرة مدينًا والتسهيالت االئتمانية المباشرة دائنًا للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ )٤٧.٣١٦.5٠٠ ليرة سورية للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول ٢٠١5( بموجب موافقات لجنة التسهيالت المختصة في المصرف، وهي عبارة عن إعفاء المصرف

لجزء من فوائد التأخير والفوائد المعلقة على بعض حسابات التسهيالت الخاصة بعمالء المصرف.

38- مشتقات أدوات مالية

إن تفاصيل المشتقات المالية كانت كما يلي:بنود خارج الميزانية

بتاريخ ١5 تشرين الثاني ٢٠١5 تم استحقاق سندات دين من شركة االستثمارات النفطية الدولية بقيمة إسمية بلغت 5.٠٠٠.٠٠٠ دوالر أمريكي مقيمة بالليرة السورية بقيمة ١.٧٣٢.٨٠٠.٠٠٠ ليرة سورية حسب أسعار الصرف بذلك التاريخ.

بلغت الخسائر الناتجة عن المشتقات المالية ١٤.٤٣٩.٩٤٣ ليرة سورية للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول ٢٠١5.

للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ل.س. ل.س.

5.٦٨٢.5٧٦.٣٣٩ ٦.٢٢٣.٩٣٧.٢١٩ نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية تستحق خالل ثالثة أشهرمن تاريخ إنشائها*

يضاف:

5.٤٢٩.٨٠٩.٠١٦ ١١.5٤٠.٩١٦.٧٣5 أرصدة لدى المصارف تستحق خالل ثالثة أشهرمن تاريخ إنشائها

ينـزل:

)٢.٣٤٤.٨٩٤.٩٦٨( )٤.٣٣٣.5٩٤.٦٢٠( ودائع المصارف التي تستحق خالل ثالثة أشهرمن تاريخ إنشائها

٨.٧٦٧.٤٩٠.٣٨٧ ١٣.٤٣١.٢5٩.٣٣٤ النصيب األساسي والمخّفض للسهم في ربح السنة

36- النقد وما يوازي النقد

يتضمن هذا البند ما يلي:

* اليستخدم االحتياطي اإللزامي على الودائع لدى مصرف سورية المركزي في أنشطة البنك التشغيلية لذلك اليعتبر جزءًا من النقد وما يوازي النقد.

121 120

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

يبين الجدول أدناه أعلى وأدنى نسبة فائدة دائنة سنوية على التعامالت مع األطراف ذات العالقة:

الحد األعلى الحد األدنى العملة٪ ٪

٢.5 ٠.٢٠ دوالر أمريكي ودائع المؤسسات األم والحليفة

١.٧5 ١.5٠ دينار أردني ودائع المؤسسات األم والحليفة

٤.5 ٠.١5٣ دوالر أمريكي ودائع أعضاء مجلس اإلدارة وكبار المساهمين واإلدارة التنفيذية العليا

٩ ٩ ليرة سورية ودائع أعضاء مجلس اإلدارة وكبار المساهمين واإلدارة التنفيذية العليا

للسنة المنتهية في 31 كانون األول

2015 2016

ل.س. ل.س.

١٧٢.٢٢٣.٧٤١ ٢٩٢.5٣5.٦٢٤ رواتب ومكافآت

إن منافع اإلدارة التنفيذية العليا هي كالتالي:

39- المعامالت مع األطراف ذات العالقة

قام البنك بالدخول في معامالت مع الشركة األم والشركات الشقيقة ومع كبار المساهمين وأعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العليا ضمن النشاطات االعتيادية والمسموحة وباستخدام أسعار الفوائد والعموالت التجارية. وفيما يلي ملخص المعامالت مع

األطراف ذات العالقة خالل السنة:

كما في 31 كانون األول 2015

كما في 31 كانون األول 2016

المجموع المجموع أعضاء مجلس اإلدارة وكبار المساهمينوكبار الموظفين

الشركاتالحليفة

الشركة األم

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

أ- بنود داخل بيان الوضع المالي

األرصدة المدينة

١.١٩٨.٩٩٦.٦٤١ ٦١٦.٤٤٧.٨٦٩ - ٩٢.٧٦٩.5٤٢ 5٢٣.٦٧٨.٣٢٧ ودائع تحت الطلب *

١.٨٣٤.٧٤٢.5٠٠ ٤.٣٦5.٢5٣.٧5٠ - - ٤.٣٦5.٢5٣.٧5٠ ودائع استحقاقها األصلي خالل فترة ثالثة أشهر أو اقل

١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ ٢٣.٨٧٩.٣٩٤.5٠٠ - - ٢٣.٨٧٩.٣٩٤.5٠٠ إيداعات )ودائع ألجل تستحق بعد ثالثة أشهر(

األرصدة الدائنة

٣٤.٢٢٣.٤٣٧ ٤٧.١٧٤.5٧٣ ٤٧.١٧٤.5٧٣ - - ودائع تحت الطلب

١.٠5٧.٤5٣ ١.١٤٤.١٠١ ١.١٤٤.١٠١ - - ودائع توفير

5٨.٣٤١.5٧٣ ٨٩.٩٩٩.١5١ ٨٩.٩٩٩.١5١ - - ودائع ألجل

ب- بنود خارج الميزانية

١١.٩١5.٩٩٠.٠٦٧ ١٧.٦١٢.٠٨٢.٩٤٧ - - ١٧.٦١٢.٠٨٢.٩٤٧ تعهدات بكفاالت وتكفالت

ج-بنود بيان األباح أو الخسائر

١٩٣.5٧٠.٩٠٢ ٤٠١.٧٠٩.٢٨٣ - - ٤٠١.٧٠٩.٢٨٣ فوائد وعموالت دائنة

)١٧٠.٦٤٩( )٤5٧.٧٣٩( )٤5٧.٧٣٩( - - فوائد وعموالت مدينة

)٣.٦١٣.٨٠٠( )5.٧١٩.١٢٠( )5.٧١٩.١٢٠( - - تعويضات مدفوعة ألعضاء مجلس اإلدارة

)١٣.٨١5.٠٠٠( )١٦.٠٤٠.٣٠٠( - - )١٦.٠٤٠.٣٠٠( اتفاقية التعاون الفني واإلداري مع البنك العربي - عّمان**

)١٤.٤٣٩.٩٤٣( - - - - خسائر مشتقات مالية

* تمثل ودائع تحت الطلب لدى الشركات الحليفة بمبلغ ٩٢.٦٧٩.5٤٢ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ )مقابل ٦٠.٣٧٦.٠٢٦ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5( المبالغ المجمدة لدى البنك الوطني السعودي.

** تشمل اتفاقية التعاون الفني واإلداري تقديم خدمات إدارية مختلفة إلى البنك العربي - سورية مثل )تطبيق أنظمة المعلومات المطلوبة لتسيير أعمال البنك، مساعدة البنك في تدريب موظفيه، تهيئة أصول أعماله، نقل معرفته الفنية

المصرفية وأصول فن اإلدارة المصرفية(.

123 122

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

201

6ل

وأل

ان

وان

ك 3

1 ي

فة

هينت

مال

ة سن

للة

ليما

الت

نايا

لب ا

لو

حت

حاضا

إي

40- القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية

يتضمن هذا البند ما يلي:القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية التي ال تظهر بالقيمة العادلة بالبيانات المالية

كما في 31 كانون األول 2015 كما في 31 كانون األول 2016

النتيجة الغير معترف بها القيمة العادلة القيمة الدفترية النتيجة الغير معترف بها القيمة العادلة القيمة الدفترية

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

الموجودات المالية

- ٨.٤٤5.5١١.٢٩٨ ٨.٤٤5.5١١.٢٩٨ - ٨.٨٩٠.٣١٢.٧٣١ ٨.٨٩٠.٣١٢.٧٣١ نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

- 5.٤٢٩.٨٠٩.٠١٦ 5.٤٢٩.٨٠٩.٠١٦ - ١١.5٤٠.٩١٦.٧٣5 ١١.5٤٠.٩١٦.٧٣5 أرصدة لدى مصارف

- ١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ ١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ )٦٧٨.١٦٦.٠٢٠( ٢٤.٨٢٤.٧٦٨.٤٨٠ ٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ إيداعات لدى مصارف

)٢.٨٦٧.٦١٧.٨5٧( ٩.٢٨٨.٦٧٠.٤٨٧ ١٢.١5٦.٢٨٨.٣٤٤ )٢.٠٨٩.٤٧٢.٧٣٩( ٩.٦٤٠.٤٧٨.٩٣٦ ١١.٧٢٩.٩5١.٦٧5 صافي التسهيالت االئتمانية المباشرة

)٦٤.5٧١.٨55( ٤.٠١٠.٢٦٧.٢٣5 ٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ )٦٠.٠٣٩.5٩٦( ٧.١5٩.٧٨١.٦٩٩ ٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 موجودات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

- ٢.٤٢٦.٦٤٠.٠٤٨ ٢.٤٢٦.٦٤٠.٠٤٨ - ٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ ٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزي

المطلوبات المالية

- ٢.٣٤٤.٨٩٤.٩٦٨ ٢.٣٤٤.٨٩٤.٩٦٨ - ٤.٣٣٣.5٩٤.٦٢٠ ٤.٣٣٣.5٩٤.٦٢٠ ودائع مصارف

١٧٢.٨٧5.١٧٠ ٣٧.٧٦5.٤5٨.5٣٨ ٣٧.٩٣٨.٣٣٣.٧٠٨ ١٦٧.٧٤٦.٦٨٩ ٤٤.٢55.٣5٨.٧٧5 ٤٤.٤٢٣.١٠5.٤٦٤ ودائع الزبائن

٤5.٨٠٧.١٠٦ ١.٢٩٨.١١٦.٣٢٠ ١.٣٤٣.٩٢٣.٤٢٦ ١٩.٣٣٩.١٤5 ١.٤٠٧.٨٦١.5٦٠ ١.٤٢٧.٢٠٠.٧٠5 تأمينات نقدية

بالنسبة للبنود ذات استحقاق أكثر من سنة، تم احتساب القيمة العادلة على أنها تساوي صافي القيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة على أساس معدل خصم ٦.٧٦٪ لعام ٢٠١٦

و ٩.٢٩ ٪ لعام ٢٠١5. أما البنود ذات استحقاق أقل من سنة، تم اعتبار القيمة العادلة مساوية للقيمة الدفترية.

125 124

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

41- إدارة المخاطر

إدارة المخاطر:

مقدمة:يقوم البنك العربي - سورية بالتعامل مع المخاطر البنكية بشكل متكامل يمتاز بالشمولية، حيث يتعامل معها ضمن إطار

كلي إلدارة المخاطر وذلك باالعتماد على أفضل المعايير واالعراف والممارسات البنكية. مستندًا بذلك على هيكلية حاكمية على مستوى مجلس اإلدارة ومستوى اإلدارة التنفيذية باإلضافة إلى عملية الضبط والرقابة على ثالثة مستويات رقابية.

االطار الكلي إلدارة المخاطر:

إن اإلطار الكلي إلدارة المخاطر البنكية في البنك العربي - سورية يتكون من المستويات التالية:اللجان:

- لجنة التدقيق ) مجلس اإلدارة (.- لجنة إدارة المخاطر ) مجلس اإلدارة(.

- لجنة االئتمان ) مجلس اإلدارة(.- لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات.

- لجنة االئتمان التنفيذية.- اللجنة التوجيهية ألنظمة وأمن تكنولوجيا المعلومات، لجنة إدارة الطوارئ.

هذا باإلضافة إلى أن عملية الضبط والرقابة تتمثل في ثالثة مستويات تنفيذية وهي:- المستوى األول: وحدات الرقابة الداخلية على الفروع وفي وحدات أعمال البنك المختلفة.

- المستوى الثاني: إدارة المخاطر، وإدارة مراقبة االلتزام بالمتطلبات الرقابية.- المستوى الثالث: إدارة التدقيق الداخلي.

- يقوم مجلس اإلدارة بمراجعة واعتماد إستراتيجية البنك في إدارة عوامل المخاطرة التي يواجهها. إضافًة إلى ذلك يقوم المجلس من خالل لجانه المتعددة باإلشراف والتأكد من وجود سياسات وإجراءات شاملة إلدارة المخاطر في جميع مناطق البنك

المختلفة.- يقوم مدراء وحدات العمل اإلستراتيجية بإدارة عوامل المخاطرة في كل من نطاق عمله سواء كانت مخاطر ائتمانية أو

تشغيلية. وإضافة إلى ذلك، فإن دائرة الخزينة تعتبر المسؤولة عن إدارة مخاطر السيولة ومخاطر السوق. ويقوم هؤالء المدراء بإدارة عوامل المخاطرة ذات العالقة ضمن الحدود المقررة وضمن نطاق مسؤولياتهم عن تحديد وتقييم واحتواء وتوثيق هذه

المخاطر في مجاالت عملهم المختلفة.- تعتبر إدارة المخاطر المسؤولة عن التأكد من وجود منهجية شاملة لتحديد وإدارة عوامل المخاطرة المختلفة، إضافة إلى

وضع أطر عملية إلدارة هذه العوامل لتتماشى مع إستراتيجية أعمال البنك ودرجة تحمله للمخاطر.- تعتبر إدارة مراقبة االمتثال بالمتطلبات الرقابية المسؤولة عن التأكد من أن البنك يلتزم بكافة التعليمات والتشريعات والقوانين

ذات العالقة بأعماله،خاصة تلك التي تصدر عن الجهات الرقابية المسؤولة.- أما إدارة التدقيق الداخلي للبنك والتي تتمتع إداريًا باستقالل كامل عن اإلدارة التنفيذية حيث تتبع إلى لجنة التدقيق في مجلس

إدارة البنك، فإنها تقوم بالتأكد من أن كافة الدوائر بالبنك وفي مختلف الفروع تعمل على تطبيق سياسات وإجراءات العمل المعتمدة لهذه الدوائر والفروع بشكل صحيح والتأكيد على التزام األطراف جميعها بتحقيق بيئة رقابية داخلية ذات فاعلية

وكفاءة وذلك ضمن األطر والمنهجيات المعتمدة بهذا الخصوص. وتقوم إدارة التدقيق الداخلي بعدها بتزويد لجنة التدقيق في مجلس إدارة البنك والمسؤول التنفيذي األعلى إضافة إلى جميع الدوائر والفروع ذات العالقة بنتائج ومخرجات عمليات التدقيق

لمعالجة أية مالحظات بهذا الخصوص.

لجنة إدارة المخاطر:

أ- أهداف اللجنة :

وضع سياسة المخاطر بما ينسجم مع قدرة المصرف ومدى قبوله لتحمل المخاطر، ومراجعة أداء اإلدارة العليا في إدارة مخاطر اإلئتمان والسوق والسيولة والتشغيل وعدم االلتزام والسمعة وغيرها.

ب- تشكيل اللجنة ودورية اجتماعاتها:

١. تتكون اللجنة من ثالثة أعضاء على األقل، على أن ال يزيد عدد األعضاء التنفيذين عن عضو واحد.٢. يكون رئيس اللجنة من األعضاء المستقلين.

٣. يمارس مدير إدارة المخاطر مهام مقرر لجنة إدارة المخاطر. ٤. تعقد اللجنة أربع اجتماعات ) مرة كل ثالثة أشهر ( على األقل في السنة،بحضور اثنين من أعضائها على أن يكون منهما رئيس

اللجنة )أو من يكلفه رئيس اللجنة بالنيابة عنه(، ويتم توثيق اجتماعاتها بموجب محاضر أصولية، وترفع تقاريرها إلى مجلس اإلدارة.

ج- صالحيات ومهام اللجنة :

١. مراجعة استراتيجيات وسياسات إدارة المخاطر قبل اعتمادها من قبل مجلس اإلدارة والتأكد من تنفيذ هذه اإلستراتيجيات والسياسات.

٢. ضمان توافر الموارد والنظم الكافية إلدارة المخاطر، وضمان استقاللية موظفي إدارة المخاطر عن األنشطة التي ينجم عنها تحمل المصرف للمخاطر.

٣. مراجعة الهيكل التنظيمي إلدارة المخاطر ووضع توصيات بشأنه قبل اعتماده من قبل مجلس اإلدارة.٤.مراجعة التقارير الدورية حول طبيعة المخاطر التي يتعرض لها المصرف وحجمها، وأنشطة إدارة المخاطر.

5. رفع تقارير دورية إلى مجلس اإلدارة وتقديم إحصائيات بخصوص المخاطر التي يتعرض لها المصرف والتغيرات والتطورات التي تطرأ على إدارة المخاطر.

٦. مراجعة وإبداء الرأي أمام مجلس اإلدارة حول سقوف المخاطر والحاالت اإلسثنائية التي تطرأ عليها.٧. مراقبة مدى التزام إدارة المخاطر بالمعايير الموضوعة من قبل لجنة بازل، والمتعلقة بمخاطر اإلئتمان ومخاطر السوق والمخاطر

التشغيلية وغيرها.٨. تعقد اللجنة اجتماعات دورية مع إدارة المخاطر لمناقشة وتقييم المخاطر التي يتعرض لها المصرف وكفاية طرق معالجتها

وتقديم التوصيات بشأنها.

د- مدة اللجنة:

تنتهي فترة عمل اللجنة مع انتهاء مدة مجلس اإلدارة.

ه- قرارات اللجنة:

في حال تعذر الوصول إلى قرار باجماع االعضاء، تؤخذ القرارات باغلبية االعضاء على أن يكون رئيس اللجنة ومن ينوب عنه من ضمنها.

:High ALCO اللجنة العليا إلدارة الموجودات والمطلوبات

أواًل: تشكيل واجتماعات اللجنة

تشكل اللجنة من التالية وظائفهم:- المدير العام )رئيسًا(

- نائب المدير العام )عضوًا(- مساعد المدير العام للشؤون اإلدارية والمالية )عضوًا(

- مدير االئتمان )عضوًا(- مدير دائرة الخزينة )عضوًا(- مدير إدارة المخاطر )مقرر(

تجتمع اللجنة مرة كل شهر وبموجب دعوة من رئيسها أو بناءًا على طلب مجلس اإلدارة.تقدم اللجنة نسخة من محاضر اجتماعاتها المقررة متضمنا أية توصيات أوإيضاحات لمجلس اإلدارة.

يجوز للجنة استدعاء من تراه مناسبا لالستفسار أو إيضاح موضوع محدد.

ثانيًا: نطاق العمل

إن وجود لجنة )ALCO( يحقق األهداف التالية:- التأكد من ان ميزانية البنك بشقيها مصادر األموال واستخداماتها تدار وفقا لخطط استراتيجية مسبقة وليست كردة فعل على

تغير طارئ.- مساعدة كل قطاعات األعمال في البنك في التخطيط والتسعير لمنتجاتها

- التأكد من انواع المخاطر المحتمل مواجهتها ووضع الضوابط الرئيسية للتحكم في هذه المخاطر على مستوى البنك.- التأكد من أن الخطط االستراتيجية للبنك قد وضعت في االعتبار:

- التغير في أسعار الفائدة وخطة البنك لالستفادة من هذه التغيرات.- التوقعات المستقبلية للتغيرات في أسواق النقد.

- التطورات المحتملة على مستوى الودائع والتسهيالت مستقبال.- خطط البنك المحتملة في األحداث الطارئة.

- اجراء التحليل المالي لبيان الفجوة )Gap Analysis ألكثر من فترة لغايات المقارنة(.- مطابقة تاريخ االستحقاق للموجودات والمطلوبات وبيان آجال االستحقاق ومقارنتها.

- تحليل بنود الميزانية وبيان عناصرها المرتبطة بالدخل وقياس مدى تأثرها بمخاطر أسعار الفائدة.- البحث عن أفضل السبل لعالج الفائض/ العجز الناتج عن األموال المتاحة مقابل االستثمار.

- إن إدارة السيولة لدى البنك تسير وفق منهجية تضمن نسبة سيولة معقولة لمواجهة أخطار محتملة وإن آلية استخدام الفائض في السيولة يتم توظيفه بطريقة مربحة مع اآلخذ بعين االعتبار المخاطر الناتجة عن الفائض أو العجز.

127 126

- التأكد من ان قياس أداء البنك يرتكز على:- مؤشرات قياس الربحية.

- تطور الميزانية ودراسات مقارنة على مجموع الموجودات والمطلوبات.- ان التطورات في عناصر الميزانية وبيان الدخل تتم مراقبتها ومقارنتها بالموازنة التقديرية لبيان االنحرافات وتعليلها.

- التأكد من ان نسب السيولة ضمن النسبة المحددة وفق المعايير الدولية وضمن متطلبات السلطات الرقابية.- إن نسبة كفاية رأس المال ضمن الحدود المسموح بها وفق متطلبات لجنة بازل وتعليمات السلطات الرقابية المحلية.

- إن إدارة المخاطر في اإلدارة العامة تقوم بواجباتها باستقاللية وحيادية تامة.- ان احتياطات البنك لدى المصرف المركزي ضمن متطلبات السلطات الرقابية وتقتطع وفق االنظمة والتعليمات.

- وأخيرًا التأكد من ان منهجية العمل ) السياسات واالجراءات( تحترم قواعد العمل المصرفي وتلتزم بكافة القوانين والتشريعات واألنظمة والمعايير المحلية والدولية.

ثالثًا: إجراءات العمل

١. تجتمع اللجنة مرة شهريا على االقل وبدعوة من رئيسها أو من رئيس مجلس اإلدارة ويجب ان يتضمن جدول أعمالها وبشكل ملزم ما يلي:

- موقف البنك الحالي من كافة المخاطر المحتملة ) المخصصات، االحتياطات .. (.- ما هي المخاطر المتوقعة للمرحلة القادمة والتي يمكن ان تواجه البنك.

- ما هي الخطط واالستعدادات لمواجهة مخاطر المستقبل المنظور.- دراسة تحليلية للنسب المالية المختلفة ) السيولة، الربحية، كفاية رأس المال، التسهيالت /الودائع، التسهيالت العامة/الغير

عامة،الخ(.- دراسة عناصر الموجودات والمطلوبات ومقارنة االجال المستحقة.

٢. تقدم اللجنة تقريرا مفصال يتضمن كافة النقاط في جدول األعمال والتوصيات بالحلول واالقتراحات الى لجنة التسهيالت العليا(.٣. يعرض المدير العام ) رئيس اللجنة( التقرير على لجنة التسهيالت العليا ويرد على االستفسارات وللجنة التسهيالت العليا استدعاء

أي من اعضاء اإلدارة التنفيذية لالستفسار حول معلومة محددة.٤. يحق لرئيس مجلس اإلدارة في أي وقت دعوة اللجنة لالجتماع لتقييم وضع طارئ أو ظرف اقتصادي متوقع أو ألي سبب اخر.

استراتيجية إدارة المخاطر والهيكل التنظيمي إلدارة المخاطر:

إن االستراتيجية الخاصة بإدارة المخاطر تقوم على توضيح موقف إدارة البنك من المخاطر القائمة والمحتملة وكيفية إدارتها، وذلك من خالل رسم الخطوط العريضة لطبيعة العمليات التي تقوم بها إدارة المخاطر في سبيل توفير بيئة عمل توازن بين العائد

والمخاطرة، كما تعمل على ترشيد القرارات المتخذة في ضوء المخاطر المحيطة، كما تقوم بالمراقبة المستمرة لمستويات المخاطر في البنك والتأكد من مدى االلتزام بهذه المستويات المحددة مسبقًا.

تتبع إدارة البنك العربي - سورية منهجية واضحة إلدارة المخاطر ضمن توجيهات مصرف سورية المركزي ومتطلبات اتفاقية بازل ٢، حيث تمثل إدارة المخاطر أحد المستويات األساسية للرقابة وذلك ضمن إطار الهيكل المؤسسي إلدارة المخاطر للبنك، وهي اإلدارة

المسؤولة فعليًا عن تطوير نظام محكم وفعال للتعرف على المخاطر التي يتعرض لها البنك وإدارتها حيث تشمل مهامها األمور التالية:

- وضع سياسات وإجراءات إدارة المخاطر لجميع أنواع المخاطر.- التطوير واإلشراف على تطبيق األطر المختلفة والمتعددة إلدارة المخاطر.

- تطوير أدوات قياس ونماذج مناسبة إلدارة المخاطر.- تقييم ومراقبة المخاطر مقارنة بالحدود المقّرة.

- رفع التقارير المناسبة إلى لجنة إدارة المخاطر ومن ثم إلى مجلس اإلدارة.- رفع مستوى المعرفة داخل البنك بأفضل معايير الصناعة البنكية.

مجلس اإلدارة

رئيس مجلس اإلدارة

المدير العام

مدير إدارة المخاطر

أمن المعلوماتمخاطر اإلئتمان ومركز أستمرارية

العمل

مخاطر السوقمخاطر العمليات

لجنة إدارة المخاطر

إدارة المخاطر

الهيكل التنظيمي إلدارة المخاطر:

أنواع المخاطر البنكية وطرق قياسها

مخاطر االئتمان:

مخاطر االئتمان هي المخاطر التي تنشأ في حال تخلف إحدى الجهات عن التزاماتها المالية المتعاقد عليها مما قد يسبب خسائر للجهة المقابلة. تنبع مخاطر االئتمان في سياق األعمال العادية للبنك، حيث يقوم البنك بمراقبة هذه المخاطر من خالل متابعة

مخاطر االئتمان، حصر العمليات مع جهات معينة والتقييم المستمر للوضع المالي للجهات المقترضة المعينة.إن التركز في مخاطر االئتمان ينشأ عندما يكون عدد من الجهات المقابلة مرتبط بعمليات ونشاطات متشابهة أو في مناطق

جغرافية محددة أو لهم نشاطات اقتصادية لها ميزات متشابهة قد تؤثر على إمكانياتهم للقيام بواجباتهم التعاقدية بسبب تأثرهم بصورة متشابهة بالتغييرات االقتصادية والسياسية وغيرها. إن التركز في مخاطر اإلقراض يدل على مدى تأثر أداء البنك

بالتطورات الالحقة في قطاعات أو مناطق جغرافية معينة.

1- إدارة مخاطر االئتمان:

يقوم البنك العربي - سورية بإدارة مخاطر اإلئتمان من خالل تنويع وتوزيع نشاطاته اإلقراضية للتأكد من عدم وجود تركز غير مبرر مع أشخاص أو مجموعة أشخاص في قطاعات اقتصادية أو مناطق معينة باإلضافة إلى الحصول على الضمانات العينية الكافية.

إن مجلس إدارة البنك هو الجهة المسؤولة بشكل رئيسي عن إدارة مخاطر االئتمان حيث يقوم مجلس اإلدارة بوضع إستراتيجية وسياسة إدارة المخاطر وبمراجعة واقتراح أي تعديل

تفرضه التغييرات في الظروف المحيطة بالبنك. إلى جانب مجلس اإلدارة يوجد لدى البنك عدة لجان لها دور في إدارة مخاطر اإلئتمان. وأهمها:

- لجان االئتمان/ دائرة االئتمان:

وهي الجهة المسؤولة عن مراقبة وحسن تنفيذ سياسة االئتمان الموضوعة من قبل مجلس اإلدارة.- دائرة التدقيق الداخلي:

وهي الجهة المسؤولة عن مراقبة وتدقيق عملية إدارة مختلف المخاطر في البنك للتأكد من توافقها مع السياسات واالجراءات المعتمدة.

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

129 128

- دائرة مخاطر اإلئتمان:

وهي الجهة المسؤولة عن تطوير النظام المركزي لتقارير مخاطر االئتمان ومراجعة السياسات ذات العالقة اضافة إلى مسؤوليتها عن تفعيل النظام الداخلي لقياس مخاطر االئتمان.

2- قياس مخاطر اإلئتمان:

يقوم البنك بمراجعة دورية لمحفظة الديـون الممنوحة وتصنيفها وذلك حسب تعليمـات مجلس النقد والتسليف وخاصة القرار رقم )5٩٧/م ن/ب٤( الصادر بتاريخ ٩ كانون األول ٢٠٠٩ وتعديالته ويقوم البنك بتكوين المؤونات لمواجهة أخطار التسليف بعد

مراجعة ملفات العمالء. وذلك حسب تعليمات مجلس النقد والتسليف التابعة للقرار رقم )5٩٧/م ن/ب٤( وتعديالته. وفيما يلي الفئات المعتمدة لتصنيف الديون حسب تعليمات مجلس النقد والتسليف:

- الديون المنتجة: - ديون متدنية المخاطر.

- ديون عادية / مقبولة المخاطر. - ديون عادية تتطلب اهتمامًا خاصًا.

- الديون غير المنتجة: - ديون دون المستوى العادي المقبول.

- ديون مشكوك بتحصيلها.- ديون رديئة.

- باإلضافة إلى التقارير الرقابية الداخلية التالية التي تعد بشكل دوري )أسبوعي، شهري،ربعي(: - تقرير يومي لمراقبة األرصدة المستغلة لكل عميل بالمقارنة مع السقوف االئتمانية المحددة وتحديد التجاوزات ومتابعة

تسويتها.- تقرير شهري لمراقبة التسهيالت المستغلة لكل عملة على حدة وااللتزامات المحتملة ومقارنتها مع وضع السيولة.

- تقرير شهري لتقييم كافة الضمانات وكفايتها لتغطية االنكشاف على المخاطر على مستوى كل مجموعة وعلى مستوى كل عميل على حدة، والتوصية باالجراءات الالزمة لاللتزام بالسياسات واالجراءات المعتمدة.

- تقرير شهري لتحليل الحساسية وذلك بفرض ظروف غير مواتية ودراسة أثر هذه الظروف على مستوى المخاطر االئتمانية،

وتحديد المخففات المطلوبة لضمان أفضل حماية ممكنة- تقرير فصلي للقطاعات االقتصادية مع تحليل ألهم المستجدات في كل قطاع ومقارنة التسهيالت المستغلة مع حدود

المخاطر المقررة من قبل اللجان المعنية لكل قطاع.- تقرير فصلي لتحليل مخاطر محفظة التسهيالت وتصنيف مخاطرها وفق قرارات السلطات النقدية والسياسات واإلجراءات

أيهما أشد تحفظًا، مع تحديد المخصصات واالحتياطيات المناسبة لتغطية المخاطر المحتملة وغير المتوقعة.

3- سياسة إدارة مخاطر االئتمان وأساليب التخفيف من هذه المخاطر:

يستند أسلوب إدارة مخاطر اإلئتمان على أساس حماية استقاللية وسالمة إجراءات تقييم وإدارة الوضع االئتماني للعمالء ورفع تقارير بمخاطر اإلئتمان بصورة تتماشى مع السياسات والحدود وهياكل الصالحيات والتي تقدم دلياًل استرشاديًا لإلدارة

بانكشافات البنك لمخاطر اإلئتمان. وفيما يلي أهم اساليب تخفيف مخاطر اإلئتمان:- التنويع من خالل توزيع النشاطات اإلقراضية للتحقق من عدم وجود تركز غير مبرر مع أشخاص أو مجموعة أشخاص من

قطاعات اقتصادية أو مناطق معينة.- التقييم المستمر للجدارة اإلئتمانية لعمالء البنك وفقًا لمنهجية تقييم موضوعية وواضحة تأخذ بعين االعتبار العوامل الكمية

والنوعية باإلضافة إلى عامل الخبرة والمعرفة الطويلة.هذا باالضافة إلى وجود نظام موافقات ورقابة يعتمد على:

- لجان ائتمانية مختلفة على مستوى اإلدارة العامة للبنك تغطي كافة وحدات النشاط مكلفة بواجبات وصالحيات محددة تقوم على مبدأ الفصل بين عملية التسويق والبيع وعملية التقييم والدراسة اإلئتمانية.

- تحليل مالي وائتماني واٍف ودراسة القطاعات االقتصادية واألسواق المستهدفة.- وحدات رقابة وضبط للتأكد من االلتزام الصارم بالسياسات واإلجراءات واألطر التشريعية وكذلك االلتزام بشروط الموافقات

اإلئتمانية وسالمة التوثيق القانوني للتسهيالت الممنوحة واستكمال إجراءات الحصول على الضمانات الالزمة.باإلضافة إلى ما ذكر أعاله فإن البنك العربي - سورية يعتمد على الضمانات المختلفة كأحد األساليب لتخفيف مخاطر االئتمان

والتي من أهمها:- التأمينات النقدية، الرهونات العقارية، الكفاالت بنكية، الرواتب الموطنة، السيارات والمخزون. يتم التأكيد على أهمية إتباع

أسلوب متحفظ وحصيف فيما يتعلق بإدارة البنك لمحفظته اإلئتمانية، حيث يتم مراقبة القيمة السوقية للضمانات ويتم طلب ضمانات اضافية في حال استدعى األمر ذلك ووفقًا لشروط التعاقد، حيث يتم مراجعة القيمة السوقية للضمانات بشكل دوري

خالل دراسة كفاية المخصصات، باإلضافة إلى االلتزام بالمحددات الرقابية بهذا الخصوص.

الفرضيات األساسية إلجراء اختبارات الجهد فيما يتعلق بالمخاطر االئتمانية:

اختبارات الجهد:

تعتبر اختبارات الجهد "Stress Testing" أداة هامة تستخدم من قبل البنوك كجزء من عملية إدارة المخاطر لديها، وقد ازدادت أهمية هذه االختبارات في ظل األزمة المالية واالقتصادية العالمية وفي ظل ازدياد نسبة التعثر لدى المصارف في السنوات

القليلة الماضية، حيث تعرف لجنة بازل لإلشراف على المصارف اختبارات الجهد بأنها اآللية المستخدمة لتقييم الوضع المالي للبنك وربحيته في ظل ظروف صعبة إنما معقولة واالستفادة من نتائجها في اتخاذ القرارات، حيث تعد نتائج هذه االختبارات

مؤشرات لإلنذار المبكر بالنسبة إلدارات المصارف، ومن أهم أهداف اختبارات الجهد:١. تعزيز عملية تحديد وضبط المخاطر.

٢. تحسين إدارة البنك لرأسماله وسيولته.٣. تقييم وضع البنك في حالة األزمات الشديدة.

٤. المساعدة في وضع وتحديد حدود المخاطر المقبولة.5. التأكد من التوافق مع الجهات الرقابية والقدرة على العمل في ظل السيناريوهات المعدة.

٦. عامل مساعد على التنبؤ بوضع البنك تحت ظروف ضاغطة.

تتلخص فرضيات اختبارات الجهد بالشكل التالي:

- الخاصة بالمخاطر االئتمانية

سيناريو رقم /١/ يتعلق بارتفاع الديون غير العاملة بنسبة ١٠٪ من رصيد محفظة التسهيالت وافتراض تصنيفها ضمن الديون دون المستوى العادية واحتساب حجم المخصصات المطلوبة باإلضافة إلى أثر السيناريو المذكور على نسبة كفاية رأس المال.

- الخاصة بالتركزات االئتمانية

سيناريوهات على الشكل التالي:١. احتساب مخصصات إضافية بنسبة ١٪ من صافي ديون محفظة التسهيالت المنتجة وبموجب القطاعات االقتصادية الرئيسية

الممنوحة لتسهيالت ائتمانية في البنك.٢. احتساب مخصصات إضافية بنسبة ٢٪ من صافي ديون محفظة التسهيالت المنتجة وبموجب المحافظات األكثر تأثرًا

بأحداث األزمة الراهنة. ASSETS CLASS( /( ٣. احتساب مخصصات إضافية بنسبة ١٪ لكافة محفظة التسيهالت المنتجة وبموجب تصنيفها للموجودات

.))Retail,Corporate, SME

وبناًء عليه، قرر مجلس إدارة المصرف كفاية المخصص المشكل في السنوات السابقة وال داعي لتكوين مخصص إضافي.

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

131 130

التعرضات لمخاطر االئتمان )بعد مخصص التدني وقبل الضمانات ومخففات المخاطر األخرى(:

يتضمن هذا البند ما يلي:

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ل.س. ل.س.

أ- بنود داخل الميزانية:

٦.٩٢١.٦١١.٩١٠ ٦.٧٧٨.5٦٧.١٣١ أرصدة لدى بنوك مركزية

5.٤٢٩.٨٠٩.٠١٦ أرصدة لدى مصارف 5٤٠.٩١٦.٧٣5.١١

١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ ٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ إيداعات لدى مصارف

١٢.١5٦.٢٨٨.٣٤٤ ١١.٧٢٩.٩5١.٦٧5 صافي التسهيالت االئتمانية المباشرة:

٧٣.٩٠٠.٣٤٧ ٩٨.5٨٣.٢٧٩ األفراد

١٢.٠٣٤.١٠٢.٦5٩ ١١.٦١5.٣٢٦.٧١٧ الشركات الكبرى

٤٨.٢٨5.٣٣٨ ١٦.٠٤١.٦٧٩ المؤسسات الصغيرة والمتوسطة

٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ ٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 موجودات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

٦٣٤.٤٤5.٣٨٠ ٧٧٩.٩٧٢.٣٨٢ الموجودات األخرى

٢.٤٢٦.٦٤٠.٠٤٨ ٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزي

5٠.٤٩٦.٠٣٣.٧٨٨ ٦٧.١٨5.٦55.١٠١

ب- بنود خارج الميزانية:

١5.٤٤٨.5٠٨.٣٨٢ ٢٢.٦٦5.٩٢٩.٩٠١ كفاالت صادرة

٢٢٦.٧٨٢.٤٣٣ ١٧١.٤5٣.٢٣٩ سقوف تسهيالت ائتمانية مباشرة غير مستغلة

١5.٦٧5.٢٩٠.٨١5 ٢٢.٨٣٧.٣٨٣.١٤٠

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

133 132

اإلفصاحات الكمية لمخاطر االئتمان:١- توزيع التعرضات االئتمانية المباشرة وغير المباشرة حسب درجة المخاطر:

بناءًا على قرار مجلس النقد والتسليف رقم )5٩٧/م ن/ب ٤( الصادر بتاريخ ٩ كانون األول ٢٠٠٩ المعدل بالقرارات رقم )٦5٠/من/ب٤( الصادر بتاريخ ١٤ نيسان ٢٠١٠ ورقم )٩٠٢/م ن/ ب٤( الصادر بتاريخ ١٣ تشرين الثاني ٢٠١٢ورقم )١٠٧٩/ م ن / ب٤( الصادر بتاريخ ٢٩ كانون

الثاني ٢٠١٤ وتعميم حاكم مصرف سورية المركزي رقم )١١٤5/م/١( الصادر بتاريخ ٩ آذار ٢٠١5وتعميم حاكم مصرف سورية المركزي رقم )٢٢٧١/م/١( الصادر بتاريخ ٣٠ حزيران ٢٠١5 والذي تم فيه التأكيد على استمرار العمل بقرار مجلس النقد والتسليف رقم )٩٠٢/م.ن/ب٤( لحين صدور تعليمات جديدة، يتم تصنيف محفظة التسهيالت االئتمانية إلى ٦ فئات وذلك طبقًا للمؤشرات والمواصفات التي

يتسم بها كل دين.

أ- تتوزع التعرضات االئتمانية المباشرة حسب درجة المخاطر وفق الجدول التالي:

الشركات

المجموع الحكومة والقطاع العام المؤسسات الصغيرةو المتوسطة

الشركات الكبرى القروض العقارية األفراد كما في 31 كانون األول 2016

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

٢٠٨.٦٠٧.٢٠٢ - ١.٦٠٨.٠٠٠ ١١٢.٢٤٨.٦٩٢ - ٩٤.٧5٠.5١٠ متدنية المخاطر

١.٦٤٢.٧٦١.٦١٤ - ٨.٦٨٤.٩٣٠ ١.٦٢٩.٩٢٦.٧٩٨ - ٤.١٤٩.٨٨٦ عادية )مقبولة المخاطر(

٨.١٦٢.٦٢٦.٦5٤ - ٤.٦١٧.5٠٣ ٨.١5٧.٦٨٦.٤٩٦ - ٣٢٢.٦55 تحت المراقبة )تتطلب اهتمامًا خاصًا(

٧.٢٣٢.١٣١.٤١٨ - ٤.٣١5.٦٠٦ ٧.٢٢٧.5٦٣.٩٢٧ - ٢5١.٨٨5 منها غير مستحقة

منها مستحقة:

٩5.٤١٤.5٤٩ - ٣٠١.٧٢٤ ٩5.١٠٢.٧5١ - ١٠.٠٧٤ لغاية ٢٩ يوم

١٦.٨٤١.٠٧٣ - - ١٦.٨٤١.٠٧٣ - - من ٣٠ يوم لغاية 5٩ يوم

٣٨.١٢٢.٤٠٢ - ١٧٣ ٣٨.١١5.٤5٠ - ٦.٧٧٩ من ٦٠ يوم لغاية ٨٩ يوم

٧٨٠.١١٧.٢١٢ - - ٧٨٠.٠٦٣.٢٩5 - 5٣.٩١٧ من ٩٠ يوم لغاية ١٧٩

٢٩.٩٢٣.٣5١.٣٠٢ - ٣٦.5٦٢.5٢٢ ٢٩.٧٣٣.٤٩5.٨5٢ - ١5٣.٢٩٢.٩٢٨ غير عاملة

منها:

٧١.5٣٠.٠٨٨ - ٢.٠٤١.٨5٢ ٦٩.٢٤٦.٤٨٠ - ٢٤١.٧5٦ دون المستوى

١١5.٢٣٩.٠٢٨ - ٣.٩٠٧.٨٧٤ ١١٠.5١5.٦٠٤ - ٨١5.55٠ مشكوك فيها

٢٩.٧٣٦.5٨٢.١٨٦ - ٣٠.٦١٢.٧٩٦ ٢٩.55٣.٧٣٣.٧٦٨ - ١5٢.٢٣5.٦٢٢ هالكة )رديئة(

٣٩.٩٣٧.٣٤٦.٧٧٢ - 5١.٤٧٢.٩55 ٣٩.٦٣٣.٣5٧.٨٣٨ - ٢5٢.5١5.٩٧٩ المجموع

)١١.٧٨٦.٤٠٨.5٨٨( - )١٩.٠١١.٩٩٣( )١١.٧٢٨.٤٢٩.٣٤٣( - )٣٨.٩٦٧.٢5٢( يطرح: فوائد معلقة

)١٦.٤٢٠.٩٨٦.5٠٩( - )١٦.٤١٩.٢٨٣( )١٦.٢٨٩.٦٠١.٧٧٨( - )١١٤.٩٦5.٤٤٨( يطرح: مخصص تدني التسهيالت االئتمانية المباشرة

١١.٧٢٩.٩5١.٦٧5 - ١٦.٠٤١.٦٧٩ ١١.٦١5.٣٢٦.٧١٧ - ٩٨.5٨٣.٢٧٩ صافي تسهيالت ائتمانية مباشرة

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

135 134

توزيع التعرضات االئتمانية المباشرة حسب درجة المخاطر )تابع(:

الشركات

المجموع الحكومة والقطاع العام المؤسسات الصغيرةو المتوسطة

الشركات الكبرى القروض العقارية األفراد كما في 31 كانون األول 2015

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

١٦٠.٧٩١.٠٨٤ - ١.٣٤٨.٠٠٠ ١١٤.٣٦٧.٣٣٧ - ٤5.٠٧5.٧٤٧ متدنية المخاطر

٢.٤٢٣.٧٢٠.٠٢5 - ٣٠.١٢١.٠٨٧ ٢.٣٧٠.١٢١.٣٢١ - ٢٣.٤٧٧.٦١٧ عادية )مقبولة المخاطر(

٧.٢٧٦.٨٦٣.٢٦٢ - 5.5٦٣.٦٨٧ ٧.٢٦٧.٩5٧.١٩٦ - ٣.٣٤٢.٣٧٩ تحت المراقبة )تتطلب اهتمامًا خاصًا(

٦.٩5٤.٣٣5.٠٠٢ - ٣.١55.١٠٣ ٦.٩٤٩.٦٦٤.5٤٩ - ١.5١5.٣5٠ منها غير مستحقة

منها مستحقة:

١٧٤.١٩٠.٣٧٦ - ٣٠٠.٠٠٠ ١٧٣.٨٤٤.5٢5 - ٤5.٨5١ لغاية ٢٩ يوم

٣٩.٦٦٤.5٣٢ - ٢.١٠٨.٤٣٤ ٣٧.55٦.٠٠٦ - ٩٢ من ٣٠ يوم لغاية 5٩ يوم

١.٧٢٢.٩٧٢ - ١5٠ ١.٧٢٢.٣٦٢ - ٤٦٠ من ٦٠ يوم لغاية ٨٩ يوم

١٠٦.٩5٠.٣٨٠ - - ١٠5.١٦٩.٧5٤ - ١.٧٨٠.٦٢٦ من ٩٠ يوم لغاية ١٧٩

٢٢.١55.٧٢٧.٩٧5 - ٤٩.٠٦٨.٧١٢ ٢١.٩5٩.٤٨٢.٦٧٧ - ١٤٧.١٧٦.5٨٦ غير عاملة

منها:

٩٤.٣٤٦.٨٣٧ - ٢.٧٢٩.٢٧٨ ٨٩.٧٢٩.٩5٧ - ١.٨٨٧.٦٠٢ دون المستوى

١٨.٨٦٤.٧5٠ - ١.٧٠٣.٢٩٤ ١5.٤5٤.٤٨٧ - ١.٧٠٦.٩٦٩ مشكوك فيها

٢٢.٠٤٢.5١٦.٣٨٨ - ٤٤.٦٣٦.١٤٠ ٢١.٨5٤.٢٩٨.٢٣٣ - ١٤٣.5٨٢.٠١5 هالكة )رديئة(

٣٢.٠١٧.١٠٢.٣٤٦ - ٨٦.١٠١.٤٨٦ ٣١.٧١١.٩٢٨.5٣١ - ٢١٩.٠٧٢.٣٢٩ المجموع

)٦.٨٧5.٦٨٤.٧٨٣( - )١٦.٨٨٩.5٩٣( )٦.٨٢٦.٦٠٤.٧٢٠( - )٣٢.١٩٠.٤٧٠( يطرح: فوائد معلقة

)١٢.٩٨5.١٢٩.٢١٩( - )٢٠.٩٢٦.555( )١٢.٨5١.٢٢١.١5٢( - )١١٢.٩٨١.5١٢( يطرح: مخصص تدني التسهيالت االئتمانية المباشرة

١٢.١5٦.٢٨٨.٣٤٤ - ٤٨.٢٨5.٣٣٨ ١٢.٠٣٤.١٠٢.٦5٩ - ٧٣.٩٠٠.٣٤٧ صافي تسهيالت ائتمانية مباشرة

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

137 136

ب- تتوزع التعرضات االئتمانية غير المباشرة حسب درجة المخاطر وفق الجدول التالي:

الشركات

المجموع الحكومة والقطاع العام المؤسسات الصغيرةو المتوسطة

الشركات الكبرى القروض العقارية األفراد كما في 31 كانون األول 2016

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

٦١.١٠٦.٠١١ - ٦.١٠٠.٠٠٠ 5٤.٧٦١.٠١١ - ٢٤5.٠٠٠ متدنية المخاطر

5٨٤.٣5٣.٢٤5 - ٨.٤٦٨.55٠ 5٧5.٨٨٤.٦٩5 - - عادية )مقبولة المخاطر(

١.٩٨٠.١٩٦.٦٦٨ - ٧٣٤.٧٨٠ ١.٩٧٩.٤٦١.٨٨٨ - - تحت المراقبة )تتطلب اهتمامًا خاصًا(

٧.٠٢5.٠٠٠ - - ٧.٠٢5.٠٠٠ - - غير عاملة

منها:

- - - - - - دون المستوى

- - - - - - مشكوك فيها

٧.٠٢5.٠٠٠ - - ٧.٠٢5.٠٠٠ - - هالكة )رديئة(

٢.٦٣٢.٦٨٠.٩٢٤ - ١5.٣٠٣.٣٣٠ ٢.٦١٧.١٣٢.5٩٤ - ٢٤5.٠٠٠ المجموع

)٤٩.٧١١.٨٧٢( - - )٤٩.٧١١.٨٧٢( - - يطرح: مخصص تدني التسهيالت االئتمانية المباشرة

٢.5٨٢.٩٦٩.٠5٢ - ١5.٣٠٣.٣٣٠ ٢.5٦٧.٤٢٠.٧٢٢ - ٢٤5.٠٠٠ صافي تسهيالت ائتمانية مباشرة

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

139 138

توزيع التعرضات االئتمانية غير المباشرة حسب درجة المخاطر )تابع(:

الشركات

المجموع الحكومة والقطاع العام المؤسسات الصغيرةو المتوسطة

الشركات الكبرى القروض العقارية األفراد كما في 31 كانون األول 2015

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

١٠٤.٣٩٧.٦٨٨ - ٨.٨٣٩.٣١٣ ٩5.٣١٣.٣٧5 - ٢٤5.٠٠٠ متدنية المخاطر

55٦.5٧٨.٠٨١ - ١٦.١٧٣.١٢5 5٤٠.٤٠٤.٩5٦ - - عادية )مقبولة المخاطر(

١.١٩٧.٢٣١.٢٨٠ - - ١.١٩٧.٢٣١.٢٨٠ - - تحت المراقبة )تتطلب اهتمامًا خاصًا(

٤٠.٦٩٠.٠٠٠ - - ٤٠.٦٩٠.٠٠٠ - - غير عاملة

منها:

- - - - - - دون المستوى

٢.٤٠٠.٠٠٠ - - ٢.٤٠٠.٠٠٠ - - مشكوك فيها

٣٨.٢٩٠.٠٠٠ - - ٣٨.٢٩٠.٠٠٠ - - هالكة )رديئة(

١.٨٩٨.٨٩٧.٠٤٩ - ٢5.٠١٢.٤٣٨ ١.٨٧٣.٦٣٩.٦١١ - ٢٤5.٠٠٠ المجموع

)٦٠.٨٩١.١١٢( - - )٦٠.٨٩١.١١٢( - - يطرح: مخصص تدني التسهيالت االئتمانية الغير المباشرة

١.٨٣٨.٠٠5.٩٣٧ - ٢5.٠١٢.٤٣٨ ١.٨١٢.٧٤٨.٤٩٩ - ٢٤5.٠٠٠ صافي تسهيالت ائتمانية غير مباشرة

بناءًا على أحكام قرار مجلس النقد والتسليف رقم )٩٠٢/م ن/ب٤( تاريخ ١٣ تشرين الثاني ٢٠١٢ والقرار رقم )١٠٧٩/م ن/ب٤( تاريخ ٢٩ كانون الثاني ٢٠١٤ وتعميم حاكم مصرف سورية المركزي

رقم )١١٤5/م/١( الصادر بتاريخ ٩ آذار ٢٠١5وتعميم حاكم مصرف سورية المركزي رقم )٢٢٧١/م/١( الصادر بتاريخ ٣٠ حزيران ٢٠١5 والذي تم التأكيد فيه على استمرار العمل بالقرار )٩٠٢/م ن/ب٤( لحين صدور تعليمات جديدة والذي يتضمن:

١. االستمرار بتعليق تكوين االحتياطي العام لمخاطر التمويل والذي بلغ ١٦٢.٣٢٨.٩٢٩ ليرة سورية لغاية ٣١ كانون األول ٢٠١٦، وسيتم استكمال احتجاز االحتياطي العام للمخاطر عند انتهاء العمل بالقرار )٩٠٢/م ن/ب٤( والقرارات والتعاميم المعدلة له.

٢. االحتفاظ بالمخصصات السابقة الفائضة عن الحد األدنى المطلوب وفق متطلبات قرار مجلس النقد والتسليف )٩٠٢/م.ن/ب٤( بمبلغ ٣٧٨.٩٣٠.٦٠٠ ليرة سورية.

٣. تم إعداد إختبارات جهد للمحفظة االئتمانية من قبل المصرف لتقدير مدى كفاية المخصصات المحتفظ بها. ووجدت إدارة المصرف أنه يجب تكوين مخصص إضافي لهذا الغرض ليصبح ٨٦.٠٠٠.٠٠٠ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ وال يوجد حاجة

لتكوين مخصص إضافي حتى تاريخه.

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

141 140

2- توزيع القيمة العادلة للضمانات مقابل التسهيالت االئتمانية:

أ. توزيع القيمة العادلة للضمانات المقدمة مقابل التسهيالت االئتمانية المباشرة:

الشركات

المجموع الحكومة والقطاع العام المؤسسات الصغيرةو المتوسطة

الشركات الكبرى القروض العقارية األفراد كما في 31 كانون األول 2016

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. الضمانات مقابل:

٢٠٨.٦٠٧.٢٠٢ - ١.٦٠٨.٠٠٠ ١١٢.٢٤٨.٦٩٢ - ٩٤.٧5٠.5١٠ متدنية المخاطر

5٩١.٣٤٠.١٦٠ - ٧.٨٧5.٦٨٤ 5٨٢.٦٣٣.٣٢٦ - ٨٣١.١5٠ عادية )مقبولة المخاطر(

١.٩٠٤.٩٩5.٣٦٣ - ٤.٦١٧.5٠٣ ١.٩٠٠.٣٧٧.٨٦٠ - - تحت المراقبة )تتطلب اهتمامًا خاصًا(

٢.٧٠٤.٩٤٢.٧٢5 - ١٤.١٠١.١٨٧ ٢.5٩5.٢5٩.٨٧٨ - ٩5.5٨١.٦٦٠ إجمالي العاملة

٣٢.١٧٨.٢٣5 - ٢.٠٤١.٨5٢ ٣٠.٠٠٠.٠٠٠ - ١٣٦.٣٨٣ دون المستوى

٨٩.٩٧٢.٨٣٧ - ١.٤٣٩.١٧٢ ٨٨.٢٣5.٧٩٨ - ٢٩٧.٨٦٧ مشكوك فيها

٣.5٠٨.٧٢٩.٩٩٦ - ١١.٠5٢.٨5٠ ٣.٤٤٤.١٦٢.٤٠٤ - 5٣.5١٤.٧٤٢ هالكة )رديئة(

٣.٦٣٠.٨٨١.٠٦٨ - ١٤.5٣٣.٨٧٤ ٣.5٦٢.٣٩٨.٢٠٢ - 5٣.٩٤٨.٩٩٢ إجمالي غير العاملة

٦.٣٣5.٨٢٣.٧٩٣ - ٢٨.٦٣5.٠٦١ ٦.١5٧.٦5٨.٠٨٠ - ١٤٩.5٣٠.٦5٢ المجموع

5٠٧.٩٨١.١٩٧ - ٣.٩55.٧١١ ٤٠٨.٩5٠.٠٩٠ - ٩5.٠٧5.٣٩٦ تأمينات نقدية

5.٠55.٤5٠.١١٤ - ١٨.٠١١.١55 5.٠٢٦.٤٠٣.٧٠٠ - ١١.٠٣5.٢5٩ عقارية

5٩5.٧5٢.5٠5 - - 5٩5.٧5٢.5٠5 - - أسهم متداولة

١٧٦.٦٣٩.٩٧٧ - ٦.٦٦٨.١٩5 ١٢٦.55١.٧٨5 - ٤٣.٤١٩.٩٩٧ سيارات وآليات

٦.٣٣5.٨٢٣.٧٩٣ - ٢٨.٦٣5.٠٦١ ٦.١5٧.٦5٨.٠٨٠ - ١٤٩.5٣٠.٦5٢ المجموع

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

143 142

توزيع القيمة العادلة للضمانات مقابل التسهيالت االئتمانية المباشرة )تابع(:

الشركات

المجموع الحكومة والقطاع العام المؤسسات الصغيرةو المتوسطة

الشركات الكبرى القروض العقارية األفراد كما في 31 كانون األول 2015

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. الضمانات مقابل:

١٦٠.٧٩١.٠٨٤ - ١.٣٤٨.٠٠٠ ١١٤.٣٦٧.٣٣٧ - ٤5.٠٧5.٧٤٧ متدنية المخاطر

٩٣٠.٠١٢.٠٧٦ - ٢٨.٨٤٤.٦٠٢ ٨٩5.٦٦٣.٩٤٩ - 5.5٠٣.5٢5 عادية )مقبولة المخاطر(

٢.٠٧٨.١٦٩.٩٣٢ - 5.5٦٣.٦٨٧ ٢.٠٧١.٨٨١.٧٩١ - ٧٢٤.٤5٤ تحت المراقبة )تتطلب اهتمامًا خاصًا(

٣.١٦٨.٩٧٣.٠٩٢ - ٣5.٧5٦.٢٨٩ ٣.٠٨١.٩١٣.٠٧٧ - 5١.٣٠٣.٧٢٦ إجمالي العاملة

٧١.٢٦5.١٨٠ - 5٧٠.٠١5 ٧٠.٦١5.١٢٣ - ٨٠.٠٤٢ دون المستوى

١٦.٠5١.5٧٠ - ١.٤٠٩.١٠٠ ١٤.٦٤٢.٤٧٠ - - مشكوك فيها

٣.٦٢٧.٦٠٩.٧5٨ - ٢٢.٨٨٠.٣٨٠ ٣.5٤٧.٧٢5.٩٤٤ - 5٧.٠٠٣.٤٣٤ هالكة )رديئة(

٣.٧١٤.٩٢٦.5٠٨ - ٢٤.٨5٩.٤٩5 ٣.٦٣٢.٩٨٣.5٣٧ - 5٧.٠٨٣.٤٧٦ إجمالي غير العاملة

٦.٨٨٣.٨٩٩.٦٠٠ - ٦٠.٦١5.٧٨٤ ٦.٧١٤.٨٩٦.٦١٤ - ١٠٨.٣٨٧.٢٠٢ المجموع

٤٣5.5٢٠.٣٧٩ - ٢.٧٩٢.٨٦٠ ٣٨٧.٢5٠.٩٠٩ - ٤5.٤٧٦.٦١٠ تأمينات نقدية

5.٦٦٦.٠١5.٣٢٦ - ٤٧.٦5٤.٣5٧ 5.٦٠٣.5٨٨.5٤٤ - ١٤.٧٧٢.٤٢5 عقارية

55٤.١٠٧.٩5٠ - - 55٤.١٠٧.٩5٠ - - أسهم متداولة

٢٢٨.٢55.٩٤5 - ١٠.١٦٨.5٦٧ ١٦٩.٩٤٩.٢١١ - ٤٨.١٣٨.١٦٧ سيارات وآليات

٦.٨٨٣.٨٩٩.٦٠٠ - ٦٠.٦١5.٧٨٤ ٦.٧١٤.٨٩٦.٦١٤ - ١٠٨.٣٨٧.٢٠٢ المجموع

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

145 144

توزيع القيمة العادلة للضمانات المقدمة مقابل التسهيالت االئتمانية غير المباشرة: ب.

الشركات

المجموع الحكومة والقطاع العام المؤسسات الصغيرةو المتوسطة

الشركات الكبرى القروض العقارية األفراد كما في 31 كانون األول 2016

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. الضمانات مقابل:

٦١.١٠٦.٠١١ - ٦.١٠٠.٠٠٠ 5٤.٧٦١.٠١١ - ٢٤5.٠٠٠ متدنية المخاطر

١٨٩.٢٢١.٢٩٩ - 5.5٧١.٣٢٢ ١٨٣.٦٤٩.٩٧٧ - - عادية )مقبولة المخاطر(

١٢5.٠5٧.٧٧٦ - - ١٢5.٠5٧.٧٧٦ - - تحت المراقبة )تتطلب اهتمامًا خاصًا(

٣٧5.٣٨5.٠٨٦ - ١١.٦٧١.٣٢٢ ٣٦٣.٤٦٨.٧٦٤ - ٢٤5.٠٠٠ إجمالي العاملة

- - - - - - مشكوك فيها

٧.٠٢5.٠٠٠ - - ٧.٠٢5.٠٠٠ - - هالكة )رديئة(

٧.٠٢5.٠٠٠ - - ٧.٠٢5.٠٠٠ - - إجمالي غير العاملة

٣٨٢.٤١٠.٠٨٦ - ١١.٦٧١.٣٢٢ ٣٧٠.٤٩٣.٧٦٤ - ٢٤5.٠٠٠ المجموع

٢٧٧.٠٦٢.٧٤٠ - ٧.٦5٠.٩٤٤ ٢٦٩.١٦٦.٧٩٦ - ٢٤5.٠٠٠ تأمينات نقدية

١٠5.٣٤٧.٣٤٦ - ٤.٠٢٠.٣٧٨ ١٠١.٣٢٦.٩٦٨ - - عقارية

٣٨٢.٤١٠.٠٨٦ - ١١.٦٧١.٣٢٢ ٣٧٠.٤٩٣.٧٦٤ - ٢٤5.٠٠٠ المجموع

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

147 146

توزيع القيمة العادلة للضمانات مقابل التسهيالت االئتمانية غير المباشرة )تابع(:

الشركات

المجموع الحكومة والقطاع العام المؤسسات الصغيرةو المتوسطة

الشركات الكبرى القروض العقارية األفراد كما في 31 كانون األول 2015

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. الضمانات مقابل:

١٠٤.٣٩٧.٦٨٨ - ٨.٨٣٩.٣١٣ ٩5.٣١٣.٣٧5 - ٢٤5.٠٠٠ متدنية المخاطر

١٧٧.٢٨٧.5٣٨ - ١٣.٠٩٠.٢٤٠ ١٦٤.١٩٧.٢٩٨ - - عادية )مقبولة المخاطر(

٢.٨٩٩.٧5٤ - - ٢.٨٩٩.٧5٤ - - تحت المراقبة )تتطلب اهتمامًا خاصًا(

٢٨٤.5٨٤.٩٨٠ - ٢١.٩٢٩.55٣ ٢٦٢.٤١٠.٤٢٧ - ٢٤5.٠٠٠ إجمالي العاملة

٢.٤٠٠.٠٠٠ - - ٢.٤٠٠.٠٠٠ - - مشكوك فيها

٧.٩٨٤.٧٦٧ - - ٧.٩٨٤.٧٦٧ - - هالكة )رديئة(

١٠.٣٨٤.٧٦٧ - - ١٠.٣٨٤.٧٦٧ - - إجمالي غير العاملة

٢٩٤.٩٦٩.٧٤٧ - ٢١.٩٢٩.55٣ ٢٧٢.٧٩5.١٩٤ - ٢٤5.٠٠٠ المجموع

٢٣٦.٠٢٤.٩٢٨ - ١١.٩٩٨.٤٢٣ ٢٢٣.٧٨١.5٠5 - ٢٤5.٠٠٠ تأمينات نقدية

5٨.٩٤٤.٨١٩ - ٩.٩٣١.١٣٠ ٤٩.٠١٣.٦٨٩ - - عقارية

٢٩٤.٩٦٩.٧٤٧ - ٢١.٩٢٩.55٣ ٢٧٢.٧٩5.١٩٤ - ٢٤5.٠٠٠ المجموع

يتم إدراج قيمة الضمانات آخذين باالعتبار أن ال تزيد عن مبلغ الدين لكل عميل إفراديًا.

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

149 148

4- توزيع التعرضات االئتمانية حسب التصنيف الداخلي للمخاطر:

* تم تصنيف أرصدة لدى بنوك مركزية ضمن الدرجة األولى.

** تم تصنيف أرصدة مصارف محلية ضمن الدرجة الرابعة.

سندات وأسناد وأذونات:يوضح الجدول التالي تصنيفات السندات واألسناد:

الديون المجدولة:هي تلك الديون التي سبق وأن صنفت كتسهيالت ائتمانية غير عاملة وأخرجت من إطار التسهيالت االئتمانية غير العاملة

بموجب جدولة أصولية وتم تصنيفها كديون تحت المراقبة، وقد بلغت كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ مبلغ ٣٩١.١١5.١٤١ ليرة سورية مقابل مبلغ ٩55.١٨٦.١٧٨ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5.

الديون المعاد هيكلتها:يقصد بإعادة الهيكلة إعادة ترتيب وضع التسهيالت االئتمانية من حيث تعديل األقساط أو إطالة عمر التسهيالت االئتمانية

أو تأجيل بعض األقساط أو تمديد فترة السماح...الخ، وتم تصنيفها كديون تحت المراقبة، وقد بلغت كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٦ مبلغ ٢٦٩.٦٤٨.٣٩٠ ليرة سورية مقابل مبلغ ٤.٨١5.٤٣٢.١٨٤ ليرة سورية كما في ٣١ كانون األول ٢٠١5.

3- نوعية الموجودات المالية من ناحية مخاطر االئتمان:يتم قياس نوعية الموجودات المالية من ناحية مخاطر االئتمان باستخدام آلية تصنيف داخلية للتصنيف االئتماني، يوضح

الجدول التالي نوعية الموجودات المالية من ناحية مخاطر االئتمان باستخدام اآللية الداخلية للتصنيف االئتماني. إن األرقام المبينة ال تتضمن مخصص االنخفاض في القيمة:

كما في 31 كانون األول 2016

المجموع انخفضت قيمته عادي جيد

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

٦.٧٧٨.5٦٧.١٣١ - - ٦.٧٧٨.5٦٧.١٣١ أرصدة لدى بنوك مركزية

١١.5٤٠.٩١٦.٧٣5 - ١١.٣٩٣.٩٠٧.٢١٨ ١٤٧.٠٠٩.5١٧ أرصدة لدى مصارف

٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ - ٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ - إيداعات لدى مصارف

٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 - ٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 - موجودات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ - - ٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزي

5٤.٦٧5.٧٣١.٠٤٤ - ٤٤.١١٦.٦٦٣.٠١٣ ١٠.55٩.٠٦٨.٠٣١ المجموع

كما في31 كانون األول

2015 2016 درجة التصنيف حسب Fitch مايعادل مؤسسة

ل.س. ل.س.

جيد

٩.٣٤٨.٢5١.٩5٨ ١٠.٤١٢.٠5٨.5١٤ +AAA- To AAA الدرجة األولى *

٣٢.٧٧٤.٧٢٢ - +AA- To AA الدرجة الثانية

٢٤٢.٩٦٤.٢٦٤ ١٤٧.٠٠٩.5١٧ +A- To A الدرجة الثالثة

٩.٦٢٣.٩٩٠.٩٤٤ ١٠.55٩.٠٦٨.٠٣١

عادي

٢٣.٣٣5.٧٧٩.٤٨5 ٣5.٠٦٤.5١٦.٤5٣ +BBB- To BBB الدرجة الرابعة **

- - +BB- To BB الدرجة الخامسة

٤.٧٤5.5٢٩.٦٣5 ٩.٠5٢.١٤٦.5٦٠ غير مصنف الدرجة السادسة

٢٨.٠٨١.٣٠٩.١٢٠ ٤٤.١١٦.٦٦٣.٠١٣

كما في 31 كانون األول 2015

المجموع انخفضت قيمته عادي جيد

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

٦.٩٢١.٦١١.٩١٠ - - ٦.٩٢١.٦١١.٩١٠ أرصدة لدى بنوك مركزية

5.٤٢٩.٨٠٩.٠١٦ - 5.١5٤.٠٧٠.٠٣٠ ٢٧5.٧٣٨.٩٨٦ أرصدة لدى مصارف

١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ - ١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ - إيداعات لدى مصارف

٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ - ٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ - موجودات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

٢.٤٢٦.٦٤٠.٠٤٨ - - ٢.٤٢٦.٦٤٠.٠٤٨ وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزي

٣٧.٧٠5.٣٠٠.٠٦٤ - ٢٨.٠٨١.٣٠٩.١٢٠ ٩.٦٢٣.٩٩٠.٩٤٤ المجموع

المجموع ضمن الموجودات المحتفظ بها حتى

تاريخ االستحقاق

مؤسسة التصنيف درجة التصنيف

٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 ٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 Fitch NR

٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 ٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 اإلجمالي للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول ٢٠١٦

المجموع ضمن الموجودات المحتفظ بها حتى

تاريخ االستحقاق

مؤسسة التصنيف درجة التصنيف

٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ ٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ Fitch NR

٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ ٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ اإلجمالي للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول ٢٠١5

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

151 150

تمثل الموجودات المالية المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق والغير مصنفة حسب Fitch استثمار البنك في أذني خزينة بقيمة )٣.5 مليون دينار أردني لكل منهما( مملوكة بخصم من المصرف المركزي األردني مع العلم بأن تاريخ االستحقاق لهذه األذونات

هو 5 شباط ٢٠١٦، ومعدل العائد )٢.٧5 ٪( لكل منهما و معدل الخصم )٢.٦٧٦ ٪ و٢.٦٨٤ ٪( على التوالي . سند خزينة بقيمة )١.٦ مليون دينار أردني( مملوكة بخصم من المصرف المركزي األردني مع العلم بأن تاريخ االستحقاق لهذالسند هو ٩ تشرين الثاني ٢٠١٧ و

معدل الفائدة ) ٢.٤١5 ٪ نصف سنوي ( و معدل العائد )٢.٤٢٠ ٪(، ومعدل الخصم ٠.٠١ ٪ . سند خزينة بقيمة ) ٧ مليون دينار أردني ( مملوكة من المصرف المركزي األردني مع العلم بأن تاريخ االستحقاق لهذ السند هو ١٧ كانون األول ٢٠١٧ ومعدل الفائدة

)٢.٦٣5 ٪ نصف سنوي ( ومعدل العائد )٢.٦٣٤ ٪(. سند خزينة بقيمة ) ١.٣ مليون دينار أردني ( مملوكة من المصرف المركزي األردني مع العلم بأن تاريخ االستحقاق لهذ السند هو ١ أيلول ٢٠١٨ ومعدل الفائدة )٢.٨٣٧ ٪ نصف سنوي( و معدل العائد )٢.٨٣٧ ٪(.

5-التركز حسب التوزيع الجغرافي:يوضح الجدول التالي التركز في التعرضات االئتمانية حسب التوزيع الجغرافي وكما يلي:

المجموع أمريكا آســيا* أوروبا دول الشرق األوسط األخرى داخل الجمهورية العربية السورية المنطقة الجغرافية

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

٦.٧٧٨.5٦٧.١٣١ - - - - ٦.٧٧٨.5٦٧.١٣١ أرصدة لدى بنوك مركزية

١١.5٤٠.٩١٦.٧٣5 - - ٣٣٢.٤٤٧.٩٠٧ ٤.٨٢٦.55١.٧٦5 ٦.٣٨١.٩١٧.٠٦٣ أرصدة لدى مصارف

٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ - - ١.٦٢٣.5٤٠.٠٠٠ ٢٣.٨٧٩.٣٩٤.5٠٠ - إيداعات لدى مصارف

١١.٧٢٩.٩5١.٦٧5 - - - - ١١.٧٢٩.٩5١.٦٧5 صافي التسهيالت المباشرة االئتمانية

٩٨.5٨٣.٢٧٩ - - - - ٩٨.5٨٣.٢٧٩ األفراد

١١.٦١5.٣٢٦.٧١٧ - - - - ١١.٦١5.٣٢٦.٧١٧ الشركات الكبرى

١٦.٠٤١.٦٧٩ - - - - ١٦.٠٤١.٦٧٩ المؤسسات الصغيرة والمتوسطة

٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 - - - ٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 - موجودات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

٧٧٩.٩٧٢.٣٨٢ - - ٦.٧٠١.٦١٠ ٧٦.٢٦٧.٢٣٠ ٦٩٧.٠٠٣.5٤٢ الموجودات األخرى

٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ - - - - ٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ وديعة مجمدة لدى بنكسورية المركزي

٦٧.١٨5.٦55.١٠١ - - ١.٩٦٢.٦٨٩.5١٧ ٣٦.٠٠٢.٠٣٤.٧٩٠ ٢٩.٢٢٠.٩٣٠.٧٩٤ اإلجمالي للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول ٢٠١٦

5٠.٤٩٦.٠٣٣.٧٨٨ - ٣.5٠٤.٨٤5 ١.٤٠٤.5٢٧.٠٤٠ ٢5.٤٨٤.٨٧5.٦٨٨ ٢٣.٦٠٣.١٢٦.٢١5 اإلجمالي للسنة المنتهية في ٣١ كانون األول ٢٠١5

* باستثناء دول الشرق األوسط.

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

153 152

التركز حسب القطاع االقتصادي:

يوضح الجدول التالي التركز في التعرضات االئتمانية حسب القطاع االقتصادي وكما يلي:

المجموع خدمات وأخرى حكومة وقطاع عام )داخل سورية(

أفراد أسهم زراعة عقارات تجارة صناعة مالي القطاع االقتصادي

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

٦.٧٧٨.5٦٧.١٣١ - - - - - - - - ٦.٧٧٨.5٦٧.١٣١ أرصدة لدى بنوك مركزية

١١.5٤٠.٩١٦.٧٣5 - - - - - - - - ١١.5٤٠.٩١٦.٧٣5 أرصدة لدى مصارف

٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ - - - - - - - - ٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ إيداعات لدى مصارف

١١.٧٢٩.٩5١.٦٧5 ٣١٣.٦٧٣.٣5٢ - ٩٨.5٨٣.٢٧٩ - ١.٤٢٩.٣٢٢ ٦5٤.٧5٠.٨٧5 ٧.5٢٤.٩٠5.٣٣٤ ٣.١٣٦.٦٠٩.5١٣ - صافي التسهيالت المباشرة االئتمانية

٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 - - - - - - - - ٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 استثمارات مالية محتفظ بها حتىتاريخ االستحقاق

٧٧٩.٩٧٢.٣٨٢ ٤٨١.٢٨٧.5٨٤ - ٤٠5.٦٨٧ - ٧.٨٣5 ١١٣.١١٤.٣٨٤ ٤١.٢5٠.٠٨٨ ١٧.١٩٤.٢٩٢ ١٢٦.٧١٢.5١٢ الموجودات األخرى

٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ - - - - - - - - ٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ وديعة مجمدة لدى بنك سورية المركزي

٦٧.١٨5.٦55.١٠١ ٧٩٤.٩٦٠.٩٣٦ - ٩٨.٩٨٨.٩٦٦ - ١.٤٣٧.١5٧ ٧٦٧.٨٦5.٢5٩ ٧.5٦٦.١55.٤٢٢ ٣.١5٣.٨٠٣.٨٠5 5٤.٨٠٢.٤٤٣.55٦ اإلجمالي للسنة المنتهيةفي ٣١ كانون األول ٢٠١٦

5٠.٤٩٦.٠٣٣.٧٨٨ ٨٢٢.٩٢5.٩٤٦ - ٧٤.٣٢٣.٩٨١ - ١٢٦.٦٧5.٧٩٤ ٩١٣.٩٢5.٠٩٦ ٧.٤5٦.٨٩٢.٩٧٦ ٣.٣٤٩.٣٨٢.٩٢٧ ٣٧.٧5١.٩٠٧.٠٦٨ اإلجمالي للسنة المنتهيةفي ٣١ كانون األول ٢٠١5

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

155 154

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

مخاطر السوق :

- تعرف مخاطر السوق على أنها الخسارة المحتملة نتيجة التقلب في كل من أسعار الفائدة وصرف العمالت األجنبية واألسهم حيث ال تزال هذه المخاطر ضمن حدودها الدنيا لدى البنك نظرًا لمحدودية األنشطة ذات العالقة.

- يتم التحكم بمخاطر السوق لدى البنك من خالل لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات لدى البنك التي تقوم باإلشراف على مخاطر السوق وتقديم اإلرشاد فيما يتعلق بالمخاطر المقبولة والسياسة المتبعة بهذا الخصوص.

- كما يتم مراقبة السقوف المقبولة لمخاطر السوق من قبل كل من إدارة المخاطر واإلدارة المالية من خالل مجموعة من التقارير اليومية واإلسبوعية والشهرية التي يتم إرسالها إلى الجهات الرقابية ولجنة إدارة الموجودات والمطلوبات.

- يقوم البنك باستخدام طريقة المنهج المعياري )Approach Standardized( الخاصة باحتساب مخاطر السوق في نسبة كفاية رأس المال.

مخاطر عدم االمتثال لمتطلبات السلطات الرقابية:

مخاطر عدم االمتثال هي مخاطر العقوبات القانونية أو الرقابية أو الخسائر المادية أو مخاطر السمعة التي يتعرض لها البنك جراء عدم االمتثال للقوانين واألنظمة والتعليمات واألوامر وقواعد السلوك والمعايير والممارسات المصرفية السليمة.

مخاطر أسعار الفائدة:

تنجم مخاطر أسعار الفائدة عن احتمال تأثير التغيرات في أسعار الفائدة على أرباح البنك أو على قيمة األدوات المالية، يتعرض البنك لمخاطر أسعار الفائدة نتيجة لعدم توافق أو لوجود فجوة في مبالغ الموجودات والمطلوبات حسب اآلجال الزمنية المتعددة أو إعادة مراجعة أسعار الفوائد في فترة زمنية معينة ويقوم البنك بإدارة هذه المخاطر عن طريق مراجعة أسعار الفوائد على

الموجودات والمطلوبات.تتضمن سياسة إدارة الموجودات والمطلوبات حدود لحساسية أسعار الفائدة وتقوم لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات بدراسة مخاطر أسعار الفائدة من خالل اجتماعاتها الدورية ويتم دراسة الفجوات في استحقاقات الموجودات والمطلوبات ومدى تأثرها

بأسعار الفائدة السائدة والمتوقعة ومقارنتها بالحدود الموافق عليها وتطبيق استراتيجيات التحوط إذا لزم األمر.ويتم الحد من أية آثار سلبية قد تحدث نتيجة ارتفاع أو انخفاض أسعار الفائدة من خالل استراتيجيات إدارة المخاطر ويتم مراقبة

فجوات الفوائد بشكل مستمر ومقارنتها مع الفجوات الموافق عليها ضمن سياسات البنك.

الوصف الكمي لمخاطر أسعار الفائدة للتغير في سعر الفائدة ٢٪

أثر الزيادة في أسعار الفائدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2016

حساسية حقوقالملكية

حساسية إيراد الفائدة)األرباح والخسائر(

الفجوة المتراكمة العملة

ل.س. ل.س. ل.س.

)٦١.١٦٨.٩٨٢( )٨١.55٨.٦٤٣( )٤.٠٧٧.٩٣٢.١5٩( ليرة سورية

٣٤٣.٠٠٨.5٦٨ ٤5٧.٣٤٤.٧5٧ ٢٢.٨٦٧.٢٣٧.٨5٧ دوالر أمريكي

)١٢.٣5٩.١55( )١٦.٤٧٨.٨٧٣( )٨٢٣.٩٤٣.٦5٩( يورو

٦٩.٧٠5 ٩٢.٩٤٠ ٤.٦٤٦.٩٩٠ جنيه استرليني

١.٨5٨ ٢.٤٧٨ ١٢٣.٨٧٦ ين ياباني

٩٤.٢٦٢.٩٧١ ١٢5.٦٨٣.٩٦٢ ٦.٢٨٤.١٩٨.٠٩5 عمالت أخرى

أثر النقص في أسعار الفائدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2016

حساسية حقوقالملكية

حساسية إيراد الفائدة)األرباح والخسائر(

الفجوة المتراكمة العملة

ل.س. ل.س. ل.س.

٦١.١٦٨.٩٨٢ ٨١.55٨.٦٤٣ )٤.٠٧٧.٩٣٢.١5٩( ليرة سورية

)٣٤٣.٠٠٨.5٦٨( )٤5٧.٣٤٤.٧5٧( ٢٢.٨٦٧.٢٣٧.٨5٧ دوالر أمريكي

١٢.٣5٩.١55 ١٦.٤٧٨.٨٧٣ )٨٢٣.٩٤٣.٦5٩( يورو

)٦٩.٧٠5( )٩٢.٩٤٠( ٤.٦٤٦.٩٩٠ جنيه استرليني

)١.٨5٨( )٢.٤٧٨( ١٢٣.٨٧٦ ين ياباني

)٩٤.٢٦٢.٩٧١( )١٢5.٦٨٣.٩٦٢( ٦.٢٨٤.١٩٨.٠٩5 عمالت أخرى

أثر الزيادة في أسعار الفائدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2015

حساسية حقوقالملكية

حساسية إيراد الفائدة)األرباح والخسائر(

الفجوة المتراكمة العملة

ل.س. ل.س. ل.س.

)5٢.٧٣٣.٢٣٧( )٧٠.٣١٠.٩٨٣( )٣.5١5.5٤٩.١5٩( ليرة سورية

١٨٢.٠٢٣.١٧٠ ٢٤٢.٦٩٧.5٦٠ ١٢.١٣٤.٨٧٧.٩٧٨ دوالر أمريكي

)٦.٠٨٤.٨٣٩( )٨.١١٣.١١٩( )٤٠5.٦55.٩5٤( يورو

٤٠.٩٨٣ 5٤.٦٤٤ ٢.٧٣٢.٢٢٤ جنيه استرليني

٤٢.٠١٩ 5٦.٠٢٦ ٢.٨٠١.٢٩٧ ين ياباني

٤٩.١١٦.٩٣٩ ٦5.٤٨٩.٢5٢ ٣.٢٧٤.٤٦٢.٦١٤ عمالت أخرى

أثر النقص في أسعار الفائدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2015

حساسية حقوقالملكية

حساسية إيراد الفائدة)األرباح والخسائر(

الفجوة المتراكمة العملة

ل.س. ل.س. ل.س.

5٢.٧٣٣.٢٣٧ ٧٠.٣١٠.٩٨٣ )٣.5١5.5٤٩.١5٩( ليرة سورية

)١٨٢.٠٢٣.١٧٠( )٢٤٢.٦٩٧.5٦٠( ١٢.١٣٤.٨٧٧.٩٧٨ دوالر أمريكي

٦.٠٨٤.٨٣٩ ٨.١١٣.١١٩ )٤٠5.٦55.٩5٤( يورو

)٤٠.٩٨٣( )5٤.٦٤٤( ٢.٧٣٢.٢٢٤ جنيه استرليني

)٤٢.٠١٩( )5٦.٠٢٦( ٢.٨٠١.٢٩٧ ين ياباني

)٤٩.١١٦.٩٣٩( )٦5.٤٨٩.٢5٢( ٣.٢٧٤.٤٦٢.٦١٤ عمالت أخرى

157 156

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

مخاطر أسعار صرف العمالت

تتمثل بتذبذب قيمة األداة المالية بسبب التغيرات في أسعار صرف العمالت األجنبية. يعتبر البنك الليرة السورية العملة الرئيسية له، وتقوم اإلدارة بوضع حدود لمراكز العمالت، ويتم مراقبة المراكز بشكل يومي للتأكد من أن المراكز ال تتجاوز المستويات المحددة.

يقوم البنك بإعداد تحليل الحساسية لمراقبة أثر التغيرات على صافي األرباح والخسائر في حال حدوث تغير معقول في أسعار الصرف مع بقاء بقية المتغيرات ثابتة. يمثل المبلغ السالب في الجدول أدناه صافي االنخفاض المتوقع في بيان الدخل الموحد أو حقوق

الملكية الموحد بينما يمثل المبلغ الموجب صافي االرتفاع المتوقع.

مخاطر أسعار صرف العمالت )أسلوب تحليل الحساسية( للتغير في سعر صرف العملة ١٠٪:

أثر الزيادة في سعر الصرف للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2016

األثر على حقوقالملكية

األثر على األرباح والخسائر مراكز القطع العملة

ل.س. ل.س. ل.س.

)5٦٩.٣٢٢.٧٧٤( )٧5٩.٠٩٧.٠٣٣( )٧.5٩٠.٩٧٠.٣٢5( دوالر أمريكي )مركز قطع تشغيلي(

٢.٨١٣.٨٩٦.١٠5 ٢.٨١٣.٨٩٦.١٠5 ٢٨.١٣٨.٩٦١.٠٤٩ دوالر أمريكي )مركز قطع بنيوي(

١5.٦٦٧.٩٧٧ ٢٠.٨٩٠.٦٣٦ ٢٠٨.٩٠٦.٣5٨ يورو

٢٠.٨٠٦ ٢٧.٧٤٢ ٢٧٧.٤١٧ جنيه استرليني

)١١( )١5( )١5١( ين ياباني

)١٣٧.٣5٠( )١٨٣.١٣٣( )١.٨٣١.٣٣١( فرنك سويسري

55١.٨5١.٣٣١ ٧٣5.٨٠١.٧٧5 ٧.٣5٨.٠١٧.٧5٣ عمالت أخرى

أثر الزيادة في سعر الصرف للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2015

األثر على حقوقالملكية

األثر على األرباح والخسائر مراكز القطع العملة

ل.س. ل.س. ل.س.

)٣٠5.٨٠٠.٨٧٧( )٤٠٧.٧٣٤.5٠٣( )٤.٠٧٧.٣٤5.٠٣٣( دوالر أمريكي )مركز قطع تشغيلي(

١.٨٣٠.٧٧5.٤١٦ ١.٨٣٠.٧٧5.٤١٦ ١٨.٣٠٧.٧5٤.١٦٤ دوالر أمريكي )مركز قطع بنيوي(

٧.٢٨٧.5٣٦ ٩.٧١٦.٧١5 ٩٧.١٦٧.١5٢ يورو

)٨٦.٧٤٩( )١١5.٦٦٦( )١.١5٦.٦5٩( جنيه استرليني

٢٠٤.٢٣٠ ٢٧٢.٣٠٧ ٢.٧٢٣.٠٧٢ ين ياباني

)١٨٧.١٦٩( )٢٤٩.55٩( )٢.٤٩5.5٨٨( فرنك سويسري

٣٠٣.55٩.٨١٤ ٤٠٤.٧٤٦.٤١٨ ٤.٠٤٧.٤٦٤.١٨٠ عمالت أخرى

أثر النقص في سعر الصرف للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2015

األثر على حقوقالملكية

األثر على األرباح والخسائر مراكز القطع العملة

ل.س. ل.س. ل.س.

٣٠5.٨٠٠.٨٧٧ ٤٠٧.٧٣٤.5٠٣ )٤.٠٧٧.٣٤5.٠٣٣( دوالر أمريكي )مركز قطع تشغيلي(

)١.٨٣٠.٧٧5.٤١٦( )١.٨٣٠.٧٧5.٤١٦( ١٨.٣٠٧.٧5٤.١٦٤ دوالر أمريكي )مركز قطع بنيوي(

)٧.٢٨٧.5٣٦( )٩.٧١٦.٧١5( ٩٧.١٦٧.١5٢ يورو

٨٦.٧٤٩ ١١5.٦٦٦ )١.١5٦.٦5٩( جنيه استرليني

)٢٠٤.٢٣٠( )٢٧٢.٣٠٧( ٢.٧٢٣.٠٧٢ ين ياباني

١٨٧.١٦٩ ٢٤٩.55٩ )٢.٤٩5.5٨٨( فرنك سويسري

)٣٠٣.55٩.٨١٤( )٤٠٤.٧٤٦.٤١٨( ٤.٠٤٧.٤٦٤.١٨٠ عمالت أخرى

أثر النقص في سعر الصرف للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2016

األثر على حقوقالملكية

األثر على األرباح والخسائر مراكز القطع العملة

ل.س. ل.س. ل.س.

5٦٩.٣٢٢.٧٧٤ ٧5٩.٠٩٧.٠٣٣ )٧.5٩٠.٩٧٠.٣٢5( دوالر أمريكي )مركز قطع تشغيلي(

)٢.٨١٣.٨٩٦.١٠5( )٢.٨١٣.٨٩٦.١٠5( ٢٨.١٣٨.٩٦١.٠٤٩ دوالر أمريكي )مركز قطع بنيوي(

)١5.٦٦٧.٩٧٧( )٢٠.٨٩٠.٦٣٦( ٢٠٨.٩٠٦.٣5٨ يورو

)٢٠.٨٠٦( )٢٧.٧٤٢( ٢٧٧.٤١٧ جنيه استرليني

١١ ١5 )١5١( ين ياباني

١٣٧.٣5٠ ١٨٣.١٣٣ )١.٨٣١.٣٣١( فرنك سويسري

)55١.٨5١.٣٣١( )٧٣5.٨٠١.٧٧5( ٧.٣5٨.٠١٧.٧5٣ عمالت أخرى

مخاطر أسعار األسهم

تمثل مخاطر أسعار االسهم انخفاض القيمة العادلة لألسهم في محفظة االستثمارات نتيجة للتغيرات المحتملة المعقولة في مؤشرات أسعار األسهم وقيمة األسهم الفردية.

يمتلك البنك أسهم في شركة التأمين العربية بقيمة إسمية ٨٣.٣٠٠.٠٠٠ ليرة سورية، هذه األسهم غير مدرجة في سوق دمشق لألوراق المالية، لذلك اليتعرض البنك لمخاطر أسعار األسهم.

159 158

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

فجوة إعادة تسعير الفائدة

يتم التصنيف على فترات إعادة تسعير الفائدة أو االستحقاق أيهما أقرب:

المجموع بنودغير حساسة

من سنتين إلىثالثة سنوات

من سنة إلى سنتين

من تسعة أشهر إلى سنة

من ستة حتىتسعة أشهر

من ثالثة حتىستة أشهر

من شهر حتىثالثة أشهر

دون الشهر كما في 31 كانون األول 2016

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

الموجودات:

٨.٨٩٠.٣١٢.٧٣١ ٤.٤٩٤.٦٣٠.٠١٠ - - - - - - ٤.٣٩5.٦٨٢.٧٢١ نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

١١.5٤٠.٩١٦.٧٣5 - - - - - - 5١٧.٤٣٠.٠٠٠ ١١.٠٢٣.٤٨٦.٧٣5 أرصدة لدى المصارف

٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ - - ١٠.٧٠٨.٦٧٩.5٠٠ - - ٢.١١٧.٢٢٠.٠٠٠ ١٠.٣٤٨.٦٠٠.٠٠٠ ٢.٣٢٨.٤٣5.٠٠٠ إيداعات لدى المصارف

١١.٧٢٩.٩5١.٦٧5 ١.٧١5.٩5٦.٢٠5 ٢٠٧.٨٠٣.5٢٠ 5.٤٩5.٦٢٠.٢٠٨ ١.٣٠٤.٨٣٧.٤١٣ ٤٣٧.٦٢٠.٠٨٦ ٦٧5.٧٠٨.٩٤٦ ٧٣٤.٩٢١.٦٩٦ ١.١5٧.٤٨٣.٦٠١ تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي(

٨٣.٣٠٠.٠٠٠ ٨٣.٣٠٠.٠٠٠ - - - - - - - موجودات مالية متوفرة للبيع

٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 - - ٩٤٨.٠٦٤.٠٠٠ ٦.٢٧١.٧5٧.٢٩5 - - - - استثمارات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

١.5٢٧.٩٣١.٦٤٠ ١.5٢٧.٩٣١.٦٤٠ - - - - - - - موجودات ثابتة مادية

٨٢.٣٣٣.٦١٦ ٨٢.٣٣٣.٦١٦ - - - - - - - موجودات غير ملموسة

١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ ١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ - - - - - - - موجودات ضريبية مؤجلة

٧٧٩.٩٧٢.٣٨٢ ٧٧٩.٩٧٢.٣٨٢ - - - - - - - موجودات أخرى

٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ ٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ - - - - - - - وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزي

٧٢.١١5.٨٤5.٨٧٨ ١٣.٤٤٢.٤٩5.١5٧ ٢٠٧.٨٠٣.5٢٠ ١٧.١5٢.٣٦٣.٧٠٨ ٧.5٧٦.5٩٤.٧٠٨ ٤٣٧.٦٢٠.٠٨٦ ٢.٧٩٢.٩٢٨.٩٤٦ ١١.٦٠٠.٩5١.٦٩٦ ١٨.٩٠5.٠٨٨.٠5٧ مجموع الموجودات

المطلوبات وحقوق الملكية:

٤.٣٣٣.5٩٤.٦٢٠ - - - - - - ١.٠٠٠.٠٠٠.٠٠٠ ٣.٣٣٣.5٩٤.٦٢٠ ودائع المصارف

٤٤.٤٢٣.١٠5.٤٦٤ - - ٢.٦٤٨.٨٢٨.5٧5 ٣.٦٢٦.٣٣٠.١٧٤ ٤.٤٤٨.٠٧٩.5٤٨ 5.١١٣.٨٨٠.٣٨٠ 5.5٢5.5٢٨.٢٢٦ ٢٣.٠٦٠.٤5٨.5٦١ ودائع الزبائن

١.٤٢٧.٢٠٠.٧٠5 - - ٣٠5.٣٧٧.5٩5 ١٦٢.٤٦٩.٦٨١ ١٣٤.٦٨٣.٠٢٩ ١٢٨.5٤٧.٦5٤ ٣55.٩5٤.١٨٤ ٣٤٠.١٦٨.5٦٢ تأمينات نقدية

5٣٤.5٣5.١٤٦ 5٣٤.5٣5.١٤٦ - - - - - - - مخصصات متنوعة

١.١٧٢.٨٤١.٧٩٠ ١.١٧٢.٨٤١.٧٩٠ - - - - - - - مطلوبات أخرى

5١.٨٩١.٢٧٧.٧٢5 ١.٧٠٧.٣٧٦.٩٣٦ - ٢.٩5٤.٢٠٦.١٧٠ ٣.٧٨٨.٧٩٩.٨55 ٤.5٨٢.٧٦٢.5٧٧ 5.٢٤٢.٤٢٨.٠٣٤ ٦.٨٨١.٤٨٢.٤١٠ ٢٦.٧٣٤.٢٢١.٧٤٣ مجموع المطلوبات

٢٠.٢٢٤.5٦٨.١5٣ ٢٠.٢٢٤.5٦٨.١5٣ - - - - - - - مجموع حقوق الملكية

٧٢.١١5.٨٤5.٨٧٨ ٢١.٩٣١.٩٤5.٠٨٩ - ٢.٩5٤.٢٠٦.١٧٠ ٣.٧٨٨.٧٩٩.٨55 ٤.5٨٢.٧٦٢.5٧٧ 5.٢٤٢.٤٢٨.٠٣٤ ٦.٨٨١.٤٨٢.٤١٠ ٢٦.٧٣٤.٢٢١.٧٤٣ مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

- )٨.٤٨٩.٤٤٩.٩٣٢( ٢٠٧.٨٠٣.5٢٠ ١٤.١٩٨.١5٧.5٣٨ ٣.٧٨٧.٧٩٤.٨5٣ )٤.١٤5.١٤٢.٤٩١( )٢.٤٤٩.٤٩٩.٠٨٨( ٤.٧١٩.٤٦٩.٢٨٦ )٧.٨٢٩.١٣٣.٦٨٦( فجوة إعادة تسعير الفائدة

161 160

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

فجوة إعادة تسعير الفائدة )تابع(:يتم التصنيف على فترات إعادة تسعير الفائدة أو االستحقاق أيهما أقرب:

المجموع بنودغير حساسة

من سنتين إلىثالثة سنوات

من سنة إلى سنتين

من تسعة أشهر إلى سنة

من ستة حتىتسعة أشهر

من ثالثة حتىستة أشهر

من شهر حتىثالثة أشهر

دون الشهر كما في 31 كانون األول 2015

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

الموجودات:

٨.٤٤5.5١١.٢٩٨ ٤.٠٨٩.٦5٦.٨٧5 - - - - - - ٤.٣55.٨5٤.٤٢٣ نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

5.٤٢٩.٨٠٩.٠١٦ - - - - - - ٢5٠.٠٠٠.٠٠٠ 5.١٧٩.٨٠٩.٠١٦ أرصدة لدى المصارف

١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ - - ٦.5٦٤.٦٧5.٠٠٠ - - ٦٧٣.٣٠٠.٠٠٠ ٨.٤١٦.٢5٠.٠٠٠ ٣.١٩٨.١٧5.٠٠٠ إيداعات لدى المصارف

١٢.١5٦.٢٨٨.٣٤٤ ٢.٢٩٤.٩٠٢.٨٠٠ 5.٤٨5.٨٩٨ ٦.٧٢٧.٠٦٤.٨٧٦ ٨٩٠.55١.٨١5 5١٧.٦٠٨.55٦ ٨٩٣.٦١٤.٦٦٢ ٣٤٧.٤٩٩.٦٦٠ ٤٧٩.5٦٠.٠٧٧ تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي(

٨٣.٣٠٠.٠٠٠ ٨٣.٣٠٠.٠٠٠ - - - - - - - موجودات مالية متوفرة للبيع

٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ - - ٧5٩.٦٤٠.٢٦١ - - - ٣.٣١5.١٩٨.٨٢٩ - استثمارات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

١.5٢٧.٧٠٤.٣٧5 ١.5٢٧.٧٠٤.٣٧5 - - - - - - - موجودات ثابتة مادية

٨٠.٦٦٢.٩5٣ ٨٠.٦٦٢.٩5٣ - - - - - - - موجودات غير ملموسة

١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ ١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ - - - - - - - موجودات ضريبية مؤجلة

٦٣٤.٤٤5.٣٨٠ ٦٣٤.٤٤5.٣٨٠ - - - - - - - موجودات أخرى

٢.٤٢٦.٦٤٠.٠٤٨ ٢.٤٢٦.٦٤٠.٠٤٨ - - - - - - - وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزي

5٤.٨٣٦.٤٨٠.٤٢5 ١٢.٢٦٢.١٩٢.٣5٢ 5.٤٨5.٨٩٨ ١٤.٠5١.٣٨٠.١٣٧ ٨٩٠.55١.٨١5 5١٧.٦٠٨.55٦ ١.5٦٦.٩١٤.٦٦٢ ١٢.٣٢٨.٩٤٨.٤٨٩ ١٣.٢١٣.٣٩٨.5١٦ مجموع الموجودات

المطلوبات وحقوق الملكية:

٢.٣٤٤.٨٩٤.٩٦٨ - - - - - - - ٢.٣٤٤.٨٩٤.٩٦٨ ودائع المصارف

٣٧.٩٣٨.٣٣٣.٧٠٨ - - ٢.٠٣٣.٧٤٨.٩٠٨ ٣.٠٠٠.٧٢١.5٣٩ ٣.٩٩٣.٠٧٧.٩٢٤ ٤.٣٠٦.5٠٠.٨٨٢ ٧.٠٧٠.٧٣٦.٢٦١ ١٧.5٣٣.5٤٨.١٩٤ ودائع الزبائن

١.٣٤٣.٩٢٣.٤٢٦ - ١٤٣.٩٨٣.٩٠١ ٢٦٣.١5٨.١١5 ١٣5.٤٨٠.٧٨٧ ١١٩.٤٣٨.١5٠ ١٠١.٩٤٦.٨٠١ ٢5٦.٧٠٣.٢٩5 ٣٢٣.٢١٢.٣٧٧ تأمينات نقدية

٣٣٤.٩٠٤.٠٦٨ ٣٣٤.٩٠٤.٠٦٨ - - - - - - - مخصصات متنوعة

٦٩٣.٧5٨.٣٦٦ ٦٩٣.٧5٨.٣٦٦ - - - - - - - مطلوبات أخرى

٤٢.٦55.٨١٤.5٣٦ ١.٠٢٨.٦٦٢.٤٣٤ ١٤٣.٩٨٣.٩٠١ ٢.٢٩٦.٩٠٧.٠٢٣ ٣.١٣٦.٢٠٢.٣٢٦ ٤.١١٢.5١٦.٠٧٤ ٤.٤٠٨.٤٤٧.٦٨٣ ٧.٣٢٧.٤٣٩.55٦ ٢٠.٢٠١.٦55.5٣٩ مجموع المطلوبات

١٢.١٨٠.٦٦5.٨٨٩ ١٢.١٨٠.٦٦5.٨٨٩ - - - - - - - مجموع حقوق الملكية

5٤.٨٣٦.٤٨٠.٤٢5 ١٣.٢٠٩.٣٢٨.٣٢٣ ١٤٣.٩٨٣.٩٠١ ٢.٢٩٦.٩٠٧.٠٢٣ ٣.١٣٦.٢٠٢.٣٢٦ ٤.١١٢.5١٦.٠٧٤ ٤.٤٠٨.٤٤٧.٦٨٣ ٧.٣٢٧.٤٣٩.55٦ ٢٠.٢٠١.٦55.5٣٩ مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

- )٩٤٧.١٣5.٩٧١( )١٣٨.٤٩٨.٠٠٣( ١١.٧5٤.٤٧٣.١١٤ )٢.٢٤5.٦5٠.5١١( )٣.5٩٤.٩٠٧.5١٨( )٢.٨٤١.5٣٣.٠٢١( 5.٠٠١.5٠٨.٩٣٣ )٦.٩٨٨.٢5٧.٠٢٣( فجوة إعادة تسعير الفائدة

163 162

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

التركز في مخاطر العمالت األجنبية

المجموع أخـرى يـن ياباني جينه استرليني يـورو دوالر أمريكي كما في 31 كانون األول 2016

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

الموجودات:

٣.٩٦٩.٩٩٤.٠٣٢ ١٣٨.٤5٠.٣٠٦ - - ٦٩٩.5٩٢.55٩ ٣.١٣١.٩5١.١٦٧ نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

١٠.٣٣٢.5٢٨.٠٤٦ ٤٤٢.٢5٣.٦٤٣ ١.٢٤٠.١١٧ ٤٤.٣٤٩.٢٠٠ ١.٢5٧.5١٧.٠٦٣ ٨.5٨٧.١٦٨.٠٢٣ أرصدة لدى المصارف

٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ - - - ١.٦٢٣.5٤٠.٠٠٠ ٢٣.٨٧٩.٣٩٤.5٠٠ إيداعات لدى المصارف

٦.٧٢٨.٨٧٣.٧٩٤ - - - ٧٠٣.٨٨٩.٩٠٨ ٦.٠٢٤.٩٨٣.٨٨٦ تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي(

٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 ٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 - - - - موجودات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

٢٣١.٢٦٤.٢٧٧ ١٨.٢٢٦.٧٦٠ - - ٧.5١٠.5٢٨ ٢٠5.5٢٦.٩٨٩ موجودات أخرى

٣.٤5٤.٢5٩.٧٩٩ - - - - ٣.٤5٤.٢5٩.٧٩٩ وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزي

5٧.٤٣٩.٦٧5.٧٤٣ ٧.٨١٨.٧5٢.٠٠٤ ١.٢٤٠.١١٧ ٤٤.٣٤٩.٢٠٠ ٤.٢٩٢.٠5٠.٠5٨ ٤5.٢٨٣.٢٨٤.٣٦٤ مجموع الموجودات

المطلوبات:

١٤٦.٦٩٩.٦٦٧ - - ٣٧٦.٠5٦ ٤5.١١١.١5٧ ١٠١.٢١٢.٤5٤ ودائع المصارف

٢٧.٨٢٧.٦١٩.٢5٤ ٢٦٣.١٣١.5٠٦ ١.٢٤٠.٢٦٨ ٤٣.٦٩5.٧٢٧ ٣.٩٩٢.١٦٠.٤٤٨ ٢٣.5٢٧.٣٩١.٣٠5 ودائع الزبائن

٧٧٧.٦٧٧.٨٣٧ ١٩٩.٤٣٤.٠٧٦ - - ٤5.٤٤٣.٧5١ 5٣٢.٨٠٠.٠١٠ تأمينات نقدية

5٧٤.٣١٨.٢١5 - - - ٤٢٨.٣٤٤ 5٧٣.٨٨٩.٨٧١ مطلوبات أخرى

٢٩.٣٢٦.٣١٤.٩٧٣ ٤٦٢.5٦5.5٨٢ ١.٢٤٠.٢٦٨ ٤٤.٠٧١.٧٨٣ ٤.٠٨٣.١٤٣.٧٠٠ ٢٤.٧٣5.٢٩٣.٦٤٠ مجموع المطلوبات

٢٨.١١٣.٣٦٠.٧٧٠ ٧.٣5٦.١٨٦.٤٢٢ )١5١( ٢٧٧.٤١٧ ٢٠٨.٩٠٦.٣5٨ ٢٠.5٤٧.٩٩٠.٧٢٤ صافي التركز داخل الميزانية للعام ٢٠١٦

165 164

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

المجموع أخـرى يـن ياباني جينه استرليني يـورو دوالر أمريكي كما في 31 كانون األول 2016

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

الموجودات:

٣.٤٤٦.٦5٤.١٠٩ ٨٩.٩٠٢.٤٣١ - - ٨٠٣.٣٤١.5٢٧ ٢.55٣.٤١٠.١5١ نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

٤.٧٠٨.٣٧٩.٤٣٤ ١٨٦.٢٨٩.٦٢٤ ٣.5٠5.٣١5 ٣٤.٩5٦.٦٠٠ ١.٤٩٩.٣٠٠.٩٦٨ ٢.٩٨٤.٣٢٦.٩٢٧ أرصدة لدى المصارف

١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ - - - - ١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ إيداعات لدى المصارف

٧.٠٤٧.٠5٧.٦٠٣ - - - ٤٦١.٢٦٣.٣5١ ٦.5٨5.٧٩٤.٢5٢ تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي(

٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ ٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ - - - - موجودات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

١١٦.٣٠٩.٤55 ١.٩٨٧.5٩٤ - - 5٩٣.٦٦٤ ١١٣.٧٢٨.١٩٧ موجودات أخرى

٢.٢٤٧.٤٠٨.٤٦٤ - - - - ٢.٢٤٧.٤٠٨.٤٦٤ وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزي

٤٠.٤٩٣.٠٤٨.١55 ٤.٣5٣.٠١٨.٧٣٩ ٣.5٠5.٣١5 ٣٤.٩5٦.٦٠٠ ٢.٧٦٤.٤٩٩.5١٠ ٣٣.٣٣٧.٠٦٧.٩٩١ مجموع الموجودات

المطلوبات:

٢٦٨.٧٨٢.٠٦٠ - - ٢٩٦.٤١٢ ٤١.٧٠٩.٤٢٨ ٢٢٦.٧٧٦.٢٢٠ ودائع المصارف

٢٠.٩٧٨.٤٩١.٨٧١ ١٧٤.٦٦٩.٨٤١ ٧٨٢.٢٤٣ ٣5.٧٩٧.٣٢١ ٢.5٢٠.٠٦٧.٠٦٣ ١٨.٢٤٧.١٧5.٤٠٣ ودائع الزبائن

٦٩٣.٤٢٤.٠١٤ ١٣٣.٣٨٠.٣٠٦ - ٧.5٤١ ١٠5.٢٦٤.٦5٧ ٤5٤.٧٧١.5١٠ تأمينات نقدية

١٧٨.٢٣٨.٩٢٢ - - ١١.٩٨5 ٢٩١.٢١٠ ١٧٧.٩٣5.٧٢٧ مطلوبات أخرى

٢٢.١١٨.٩٣٦.٨٦٧ ٣٠٨.٠5٠.١٤٧ ٧٨٢.٢٤٣ ٣٦.١١٣.٢5٩ ٢.٦٦٧.٣٣٢.٣5٨ ١٩.١٠٦.٦5٨.٨٦٠ مجموع المطلوبات

١٨.٣٧٤.١١١.٢٨٨ ٤.٠٤٤.٩٦٨.5٩٢ ٢.٧٢٣.٠٧٢ )١.١5٦.٦5٩( ٩٧.١٦٧.١5٢ ١٤.٢٣٠.٤٠٩.١٣١ صافي التركز داخل الميزانية للعام ٢٠١5

167 166

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

مخاطر األعمالتنشأ مخاطر األعمال من عدة عوامل تؤثر على قطاع المصارف بصفة عامة، ومنها األخطار الناتجة عن الظروف السياسية واإلقتصادية المحيطة والتي تحمل في طياتها العديد من المؤشرات السلبية على نتائج األعمال. تقوم إدارة البنك بتقييم

تلك المخاطر بشكل مستمر وإتخاذ اإلجراءات المناسبة للتقليل بقدر اإلمكان من أثرها على نتائج األعمال والوضع المالي للبنك.

مخاطر الدفع المسبقإن مخاطر الدفع المسبق تكمن في تعرض البنك إلى خسائر مالية نتيجة طلب أو دفع العمالء اللتزاماتهم أو مستحقاتهم

قبل استحقاقها، مثل رهونات ذات معدالت فائدة ثابتة عندما تتدنى معدالت الفائدة. إن عوامل السوق األخرى التي تؤدي إلى الدفع المسبق هي غير جوهرية في األسواق التي يعمل بها البنك. وبالتالي، فإن البنك يعتبر تأثير مخاطر الدفع المسبق

على صافي الفائدة المقبوضة غير جوهري، بعد اآلخذ بعين االعتبار أية غرامات مقبوضة قد تنتج عن الدفع المسبق.

مخاطر السيولة:تعرف مخاطر السيولة على أنها قدرة البنك على تمويل زيادة أصوله ومواجهة االلتزامات المترتبة عليه عند استحقاقها

بدون تكبد خسائر غير مقبولة.تعد لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات هي المسؤولة عن وضع استراتجية إدارة السيولة لدى البنك حيث تتم مراقبة

أوضاع السيولة من خالل وحدة مخاطر السوق.يلتزم البنك العربي – سورية بالقرار رقم )5٨٨/م ن/ب٤( الصادر عن مجلس النقد والتسليف والذي يحدد نسب السيولة

القانونية والحد األعلى لنسب الفجوات المسموح بها من قبل السلطات الرقابية، باإلضافة إلى االلتزام بقرارات السلطات الرقابية، حيث قام البنك خالل العام ٢٠١١ بوضع مجموعة من المعايير الداخلية الخاصة بإدارة مخاطر السيولة التي يتم

مراقبتها من خالل مجموعة من التقارير اليومية واألسبوعية والشهرية التي ترسل للجنة الموجودات والمطلوبات. وإلدارة السيولة التأثير األكبر في كيفية عمل المصارف، لذلك تقوم الجهات الرقابية بوضع محددات إضافية للتحكم

بالسيولة بشكل مستمر، حيث بدأ البنك خالل عام ٢٠١٢ بالعمل على تطبيق المعايير الجديدة الخاصة بإدارة مخاطر السيولة والصادرة عن لجنة بازل لإلشراف على المصارف.

يحافظ البنك على حدود لنسبة صافي الموجودات المتداولة إلى مطلوبات العمالء وااللتزامات خارج الميزانية المثقلة.

٢٠١٥ ٢٠١٦٪ ٪

٧5.٨٨ ٨٧.٣٢ ٣١ كانون األول

٦٩.5٩ ٨٣.٧٤ المتوسط خالل السنة

٧٨.5٩ ٩٢.٩٣ أعلى نسبة

٦٣.٩٨ ٧٤.٣٢ أقل نسبة

169 168

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

المجموع بدون استحقاق أكثر من سنة من تسعة أشهر إلى سنة

من ستة حتىتسعة أشهر

من ثالثة أشهرحتى ستة أشهر

من شهر إلىثالثة أشهر

بين ثمانية أيام وشهر

عند الطلب أقل من ثمانية أيام

كما في 31 كانون األول 2016

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

الموجودات:

٨.٨٩٠.٣١٢.٧٣١ ٢.٣٨٢.٨٨٤.٤١٠ - - - - - - ٦.5٠٧.٤٢٨.٣٢١ نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

١١.5٤٠.٩١٦.٧٣5 ٩٢.٧٦٩.5٤٢ - - - - 5١٧.٤٣٠.٠٠٠ ٤.5٢٢.٦٨٧.٠٠٠ ٦.٤٠٨.٠٣٠.١٩٣ أرصدة لدى المصارف

٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ - ١٠.٧٠٨.٦٧٩.5٠٠ - - ٢.١١٧.٢٢٠.٠٠٠ ١٠.٣٤٨.٦٠٠.٠٠٠ ٢.٣٢٨.٤٣5.٠٠٠ - إيداعات لدى المصارف

١١.٧٢٩.٩5١.٦٧5 ١.٧١5.٩5٦.٢٠5 5.٧٠٣.٤٢٣.٧٢٨ ١.٣٠٤.٨٣٧.٤١٣ ٤٣٧.٦٢٠.٠٨٦ ٦٧5.٧٠٨.٩٤٦ ٧٣٤.٩٢١.٦٩٦ ١٣٦.٤٣٦.5٧٧ ١.٠٢١.٠٤٧.٠٢٤ تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي(

٨٣.٣٠٠.٠٠٠ ٨٣.٣٠٠.٠٠٠ - - - - - - - موجودات مالية متوفرة للبيع

٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 - ٩٤٨.٠٦٤.٠٠٠ ٦.٢٧١.٧5٧.٢٩5 - - - - - موجودات مالية محتفظ بهاحتى تاريخ االستحقاق

١.5٢٧.٩٣١.٦٤٠ ١.5٢٧.٩٣١.٦٤٠ - - - - - - - موجودات ثابتة مادية

٨٢.٣٣٣.٦١٦ ٨٢.٣٣٣.٦١٦ - - - - - - - موجودات غير ملموسة

١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ - ١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ - - - - - - موجودات ضريبية مؤجلة

٧٧٩.٩٧٢.٣٨٢ - ٣٦٩.٣١٣.٧5٤ ١٨5.55٣.٢٧٧ ٣.٩٢٣.٠٩٦ ٣٦.٦٦٠.١٩5 ١١٧.٤٠٤.٢٠٤ ١5.٧٠٣.٩٢١ 5١.٤١٣.٩٣5 موجودات أخرى

٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ ٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ - - - - - - - وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزي

٧٢.١١5.٨٤5.٨٧٨ ٩.5١٨.٦٦٦.٧٩٦ ١٨.٨5٤.٣٦٠.٩٠٣ ٧.٧٦٢.١٤٧.٩٨5 ٤٤١.5٤٣.١٨٢ ٢.٨٢٩.5٨٩.١٤١ ١١.٧١٨.٣55.٩٠٠ ٧.٠٠٣.٢٦٢.٤٩٨ ١٣.٩٨٧.٩١٩.٤٧٣ مجموع الموجودات

المطلوبات:

٤.٣٣٣.5٩٤.٦٢٠ - - - - - ١.٠٠٠.٠٠٠.٠٠٠ ١.٠٠٠.٠٠٠.٠٠٠ ٢.٣٣٣.5٩٤.٦٢٠ ودائع المصارف

٤٤.٤٢٣.١٠5.٤٦٤ - ٢.٦٤٨.٨٢٨.5٧5 ٣.٦٢٦.٣٣٠.١٧٤ ٤.٤٤٨.٠٧٩.5٤٨ 5.١١٣.٨٨٠.٣٨٠ 5.5٢5.5٢٨.٢٢٦ ١٠.٢٠١.٢٢٧.٨٦٨ ١٢.٨5٩.٢٣٠.٦٩٣ ودائع الزبائن

١.٤٢٧.٢٠٠.٧٠5 - ٣٠5.٣٧٧.5٩5 ١٦٢.٤٦٩.٦٨١ ١٣٤.٦٨٣.٠٢٩ ١٢٨.5٤٧.٦5٤ ٣55.٩5٤.١٨٤ ٢٧٢.٦٩٤.٤٧٠ ٦٧.٤٧٤.٠٩٢ تأمينات نقدية

5٣٤.5٣5.١٤٦ 5٣٤.5٣5.١٤٦ - - - - - - - مخصصات متنوعة

١.١٧٢.٨٤١.٧٩٠ - ٨٧٧.٣٣٢ 5٦.٣5٨.٦٢٤ ٢٢.٣٦٣.٠١٤ ٦٤5.٩٠٤.٤١٠ ١٧١.٦٤5.٩٩٤ ٣٣.١٨٤.٤١٦ ٢٤٢.5٠٨.٠٠٠ مطلوبات أخرى

5١.٨٩١.٢٧٧.٧٢5 5٣٤.5٣5.١٤٦ ٢.٩55.٠٨٣.5٠٢ ٣.٨٤5.١5٨.٤٧٩ ٤.٦٠5.١٢5.5٩١ 5.٨٨٨.٣٣٢.٤٤٤ ٧.٠5٣.١٢٨.٤٠٤ ١١.5٠٧.١٠٦.٧5٤ ١5.5٠٢.٨٠٧.٤٠5 مجموع المطلوبات

٢٠.٢٢٤.5٦٨.١5٣ ٨.٩٨٤.١٣١.٦5٠ ١5.٨٩٩.٢٧٧.٤٠١ ٣.٩١٦.٩٨٩.5٠٦ )٤.١٦٣.5٨٢.٤٠٩( )٣.٠5٨.٧٤٣.٣٠٣( ٤.٦٦5.٢٢٧.٤٩٦ )٤.5٠٣.٨٤٤.٢5٦( )١.5١٤.٨٨٧.٩٣٢( صافي فجوة االستحقاق بين الموجودات والمطلوبات

أواًل: يلخص الجدول أدناه توزيع الموجودات والمطلوبات )غير المخصومة( على أساس الفترة المتبقية لالستحقاق التعاقدي بتاريخ البيانات المالية:

171 170

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

مخاطر السيولة )تابع(:

المجموع بدون استحقاق أكثر من سنة من تسعة أشهر إلى سنة

من ستة حتىتسعة أشهر

من ثالثة أشهرحتى ستة أشهر

من شهر إلىثالثة أشهر

بين ثمانية أيام وشهر

عند الطلب أقل من ثمانية أيام

كما في 31 كانون األول 2015

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

الموجودات:

٨.٤٤5.5١١.٢٩٨ ٢.5٦5.٧5٧.٤٨٧ - - - - - - 5.٨٧٩.٧5٣.٨١١ نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

5.٤٢٩.٨٠٩.٠١٦ ٦٠.٣٧٦.٠٢٦ - - - - - ١.5٩٦.٦٠٠.٠٠٠ ٣.٧٧٢.٨٣٢.٩٩٠ أرصدة لدى المصارف

١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ - ٦.5٦٤.٦٧5.٠٠٠ - - ٦٧٣.٣٠٠.٠٠٠ ٨.٤١٦.٢5٠.٠٠٠ ٨٤١.٦٢5.٠٠٠ ٢.٣5٦.55٠.٠٠٠ إيداعات لدى المصارف

١٢.١5٦.٢٨٨.٣٤٤ ٢.٢٩٤.٩٠٢.٨٠٠ ٦.٧٣٢.55٠.٧٧٤ ٨٩٠.55١.٨١5 5١٧.٦٠٨.55٦ ٨٩٣.٦١٤.٦٦٢ ٣٤٧.٤٩٩.٦٦٠ ٧٤.٧٢٠.٣١٩ ٤٠٤.٨٣٩.٧5٨ تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي(

٨٣.٣٠٠.٠٠٠ ٨٣.٣٠٠.٠٠٠ - - - - - - - موجودات مالية متوفرة للبيع

٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ - ٧5٩.٦٤٠.٢٦١ - - - ٣.٣١5.١٩٨.٨٢٩ - - موجودات مالية محتفظ بهاحتى تاريخ االستحقاق

١.5٢٧.٧٠٤.٣٧5 ١.5٢٧.٧٠٤.٣٧5 - - - - - - - موجودات ثابتة مادية

٨٠.٦٦٢.٩5٣ ٨٠.٦٦٢.٩5٣ - - - - - - - موجودات غير ملموسة

١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ - ١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ - - - - - - موجودات ضريبية مؤجلة

٦٣٤.٤٤5.٣٨٠ - ١٩٧.٢٩٤.٩١٤ ٢٣٩.٤٩٣.٠٠٧ ٣٨.٠٠٧.٣٨5 5١.٠٣5.١٦٦ ٦٢.٩5٤.5٧٩ 5.٩٨٨.٧٧٩ ٣٩.٦٧١.55٠ موجودات أخرى

٢.٤٢٦.٦٤٠.٠٤٨ ٢.٤٢٦.٦٤٠.٠٤٨ وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزي

5٤.٨٣٦.٤٨٠.٤٢5 ٩.٠٣٩.٣٤٣.٦٨٩ ١5.٣٧٩.٠٤٠.٨٧٠ ١.١٣٠.٠٤٤.٨٢٢ 555.٦١5.٩٤١ ١.٦١٧.٩٤٩.٨٢٨ ١٢.١٤١.٩٠٣.٠٦٨ ٢.5١٨.٩٣٤.٠٩٨ ١٢.٤5٣.٦٤٨.١٠٩ مجموع الموجودات

المطلوبات:

٢.٣٤٤.٨٩٤.٩٦٨ - - - - - - - ٢.٣٤٤.٨٩٤.٩٦٨ ودائع المصارف

٣٧.٩٣٨.٣٣٣.٧٠٨ - ٢.٠٣٣.٧٤٨.٩٠٨ ٣.٠٠٠.٧٢١.5٣٩ ٣.٩٩٣.٠٧٧.٩٢٤ ٤.٣٠٦.5٠٠.٨٨٢ ٧.٠٧٠.٧٣٦.٢٦١ ١٢.٧٨٣.٣٠٢.5٧٠ ٤.٧5٠.٢٤5.٦٢٤ ودائع الزبائن

١.٣٤٣.٩٢٣.٤٢٦ - ٤٠٧.١٤٢.٠١٦ ١٣5.٤٨٠.٧٨٧ ١١٩.٤٣٨.١5٠ ١٠١.٩٤٦.٨٠١ ٢5٦.٧٠٣.٢٩5 ٢١٢.١٧٩.١٣٩ ١١١.٠٣٣.٢٣٨ تأمينات نقدية

٣٣٤.٩٠٤.٠٦٨ ٣٣٤.٩٠٤.٠٦٨ - - - - - - - مخصصات متنوعة

٦٩٣.٧5٨.٣٦٦ - ٨5٩.٤٤5 ٢١.٢٨٢.٤٠٢ ٣٢.٤٤٣.٦٩٩ ٢٨٨.٤٩٨.١٠٤ ١5٤.٩٩٧.٨5٣ ٢٣.٩٢٣.٣٠٤ ١٧١.٧5٣.55٩ مطلوبات أخرى

٤٢.٦55.٨١٤.5٣٦ ٣٣٤.٩٠٤.٠٦٨ ٢.٤٤١.٧5٠.٣٦٩ ٣.١5٧.٤٨٤.٧٢٨ ٤.١٤٤.٩5٩.٧٧٣ ٤.٦٩٦.٩٤5.٧٨٧ ٧.٤٨٢.٤٣٧.٤٠٩ ١٣.٠١٩.٤٠5.٠١٣ ٧.٣٧٧.٩٢٧.٣٨٩ مجموع المطلوبات

١٢.١٨٠.٦٦5.٨٨٩ ٨.٧٠٤.٤٣٩.٦٢١ ١٢.٩٣٧.٢٩٠.5٠١ )٢.٠٢٧.٤٣٩.٩٠٦( )٣.5٨٩.٣٤٣.٨٣٢( )٣.٠٧٨.٩٩5.٩5٩( ٤.٦5٩.٤٦5.٦5٩ )١٠.5٠٠.٤٧٠.٩١5( 5.٠٧5.٧٢٠.٧٢٠ صافي فجوة االستحقاق بين الموجودات والمطلوبات

173 172

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

ثانيًا: بنود خارج الميزانية:

المجموع من سنة لغايةخمس سنوات

لغاية سنة كما في 31 كانون األول 2016

ل.س. ل.س. ل.س.

١٧١.٤5٣.٢٣٩ - ١٧١.٤5٣.٢٣٩ السقوف المباشرة غير المستغلة

٢٢.٦٦5.٩٢٩.٩٠١ - ٢٢.٦٦5.٩٢٩.٩٠١ الكفاالت الصادرة

٢٢.٨٣٧.٣٨٣.١٤٠ - ٢٢.٨٣٧.٣٨٣.١٤٠

المجموع من سنة لغايةخمس سنوات

لغاية سنة كما في 31 كانون األول 2015

ل.س. ل.س. ل.س.

٢٢٦.٧٨٢.٤٣٣ - ٢٢٦.٧٨٢.٤٣٣ السقوف المباشرة غير المستغلة

١5.٤٤٨.5٠٨.٣٨٢ ٧.٣٢5.٣٠٠ ١5.٤٤١.١٨٣.٠٨٢ الكفاالت الصادرة

١5.٦٧5.٢٩٠.٨١5 ٧.٣٢5.٣٠٠ ١5.٦٦٧.٩٦5.5١5

المخاطر التشغيلية:تعرف لجنة بازل لإلشراف على المصارف المخاطر التشغيلية على أنها المخاطر الناتجة عن فشل أو عدم كفاية اإلجراءات،

العنصر البشري، األنظمة أو األحداث الخارجية.يعتمد البنك لقياس المخاطر التشغيلية لديه على طريقة التقييم الذاتي للمخاطر التشغيلية والضوابط الرقابية مما يساعد

البنك على فهم طبيعة المخاطر التي يتعرض لها بشكل يضمن أفضل الممارسات في إدارة هذا النوع من المخاطر.تعتبر إدارة المخاطر التشغيلية لدى البنك هي المسؤولة عن إدارة المخاطر التشغيلية وذلك عن طريق إجراء ورش العمل المتخصصة بعملية التقييم الذاتي للمخاطر حيث قامت إدارة المخاطر التشغيلية خالل العام السابق بإعداد السياسات

واإلجراءات الخاصة بإدارة هذا النوع من المخاطر كما تم البدء بعملية تجميع البيانات الخاصة بكافة أحداث المخاطر التشغيلية.

تتولى دائرة المخاطر التشغيلية مسؤولية تغطية عمليات البنك من النواحي التشغيلية هذا باإلضافة إلى مخاطر الشهرة، حيث تقوم هذه الدائرة باالعتماد على آلية لتطبيق إطار شامل على مستوى البنك إلدارة المخاطر ضمن عملية تعزيز وتقوية

الضوابط وعمليات الرقابة الداخلية للبنك. يحتوي هذا اإلطار على سياسات وإجراءات تقوم على المنهجية الذاتية لتحديد واحتواء عوامل المخاطرة ذات العالقة ومراقبة إدارة هذه المخاطر بشكل مستمر وفعال في كافة العمليات المالية والبنكية

التي يقوم بها البنك.يقوم البنك باستخدام طريقة المؤشر األساسي )Basic Indicator Approach( الخاصة باحتساب المخاطر التشغيلية في نسبة

كفاية رأس المال.

- أساليب تخفيف المخاطر التشغيلية:يولي البنك عناية دقيقة للمخاطر التشغيلية التي تتصف باحتمالية حدوث منخفضة ولكن يترتب عليها خسائر مالية عالية إذ

يقوم البنك بتحديد هذا النوع من المخاطر التشغيلية ومن ثم فرزها إلى نوعين:- المخاطر التشغيلية التي يمكن التحكم بها وبالتالي تحديد المدى الذي يمكن للبنك أن يتحمله من خسائر قد تنتج عنها،

أو تحديد المقدار الذي يكون من األفضل فيه تجيير بعض نشاطات البنك إلى طرٍف خارجي متخصص ضمن تعاقدات واضحة يتحمل فيها هذا الطرف المخاطر التشغيلية المحتملة، أو تحديد المقدار الذي يمكن للبنك أن يلجأ فيه إلى شركات التأمين.- المخاطر التشغيلية التي ال يمكن التحكم بها وبالتالي إما القيام بتخفيض مستوى النشاطات التي ينجم عنها مثل هذا

النوع من المخاطر أو حتى إلغائها بالكامل، أو تجيير هذه النشاطات إلى طرٍف خارجي، أو اللجوء إلى شركات التأمين حسبما هو مناسب.

- إدارة المخاطر التشغيلية: تحدد سياسات وإجراءات إدارة المخاطر التشغيلية كيفية التعامل مع مسببات خسائر محتملة قد تنجم عن ممارسة البنك

لنشاطاته المختلفة فيما يسمى "حوادث تشغيلية" ناجمة عن أخطاء بشرية أو بسبب ضعٍف في اإلجراءات الداخلية أو في النظام اآللي أو ناجمة عن مؤثرات وعوامل خارجية كالكوارث أو االحتيال. تحدد هذه السياسات واإلجراءات كيفية حصر وقياس

هذه المخاطر والعمل على التأكد من أن هذه المخاطر إما معدومة أو أنها في حدها األدنى الممكن تحمله والعمل على اتخاذ كافة االحتياطات الممكنة التي تجنب البنك هذا النوع من المخاطر والتي من ضمنها تجيير المخاطر المحتملة إما إلى

طرٍف ثالث أو إلى شركات التأمين، حسب الحالة.

- لمحة عن خطة الطوارئ وخطة استمرارية العمل:لقد تم إحداث خطة شاملة الستمرارية العمل والتي تتضمن اإلجراءات التي يتوجب على البنك اتخاذها في حاالت الطوارئ وتم

تشكيل لجنة من اإلدارة التنفيذية العليا والوسطى إلدارة األزمات وتم تعيين الكادر البشري الواجب تواجده في الموقع البديل )المسمى فريق استمرارية العمل( في حاالت الطوارئ وتم تدريبه على العمل الذي يجب أن يقوم به.

ويقوم البنك بإجراء اختبارات دورية للخطة من قبل فريق استمرارية العمل في الموقع البديل في حاالت الطوارئ حيث أجرى فريق استمرارية العمل خاللها اختبارًا لكل العمليات التي يجب أن تنفذ ولكل البرامج المستخدمة في حالة الطوارئ وفق

ظروف متعددة وقد تم تطوير اإلجراءات وفق نتائج االختبار.

175 174

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

42- التحليل القطاعي:يتم تنظيم البنك ألغراض إدارية من خالل قطاعات األعمال الرئيسية التالية:

- حسابات األفراد- حسابات الشركات

- الخزينة

للسنة المنتهية في31 كانون األول 2015

للسنة المنتهية في31 كانون األول 2016

أخرى الخزينة الشركات األفراد البيان

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

٨.٨٠٦.٠٣١.٩٠٢ ١١.٢٦5.١٤٧.٦٠١ ١٤٠.٣٨٧.٣٤٣ ١٠.٣٣٢.٩١5.٦٣١ ١.٣٨١.٨٣٢.٢٣٨ )5٨٩.٩٨٧.٦١١( إجمالي الدخل التشغيلي

)٢.٢٤٨.٧٦٠.٩١5( )١.٢٢٧.5٧٤.٢٤١( - - )١.٢٢5.٣٢٩.٩٢٤( )٢.٢٤٤.٣١٧( مخصص تدني التسهيالت اإلئتمانية الممنوحة للعمالء

٦.55٧.٢٧٠.٩٨٧ ١٠.٠٣٧.5٧٣.٣٦٠ ١٤٠.٣٨٧.٣٤٣ ١٠.٣٣٢.٩١5.٦٣١ ١5٦.5٠٢.٣١٤ )5٩٢.٢٣١.٩٢٨( نتائج أعمال القطاع

)١.٣٠٤.٨5٢.٢٣٦( )١.٩٩٣.٦٧١.٠٩٦( )١.٢٣٦.٠٧٦.٠٧٩( )١٩.٩٣٦.٧١١( )١٣٩.55٦.٩٧٧( )5٩٨.١٠١.٣٢٩( مصاريف موزعة على القطاعات

5.٢5٢.٤١٨.٧5١ ٨.٠٤٣.٩٠٢.٢٦٤ )١.٠٩5.٦٨٨.٧٣٦( ١٠.٣١٢.٩٧٨.٩٢٠ ١٦.٩٤5.٣٣٧ )١.١٩٠.٣٣٣.٢5٧( الربح / )الخسارة( قبل الضرائب

- - - - - - ضريبة الدخل

5.٢5٢.٤١٨.٧5١ ٨.٠٤٣.٩٠٢.٢٦٤ )١.٠٩5.٦٨٨.٧٣٦( ١٠.٣١٢.٩٧٨.٩٢٠ ١٦.٩٤5.٣٣٧ )١.١٩٠.٣٣٣.٢5٧( صافي )خسارة( / ربح السنة

5١.٤٦٨.٧٨٧.٧٩٦ ٦٨.٦٠٠.٧٢٨.٣١٩ - 5٦.٨٧٠.٧٧٦.٦٤٤ ١١.٦٣١.٣٦٨.٣٩٦ ٩٨.5٨٣.٢٧٩ موجودات القطاع

٣.٣٦٧.٦٩٢.٦٢٩ ٣.5١5.١١٧.55٩ ٣.5١5.١١٧.55٩ - - - موجودات غير موزعة على القطاعات

5٤.٨٣٦.٤٨٠.٤٢5 ٧٢.١١5.٨٤5.٨٧٨ ٣.5١5.١١٧.55٩ 5٦.٨٧٠.٧٧٦.٦٤٤ ١١.٦٣١.٣٦٨.٣٩٦ ٩٨.5٨٣.٢٧٩ مجموع الموجودات

٤١.٦٢٧.١5٢.١٠٢ 5٠.١٨٣.٩٠٠.٧٨٩ - ٤.٣٣٣.5٩٤.٦٢٠ ٩.١٩١.٤٨٩.٣٠٩ ٣٦.٦5٨.٨١٦.٨٦٠ مطلوبات القطاع

١.٠٢٨.٦٦٢.٤٣٤ ١.٧٠٧.٣٧٦.٩٣٦ ١.٧٠٧.٣٧٦.٩٣٦ مطلوبات غير موزعة على القطاعات

٤٢.٦55.٨١٤.5٣٦ 5١.٨٩١.٢٧٧.٧٢5 ١.٧٠٧.٣٧٦.٩٣٦ ٤.٣٣٣.5٩٤.٦٢٠ ٩.١٩١.٤٨٩.٣٠٩ ٣٦.٦5٨.٨١٦.٨٦٠ مجموع المطلوبات

٧٨.١٧5.١٠١ 5٣.٧٣٤.٨١٧ - - - - المصروفات الرأسمالية

٦٣١.5٣٠.٩5٠ ٦٨٣.٣٦٧.٨٣٩ - - - - االستهالكات واإلطفاءات

177 176

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

معلومات عن التوزيع الجغرافي:

يبين هذا اإليضاح التوزيع الجغرافي ألعمال المصرف حيث يمارس نشاطه بشكل رئيسي من خالل مركزه الرئيسي في القطر وشبكة فروعه المنتشرة داخل الجمهورية العربية السورية.

فيما يلي توزيع إيرادات وموجودات البنك ومصاريفه الرأسمالية حسب القطاع الجغرافي:

43- كفاية رأس المال:

يحافظ البنك على رأس مال مناسب لمواجهة المخاطر التي تالزم أنشطته المختلفة. يتم مراقبة مدى كفاية رأس المال من خالل النسب الصادرة بموجب مقررات بازل الدولية والتي يتم تبنيها من خالل مصرف سورية المركزي.

يلتزم البنك بالمحافظة على معدالت تفوق الحد االدنى لمتطلبات كفاية رأس المال والبالغة ٨٪ حسب قرار مجلس النقد والتسليف رقم )٢5٣/م ن/ب٤( الصادر بتاريخ ٢٤ كانون الثاني ٢٠٠٧ )٨٪ حسب لجنة بازل الدولية(،كما يراعي كافة النسب المتعلقة بالتركزات

االئتمانية والتي تستخدم رأس المال التنظيمي كمؤشر لتلك التركزات.يدير البنك هيكلية رأس ماله ويجري تعديالت عليه في ضوء التغيرات التي تطرأ على الظروف االقتصادية ووصف المخاطر في

أنشطته.

المجموع خارج سورية داخل سورية

للسنة المنتهية في31 كانون األول

للسنة المنتهية في31 كانون األول

للسنة المنتهية في31 كانون األول

2015 2016 2015 2016 2015 2016 البيان

ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س. ل.س.

٨.٨٠٦.٠٣١.٩٠٢ ١١.٢٦5.١٤٧.٦٠١ ٢٦٧.٣5٧.٨٠٣ 5٢٧.٤١٨.٧5١ ٨.5٣٨.٦٧٤.٠٩٩ ١٠.٧٣٧.٧٢٨.٨5٠ إجمالي الدخل التشغيلي

٧٨.١٧5.١٠١ 5٣.٧٣٤.٨١٧ - - ٧٨.١٧5.١٠١ 5٣.٧٣٤.٨١٧ المصروفات الرأسمالية

5٤.٨٣٦.٤٨٠.٤٢5 ٧٢.١١5.٨٤5.٨٧٨ ٢٦.٨٩٢.٩٠٧.5٧٣ ٣٧.٩٦٤.٧٢٤.٣٠٧ ٢٧.٩٤٣.5٧٢.٨5٢ ٣٤.١5١.١٢١.5٧١ مجموع الموجودات

يوضح الجدول التالي كيفية احتساب نسبة كفاية رأس المال:

صدر قرار مجلس النقد والتسليف رقم )١٠٨٨/م ن/ب٤( تاريخ ٢٦ شباط ٢٠١٤ والذي تضمن تعديل المادة الثامنة من قرار مجلس النقد والتسليف رقم )٣٦٢/م ن/ب١( تاريخ ٤ شباط ٢٠٠٨ بحيث يتم إدراج فروقات تقييم مركز القطع البنيوي غير المحققة ضمن

األموال الخاصة األساسية ألغراض احتساب كفاية رأس المال وفق متطلبات قرار مجلس النقد والتسليف رقم )٢5٣/م ن/ب٤( الصادر عام ٢٠٠٧.

يقوم مجلس اإلدارة بمراجعة هيكلية رأس المال بشكل دوري، وكجزء من تلك المراجعة، يأخذ مجلس اإلدارة بعين اإلعتبار كلفة رأس المال والمخاطر كأحد العوامل األساسية في إدارة رأس مال البنك وذلك من خالل وضع سياسة للتوزيعات النقدية ورسملة

االحتياطيات.

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ل.س. ل.س. رأس المال األساسي:

5.٠5٠.٠٠٠.٠٠٠ 5.٠5٠.٠٠٠.٠٠٠ رأس المال المكتتب به والمدفوع

١٤١.٦٩٨.٣٦٨ ١٤١.٦٩٨.٣٦٨ االحتياطي القانوني

١٤١.٦٩٨.٣٦٨ ١٤١.٦٩٨.٣٦٨ االحتياطي الخاص

١5.٦٦5.٨٨5.٣٢5 ٢5.٤٩٧.٠٩٢.٢١٠ أرباح مدورة غير محققة

ينـزل منها:

)٨.٩٨٠.٩٤5.١٠١( )١٠.٧٦٨.٢٤٩.٧٢٢( صافي الخسارة المتراكمة المحققة

)٨٠.٦٦٢.٩5٣( )٨٢.٣٣٣.٦١٦( موجودات غير ملموسة

)5.5١٣.٨٧٩( )5.٤٤٦.٠٠٠( العقارات التي آلت ملكيتها إلى البنكومدة االحتفاظ بها تجاوزت العامين

١١.٩٣٢.١٦٠.١٢٨ ١٩.٩٧٤.٤5٩.٦٠٨ صافي رأس المال األساسي

يضاف رأس المال المساعد:

١٦٢.٣٢٨.٩٢٩ ١٦٢.٣٢٨.٩٢٩ احتياطي عام لمواجهة مخاطر التمويل

١٢.٠٩٤.٤٨٩.٠5٧ ٢٠.١٣٦.٧٨٨.5٣٧ مجموع رأس المال التنظيمي )األموال الخاصة(

٤٠.٢٠٧.5٣٠.٨٧٩ 5٣.٨٠٨.٦٠٢.٤٤١ مخاطر االئتمان ومخاطر الموجودات األخرى المرجحة بالمخاطر

٧.٣٤٣.5١٤.٨١٦ ١٠.٦٨٦.٤٤٦.٣٣٢ مخاطر حسابات خارج الميزانية المرجحة بالمخاطر

٤.١٤٩.١٩٠.١٤٨ ٧.5٩5.5٩٧.٩٣٠ مخاطر السوق

٨٨5.١٣٦.٠٠٠ ١.٠٨٩.٤٧٨.٣٣٤ المخاطر التشغيلية

5٢.5٨5.٣٧١.٨٤٣ ٧٣.١٨٠.١٢5.٠٣٧ مجموع الموجودات وااللتزامات خارج الميزانية المرجحة بالمخاطر

٪ ٢٣ ٪٢٧.5٢ نسبة كفاية رأس المال )٪(

٪٢٢.٦٩ ٪٢٧.٢٩ نسبة كفاية رأس المال األساسي )٪(

٪٩٧.٩٦ ٪٩٨.٧٦ نسبة رأس المال األساسي إلى إجمالي حقوق المساهمين )٪(

179 178

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

44- تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات

يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقًا للفترة المتوقعة الستردادها أو تسويتها:

المجموع أكثر من سنة لغاية سنةل.س. ل.س. ل.س. كما في 31 كانون األول 2016

الموجودات:

٨.٨٩٠.٣١٢.٧٣١ ٢.٣٨٢.٨٨٤.٤١٠ ٦.5٠٧.٤٢٨.٣٢١ نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

١١.5٤٠.٩١٦.٧٣5 - ١١.5٤٠.٩١٦.٧٣5 أرصدة لدى مصارف

٢5.5٠٢.٩٣٤.5٠٠ ١٠.٧٠٨.٦٧٩.5٠٠ ١٤.٧٩٤.٢55.٠٠٠ إيداعات لدى مصارف

١١.٧٢٩.٩5١.٦٧5 ٧.٤١٩.٣٧٩.٩٣٣ ٤.٣١٠.5٧١.٧٤٢ تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي(

٨٣.٣٠٠.٠٠٠ ٨٣.٣٠٠.٠٠٠ - موجودات مالية متوفرة للبيع

٧.٢١٩.٨٢١.٢٩5 ٩٤٨.٠٦٤.٠٠٠ ٦.٢٧١.٧5٧.٢٩5 موجودات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

١.5٢٧.٩٣١.٦٤٠ ١.5٢٧.٩٣١.٦٤٠ - موجودات ثابتة مادية

٨٢.٣٣٣.٦١٦ ٨٢.٣٣٣.٦١٦ - موجودات غير ملموسة

١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ ١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ - موجودات ضريبية مؤجلة

٧٧٩.٩٧٢.٣٨٢ ٣٦٩.٣١٣.٧5٤ ٤١٠.٦5٨.٦٢٨ موجودات أخرى

٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ ٣.٦٣٣.٤٩١.٣٨٣ - وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزي

٧٢.١١5.٨٤5.٨٧٨ ٢٨.٢٨٠.٢5٨.١5٧ ٤٣.٨٣5.5٨٧.٧٢١ مجموع الموجودات

المطلوبات:

٤.٣٣٣.5٩٤.٦٢٠ - ٤.٣٣٣.5٩٤.٦٢٠ ودائع المصارف

٤٤.٤٢٣.١٠5.٤٦٤ ٢.٦٤٨.٨٢٨.5٧5 ٤١.٧٧٤.٢٧٦.٨٨٩ ودائع الزبائن

١.٤٢٧.٢٠٠.٧٠5 ٣٠5.٣٧٧.5٩5 ١.١٢١.٨٢٣.١١٠ تأمينات نقدية

5٣٤.5٣5.١٤٦ 5٣٤.5٣5.١٤٦ - مخصصات متنوعة

١.١٧٢.٨٤١.٧٩٠ ٨٧٧.٣٣٢ ١.١٧١.٩٦٤.٤5٨ مطلوبات أخرى

5١.٨٩١.٢٧٧.٧٢5 ٣.٤٨٩.٦١٨.٦٤٨ ٤٨.٤٠١.٦5٩.٠٧٧ مجموع المطلوبات

٢٠.٢٢٤.5٦٨.١5٣ ٢٤.٧٩٠.٦٣٩.5٠٩ )٤.5٦٦.٠٧١.٣5٦( الصافي

المجموع أكثر من سنة لغاية سنةل.س. ل.س. ل.س. كما في 31 كانون األول 2015

الموجودات:

٨.٤٤5.5١١.٢٩٨ ٢.5٦5.٧5٧.٤٨٧ 5.٨٧٩.٧5٣.٨١١ نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية

5.٤٢٩.٨٠٩.٠١٦ - 5.٤٢٩.٨٠٩.٠١٦ أرصدة لدى مصارف

١٨.٨5٢.٤٠٠.٠٠٠ ٦.5٦٤.٦٧5.٠٠٠ ١٢.٢٨٧.٧٢5.٠٠٠ إيداعات لدى مصارف

١٢.١5٦.٢٨٨.٣٤٤ ٩.٠٢٧.٤5٣.5٧٤ ٣.١٢٨.٨٣٤.٧٧٠ تسهيالت ائتمانية مباشرة )بالصافي(

٨٣.٣٠٠.٠٠٠ ٨٣.٣٠٠.٠٠٠ - موجودات مالية متوفرة للبيع

٤.٠٧٤.٨٣٩.٠٩٠ ٧5٩.٦٤٠.٢٦١ ٣.٣١5.١٩٨.٨٢٩ موجودات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

١.5٢٧.٧٠٤.٣٧5 ١.5٢٧.٧٠٤.٣٧5 - موجودات ثابتة مادية

٨٠.٦٦٢.٩5٣ ٨٠.٦٦٢.٩5٣ - موجودات غير ملموسة

١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ ١.١٢٤.٨٧٩.٩٢١ - موجودات ضريبية مؤجلة

٦٣٤.٤٤5.٣٨٠ ١٩٧.٢٩٤.٩١٤ ٤٣٧.١5٠.٤٦٦ موجودات أخرى

٢.٤٢٦.٦٤٠.٠٤٨ ٢.٤٢٦.٦٤٠.٠٤٨ - وديعة مجمدة لدى مصرف سورية المركزي

5٤.٨٣٦.٤٨٠.٤٢5 ٢٤.٣5٨.٠٠٨.5٣٣ ٣٠.٤٧٨.٤٧١.٨٩٢ مجموع الموجودات

المطلوبات:

٢.٣٤٤.٨٩٤.٩٦٨ - ٢.٣٤٤.٨٩٤.٩٦٨ ودائع المصارف

٣٧.٩٣٨.٣٣٣.٧٠٨ ٢.٠٣٣.٧٤٨.٩٠٨ ٣5.٩٠٤.5٨٤.٨٠٠ ودائع الزبائن

١.٣٤٣.٩٢٣.٤٢٦ ٤٠٧.١٤٢.٠١٦ ٩٣٦.٧٨١.٤١٠ تأمينات نقدية

٣٣٤.٩٠٤.٠٦٨ ٣٣٤.٩٠٤.٠٦٨ - مخصصات متنوعة

٦٩٣.٧5٨.٣٦٦ ٨5٩.٤٤5 ٦٩٢.٨٩٨.٩٢١ مطلوبات أخرى

٤٢.٦55.٨١٤.5٣٦ ٢.٧٧٦.٦5٤.٤٣٧ ٣٩.٨٧٩.١٦٠.٠٩٩ مجموع المطلوبات

١٢.١٨٠.٦٦5.٨٨٩ ٢١.5٨١.٣5٤.٠٩٦ )٩.٤٠٠.٦٨٨.٢٠٧( الصافي

181 180

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

هاس

ياق

ق طر

و ة

فيصر

مال

ر ط

خام

الع

واأن

45- ارتباطات والتزامات محتملة )خارج الميزانية(

أ- ارتباطات والتزامات ائتمانية )قيمة اسمية(:

ب- ارتباطات والتزامات تعاقدية:

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ل.س. ل.س.

كفاالت

٨٢.٨٣٣.٩٦٩ ١١5.٨٤٩.٧٩٠ كفاالت الدفع

٤٤.٣٨٣.٦5٩ 5٤.٢٤٤.٤٠٠ كفاالت تأمينات أولية

١5.٣٢١.٢٩٠.٧5٤ ٢٢.٤٩5.٨٣5.٧١١ كفاالت حسن التنفيذ

١5.٤٤٨.5٠٨.٣٨٢ ٢٢.٦٦5.٩٢٩.٩٠١

٢٢٦.٧٨٢.٤٣٣ ١٧١.٤5٣.٢٣٩ سقوف تسهيالت ائتمانية مباشرة غير مستغلة

١5.٦٧5.٢٩٠.٨١5 ٢٢.٨٣٧.٣٨٣.١٤٠

كما في ٣١ كانون األول

٢٠١٥ ٢٠١٦ل.س. ل.س.

٢٩.5٦5.٤١١ ١٨.٤٩٠.٠٩5 عقود إيجار فروع استحقاقها لغاية سنة

١٦.٤٧٦.٠٢٨ ٨.٣٤٣.٠٠٢ عقود إيجار فروع استحقاقها أكثر من سنة

٤٦.٠٤١.٤٣٩ ٢٦.٨٣٣.٠٩٧

46- القضايا المرفوعة على البنكعلى البنك مجموعة من القضايا المرفوعة، معظمها لصالح البنك، والتي ليس لها أي أثر على القوائم المالية كما

في ٣١ كانون األول ٢٠١٦.برأي اإلدارة والمستشار القانوني للبنك ال يوجد ضرورة لتشكيل أي مخصصات إضافية.

183 182

هاين

ونا

عو

ا ه

عق

وام

و ع

وفر

الء

ماس

أ-

ة ري

وس

-ي

ربع

الك

بنال

ةلي

ماال

ة ار

دإل

او

م عا

الر

ديم

الو

ة ار

دإل

اس

جلم

ر را

قإ

إقرار من مجلس اإلدارة حول استمرارية الشركة و حول مسؤوليته عن إعداد البيانات المالية

عماًل بأحكام الفقرة ) هـ ( من نظام وتعليمات اإلفصاح الصادرة عن مجلس مفوضي هيئة األوراق و األسواق المالية فإن مجلس إدارة البنك العربي - سورية يقر بعدم وجود

أية أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية البنك خالل السنة المالية القادمة ٢٠١٧ ويقر بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية و توفير نظام رقابة في البنك .

الدكتور خالد واصف الوزني سامر صالح دانيال

رئيس مجلس اإلدارة نائب رئيس مجلس اإلدارة

إقرار بصحة وإكتمال المعلومات و البيانات الواردة في التقرير السنوي

عماًل بأحكام الفقرة ) هـ ( من المادة ) ٧ ( من نظام و تعليمات اإلفصاح الصادرة عن مجلس مفوضي هيئة األوراق و األسواق المالية فإننا نقر بصحة و دقة و اكتمال المعلومات و البيانات

الواردة في التقرير .

محمد صادق الحسن الدكتور خالد واصف الوزني

رئيس مجلس اإلدارة المدير العام

غسان خميس أبو النيل

مساعد المدير العام للشؤون المالية واإلدارية

اإلدارة العامة

فرع جرمانا

فرع أبو رمانة

فرع شارع الملك فيصل/حلب

فرع حرستا

فرع القصاع

فرع شهبا مول

حلب

فرع صحنايا

فرع الحريقة

فرع المنشية

حلب

فرع المزة

فرع مخيم اليرموك

دمشق - أبو رمانة - المهدي بن بركة

ريف دمشق - جرمانا -حي البلدية

شارع القصور - دخلة مشفى البراعم

دمشق - أبو رمانة - المهدي بن بركة

حلب - شارع الملك فيصل

ريف دمشق - حرستا - الشارع العام - مقابل البلدية

دمشق - القصاع - ساحة برج الروس

حلب -طريق تركيا عزاز - بعد دوار الليرمون - الشهبا مول

ريف دمشق - أشرفية صحنايا

دمشق - الحريقة - شارع أبي عبيدة بن الجراح - بناء القوتلي

دمشق - الحريقة - شارع أبي عبيدة بن الجراح - بناء القوتلي

دمشق - اتوستراد المزة

دمشق - مخيم اليرموك - جانب مركز حلوة زيدان

009631194210096311334812400963113348125

009631156356900096311563569000963115635692

009631133481260096311334812700963113348128

0096321221806300963212218064

00963115329420

0096311542958300963115429584 00963115429585

0096321252026600963212520267

0993500489

0096311221739900963112218977 00963112219838

0096321211325200963212113224

0096311612724500963116127246 00963116127247

0096311636388000963116363881 00963116363882

00963113349844

00963115635694

00963113349844

00963212218067

00963115329092

00963115429586

00963112520268

00963115429586

00963112230814

00963112113518

00963116127248

00963116363884

رقم الفاكسرقم الهاتفالعنوانالفرع

فرع الالذقية

فرع جبله

فرع درعا

فرع حماه

فرع حمص

فرع السويداء

فرع طرطوس

الالذقية - شارع بغداد - بناء نقابة المهندسين

جبله - الجبيبات - مقابل البريد

درعا - شارع القوتلي - بناء قداح

حماه - شارع العلمين - بناء بزنز سنتر - جانب معرض الوتار

حمص - شارع أبي العالء المعري - مقابل سينما حمص

السويداء - منطقة البعث )١( - حي الحرية - شارع ١٦ تشرين - عند

الشرطة العسكرية

طرطوس - شارع الثورة - المشبكة

0096341942100963414743980096341474389

009634182094300963418209440096341820946

0096315942100963152375120096315237513 00963339421

0096333219830 0096333219831

0096331942100963312454460 00963312454461

009631694210096316227890 0096316227891

009634394210096343321504 0096343321505

0096341474562

0096341820947

0096315237510

0096333219834

00963312454464

009631227894

00963436321508

185 184

ةم

عاال

ة يئ

هال

ل ما

ع أ

لو

دج

ةم

عاال

ة يئ

هال

ل ما

ع أ

لو

دج