Medellín, noviembre 13 de 2020 Señores: SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES Avenida El Dorado No. 46-80, Bogotá D.C. Asunto: estados financieros año 2019 Los suscritos Representante Legal y Contador Público de la sociedad C.I. EL GLOBO S.A.S. nos permitimos declarar que para los estados financieros individuales al 31 de diciembre del 2019 comparativos con el año 2018, allegados a esa entidad, se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos conforme al reglamento y que los mismos se han tomado fielmente de los libros (art. 37 de la Ley 222 de 1995). Atentamente, COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL EL GLOBO S.A.S. 800.227.956-3 Dictaminados por: (Ver opinión adjunta; artículo 38 de la Ley 222 de 1995)
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Medellín, noviembre 13 de 2020
Señores: SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES Avenida El Dorado No. 46-80, Bogotá D.C.
Asunto: estados financieros año 2019
Los suscritos Representante Legal y Contador Público de la sociedad C.I. EL GLOBO
S.A.S. nos permitimos declarar que para los estados financieros individuales al 31 de
diciembre del 2019 comparativos con el año 2018, allegados a esa entidad, se han
verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos conforme al reglamento y
que los mismos se han tomado fielmente de los libros (art. 37 de la Ley 222 de 1995).
Atentamente,
COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL EL GLOBO S.A.S. 800.227.956-3
Dictaminados por:
(Ver opinión adjunta; artículo 38 de la Ley 222 de 1995)
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ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Por el año terminados el 31 de diciembre de 2019
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8.15 Otros pasivos financieros no corrientes ...................................................................................... 50
8.16 Otros pasivos no financieros no corrientes ................................................................................. 50
En la asamblea realizada en el mes de Marzo del presente año del no se decretaron dividendos para no comprometer la caja. ........................................................................................................................... 50
8.17 Capital emitido ............................................................................................................................ 50
8.18 Otras participaciones en el patrimonio ........................................................................................ 50
8.19 Otras reservas .............................................................................................................................. 50
8.31 Ingreso (gasto) por impuestos ..................................................................................................... 60
9. CONCILIACION CONTABLE Y FISCAL ............................................................................... 62
10. FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2019 ................................................................................ 63
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1. INTRODUCCIÒN
Estos estados financieros correspondientes al ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2018 han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) vigentes a la fecha. Las normas que se aplicaron a estos estados financieros son las últimas versiones que se encontraban emitidas al 31 de diciembre de 2018 y efectivas por los periodos anuales que inician a partir del 1 de enero de 2018. Las NIIF comprenden las Normas e Interpretaciones adoptadas por el IASB.
2. NORMATIVIDAD APLICADA
El Estado de Situación Financiera de Apertura al 1 de enero de 2014, ha sido elaborado de acuerdo con la
Norma Internacional de Información Financiera (NIIF Plenas) 2012 emitida por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASB).
Los estados financieros han sido preparados a valor razonable para la medición de los activos, pasivos y
patrimonio. El valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un
pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado.
Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, tal unidad monetaria corresponde a la moneda
funcional y de presentación de la Sociedad.
A continuación, se muestra el listado de las normas internacionales de información financiera aplicables:
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC)
NIC 1 Presentación de estados financieros.
NIC 2 Inventarios.
NIC 7 Estado de flujos de efectivo
NIC 8 Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores
NIC 10 Hechos ocurridos después del período sobre el que se informa.
NIC 12 Impuestos a las ganancias.
NIC 16 Propiedades, planta y equipo.
NIC 17 Arrendamientos.
NIC 18 Ingresos de actividades ordinarias.
NIC 19 Beneficios a los empleados.
NIC 21 Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera.
NIC 24 Información a revelar sobre partes relacionadas.
NIC 26 Contabilización e información financiera sobre planes de beneficio por retiro.
NIC 32 Instrumentos financieros: Presentación.
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NIC 34 Información financiera intermedia.
NIC 36 Deterioro del valor de los activos.
NIC 37 Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes.
NIC 38 Activos intangibles.
NIC 39 Instrumentos financieros: Reconocimiento y medición.
NIC 40 Propiedades de inversión.
Normas internacionales de información financiera (NIIF)
NIIF 1 Adopción por primera vez, de las normas internacionales de información financiera.
NIIF 5 Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones descontinuadas.
NIIF 7 Instrumentos financieros.
NIIF 9 Instrumentos financieros.
NIIF 13 Valor razonable
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3. INFORME DE GESTION 2019
Medellín, Marzo 23 de 2020
SEÑORES ACCIONISTAS
La Junta Directiva y Gerencia General de la Compañía da cumplimiento al deber estatutario y legal de presentar
a ustedes el informe de la gestión realizada durante el año 2019, teniendo en cuenta el comportamiento
comparativo entre el año 2019 y 2018
ENTORNO ECONÓMICO
El 2019 fue un año complejo para las economías del mundo en general. La desaceleración mundial, la guerra
económica y el fenómeno de la migración golpearon fuertemente al crecimiento del PIB en América Latina.
Aun con un panorama complejo, Colombia fue la economía con mayor crecimiento de la región y mostró algunos
signos positivos de estabilidad, como fue el crecimiento de la inversión extranjera la cual registro incrementos por
encima del 25% y un PIB del 3.4% que reflejó un manejo responsable por parte del Banco de la República en sus
políticas monetarias y un impacto positivo derivado de los beneficios a las empresas incluidos en la ley de
crecimiento económico del presente gobierno.
Frente a las cifras de desempleo y paradójicamente con el crecimiento económico del país, este importante
indicador subió al 10,5% en 2019, 0,8 puntos más frente al 9,7% del año 2018. El empleo informal sigue siendo
un tema de preocupación pues las cifras siguen alrededor del 50% lo cual produce serias afectaciones a los
sistemas de salud y pensionales del país.
En el ámbito internacional la actividad económica mundial continuó siendo débil durante todo el 2019 cayendo al
2,3% que es el nivel más bajo registrado en la última década.
La actividad manufacturera se debilitó y toco niveles que no veíamos desde la crisis financiera mundial. En
términos generales Las disputas geopolíticas y comerciales propiciaron un ambiente de incertidumbre en el
sistema de comercio mundial con lo cual se disminuyó la confianza de las empresas y del comercio internacional
en general.
Para los textiles y las especialmente para las confecciones las el panorama no fue positivo, las importaciones
de bajo costo, el contrabando y la informalidad y las condiciones del mercado, continuaron golpeando duro las
compañías de este sector del país.
Durante todo el año los confeccionistas formales estuvimos esperando la entrada en vigencia de los nuevos
aranceles a las importaciones de confecciones planteadas en el plan nacional de desarrollo del presidente Ivan
Duque, pero dichas medidas se cayeron y tuvimos un año más sometidos a la competencia desleal y desigual
con los países asiáticos.
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Durante todo el año 2019, C.I. El Globo S.A.S. estuvo enfrentado a una gran presión por parte sus clientes por
ofrecer precios menores en sus productos, incluso por debajo de precios del año 2018, lo cual hizo que a partir
del segundo semestre se replanteara la estrategia de comercial y así atender solamente aquellos negocios que
generen un margen mínimo estimado por la compañía, Esta medida de choque se extenderá también hacia el
año 2020, planteándose como principal objetivo en el plan estratégico de la compañía, incrementar sus márgenes
y moderar el tamaño de la organización.
Esperamos para el año 2020 que se materialicen las medidas sobre los aranceles de importaciones de
confecciones de bajo costo y que tanto las autoridades como las grandes compradores de confecciones del país
se unan en contra de la informalidad y la ilegalidad en el sector que golpea fuerte a la compañías formales que
tributan, generan empleo digno y cumplen con todas las regulaciones de ley.
C.I. EL GLOBO para el 2020 consiente de su capacidad creativa, de su capacidad de adaptación a las condiciones
del mercado y del gran conocimiento que tiene de la industria, continuara apostándole a una propuesta de valor
basada en el desarrollo de soluciones de abastecimiento de prendas de vestir con alto valor agregado, para el
mercado local y el mercado internacional.
TASA DE CAMBIO
En Colombia el 1 de enero de 2019 se registró una tasa de cambio de COP 3,249.75 pasando a COP 3,277.14
al cierre de 2019, presentando una alta volatilidad en los últimos meses del año generada por una mezcla de
factores internos pero sobre todo externos como Los precios internacionales del petróleo y las expectativas de
incrementos de las tasas de interés por parte de la reserva federal los cuales generaron un fortalecimiento de la
moneda estadounidense en todo el mundo.
GESTIÓN GERENCIAL
Ventas: Debido al confuso entorno económico y político en Colombia durante el 2019 La compañía registró un
decrecimiento de sus ventas del -4.08% al pasar de 39,632 millones a 38,013 millones. Esta disminución en
las ventas se dio principalmente en el mercado del exterior las cuales tuvieron una variación de -26.31% con
relación al año anterior, por su parte las ventas de nacionales registraron una variación positiva del 26.37% y las
ventas al por menor un incremento del 3.50%.
La compañía siguió con la estrategia de minimizar los costos y gastos logrando poder tener una rentabilidad bruta
del 15.66% ganado 3 puntos porcentuales con el año anterior el cual era del 15.63%.
Las ganancias por actividades de la operación disminuyeron con respecto al año anterior al pasar del 3.34% a
3.02% y alcanzando un EBITDA del 3.47%
INDICADORES FINANCIEROS
Días de inventario de materias primas y empaque: Este indicador pasó de 138.77 días a 137.41 días debido a la
necesidad que tuvo la compañía de aprovisionamiento de materias primas e insumos con el fin de atender el
mercado local el cual demandó tiempos de reacción muy cortos, los cuales solo se lograron teniendo
disponibilidad de telas e insumos en las bodegas de la compañía.
Rotación de inventarios: paso de 2.59 veces a 2.62 veces.
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Rotación de cuentas por cobrar: este indicador pasó de 6.39 veces a 6.82 veces debido principalmente al cambio
de plazo de pago que se otorgó a nuestro principal cliente Under Armor, el cual paso de 40 días 100 días.
En cuanto a la estructura financiera, el nivel de endeudamiento pasó de 68.4% a 65.2% se mantiene la
financiación de inventarios de materias primas para atender el mercado local y a la financiación de las
exportaciones las cuales incrementaron su ciclo de operación como consecuencia del incremento de los plazos
de pago de nuestro principal cliente Under Armor el cual representó el 48.6% de las exportaciones totales.
Con relación a los índices de rentabilidad, la compañía manutuvo estable su margen bruto al pasar del 15.63%
al 15.66 % basado en una fuerte estrategia de mejoramiento de procesos de producción y de negociación de
materias primas e insumos, así mismo el margen operacional paso del 3.34% al 3.023.
En cuanto a la utilidad neta, esta se vio afectada por la diferencia en cambio, por el gasto financiero al pasar del
0.65% al 0.18%.
PROYECTOS 2019
• Montaje de los procesos de fabricación de telas de tejido de punto bajo la modalidad de contratación de
servicios de tejeduría y tintorería.
• Proyecto de optimización del costo de producción bajo metodología lean manufacturing.
• Reactivación escuela de confección con reconocimiento educativo por parte del SENA
• Actualización de servidores del departamento de sistemas.
• Rediseño del proceso comercial y de mercadeo bajo asesoría externa.
• Implementación del Sistema de Gestión de seguridad y salud en el trabajo con un avance del 90%
• Proyecto de evacuación de inventarios en eventos externos de venta de saldos.
• Sistematización de consumos textiles con reportes automáticos.
PROYECTOS 2020
• Apertura de una nueva tienda HD ( Human Dignity ) y reubicación de la existente.
• Estructuración y montaje del modelo de Marca Propia de C.I. El Globo.
• Rediseño de la estrategia comercial basada en el margen de venta.
• Implementación de sistema de incentivos grupales teniendo en cuenta el rendimiento individual.
• Implementación y Salida al aire de facturación electrónica.
• Sistematización y de compras textiles.
• Programa de disminución de segundas y excedentes bajo metodología Lean Manufacturing
• Programa de mejoramiento de CIF bajo metodología Lean Manufacturing
CERTIFICACIONES
Se aprobaron con éxito las auditorías de renovación de nuestras certificaciones BASC Y UNDER ARMOR SISTEMA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES
La sociedad ha cumplido con las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor, en concordancia con
el artículo 1° de la ley 603 del 2000, especialment e en lo referente al software, puesto que poseemos todas las
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licencias debidamente autorizadas. En lo que respecta a los sistemas de información, nuestra compañía logró
avances importantes en la implementación de su plataforma de Hardware, y Software y Comunicaciones
soportados en la implementación de herramientas robustas de virtualización y conectividad que entraron a operar
desde el año 2008, esto con el ánimo de facilitar la administración de los recursos informáticos y la protección de
la información y la propiedad intelectual de la compañía, soportar la demanda de los usuarios por crecimiento de
la misma, y la necesidad de obtener información oportuna para la toma de decisiones.
En cumplimiento de la LEY ESTATUTARIA 1581 DE 2012 y su DECRETO REGLAMENTARIO 1377 de 2013, la
compañía ha cumplido con el proceso de registro de bases de datos ante la Superintendencia de Industria y
Comercio. Para dicho registro fue preciso implementar unas prácticas internas en la compañía, para no solamente
darle cumplimiento a la obligación de reportar las bases de datos, sino que dicho reporte estuviera debidamente
soportado, y que en la práctica dicho tratamiento de datos estuviera acorde a la ley.
Desde el inicio del proceso, cabe destacar que se desarrollaron políticas y manuales de tratamiento de datos, se
capacitó al personal que tiene contacto con dicha información, se han desarrollado y enviado autorizaciones para
los diferentes tipos de información y sujetos, se modificaron los contratos laborales, entre otras cosas de
publicidad y avisos, según lo requiere La Ley. En el momento, estamos pendientes de la finalización de contratos
de transmisión de datos personales, para darle fin al proceso mediante el registro en la página de internet de la
SIC.
RECURSOS HUMANOS
La compañía se encuentra al día en todas sus obligaciones laborales, legales y contractuales; al finalizar
diciembre de 2019, la compañía tenía vinculados 729 empleados.
SALUD OCUPACIONAL Y BIENESTAR SOCIAL
Para dar cumplimiento al decreto 1072 de 2015, la compañía se encuentra implementando el sistema de
seguridad y salud en el trabajo según los nuevos requerimientos del ministerio de trabajo.
De acuerdo con la resolución 1111 del 2017 se realizó una autoevaluación dela implementación del SG SST la
cual dio como resultado un avance del 82%.
Actualmente la compañía se encuentra trabajando en la implementación del sistema para posteriormente dar
inicio a la etapa ejecución y mejoras.
La política de higiene y salud ocupacional se encuentra vigente y actualizada, y el comité paritario de salud
ocupacional está constituido y vigente. La brigada de emergencias, se encuentra activa y en permanente
capacitación. Se vienen incorporando todos los aspectos de seguridad en el diseño de la planta.
Con relación al plan de bienestar se ejecutaron las siguientes actividades:
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• Programa de validación de primaria y secundaria en las instalaciones de la compañía con 18
estudiantes activos.
• Campaña de educación financiera y contra “pagadiarios” con préstamos a empleados con cero
intereses.
• Programa para familias vulnerables.
• Jornadas salud visual
• Jornada de higiene oral
• Jornada de tamizaje de seno
• Jornada de citología
• Capacitaciones y talleres en Globoflexia, alcoholismo y drogadicción.
• Tardes de aeróbicos
• Capacitaciones y talleres en liderazgo, trabajo en equipo, inteligencia emocional guiados por
psicóloga dirigido a directivos y mandos medios
• Jornadas dominicales de recreación para cada equipo de trabajo en el parque Los Tamarindos
Comfenalco.
• Torneo de futbol entre las áreas de la compañía.
• Continuamos con la política de préstamos con cero intereses.
ASPECTOS COMERCIALES Y LEGALES
La compañía ha dado estricto cumplimiento a todas las normas y procedimientos de tipo comercial, jurídico, fiscal,
civil, laboral y de control de estupefacientes.
Expresamos nuestros más sinceros agradecimientos a todo el equipo de colaboradores de C.I. EL GLOBO S.A.S
por su constancia, profesionalismo y calidad humana, sin los cuales no hubiera sido posible superar los grandes
retos que afrontamos durante el 2019; a nuestros clientes, proveedores y entidades financieras, por su interés y
por sentirnos siempre sus aliados de negocio, y a nuestros accionistas y Junta Directiva por su respaldo, confianza
y respeto permanentes en la búsqueda de construir un mejor futuro para la compañía.
Esperamos haber cubierto los aspectos más relevantes de la evolución de la compañía durante el año y la
proyección previsible de ella hacia el futuro.
De ustedes, atentamente;
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4. INFORME DEL REVISOR FISCAL
Señores C.I. EL GLOBO S.A.S. Asamblea General de Accionistas Informe sobre los estados financieros consolidados
He auditado los estados financieros Individuales adjuntos de la compañía C.I. EL GLOBO S.A.S., que comprenden
el estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2019 y 2018, el estado del resultado integral, el estado de
cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo, correspondientes a los ejercicios terminados en dichas
fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.
Responsabilidad de la gerencia en relación con los estados financieros
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros adjuntos de
conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que
incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para Grupo 1, y del control interno que la
Gerencia considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material,
debida a fraude o error.
Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con los estados financieros
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basado en mi auditoría. He
llevado a cabo la auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de
2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Dichas normas exigen que cumpla los
requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad
razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y
la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del
auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude
o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la
preparación y presentación fiel por parte de la Compañía de los estados financieros, con el fin de diseñar los
procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar
una opinión sobre la eficacia del control interno de la Compañía. Una auditoría también incluye la evaluación de
la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas
por la gerencia, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.
Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi
opinión.
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Opinión sin salvedades
En mi opinión, los estados financieros consolidados presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la
situación financiera de la Compañía C.I. EL GLOBO S.A.S. al 31 de diciembre de 2019 y 2018, así como sus
resultados y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad
con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las
Normas Internacionales de Información Financiera para Grupo 1.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglam entarios
Además, informo que durante los años 2019 y 2018, la Compañía ha llevado su contabilidad conforme a las
normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los
administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Socios y Junta Directiva; la
correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se
conservan debidamente; el informe de gestión de la Administración guarda la debida concordancia con los
estados financieros Individuales, y la Compañía ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema de
Seguridad Social Integral.
Opinión sobre control interno y cumplimiento legal y normativo
Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento
de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno.
En cumplimiento de la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, Artículo 1.2.1.2.
Modificado por el Decreto 2496 de 2015, artículo 4º. Ámbito de aplicación, apliqué los principios contenidos en
la NIEA 3000 para realizar mi evaluación.
Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las
disposiciones legales y normativas por la administración de la entidad, así como del funcionamiento del proceso
de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración. Para efectos de la evaluación del
cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios:
• normas legales que afectan la actividad de la entidad.
• estatutos de la entidad.
• actas de asamblea y de junta directiva.
• Otra documentación relevante. Para la evaluación del control interno, utilicé como criterio el modelo COSO. Este modelo no es de uso obligatorio
para la compañía, pero es un referente aceptado internacionalmente para configurar un proceso adecuado de
control interno.
El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los encargados del gobierno corporativo, la
administración y otro personal, designado para proveer razonable seguridad en relación con la preparación de
información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de
efectividad y eficiencia en las operaciones.
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El control interno de una entidad incluye aquellas políticas y procedimientos que (1) permiten el mantenimiento
de los registros que, en un detalle razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y las
disposiciones de los activos de la entidad; (2) proveen razonable seguridad de que las transacciones son
registradas en lo necesario para permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo con el marco
técnico normativo aplicable al Grupo 1, que corresponde a la NIIF Plenas, y que los ingresos y desembolsos de la
entidad están siendo efectuados solamente de acuerdo con las autorizaciones de la administración y de aquellos
encargados del gobierno corporativo; y (3) proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección
y corrección oportuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la entidad que
puedan tener un efecto importante en los estados financieros.
También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad legal que afecte a la
entidad, así como de las disposiciones de los estatutos y de los órganos de administración, y el logro de los
objetivos propuestos por la administración en términos de eficiencia y efectividad organizacional.
Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o detectar y corregir los errores
importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos
futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las
condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar.
Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la entidad ha dado
cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la asamblea y junta directiva, y
mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la
confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas
efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré
necesario de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión
como revisor fiscal y en desarrollo de mi estrategia de revisoría fiscal para el periodo.
Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi
conclusión.
Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo
En mi opinión, la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la asamblea de accionistas y de la junta directiva, en todos los aspectos importantes. Opinión sobre la efectividad del sistema de control interno
En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos importantes.
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5. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
C.I. EL GLOBO S.A.S. ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
POR EL PERIODO DE DICIEMBRE 31 DE 2019 A DICEIMBRE 31 2018 Saldos expresados en miles de pesos
ACTIVOS
Activo corriente Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 Variación
Efectivo y equivalentes de efectivo 714,076 885,245 -171,169
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 5,569,770 6,206,365 -636,595
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Riesgo de tasa de cambio
Como parte de la presentación de los riesgos de mercado, la NIIF 7 requiere revelaciones en cuanto a cómo los
cambios hipotéticos en las tasas de cambio en moneda extranjera afectan el precio de los instrumentos
financieros.
La compañía trata de cubrir el riesgo de la tasa de cambio mediante cobertura natural es decir con las ventas
que realiza en dólares, trata de compensar las compras en esta moneda.
Lo hace de esta forma ya que no posee instrumento de cobertura como Forwards, de igual forma las variaciones
de las tasas de cambio no afectan materialmente la rentabilidad del año.
C.I. EL GLOBO S.A.S., realiza pagos y recibe ingresos en la moneda de dólares americanos por concepto de:
• Venta de bienes.
• Importaciones que realiza.
Riesgo de crédito
Los activos financieros de la compañía con concentraciones de riesgo de crédito consisten en: efectivo, equivalentes de efectivo y cuentas por cobrar. El efectivo de la compañía se encuentra en instituciones financieras de alta calidad. El saldo de deudores comerciales rara vez se afecta por provisión, pues la cartera es muy sana, las facturas son pagadas en plazos entre 30 y 90 días. De acuerdo a lo anterior, la compañía tiene bajos niveles de concentración de riesgos de crédito. El riesgo de crédito es representado por el valor corriente de las cuentas por cobrar y efectivo y equivalentes de efectivo que son presentados en el estado de situación financiera. Los controles que determina la compañía para minimizar el riesgo de crédito es: Se realiza una figura de factoring con AV VILLAS para la cartera con Éxito Industrias S.A.S. (Didetexco) y donde se transfiere sustancialmente los riesgos de la cartera a la entidad financiera reconociendo un costo por la transferencia. Desde este punto de vista la cartera con Éxito Industrias S.A.S. (Didetexco) es bastante sana. Igualmente se realiza un factoring con COLTEFINANCIERA para la cartera del exterior donde la compañía reconoce un pasivo con la entidad financiera por que no se transfieren sustancialmente los riesgos de la cartera, debido a que el cobro será responsabilidad de C.I. EL GLOBO S.A.S. que posteriormente la transferirá a la entidad financiera. Se debe tener en cuenta que con los clientes grandes de la compañía no se tiene ningún tipo de contratiempo para la cancelación de la cartera estos clientes son: INTERAMERICAN GARMENTS: Cliente del exterior, (distribuidor) 28.65% de las ventas totales.
GRUPO LEONISA. 16.16% de las ventas totales.
ALMACENES EXITO S.A. 11.78% de las ventas totales.
ZUMBA FITNESS LLC. 7.51% de las ventas totales.
CRYSTAL S.A.S. 5.90% de las ventas totales.
POLO1 S.A.S. 5.23% de las ventas totales.
FALABELLA DE COLOMBIA S.A. 5.15% de las ventas totales.
COMERCIALIZADORA ARTURO CALLE S.A.S. 2.18% de las ventas totales.
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Liquidez
El riesgo de liquidez es el que permite saber si la compañía logra pagar sus obligaciones financieras. El objetivo
de la empresa de manejar la liquidez es asegurar, tanto como sea posible, que siempre tendrá suficiente liquidez
para cumplir con sus obligaciones en situaciones normales sin arriesgar la reputación de la empresa.
La empresa controla su liquidez a través del flujo de caja libre proyectado mensual de todo el año posterior al de
la fecha que se informa, con el objetivo de determinar cuál será el comportamiento del negocio y determinar si
es necesario recurrir alguna financiación.
La compañía espera que el desarrollo normal de su operación le permita obtener la liquidez necesaria para cubrir
sus obligaciones y los costos y gastos en los incurra.
Rendimiento del Patrimonio Utilidad Neta / Patrimonio 0.9% 3.5%
Rendimiento de la Inversion Utilidad Neta / Activo Total 0.3% 1.1%
VALOR INTRINSECO CONTABLE Patrimonio Total / Numero de Acciones Suscritas y Pagadas 2.49 2.47
INDICES FINANCIEROS COMPARATIVOS
A DICIEMBRE DE ( 2019 - 2018)
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 38383838
o Una entidad es un negocio conjunto de una tercera entidad y la otra entidad es una asociada
de la tercera entidad.
o La entidad está controlada o controlada conjuntamente por una persona identificada en (A).
o Una persona identificada en (A) tiene influencia significativa sobre la entidad o es un
miembro del personal clave de la gerencia de la entidad (o de una controladora de la
entidad.
8. REVELACIONES
8.1 Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo del periodo terminados al 31 de diciembre del 2018 corresponde a:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
CAJA GENERAL 110,436 9,875 100,561
CAJA MENOR 8,487 3,795 4,692
MONEDA NACIONAL 377,149 753,449 -376,300
MONEDA EXTRANJERA 189,447 57,984 131,462
BANCOS 28,557 60,141 -31,584
714,076 885,245 -171,169
El efectivo y equivalente presentado en el estado de situación financiera incluyen los saldos de la caja, las cuentas corrientes y de ahorro que poseía la compañía al finalizar el periodo. Las cuentas que se tienen con Bancolombia, Banco occidente, Davivienda y Banco AV Villas a la fecha, no tienen ningún saldo con destinación específica.
8.2 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar
8.2.1 Deudores corto plazo
Los deudores corrientes que posee la empresa corresponden a:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
CLIENTES NACIONALES 2,469,255 1,714,036 755,219
CLIENTES EXTERIOR 2,868,345 4,165,562 -1,297,217
ANTICIPO A PROVEEDORES 109,334 245,537 -136,204
PRESTAMOS EMPLEADOS 122,664 38,313 84,351
CUENTAS POR COBRAR TERCEROS 0 1,831 -1,831
DEUDORES VARIOS 1,533 42,445 -40,912
CLIENTES -1,361 -1,360 -1
5,569,770 6,206,365 -636,595
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 39393939
Los deudores corresponden a:
• Anticipos y avances discriminados así: INVERSIONES SAVING RU S.A.S. U BARUJ ASHEM S.A.S. $38.418.000
cada uno, DISTRIBUCIONES SSL S.A.S $13.518.224, MANUFACTURAS ELIOT $12.821.120, AGENCIA DE
ADUANA AVIATUR $5.963.476 y HAMBURG SUD COLOMBIA LTDA $194.989.
• Cuentas por cobrar a trabajadores con un saldo de $38.312.562 préstamos q se cancelan en el 2019 y
2020
• Provisión de cartera según la política establecida $1.359.590,15
La compañía no posee cartera pignorada ni en garantía.
46%
10%9%
8%
8%
6%5% 5% 3%
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NACIONALES
POLO1 S.A.S
NALSANI S.A.S.
SOCIEDAD DE COMERCIALIZACION INTERNACION
SANLUIS PRINTING S.A.S.
ALMACENES EXITO S.A.
TENNIS S.A. EN REORGANIZACION
OPCION TEXTIL S.A.S
COMERCIALIZADORA ARTURO CALLE S.A.S.
CLIENTES VARIOS
11%
87%
1% 1%0%
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES EXTERIOR
ZUMBA FITNESS LLC.
INTERAMERICAN GARMENTS INC.
COMERCIAL TALISMAN S.A
LEO ANDES S.A.
CLIENTES VARIOS
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 40404040
8.3 Inventarios
El saldo de inventarios al 31 de diciembre de 2019 comprende lo siguiente:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
INV. MATERIAS PRIMAS 6,603,721 6,808,126 -204,405
INV. PRODUCTO EN PROCESO 2,540,332 4,406,176 -1,865,843
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 41414141
8.4 Anticipo por impuesto corriente
El saldo de anticipo por impuesto corriente al 31 de diciembre de 2019 comprende lo siguiente:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEM 323,660 409,498 -85,838
ANTICIPO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 118,545 97,306 21,239
RETENCION EN LA FUENTE 607,176 486,063 121,113
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 32,534 17,737 14,796
SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA DE IMPUESTOS 0 133,443 -133,443
1,081,915 1,144,048 -62,133
8.5 Propiedades de inversión
Los saldos a 31 de diciembre de 2019 de las propiedades de inversión son los siguientes:
Saldos NIIF 31/12/2018
Saldos NIIF 31/12/2017 VARIACION
PROPIEDADES DE INVERSION 168,674 168,674 0
168,674 168,674 0
La compañía reconoce como propiedades de inversión un terreno que posee para generar plusvalía es decir
valorizaciones. En la actualidad el terreno no se encuentra pignorado ni en garantía.
8.6 Propiedad, planta y equipo
El elemento de propiedades planta y equipo que posee la empresa corresponde a:
6,603,721
2,540,3322,798,911
293,872
6,808,126
4,406,176
1,413,484
261,029
INV. MATERIAS PRIMAS INV. PRODUCTO EN PROCESO INV. PRODUCTO TERMINADO INV. HERRAMIENTAS YSUMINISTROS
Saldos NIIF 31/12/2019 Saldos NIIF 31/12/2018
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 42424242
Costo Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo
y comunicación Total
Saldo Inicial Neto de propiedad, planta y equipo al 1 de enero de 2019
1,936,704 70,769 117,937 2,125,409
Adiciones y retiros 48,720 43,465 5,584 97,769
Depreciación por revaluaciones, propiedades, planta y equipo
127,074 0 0 127,074
Depreciación causada al 31 de Diciembre de 2019
372,413 15,966 46,040 434,419
Saldo final Neto de propiedad, planta y equipo al 31 de Diciembre de 2019
1,485,936 98,267 77,481 1,661,684
Información adicional de propiedades, planta y equipos: Maquinaria y Equipo se realizaron mejoras por valor de $48.7 millones. En equipo de Oficina se realizó inversiones por valor de $ 43.4 millones en Aire Acondicionado, circuito cerrado de tv y Escritores y Archivadores. En equipo de Cómputo se realizó inversión por valor de $5.5 millones en compra, discos duros externos de respaldo y computadores de Escritorio.
8.7 Impuesto diferido Activo
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018
VARIACION
IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO 79,540 64,000 15,540
79,540 64,000 15,540
8.8 Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018
VARIACION
NOMINA POR PAGAR 0 2,312 -2,312
LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES 149,179 47,155 102,025
INTERES SOBRE CESANTIA 15,178 5,451 9,728
PRIMA DE SERVICIOS 0 23 -23
VACACIONES CONSOLIDADAS 74,263 30,203 44,060
238,621 85,143 153,478 Las cesantías serán consignadas en el fondo correspondiente para cada empleado antes del 14 de febrero. La
medición de las mismas se determinó de forma fiable y es considerable que será cancelable dentro del corto
plazo.
Los salarios por pagar, los intereses sobre las cesantías y las vacaciones consolidadas corresponden a beneficios a los empleados corto plazo por lo tanto no requieren valoraciones adicionales. Cesantías $ 149.1millones, Intereses sobre las cesantías $ 15.1 millones, y Vacaciones $ 74.2 millones
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 43434343
8.9 Otras provisiones corrientes
Las otras provisiones corresponden a:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
PARA OPERACION 101,312 193,940 -92,628
101,312 193,940 -92,628 La compañía estableció una provisión por devoluciones correspondiente al promedio de los ingresos de los
últimos dos años incluyendo, las devoluciones del año actual dividido los ingresos brutos promedio de los últimos
dos años, esto nos da un porcentaje y este se multiplica por los ingresos brutos del periodo dando un porcentaje
del 0.23% generando una recuperación por provisión de 103.9 millones, según lo establecido por NIC 18 Ingresos
de actividades ordinarias.
Procedimiento:
Años 201812 201912
Ingresos Brutos 39,967,088 38,322,790
Devoluciones 249,384 91,921
% de Participación de las dev. En los ingresos 0.62% 0.24%
2016 a 2018 2,019
Promedio Ingresos años 46,888,767 39,144,939
Promedio Devoluciones años 251,570 91,921
% Provisión de devolución 0.54% 0.23%
214,434 89,990
Provisión año 2019 214,433,689 89,990,174
Menos Provisión año 2018 -479,840,761 -193,940,290
Recuperación Provisión -265,407,072 -103,950,116
8.10 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Las cuentas por pagar a 31 de diciembre de 2019 corresponden a:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
HONORARIOS 2,293 10,575 -8,282
TRANSPORTE,FLETES Y ACARREOS 16,032 471 15,561
SERVICIOS PUBLICOS 531 0 531
SEGUROS 0 7,256 -7,256
OTRAS CUENTA POR PAGAR 138,083 150,885 -12,802
ACREEDORES OFICIALES 324,224 54,543 269,681
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD 35,874 35,281 593
APORTES ADMINISTRADORAS DE RIEGOS PROFESIONALES 7,885 7,721 164
APORTES AL ICBF,SENA Y COMFAMILIAR 42,016 46,536 -4,520
FONDOS 114,432 114,322 111
ACREEDORES VARIOS 115,077 122,544 -7,467
DE CLIENTES 288 288 0
ANTICIPOS CLIENTES EXTERIOR 0 46 -46
796,735 550,467 246,268
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 44444444
Todas las cuentas por pagar son a corto plazo por lo tanto su valor razonable será el valor de la transacción.
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 125,819,380.78 10,078,789.50 0.00 0.00 0.00 135,898,170
OTROS EN DOLARES 0.00 1,739,440.37 445,297.78 0.00 0.00 2,184,738
RETENCION EN LA FUENTE 54,425,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 54,425,000
IMPUESTO A LAS VENTAS 268,056,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 268,056,000
INDUSTRIA Y COMERCIO 1,743,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,743,000
Total 12,227,948,798 756,566,366 68,130,133 0 0 13,052,645,297
93.68% 5.80% 0.52% 0.00% 0.00%
UnoEE 1.19.731
Reporte de vencimiento por edades CxP
TotalCorrienteDescripción
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 47474747
35%
3%
58%
4% 0%0%
PRINCIPALES PROVEEDORES DE TELAS DEL EXTERIOR
VICUNHA ECUADOR S.A.
SANTISTA TEXTIL BRASIL S.A.
VICUNHA TEXTIL S.A.
MANUFACTURAS KALTEX
PRECISION CUSTOM COATINGS
AVERY DENNIS. RETAIL INFORMATIONSERVICE
27%
16%
13%
10%
7%
7%
5%3%
3%
3%2% 2% 2%
PRINCIPALES PROVEEDORES DE TELAS NACIONALESFABRICATO S.A.
MANUFACTURAS ELIOT S.A.S
COLTEJER S.A.
TEXTILIA S.A.S EN REORGANIZACION
TEXTILES LAFAYETTE SAS
AVERY DENNISON RETAIL INFORMATION SERVIC
TINTORERIA INDUSTRIAL COLOMBIANA S.A.S.
VICUNHA COLOMBIA S.A.S.
CONTACTO TEXTIL S.A.
HILANDERIAS UNIVERSAL S.A.S. UNIHILO EN
SUTEX INTERNACIONAL S.A.S.
TRUJITEX S.A.S.
COLOMBIANA DE COMERCIO S.A.
90%
1%
7%
0%
1%1%
PRINCIPALES PROVEEDORES DE INSUMOS DEL
EXTERIORZUMBA FITNESS LLC.
UNIMARK
TALON INTERNATIONAL, INC.
TENTAC SHANGHAI CO.,LTD.,
MIEN INDUSTRIAL CORP
HANG SANG (SIU PO) PRESS CO. LTD.
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 48484848
23%
16%
10%10%
8%
8%
7%
6%5%
4%3%
PRINCIPALES PROVEEDORES DE INSUMOS
NACIONALES COATS CADENA ANDINA S.A.
ENKA DE COLOMBIA S.A.
REPRESENTACIONES OSCAR JARAMILLO S.A.
MICRODENIER S.A.
TINTORERIA INDUSTRIAL DEL ORIENTE S.A.S.
YKK COLOMBIA S.A.S.
C.I. ESTRADA VELASQUEZ Y CIA S.A.S.
FINOTEX S.A.
INVERSIONES ALVAREZ SIERRA S.A.S
PROELASTICOS S.A.S.
EMPAQUES INDUSTRIALES DE COLOMBIA S.A.S.
44%
28%
19%
5%4%
PRINCIPALES PROVEEDORES DE SERVICIOSSANLUIS PRINTING S.A.S.
PROCESOS ESPECIALES DE LAVADO PARALA CO
LAVATINSA S.A.
VARGASA S.A.S
INVERNEGOCIOS R.H. S.A.S.
30%
15%
12%8%
6%
5%
5%5%
3%3% 3% 3% 2%
PRINCIPALES PROVEEDORES DE REPUESTOS PARA
MAQUINA INVERSIONES LA CADENETA S.A.S
MAICOSER JC S.A.S
PARA-COSER S.A.S
MAQUINAS INDUSTRIALES DE CONFECCIONS.A.TECNI COSTURA S.A.
INVERSIONES MAQUISPECIAL S.A.
CIMEX S A
HERRAFER LTDA
QUALITY LIFE CLUB COLOMBIA S.A.S.
FLEXOLINEA S.A.S.
COMERCIALIZADORA MADEFER S.A.S.
AIROMATIC SAS
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 49494949
8.14 Impuesto diferido pasivo
El impuesto diferido a 31 de diciembre de 2019 que posee la empresa corresponde a:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
IMPUESTOS DIFERIDOS 210,732 344,233 -133,501
210,732 344,233 -133,501
31/12/2019
Cuenta Saldo fiscal Saldo NIIF Diferencia Total
Deudores 6,809,862 6,651,290 158,572 50,743
Pasivos estimados 11,322 101,312 -89,990 28,797
Impuesto Diferido Activo 79,540
31/12/2019
Cuenta Saldo fiscal Saldo NIIF Diferencia Total
Propiedades planta y equipo 1,171,823 1,661,684 -489,862 -156,756
Propiedades de inversión 0 168,674 -168,674 -53,976
Impuesto diferido pasivo -210,732
Impuesto diferido Neto Pasivo -131,192
Se generó diferencia por:
• Deudores: Generada por la provisión de cartera creada según la política NIIF.
• Pasivos estimados: Generada por la provisión de devoluciones
• Deudores: Recuperación de Cartera
8%
3%3% 0%
2%5%
69%
1%
9%
PRINCIPALES PROVEEDORES PRODUCTO PARA
COMERCIALIZARORREGO PALACIO DIANA LUCIA
CARDENAS GOMEZ LILIANA MARIA
NOREÑA GARCIA HUGO ANDRES
REPRESENTACIONES TRUJILLO CORREA TEXTIL
COLOMBIANA DE COMERCIO S.A.
ANCATEX FASHION S.A.S.
OPCION TEXTIL S.A.S
SANLUIS PRINTING S.A.S.
COMERCIALIZADORA ANTIOQUIA FEDERAL S.A.S
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 50505050
• Propiedad Planta y Equipo: Generada por las depreciaciones de los elementos de propiedades,
planta y equipo.
• Propiedades de inversión: Generada por la valorización de propiedades, planta y equipo.
8.15 Otros pasivos financieros no corrientes
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018
VARIACION
CREDITOS LP 2,625,000 57,750 2,567,250
2,625,000 57,750 2,567,250
Se tomó un nuevo crédito con el Banco de Occidente por un término de 36 meses y por valor de $1500 millones
y otro con el Banco BBVA por $1500 millones a 24 meses, todos para capital de trabajo de la compañía.
8.16 Otros pasivos no financieros no corrientes
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
DIVIDENDOS 0 0 0
0 0 0
En la asamblea realizada en el mes de Marzo del presente año del no se decretaron dividendos para no
comprometer la caja.
8.17 Capital emitido
El capital social de la empresa a 31 de diciembre de 2018 corresponde a:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018
VARIACION
CAPITAL AUTORIZADO 3,000,000 3,000,000 0
3,000,000 3,000,000 0
8.18 Otras participaciones en el patrimonio
Las ganancias acumuladas de la empresa a 31 de diciembre de 2019 corresponden a:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 3,177,038 3,177,038 0
3,177,038 3,177,038 0
8.19 Otras reservas
Las Reservas de la empresa a 31 de diciembre de 2019 corresponde a:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
RESERVA LEGAL 299,764 274,143 25,621
299,764 274,143 25,621
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 51515151
8.20 Ganancias acumuladas
Las ganancias acumuladas de la empresa a 31 de diciembre de 2019 corresponde a:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
UTILIDAD DEL EJERCICIO 69,740 256,210 -186,470
UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 935,169 704,580 230,589
1,004,909 960,790 44,119
8.21 Ingresos de actividades ordinarias
Las ventas netas disminuyeron con respeto al periodo anterior en un -4.08% Las Exportaciones disminuyeron con respecto al año anterior en un -35.78% específicamente en el cliente KHQ
INVESTMENT LLC. (Under Armour niño) -52.87%, ASICS AMERICA CORPORATION en -57.33%, COMERCIAL
TALISMAN S.A en -54.23%, MANUFACTURAS INDUSTRIALES S.A. en -28.21%, LEO ANDES S.A. en -28.6%, MAKING
IT BIG, INC. -11.72%, COLDWATER DIRECT LLC. En -10.54% entre otros, muchas de estas disminuciones en la
venta es porque no se llegó a un acuerdo en el precio final, otros dos clientes que son TERRITORY AHEAD APPAREL
INC. y ZUMA BLU no trabajaron con la compañía este periodo, también podemos decir que ZUMBA FITNESS LLC.
Tuvo un incremento en las ventas del 105.37%, LILE S.A. (Ecuador) en 314.32% y VIU S.A (Argentina) en 52.27%.
Con respecto a las ventas nacionales generaron un incremento del 27.76% en clientes como FALABELLA DE
TOTAL = 20,570,007 16,100,361 25,071,706 4,469,647 27.76%
49%
23%
12%
6%3%
2%2%1% 1%1% 0%
0%
VENTAS POR CLIENTES DEL EXTERIOR
KHQ INVESTMENT LLC
ZUMBA FITNESS LLC.
COLDWATER DIRECT LLC.
LEO ANDES S.A.
VIU S.A.
LILE S.A.
ASICS AMERICA CORPORATION
MAKING IT BIG, INC.
MANUFACTURAS INDUSTRIALES S.A.
COMERCIAL TALISMAN S.A
LEIN S.A.
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 54545454
2018 2017 %
2018 - 2017
VENTAS POS 785,194 659,892 5.81%
2019 2018 2017 %
2019 - 2018
%
2018 - 2017
20,570,007
16,100,361
25,071,706
27.76%
-35.78%
VENTAS CLIENTES NACIONALES
Cifras en miles de pesos
30%
24%11%
10%
10%
4%3% 2%2%
2%1%
1% 1% 0% 0%
0%
VENTAS POR CLIENTE NACIONAL C.I. G&LINGERIE S.A.S. (LEONISA)
ALMACENES ÉXITO
CRYSTAL S.A.S.
POLO1 S.A.S
FALABELLA DE COLOMBIA S.A.
COMERCIALIZADORA ARTURO CALLE S.A.S.
TENNIS S.A.
STOP S.A.S
NALSANI S.A.S. "TOTTO"
LINEA DIRECTA S.A.S.
CLIENTES VARIOS
YOYO S.A.S.
OPCION TEXTIL S.A.S
C.I. HERMECO S.A
SANLUIS PRINTING S.A.S.
STF GROUP S.A.
2019 2018 2017 %
2019 - 2018
%
2018 - 2017
892,523 862,317
659,892
3.50% 30.68%
VENTAS POS
Cifras en miles de pesos
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
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8.23 Costo de ventas
Corresponde al valor que la compañía calcula como costo de fabricación de la mercancía que vende a sus clientes durante el año y el cual es calculado de acuerdo a los servicios asignados a la producción, la mano de obra directa, los consumos de materia prima e insumos y los costos indirectos de fabricación.
La participación de los costos en el año 2019 con respecto a las ventas netas fueron del 84.34% generando una participación del 15.66% de Utilidad Bruta, con respecto al periodo anterior los costos disminuyeron en un -4.18% y la participación en la Utilidad Bruta con respecto al periodo anterior disminuyo en -3.89% pasando de 15.63% a 15.66%
8.24 Otros ingresos
Los otros ingresos de la empresa a 31 de diciembre de 2019 corresponde a:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018
VARIACION
DEUDAS MALAS 0 132 -132
RECUPERACION DEVOLUCIONES 103,950 0 103,950
REINTEGRO DE COSTOS Y GASTOS 889 2,792 -1,904
POR INCAPACIDADES 29,651 67,168 -37,518
APROVECHAMIENTOS 11,163 167,024 -155,861
AJUSTE AL PESO 175 6 169
145,827 237,123 -91,296
En Aprovechamientos tenemos Cobros de Tela y/o Materia Prima, Fibras y Recuperación de Excedentes Textiles
por valor de $5.3 millones Entre otros.
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
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8.25 Gastos de ventas
Los gastos de Venta de la compañía al 31 de diciembre de 2019 corresponde a:
GASTOS DE VENTAS Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
GASTOS DE PERSONAL 1,590,823 1,695,746 -104,924
HONORARIOS 47,546 8,614 38,931
IMPUESTOS 70,155 55,949 14,205
ARRENDAMIENTOS 137,093 35,342 101,751
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 2,354 1,618 736
SEGUROS 41,753 49,322 -7,569
SERVICIOS 536,198 564,528 -28,329
GASTOS LEGALES 98,561 82,045 16,516
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 2,714 22,340 -19,625
ADECUACIONES E INSTALACIONES 0 5,182 -5,182
GASTOS DE VIAJE 59,695 75,207 -15,512
DEPRECIACIONES 7,650 6,103 1,547
DIVERSOS 183,438 267,254 -83,817
GASTO POR DEVOLUCIONES 0 3,463 -3,463
2,777,980 2,872,714 -94,733
Los gastos de Ventas equivalen al 7.31% de las ventas netas del 2019, comparativa con el periodo anterior refleja una disminución del -3.30% pero a nivel de participación con el periodo anterior aumento en 0.06%. Este aumento del 0.06% comparativo al periodo 2018 (7.25% de las ventas) se debe específicamente a la diminución en las ventas pero a nivel general los gastos estuvieron muy controlados.
-6.19%
451.93%25.39%
287.91%
45.49%
-15.35%
8.69%
-74.18%
-87.85%
-100.00%
-20.63%
25.35%
-31.36%
-100.00%
GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS
IMPUESTOS
ARRENDAMIENTOS
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
SEGUROS
SERVICIOS
GASTOS LEGALES
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
ADECUACIONES E INSTALACIONES
GASTOS DE VIAJE
DEPRECIACIONES
DIVERSOS
GASTO POR DEVOLUCIONES
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
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Arrendamiento: tubo una incremento del 451.93% pero es bueno decir que el arrendamiento del local no se incrementó, lo que cambio fue la distribución porcentual, cargándole más al área de ventas y administración y bajarle al área de Producción. En noviembre del 2018 se abrió un nuevo punto de venta con la marca Human Dignity HD “Alianza Fiduciaria” 44.7 millones A continuación, se relaciona los rubros que componen los gastos de servicios.
ASEO Y VIGILANCIA 7,943 4,551 3,391
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 6,529 6,662 -133
ENERGIA ELECTRICA 53,064 72,006 -18,942
TELEFONO 20,627 23,591 -2,964
CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS 821 512 309
TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 400,335 384,597 15,738
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 14,101 2,783 11,318
OTROS 16,292 3,700 12,592
INTERNET 6,479 6,697 -218
BODEGAJES 10,008 0 10,008
ADUANEROS 77,374 59,372 18,002
613,573 564,471 49,102
Los gastos diversos se disminuyeron en -83.8 millones y se distribuyeron en los siguientes rubros:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
COMISIONES 207 709 -502
LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS 121 424 -303
GASTOS DE REPRESENTACION 2,382 2,411 -28
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 1,494 1,964 -470
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 6,233 6,174 58
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 6,874 356 6,519
ENVASES Y EMPAQUES 6,600 0 6,600
TAXIS Y BUSES 23,208 37,970 -14,763
CASINO Y RESTAURANTE 15,478 22,387 -6,909
PARQUEADERO 244 146 98
MUEBLES Y ENSERES NO ACTIVADOS 850 59,780 -58,930
INSUMOS VARIOS 3,590 11,932 -8,341
MUESTRAS Y OBSEQUIOS 96,239 98,227 -1,988
DIVERSOS 19,918 24,775 -4,857
183,438 267,254 -83,817
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 58585858
8.26 Gastos de administración
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018
VARIACION
GASTOS DE PERSONAL 1,594,228 1,603,343 -9,115
HONORARIOS 43,372 45,886 -2,514
IMPUESTOS 6,865 16,355 -9,490
ARRENDAMIENTOS 172,996 88,008 84,989
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 17,785 9,640 8,145
SEGUROS 7,973 20,823 -12,850
SERVICIOS 56,144 76,419 -20,274
GASTOS LEGALES 3,155 3,606 -451
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 11,267 20,762 -9,495
ADECUACIONES E INSTALACIONES 2,475 9,833 -7,358
DEPRECIACIONES 29,947 57,176 -27,229
AMORTIZACIONES 64,134 78,143 -14,009
DIVERSOS 36,614 88,902 -52,288
2,046,955 2,118,895 -71,940
Los gastos de Administración equivalen al 5.38% de las ventas netas del 2019, comparativa con el periodo anterior refleja una disminución del -3.41% pero a nivel de participación con el periodo anterior aumento en 0.03% puntos básicos.
Los gastos que más se incrementaron fueron:
Arrendamiento: tubo una incremento del 96.6% pero es bueno decir que el arrendamiento del local no se incrementó, lo que cambio fue la distribución porcentual, cargándole más al área de ventas y administración y bajarle al área de Producción. Contribuciones y Afiliaciones: Se incrementó el gasto de GS1, y la contribución de Supersociedades que se pagó 2018 y 2019 en el mismo periodo.
-0.6%
-5.5%
-58.0%
96.6%
84.5%
-61.7%
-26.5%
-12.5%
-45.7%
-74.8%
-47.6%
-17.9%
-58.8%
GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS
IMPUESTOS
ARRENDAMIENTOS
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
SEGUROS
SERVICIOS
GASTOS LEGALES
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
ADECUACIONES E INSTALACIONES
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
DIVERSOS
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 59595959
8.27 Otros gastos
Los otros gastos de la empresa a 31 de diciembre de 2019 corresponde a:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
IMPUESTOS ASUMIDOS 672 1,083 -411
MULTAS,SANCIONES Y LITIGIOS 16,529 332 16,197
DONACIONES 0 1,853 -1,853
CONTRIBUCIONES 4 X 1000 (NO_DEDUCIBLE) 79,736 71,038 8,697 OTROS GASTOS NO DEDUCIBLES 29,523 41,772 -12,250
126,463 116,079 10,384
Los otros gastos equivalen al 0.33% de las ventas netas del 2019, comparativa con el periodo anterior refleja un incremento del 9.28% y a nivel de participación con el periodo anterior aumento en 3 puntos básicos.
8.28 Ganancias (perdidas) derivadas de la posición monetaria neta
Las ganancias (perdidas) derivadas de la posición monetaria neta de la empresa a 31 de diciembre de 2019
corresponde a:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
DIFERENCIA EN CAMBIO 3,867,130 4,283,667 -416,537
DIFERENCIA EN CAMBIO 4,321,722 4,527,564 -205,842
-454,591 -243,897 -210,695
8.29 Ingresos financieros
Los ingresos financieros de la empresa a 31 de diciembre de 2019 corresponde a:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
INTERESES 2,003 1,526 477
2,003 1,526 477
8.30 Costos financieros
Los costos financieros de la empresa a 31 de diciembre de 2019 corresponde a:
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018
VARIACION
GASTOS BANCARIOS 21,033 22,194 -1,161
COMISIONES 41,871 50,025 -8,154
INTERESES 605,542 238,464 367,078
CONTRIBUCIONES 4 X 1000 65,225 71,389 -6,164
733,671 382,072 351,599
A continuación se detallan los intereses y adicional se relacionan los bancos con los intereses corrientes.
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.
pág. pág. pág. pág. 60606060
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
INTERESES CORRIENTES NACIONAL 536,471 215,168 321,303
INTERESES CORRIENTES EXTERIOR 29,641 0 29,641
INTERESES DE MORA 34,956 14,778 20,179
INTERESES DE MORA EXTERIOR 4,212 8,059 -3,846
INTERESES DE SOBREGIRO 261 459 -199
Total Intereses 605,542 238,464 367,078
INTERESES CORRIENTES
BANCO BBVA COLOMBIA S.A. 74,365 38,752 35,613
BANCO COMERCIAL AV VILLAS 24,607 37,622 -13,016
BANCO DE OCCIDENTE 102,321 48,947 53,374
COLTEFINANCIERA S.A. 240,410 0 240,410
DAVIVIENDA 90,282 89,847 435
GRUPO FACTORING DE OCCIDENTE S.A. 4,487 0 4,487
536,471 215,168 321,303
CONTRIBUCIONES 4 X 1000
Deducibles No Deducibles
MUNDIASTUR S.A.S. 3 3
BANCO BBVA COLOMBIA S.A. 1,129 621
DAVIVIENDA 136,118 74,865
BANCO COMERCIAL AV VILLAS 1,995 1,097
BANCO DE OCCIDENTE 5,119 2,815
BANCOLOMBIA 590 325
P Y P PIQUEO S.A.S. 9 9
144,964 79,736
8.31 Ingreso (gasto) por impuestos
El impuesto diferido del periodo nos arrojó una recuperación de $149 millones pasando de una tasa del 33% al
32% para el presente año.
Saldos NIIF 31/12/2019
Saldos NIIF 31/12/2018 VARIACION
DEUDORES -90,778 39,290 -130,068
PROV. DEVOLUCIONES 35,203 12,734 22,469
P.P.E. -91,780 -164,272 72,493
P. DE INVERSION -1,687 -11,807 10,120
-149,041 -124,055 -24,986
Los ingresos (gastos) por impuesto de la empresa a 31 de diciembre de 2019 corresponde a:
Estados Financieros a Diciembre 31 de 2019 C.I. EL GLOBO S.A.S.