· Oportunidades denegócios e empregos na prestação serviços vinculados à nota eletrônica. ... Outras Retenções, ISS Retido, Desconto Incondicionado e Desconto ... retenção

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Conceito da NFS-eA NFS-e é um documento de existência exclusivamente

digital, que servirá para registrar as operações de prestação deserviços sujeitos ao Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza(ISSQN).

Ela será gerada e armazenada eletronicamente através de soluçãodisponibilizada pela Prefeitura de cada município.

A emissão da NFS-e é de inteira responsabilidade do prestador dosserviços que deverá documentar as suas operações viaprocessamento controlado pelo órgão responsável.

Objetivo da funcionalidadeO objetivo do desenvolvimento da Nota Fiscal de Serviços Eletrônica – NFS-e é a implantação de um modelo nacional de documentofiscal eletrônico que substitua a atual emissão em papel.Este documento visa racionalizar e padronizar as obrigações tributárias. Ele deverá ser adotado progressivamente pelos municípios.

Com a implantação deste documento eletrônico tem-se o intuito de alcançar as seguintes melhorias e benefícios:

Para a sociedade: Diminuição do uso de papel. Contribuir com a preservação do meio ambiente através da eliminação da emissão de documentos fiscais em papel. Oportunidades de negócios e empregos na prestação de serviços vinculados à nota eletrônica. Acesso facilitado à consulta de regularidade de documentos fiscais. Incentivo ao comércio eletrônico.Para as empresas: Redução dos custos de desenvolvimento, treinamento e manutenção de sistemas. Redução dos custos de aquisição, impressão, guarda e envio de documentos fiscais. Simplificação de obrigações acessórias, como a dispensa de AIDF – Autorização de Impressão de Documentos Fiscais, e da DES

– Declaração Eletrônica de Serviços com relação a funcionalidade de serviços prestados. Compatibilidade do atual sistema ao SPED. Possibilidade de aumento da competitividade das empresas brasileiras pela racionalização das obrigações acessórias (redução do

“Custo-Brasil”) e estimulo aos negócios eletrônicos Incentivo ao e-business.Para a administração tributária: Eliminação das fraudes relacionadas à autorização e emissão de documentos fiscais. Aprimoramento do controle fiscal e maior rapidez e eficiência na obtenção dos registros de operações de prestação de serviços. Aderência ao Sistema Público de Escrituração Digital – SPED. Possibilidade de se otimizar a atuação das administrações tributárias municipais através da adoção de solução tecnológica que

propiciem o aperfeiçoamento dos procedimentos fiscais. Melhora da qualidade das informações obtidas, com a conseqüente diminuição dos custos e possibilidade de intercâmbio entre

os fiscos

Público AlvoA NFS-e será gerada pelos prestadores de serviços e nela serão registrados os

dados dos tomadores e intermediários dos serviços e da prestação dos serviços.

O aplicativo da NFS-e destina-se às pessoas jurídicas (empresas ou entidades)prestadoras ou consumidoras de serviços e as pessoas físicas consumidoras e envolvidas nasprestações de serviços sujeitas ao ISSQN e permite:

Ao prestador de serviços, emitente de NFS-e, acessar todas as funcionalidades do sistema:

emissão dos documentos fiscal, da guia de recolhimento, consultas aos documentos

emitidos, etc.

À pessoa jurídica, responsável tributário nos termos da Lei 8725/2003, emitir a guia de

pagamento do ISS retido, referente às NFS-e recebidas.

Que todos os tomadores de serviços, quer sejam pessoas físicas ou jurídicas, possam

acessar, consultar e imprimir um documento fiscal emitido com seus dados.

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Acesso Contador

Para o acesso inicial clique em:“Primeiro Acesso”

A tela: Cadastro de Contabilistaserá aberta. No campo “Município”selecione o munícipio desejado.

Em seguida no campo CPF/CNPJdigite o CPF (se for cadastrarusuário para contador pessoafísica) e ou CNPJ (caso o usuário deacesso se referir ao escritório decontabilidade). Após clique em“Cadastrar”

Será exibido a tela “Dados doContabilista”.

Se contador (ou contabilidade) jáconstar cadastrado junto aomunicípio o endereço será exibido,caso contrario deverá serpreenchido.

Para a criação do usuário deverá serpreenchido os campos: CRC,Usuário, Senha e Confirmação(repetição da senha).

O campo E-mail: é obrigatório eserá utilizado quando da renovaçãoda senha (caso tenha esquecido asenha) e também é onde se dará acomunicação do sistema em casosde: bloqueio de empresa e envio decomunicação por parte do setor.

Após o preenchimento clique emEnviar.

Acesso Contador

Será solicitado a verificar o e-mailpara concluir o cadastro. Junto aoe-mail consta o link deconfirmação. Basta clicar nele e ocadastro é concluído.

Acesso Contador

Após a conclusão do cadastro. O acesso ao sistema é simples. Digite junto ao browser:www.govdigital.com.br e basta digitar o nome usuário, senha e clicar em Acessar.

Acesso Contador

Acesso Contador:

Solicitações:Controle de Empresas

Ao acessar o sistema pelaprimeira vez o contador deveráselecionar as empresasclientes. Vincular estasempresas ao seu cadastro,ficando sob seu controle.

Clique na aba:“SOLICITAÇÕES” em seguidana opção: “Controle deEmpresas”. A tela “EmpresasControladas” é exibida e bastadigitar o CNPJ da empresadesejada, em seguida cliqueem Adicionar. Pronto, a partirdeste momento já é possívelsolicitar a emissão de N.Fe. ,AIDF e etc. para esta empresa.

ATENÇÂO: Na tela de Controle de empresas ao digitar e adicionar determinado CNPJ e forexibida a mensagem: “Empresa já controlada por outro contabilista” – significa que outrocontador já possui o controle desta empresa junto ao sistema. Comunique por escrito aosetor responsável na prefeitura solicitando a desvinculação.

O contador que desejar desvincular determinada empresa , basta acessar a mesma tela decontrole e clicar no X da opção: Remover Vinculo.

Solicitações:Controle de Empresas

Na medida que as empresassão adicionadas na tela decontrole, passam também a serexibidas na aba “INICIAL”.Toda vez que o contadoracessar o sistema cairáautomaticamente nesta aba.

Primeiro deverá selecionar aempresa na aba “INICIAL”(clicando sobre o nome daempresa ou digitando o nomedentro do campo Filtro) antesde proceder qualquersolicitação, emissão de N.Fe.ou escrituração.

Solicitações:Controle de Empresas

Antes da emissão da N.Fe. É necessário solicitar autorização á Prefeitura. Asolicitação é feita através da aba “SOLICITAÇÕES” clicando na opção: Autorização deEmissão de Nfe.

Solicitações:Autorização de Emissão de NFS-e

Ao voltar na aba“SOLICITAÇÕES” serádemonstrado abaixo ás opçõesas solicitações recentes. Entreparênteses consta o status dasolicitação (Pendente –aguardando confirmação eautorização da Prefeitura;Aprovado – autorizado pelaprefeitura; Indeferida –recusado pela Prefeitura).

Solicitações:Autorização de Emissão de NFS-e

Caso deseje visualizar os dadosda aprovação ou doindeferimento, basta clicarsobre a solicitação.

Se a solicitação foi aprovada aempresa terá acesso a aba NF-ee poderá dar inicio a emissãoda Nota Fiscal Eletrônica.

Solicitações:Autorização de Emissão de NFS-e

Para que a empresa possaemitir a Nfe é necessário criaro acesso á empresa junto aosistema.

Clique na aba“SOLICITAÇÕES” em seguidana opção: “Acesso paraEmpresa”.

Para liberar o acesso basta criarum nome de Usuário, digitar oe-mail da empresa e clicar emEnviar Senha. O sistemaenviará para o e-mailinformado a senha de acesso.

A empresa acessa o site,informa o usuário criado e asenha enviada no e-mail.

Solicitações:Acesso para Empresa

A NFS-e contém campos que reproduzem as informações enviadas pelo contribuinte e outros que sãode responsabilidade do Fisco. Uma vez gerada, a NFS-e não pode mais ser alterada, admitindo-se,unicamente por iniciativa do contribuinte, ser cancelada ou substituída, hipótese esta em que deveráser mantido o vínculo entre a nota substituída e a nova.

A NFS-e deve conter a identificação dos serviços em conformidade com os itens da Lista de Serviços,anexa à Lei Complementar n°116/03, acrescida daqueles que foram vetados e de um item “9999” para“outros serviços”.

É possível descrever vários serviços numa mesma NFS-e, desde que relacionados a um único item daLista, de mesma alíquota e para o mesmo tomador de serviço. Quando a legislação do municípioassim exigir, no caso da atividade de construção civil, as NFS-e deverão ser emitidas por obra.

A identificação do prestador de serviços será feita pelo CNPJ ou CPF, que pode ser conjugado com aInscrição Municipal, não sendo esta de uso obrigatório.

A informação do CNPJ do tomador do serviço é obrigatória para pessoa jurídica, exceto quando setratar de tomador do exterior.

A competência de uma NFS-e é a data da ocorrência do fato gerador, devendo ser informada pelocontribuinte.

O Código do Município da Incidência deve ser informado quando Exigibilidade do ISS for Exigível,Exigibilidade Suspensa por Decisão Judicial ou Exigibilidade Suspensa por Processo Administrativo.Nos demais casos, se informado será considerado erro.

GERAÇÃO DE NFS-e

Quando Exigibilidade do ISS for Exigibilidade Suspensa por Decisão Judicial ou ExigibilidadeSuspensa por Processo Administrativo deve-se informar o Número do Processo.

O Valor Líquido da NFS-e é calculado pelo Valor Total de Serviços subtraindo-se: Valor do PIS,COFINS, INSS, IR, CSLL, Outras Retenções, ISS Retido, Desconto Incondicionado e DescontoCondicionado.

A base de cálculo da NFS-e é o Valor Total de Serviços, subtraídos o Valor de Deduções previstas em leie o Desconto Incondicionado.

O Valor do ISS devido é definido de acordo com a Exigibilidade do ISS, o Código do Município daIncidência, a Opção pelo Simples Nacional, o Regime Especial de Tributação e o ISS Retido, e serásempre calculado, exceto nos seguintes casos:

o A Exigibilidade do ISS for Exigível, o Código do Município da Incidência for igual ao MunicípioGerador do Documento (tributação no município) e o Regime Especial de Tributação forMicroempresa Municipal ou Estimativa ou Sociedade de Profissionais.

A Exigibilidade do ISS for Exigível, o Código do Município da Incidência for diferente ao MunicípioGerador do Documento (tributação fora do município), nesse caso os campos Alíquota de Serviço eValor do ISS devido ficarão abertos para o prestador indique os valores.

GERAÇÃO DE NFS-e

A Exigibilidade do ISS for Imunidade ou Isenção ou Exportação (de serviço), nesses casos o ISS será

calculado com alíquota zero.

A Exigibilidade do ISS for Não Incidência

O contribuinte for Optante pelo Simples Nacional e não tiver o ISS retido na fonte.

A alíquota do ISS é definida pela legislação municipal e se informada pelo contribuinte, seráconsiderada erro, exceto quando:

A NFS-e com o Código do Município da Incidência for diferente ao Município Gerador doDocumento (tributada fora do município), a alíquota e o valor do ISS serão informados pelocontribuinte

O contribuinte for Optante pelo Simples Nacional e tiver o ISS retido na fonte em que está sendoemitida, a alíquota será informada pelo contribuinte.

Caso o ISS correspondente ao serviço prestado seja devido, em partes, a diferentes municípios ocontribuinte deverá utilizar uma NFS-e para cada um dos municípios beneficiados.

GERAÇÃO DE NFS-e

Emissão de NFS-e

Para o preenchimento econsequente emissão da NFS-e ,clique na aba “NF-e”.

Preencha os campos: Data (hámunicípios em que este campo nãopode ser alterado. Só é permitidoemissão com a data do dia),Selecione a Exigibilidade (Exigível,Isento, Exportação, etc – de acordocom o regime da empresa); Quanto aretenção marque sim ou nãodependendo do caso. Marcando aopção retido SIM o ISS será devidopara o tomador. Ao selecionar aatividade a alíquota é exibida deimediato; Informe os Dados dotomador (se o tomador já constarcadastro na prefeitura basta colocaro CNPJ/CPF e todos os dados sãocarregados automaticamente),Informe a descrição do serviço, valore quantidade. Ao término dopreenchimento basta clicar emEmitir. O preenchimento da NFS-e éde inteira responsabilidade doPrestador.

Emissão de NFS-e

Após o preenchimento daNFS-e clique em Emitir.

Será encaminhado para a telade geração da NFS-e.

Após término da contagem de5 segundos, será exibido caixapara download do PDF daNFS-e, onde será possívelescolher entre abri-la ou salva-la.

Emissão de NFS-e

Maiores detalhes:

Para o Cancelamento de NFS-eclique em Solicitações, em seguidasobre a opção: Cancelamento deNF-e;

Ao entrar na tela de cancelamentoserá necessário localizar a notafiscal de serviços eletrônica que sedeseja cancelar. Para isso pode-seutilizar os filtros de competência eou digitar o número da nota naopção filtro. Em seguida cliquesobre o número da nota desejada;

Cancelamento de NFS-e

São exibidos os dados básicos danota e é solicitado informar omotivo do cancelamento nocampo: Justificativa.

Após o preenchimento daJustificativa clique sobre a opção:Cancelar.

Antes de efetuar o cancelamentoserá exibido uma tela deconfirmação, basta clicar em OK ea nota será cancelada.

Sua exibição na tela de escrituraçãose dá com um risco sobrescrito ánota significando que tal notaconsta cancelada.

Cancelamento de NFS-e

Clique na aba “ESCRITURAÇÃO”.

Na opção Consulta é exibido as Nfejá lançadas e as notas jáescrituradas; traz o somatório como valor total faturado e do ISSdevido.

Para exibir a nota escriturada bastaclicar sobre seu numero (destacadoem azul)

Para visualizar a escrituração deoutro mês / ano basta mudar naopção Competência.

ESCRITURAÇÃO

Para escriturar como prestador:

Selecione a competência Mês / anodesejada.

Clique na opção “Prestador”;

Preencha os campos: N° (númeroda nota), data (dia da emissão),Tributação (Tributada, Nãotributada, etc.), CNPJ / CPF (se otomador possuir cadastro junto aprefeitura os demais dados sãoautomaticamente carregados),selecione a atividade, Descrição (sedesejar completar a atividade), aalíquota é carregadaautomaticamente, Valor (valorBruto), a Base de cálculo só épreenchida se for diferente docampo valor (casos de desconto noISS), observação (quandonecessário). Após o preenchimentoclique em Escriturar;

ESCRITURAÇÃOPrestador

Para escriturar como tomador:

Selecione a competência Mês / anodesejada.

Clique na opção “Tomador”;

Preencha os campos: N° (númeroda nota), data (dia da emissão),Tributação (Retida – tomadorpaga; Não retida – prestador paga,etc.), CNPJ / CPF (se o prestadorpossuir cadastro junto a prefeituraos demais dados sãoautomaticamente carregados),Descrição – digite o serviçotomado; Valor – valor bruto doserviço; Valor do ISS – o valor doISS a ser pago; observação (quandonecessário). Após o preenchimentoclique em Escriturar;

ESCRITURAÇÃOTomador

Clique na aba “ESCRITURAÇÃO”na opção Encerramento.

A guia de serviço Prestado eseparada da Guia de serviçotomado (por questões de posteriorfiscalização) assim o encerramentoé distinto a cada caso.

No calculo do encerramento édemonstrado: Notas (quantidadede notas escrituradas); Débitos(total do ISS apurado); Créditos (éo abatimento de saldo lançadoatravés de Guia avulsa, guiaproveniente de encerramentoanterior e ou lançamento decrédito pelo fiscal); A pagar é osaldo para a geração da guia.

ESCRITURAÇÃOEncerramento

Clique em Encerrar (é precisoencerrar como prestador e tomador– quando possuir lançamento)

Ao encerrar são gerados: Recibo eGuia. Para imprimi-los basta clicarsobre Recibo ou Guia destacadosem azul.

Caso deseje solicitar ocancelamento do encerramentoafim de corrigir escrituração oulançar novas notas basta clicar naopção em azul ‘Cancelamento’. Asolicitação será encaminhada áprefeitura para averiguação.

Este procedimento somente poderáser efetuado caso não ocorreu opagamento da guia.

ESCRITURAÇÃOEncerramento

Visualização do recibo de Encerramento.

Para imprimi-lo clique em Imprimir localizado no canto superior direito.

ESCRITURAÇÃO Encerramento

Visualização da Guia deEncerramento.

No canto superior direito encontra-se as opções: Recalcular (ao clicarnesta opção é possível alterar a datade vencimento da guia, para oscasos de guia já vencida, o sistemarecalcula cobrando juros, multa ecorreção) e Imprimir (enviar guiapara impressora).

ESCRITURAÇÃOEncerramento

Contato:

PREFEITURA MUNICIPAL DE DIVINÓPOLIS

ESTADO DE MINAS GERAIS

SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA

Site www.divinopolis.mg.gov.br e-mail: [email protected]

Telefones: (37) 3229-6523