, Ms1 Guad a ara ::G · Observación Detalle 1 Control Interno del proceso de compras Ver detalle en la cédula de observaciones 2 Diferencias de productos licitados y facturados

Observación Detalle 1 Control Interno del proceso de compras Ver detalle en la cédula de

observaciones 2 Diferencias de productos licitados y facturados contra los Ver detalle en la cédula de

productos entregados de la orden de compra número 1339 de observaciones fecha 10 de Julio de 2018

3 Detectadas en los productos licitados y los productos entregados por el proveedor, así como diferencias económicas de la orden de compra 2189

Ver detalle en la cédula de observaciones

4 Diferencias detectadas en la orden de compra 801 por un monto de $178,750.02 y la orden de compra 1340 por un importe de $35,625.30 dando un total por $214,375.32

Ver detalle en la cédula de observaciones

Atentame e "2019, Año la igualdad

Guadalaja Jalisco 29 d

Nitro. José Al de Aud

iona Ciudeda Gobierno de Guadalajara

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2 9 MAYO 2019 L.

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Sin otro particular, quedo de usted env "ndole un cordial saludo.

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S';:-.Contraloría Ciudadana Dirección de Auditoría Ms1 Informe Final I Resumen Ejecutivo

Gobierno ::G . ,

Área a revisar: Oticio de Orden de

Objeto de la auditoría: Com siá : Auditoría:

Dirección de Protección- Civil y Bomberos

-CIÁ/35Q-42019 AAD/013/2019 "Revisión a los procesos y operaciones de Órdenes de Compra y Proveedores"

Oficio No. DA/742/2019 Asunto: Informe Final

Cte. Felipe de Jesús López Sahagún Director de Protección Civil y Bomberos PRESENTE:

At'n a Lic. Jorge Fernando Pérez Ochoa Jefe de Unidad Departamental A de la

Dirección de Protección Civil y Bomberos

Como parte de la auditoría practicada en la Dirección de Protección Civil y Bomberos, correspondiente a revisar el "Revisión a los procesos y operaciones de Órdenes de Compra y Proveedores" por el periodo del 01 de mayo de 2018 al 31 de diciembre de 2018 revisión que fue iniciada mediante oficio de comisión DA/350-A/2019 y orden de auditoría AAD/013/2019, ambos de fecha 19 de Marzo de 2019, remito a usted el informe final el cual incluye 4 (cuatro) observaciones, mismas que están solventadas.

Se anexa al presente: Cédula de observaciones (23 páginas)

Direcdón de Audttorla Contralortettgar81

Contraloría Ciudadana Dirección de Auditoría Cédula de Observaciones Guadalajara

Oficio de Orden de Área a revisar: Objeto de la auditoría:

Comisión: Auditoría: Dirección de Protección Civil y

Bomberos DA/350-A/2019 AAD/013/2019 "Revisión a los procesos y operaciones de

Órdenes de Compra y Proveedores"

Observadón No. 1 de 4 Periodo auditado: Del 01 de Mayo al monto observado: $ no cuantificabl

31 de Dicieinbre de 2018 Descripción de la Observación: Control Interno del proceso de compras

Antecedentes de la auditoría: Derivado del oficio No. DPCB/DIR/1198/2019 de fecha 26 de Febrero de 2019, signado por el Comandante Felipe de Jesús López Sahagún Director de Bomberos y Protección Civil, dirigido al Mtro. Enrique Aldana López, Contralor Municipal, en el que remite información referente a órdenes de compra, facturas y remisiones para la investigación respectiva se desprenden las siguientes observaciones:

Se tiene evidencia de la orden de compra donde se describen los siguientes productos, sin embargo los mismos no coinciden con los señalados en la factura correspondiente...

Lo anterior trae como consecuencia que de conformidad con el reglamento la tesorería no puede realizar el pago debido a que los mismos no coinciden, por lo tanto, estamos ante un proceso presuntamente de simulación de compra, ya que no se apega a lo establecido en la siguiente Reglamentación:

Reglamento de Adquisiciones del Municipio de Guadalajara.

TÍTULO QUINTO, Adquisiciones del Capítulo I, Procedimiento

Artículo 38.

1. La solicitud, misma que se realiza mediante el sistema electrónico establecido para ello, debe contener, al menos, los siguientes requisitos: I. La denominación, de conformidad con la reglamentación aplicable, del área requirente; II. La descripción detallada, cantidad y unidad de medida de cada uno de los bienes o servicios solicitados, indicando en su caso, de manera particular la marca, y lbs requerimientos de carácter técnico y demás circunstancias pertinentes; III. El precio aproximado del bien o servicio; IV. La fecha en la que se requiere sean suministrados los bienes o servicios; V. La calidad requerida; VI. La firma y nombre del titular del área requirente; y VII. La leyenda de que "la solicitud se ajusta al programa anual de adquisiciones", o en caso contrario, los motivos y circunstancias que justifiquen y soporten su variación mediante oficio, acompañado de autorización de ejercicio presupuestal avalado por la Tesorería Municipal.

Artículo 39.

1. Las áreas requirentes deben observar todos los requisitos que establece el presente Reglamento, así como asegurar que sus solicitudes se apeguen a los principios de austeridad, disciplina presupuestal, r ionalidad, proporcionalidad, equidad, certeza, motivación, legalidad, honestidad, eficacia, eficiencia,

onomía, austeridad, transparencia, control y rendición de cuentas.

Página 1 de 23

Elaboró: Elaboró:

L.A.E. Elizabeth Jiménez Salazar Auditor

La Contraloría Ciudadana, es la responsab

AVISO DE PRIVACIDAD miento de los datos personales que nos

Barrón Mtro. José A ez oría a Dependencias y OPDS. D or

Revisó:

o. lone.

Contraloría Ciudadana I Dirección de Auditoría Cédula de Observaciones Guadalajara


Comisión: Auditoría:


DA/350-A/2019 AAD/013/2019 "Revisión a los procesos y operaciones de Órdenes de Compra y Proveedores"

A su vez, con relación a la recomendación preventiva 1 de 4, en la que se ordena en lo sucesivo realizar una planeación adecuada, para que al momento de presentar las requisiciones con la solicitud de producto, esta sea ajustada a la realidad y necesidades de la dependencia; me permito acompañar al presente a la evidencia documental consistente en la planeación del menú de alimentos que se proporcionarán al personal y la cual es identificada como "Anexo 1-A". Del cual se desprende claramente la planeación que de manera preventiva recomienda éste Órgano Interno de Control y lo cual, efectivamente tal y como se indica, servirá de referencia para solicitar al proveedor exclusivamente los productos necesarios para la ejecución del menú planeado.

Conclusión

Estatus de la observación: No solventada.- De acuerdo a la información proporcionada por la dependencia en el oficio DPCB/DIR/2591/2019, de fecha 19 de abril de 2019, en el cual anexan en el Anexo 1 A, Documento: Planeación del menú de alimentos que se proporcionarán al personal, así como copia del formato de la requisición número 871 de fecha 17 de abril de 2019 con

un importe de $ 448,221.00, solicitada por Aliuska Cardona Jarrosay y sin nombre de quien autoriza y careciendo de firma, en el cual solicita la COMPRA DE INSUMOS PARA LA ALIMENTACIÓN DE LOS ELEMENTOS DE LA DEPENDENCIA, además de que no tiene los sellos de recibido por parte de la Dirección de Adquisiciones. además de que no tiene los sellos de recibido por parte de la Dirección de Adquisiciones, así como la requisición número 618 de fecha 01 de marzo de 2019 con un importe de $2'043,297.52, solicitada por Aliuska Cardona Jarrosay y sin nombre de quien autoriza y careciendo de firma, en el cual solicita la COMPRA DE INSUMOS PARA LA ALIMENTACIÓN DE LOS ELEMENTOS DE LA DEPENDENCIA

Aunado a que toda evidencia documental corresponde al periodo 2019, el cual no corresponde a la fecha de las observaciones realizadas ni el período auditado.

Sus datos personales, serán utilizados para guientes finalidades:

1.-Integración y archivo del expediente objeto de la auditoría. 2.-Públicación en versión pública en el portal institucional del Ayuntamiento de Guadalajara. Se informa que no se realizarán transferencias que requieran su consentimiento, salvo aquellas que sean necesarias para atender requerimientos de información de una autoridad competente, debidamente fundados y motivados. —

Para mayor información acerca del tratamiento y de los derechos que puede hacer valer, usted puede acceder al aviso de privacidad integral

de cursos o eventos a través de https://guadalajara.gob.mx/aviso-de-confidencialidad.

La presente hoja de firmas y aviso de privacidad forma parte integra deja cédula de observaciones identificada con el número 1 deja auditorio AAO/001/2019

NO COTIZADO

NO COTIZADO

NO COTIZADO

NO COTIZADO

DIFERENCIA

NO COTIZADO

NO COTIZADO

NO COTIZADO 120 KG TOMATE VERDE SIN HOJA

125 KG DE PAPA

110 KG CALABACITA

65 1G JITOMATE BOLA

IT DE BROCOLI NO COTIZADO

Página 5 de 23

NO COTIZADO

NO COTIZADO

NO COTIZADO

1:17

Guadal, j'ara

Contraloría Ciudadana 1 Dirección de Auditoría Cédula de Observaciones





10 MANOJOS YERBABUENA 10 MANOJOS YERBABUENA NO SE RECIBIO 10 MANOJOS

16 PIEZAS COLIFLOR 16 PIEZAS COLIFLOR 5 KG COLIFLOR 11 PIEZAS

160 KILOS LIMON 160 KILOS LIMON 30 KG LIMON 130 KG

60 KILOS CHILE MORRON AMARILLO

60 KILOS CHILE MORRON AMARILLO 15 KG 45 KG

50 CAJAS CHOCOLATE ABUELITA 50 CAJAS CHOCOLATE ABUELITA 10 CAJAS 40 CAJAS

14 PIEZAS MICRODIN 14 PIEZAS MICRODIN 5 BOTES 9 BOTES

70 CAJAS GALLETAS MARIAS 70 CAJAS GALLETAS MARIAS NO SE RECIBIO 70 CAJAS

18 CUBETAS MOLE PROVINCIANO 18 CUBETAS MOLE PROVINCIANO 2 CUBETAS 16 CUBETAS

16 GALONES VINAGRE 16 GALONES VINAGRE NO SE RECIBIO 16 GALONES

280 KILOS COSTILLA DE CERDO 280 KILOS COSTILLA DE CERDO 28 KG 252 KG

200 KILOS ESPINAZO 200 KILOS ESPINAZO 31 KG 169 KG

140 KILOS MENUDO 140 KILOS MENUDO NO SE RECIBIO 140 KG

280 KILOS PIEZAS DE POLLO 280 KILOS PIEZAS DE POLLO NO SE RECIBIO 280 PIEZAS

192 KILOS POLLO ENTERO 192 KILOS POLLO ENTERO NO SE RECIBIO 192 KG

180 KILOS CARNE PARA COCIDO 180 KILOS CARNE PARA COCIDO NO SE RECIBIO 180 KG

275 KILOS BISTECK PICADO 275 KILOS BISTECK PICADO 81 KG 194 KILOS

Detectando que no se le da cumplimiento a las cotizaciones realizadas y se utilizan productos diferentes como son los siguientes y de los cuáles ninguno fue cotizado:

TOTAL DE PRODUCTOS RECIBIDOS

2 EXHIBIDORES DE QUESO AMERICANO

16 CUBETAS DE CREMA LALA

320 PIEZAS YOGURTH PARA BEBER

30 KG JAMON

66.5 KG DE CHULETA

65 KG CHORIZO

NO COTIZADO

NO COTIZADO

NO COTIZADO

25.6 KG DE QUESO DE MESA

25 KG CHILESERRANO

5 KG CHILE POBLANO

Contraloría Ciudadana Contraloría Ciudadana j Dirección de Auditoría

Cédula de Observaciones

Guadatajara





2 BULTOS DE CONTENEDOR NO COTIZADO

26 KG DE MILANESA DE POLLO NO COTIZADO

28 KG FALDA DE RES NO COTIZADO

600 LT LECHE NATULEC NO COTIZADO

10 KG MERMELADA DE FRESA NO COTIZADO

10 KG DE MANTEQUILLA NO COTIZADO

6 CUBETAS DE LECHERA NO COTIZADO

6 PAQ SALCHICHA NO COTIZADO

67 PAQ TORTILLA DE HARINA NO COTIZADO

4 MANOJOS DE CILANTRO NO COTIZADO

30 KG CHAYOTE NO COTIZADO

6 KG TOCINO NO COTIZADO

13 KG AVENA NO COTIZADO

83 PAQ TOSTADAS NO COTIZADO

6 LATAS DE CHAMPIÑONES NO COTIZADO

4 CAJAS DE GALLETA SALADA NO COTIZADO

30 CAJASDEJUGO JUMEX NO COTIZADO

45 PAQ PAN BIMBO INTEGRAL NO COTIZADO

25 KG SAL DE GRANO NO COTIZADO

25 SACOS DESAL MOLIDA NO COTIZADO

1 KG SAL DE AJO NO COTIZADO

1 KG PIMIENTA MOLIDA NO COTIZADO

2 KG MEJORANA NO COTIZADO

1 CUBETA DE MANTECA NO COTIZADO

6LATAS CHILES JALAPEÑOS NO COTIZADO

2 LATAS DE MERMELADA NO COTIZADO

3 FRASCOS DE MAYONESA NO COTIZADO

55 KG PLATANO NO COTIZADO

10 MANOJOS CEBOLLA CAMBRAY NO COTIZADO

25 KG LIMA NO COTIZADO

10 KG GUAYABA NO COTIZADO

20 KG FRESA BURBUJA NO COTIZADO

20 KG QUESO FUNDIR NO COTIZADO

J,EIR-G MOLIDA DE RES NO COTIZADO

Página 7 de 23

Estatus de la observación:

No solventada.- De acuerdo a la información proporcionada por la dependencia en el oficio DPCB/DIR/2591/2019, de fecha 19 de abril de 2019, en el cual anexan en el Anexo 2 A, Documento: Planeación del menú de alimentos que se proporcionarán al personal, así como copia del formato de la requisición número 618 de fecha 17 de abril de 2019 con un importe de $448,221..00, solicitada por Aliuska Cardona Jarrosay y sin nombre de quien autoriza y careciendo de firma, en el cual solicita la COMPRA DE INSUMOS PARA LA ALIMENTACIÓN DE LOSELEMENTOS DE LADEPENDENCIA, además de que no tiene los sellos de recibido por parte de la Dirección de Adquisiciones, así como la requisición número 618 de fecha 01 de marzo de 2019 con un importe de $2'043,297.52, solicitada por Aliuska Cardona Jarrosay y sin nombre de quien autoriza y careciendo de firma, en el cual solicita la COMPRA DE INSUMOS PARA LA ALIMENTACIÓN DE

LOSELEMENTOS DE LADEPENDENCIA

Así como el Anexo 2 B donde se anexa la circular DPCB/DIR/0095/2019, de fecha 17 de abril de 2019, donde se dirige a todos los responsables y/o encargados de solicitar, administrar y consumir insumos alimenticios correspondiente a la Dirección de Protección Civil y Bomberos de Guadalajara, donde se menciona que en respuesta al oficio enviado por la Contraloría Ciudadana de Informe preliminar "hace de su conocimiento a nuestros proveedores que por ningún motivo serán cambiados los productos, que se debe de sujetar las entregas parciales o totales como se encuentra en la orden de compra así como enfatizar que no podrán cambiar los precios, respetando su compromiso del mismo, cuando se concursa la licitación. A su vez, los encargados de áreas, no podrán recibir insumos diferentes a la orden antes referida y en las notas de remisión deberán detectar los cambios de unidad de medida, precios o importes en un período no mayor a 24 horas para realizar su corrección.


Elaboró: Elaboró:

L.A.E. Elizabeth Jiménez Salazar Auditor

. Lui rector

lberto Audit

• lons" on ia a Dependencias y OPDS.

Contraloría Ciudadana 1 Dirección de Auditoría Cédula de Observaciones Guadalajara

Área a revisar:


Oficio de Comisión:

DA/350-A/2019

Orden de Auditoría:

AAD/013/2019

Objeto de la auditoría:

"Revisión a los procesos y operaciones de Órdenes de Compra y Proveedores"

problema alguno, ya que a través de la planeación del menú de alimentos que se brinda al personal, se tiene la certeza de los productos necesarios para la ejecución del menú, misma documental que podrá ser identificada en los soportes documentales adjuntos como "Anexo 2-A" ahora bien, en cuanto a indicar a los proveedores que al realizar las entregas por remisiones, estas sean coincidentes con el proceso de compra, tanto en la totalidad de los productos pagados como en el importe a pagar, se da cumplimiento a lo ordenado, con el oficio dirigido a los proveedores e identificado como "Anexo 2-B" que se encuentra adjunto al presente.

Conclusión:

Pagina 9 de 23


AAD/013/2019


DA/350-A/2019

Área a revisar:




Observación No. 3 de 4 Período auditado: Del 01 de Mayo al

31 de Diciembre de 2018 Monto observado: $23746950

Descripción de la Observación: Diferencias detectadas en los productos licitados y los productos entregados por el proveedor, así como diferencias económicas de la orden de compra 2189.

La orden de compra 2189 de fecha 22 de Noviembre de 2018, con un importe de $237,169.50 Facturando un importe por la misma cantidad con el número de Factura 19015 F, sin embargo el importe de las Remisiones en totales de $238,943.49 dando una diferencia de(1,773.99) indicando por tanto que las notas de remisión proporcionadas por el proveedor donde justifican los productos reales entregados a la Dependencia es mayor a lo facturado.

De los productos licitados fueron recibidos realmente de la siguiente manera:

PRODUCTOS ORDEN DE COMPRA PRODUCTOS SEGÚN FACTURA TOTAL RECIBIDO DIFERENCIA

98 KILOS QUESO ADOBERA DE MESA 98 KILOS QUESO ADOBERA DE MESA 81.16 KG 16.84 KG

88 KILOS JAMON AMERICANO 88 KILOS JAMON AMERICANO 80 KG 8 KG

30 KILOS CHILE MIRASOL 30 KILOS CHILE MIRASOL 4 KG 26 KG

12 PIEZAS SAL DE AJO 12 PIEZAS SAL DE AJO NO SE RECIBIO 12 PIEZAS

98 CAJAS JITOMATE SALADET 98 CAJAS JITOMATE SALADET 29 CAJAS 69 CAJAS

200 KILOS CALABAZA 200 KILOS CALABAZA 25 KG 175 KG

50 KILOS NOPAL 50 KILOS NOPAL 15 KG 35 KG

280 CAJAS LECHE LALA 280 CAJAS LECHE LALA 545 LT (265) LT

95 PIEZAS ENSALADA DE VERDURAS 95 PIEZAS ENSALADA DE VERDURAS 3 PIEZAS 92 PIEZAS

230 KILOS MILANESA DE POLLO 230 KILOS MILANESA DE POLLO 53 KG 177 KILOS

100 PIEZAS PANELA 100 PIEZAS PANELA 11.01 KG 89 KG

4 CAJAS SALSA VALENTINA ET NEGRA 4 CAJAS SALSA VALENTINA ET NEGRA NO SE RECIBIO 4 CAJAS

2 CAJAS PAN MOLIDO 2 CAJAS PAN MOLIDO NO SE RECIBIO 2 CAJAS

70 PIEZAS COLIFLOR 70 PIEZAS COLIFLOR 15 PIEZAS 55 PIEZAS

160 KILOS LIMON 160 KILOS LIMON 46 KG 114 KILOS

15 KILOS CHILE MORRON AMARILLO 15 KILOS CHILE MORRON AMARILLO NO SE RECIBIO 15 KG

4 CUBETAS MOLE PROVINCIANO 4 CUBETAS MOLE PROVINCIANO NO SE RECIBIO 4 CUBETAS

2570 PIEZAS BOLILLO 2570 PIEZAS BOLILLO NO SE RECIBIO 2570 PIEZAS

1275 KILOS FRIJOL PERUANO 1275 KILOS FRIJOL PERUANO 775 KG 500 KG

18 CAJAS ACEITE CRISTAL 18 CAJAS ACEITE CRISTAL 6 CAJAS 12 CAJAS

36 CAJAS SOPA DE PASTA MODERNA ESPAGUETTI

36 CAJAS SOPA DE PASTA MODERNA ESPAGUETTI NO SE RECIBIO 36 CAJAS

30 CAJAS S bE PASTA MODERNA 30 CAJAS SOPA DE PASTA MODERNA 2 CAJAS 28 CAJAS

ri Contraloría Ciudadana 14.1 -,-.1.ia1,31ar


o h

Guadatajara

Pálina II de 23

ContraLoría Ciudadana Contraloría Ciudadana Dirección de Auditoría


Guadalajara





DA/350-A/2019

AAD/013/2019


,..

4 CAJAS DE JITOMATE BOLA NO COTIZADO

30 KG MANTEQUILLA NO COTIZADO

3 CAJAS DEGUAYABA NO COTIZADO

105 PIEZAS DELECHUGA NO COTIZADO

10 KG DE EJOTE NO COTIZADO

125.5 KG CEBOLLA NO COTIZADO

11 KG AJO NO COTIZADO

2 KG CHILE SERRANO NO COTIZADO

6 MANOJOS DE ALFALFA NO COTIZADO

3 CUBETAS DE MANTECA NO COTIZADO

25 PAQ DE TOSTADS NO COTIZADO

4.19 KG ROLLO BOLSA 35X45 NO COTIZADO



2 BULTOS CONTENEDOR 9X9 NO COTIZADO

15 KG LENTEJA CHICA NO COTIZADO

130 KG ARROZ NO COTIZADO

15 KG SOYA TEXTURIZADA NO COTIZADO

90 KG TOMATE VERDE NO COTIZADO

3 CAJAS JUMEX MANZANA NO COTIZADO

2 CAJAS JUMEX DURAZNO NO COTIZADO

29 KG MERMELADA NO COTIZADO

8 CUBETAS YOGURTH NATURAL NO COTIZADO

3 LITROS YOGURTH NATURAL NO COTIZADO

7 PIEZAS KNOR SUIZA NO COTIZADO

14 PIEZAS GRANOS DE ELOTE NO COTIZADO

10 KG JAMAICA NO COTIZADO

3 CAJAS JITOMATE BOLA NO COTIZADO

2 CAJAS GUAYABA NO COTIZADO

7.71 KGROLLO BOLSA 40x60 NO COTIZADO



8 CAJAS CEREAL NO COTIZADO

4 CAJAS)IAGUÉTI NO COTIZADO

Página 13 de 23


Orden de Auditoría: Área a revisar: Objeto de la auditoría:




ne2 C'

Guadalajara

Fundamento Legal: Capítulo I, Artículo 48, incisos I y XX de la Ley de Responsabilidades Políticas y Administrativas del Estado de Jalisco.

Reglamento de Adquisiciones para el Municipio de Guadalajara, Adquisiciones de bienes y servicios, Capítulo primero.-Procedimientos, Artículo 37, numerales 1 y 3

Reglamento de Adquisiciones para el Municipio de Guadalajara, Adquisiciones de bienes y servicios, Capítulo primero.-Procedimientos, Título III.- Adquisiciones de bienes y servicios, Artículo 40 .- numeral I, inciso I a

Recomendación

Correctiva: Dar cumplimiento a lo establecido en los Reglamentos del Municipio, así como realizar las requisiciones de productos de manera real a lo efectivamente recibido.

Preventiva: En lo sucesivo se deberán de realizar las requisiciones ajustadas a las necesidades de la Dependencia para que no haya modificaciones así como solicitar a los proveedores que si realizan las entregas por medio de remisiones éstas deben coincidir en el procedimiento de compras, en su totalidad tanto en productos entregados como en importe a pagar.

Solventación

En dicha solventación correctiva en laque se indica el cumplimiento a lo establecido en los Reglamentos del Municipio y realizar las requisiciones de los productos de manera real a lo efectivamente Esta Dirección de Protección Civil y Bomberos, por conducto de su Enlace Administrativo en todo momento dará cumplimiento a lo establecido en la Normatividad Municipal y las requisiciones serán congruentes con lo recibido, esto último al apegarse en todo momento a la planeación de menús de alimentos del personal que encontrará identificada como "Anexo 3-A"adjunto al presente.

A su vez, con relación a la preventiva en lo sucesivo se realicen las requisiciones ajustadas a las necesidades de la Dependencia para que no haya modificaciones así como solicitar a los proveedores que si realizan las entregas por medio de remisiones, éstas deberán coincidir en el procedimiento de compras, en su tanto en productos entregados como en importe a pagar. En cumplimiento a lo anterior, le informo que efectivamente en lo sucesivo se realizarán las requisiciones ajustadas a las necesidades de la Dependencia, lo cual se estará en aptitud de atender sin problema alguno, ya que a través de la planeación del menú de alimentos que se brinda al personal, se tiene la certeza de los productos necesarios para la ejecución del menú, misma documental que podrá ser identificada en los soportes documentales adjuntos como "Anexo 3-A" Ahora bien, en cuanto a indicar a los proveedores que al realizar las entregas por remisiones, estas sean coincidentes con el proceso de compra, tanto en la totalidad de los productos pagados como en el importe a pagar, se da cumplimiento a lo ordenado, con el oficio dirigido a los proveedores e identificado como "Anexo 3-B".

Contraloría Ciudadana Dirección de Auditoría Cédula de Observaciones Guadatapra





Observación No. 4 de 4 Período audítado: Del 01 de Mayo al

31 de Diciembre de 2018 Monto observado: $ 214,375.32

Descripción de la Observación: Diferencias detectadas en la orden de compra 801 por un monto de $178,750.02 y la orden de compra 1340 por un importe de $35,625.30 dando un total por $214,375.32

Las órdenes de compra número 801 por un importe de $178,750.02 y la orden de compra número 1340 por un total de

$35,625.30, con un importe total de $214,375.32 y las facturas números 18558 F por un importe de $178,750.02 y la

18673 F por el importe de $35,662.95 dando un total por $214,402.97, sin embargo el importe en notas de remisión es

por $214,188.88 generando una diferencia por $214.00, mencionando que el proveedor que factura es Comercializadora

Rapifruit, S.A. de C.V.

Los productos licitados y realmente recibidos son los siguientes:

NUMERO 801

PRODUCTOS ORDEN DE COMPRA PRODUCTOS SEGÚN FACTURA No. 18558 F 18/09/18 TOTAL RECIBIDO DIFERENCIA

70 CAJAS QUESO AMARILLO AMERICANO 70 CAJAS QUESO AMARILLO NO SE RECIBIO 70 CAJAS

900 KILOS ARROZ PROGRESO 900 KG ARROZ PROGRESO 100 KILOS 800 KG

600 KILOS LENTEJA 600 KG LENTEJA NO SE RECIBIO 600 KG

180 KILOS TAMARINDO 180 KG TAMARINDO 12 KILOS 168 KILOS

200 KILOS MAIZ ENTERO POZOLERO 200 KG MAIZ POZOLERO NO SE RECIBIO 200 KG

18 KILOS PIMIENTA MOLIDA 18 KG PIMIENTA MOLIDA NO SE RECIBIO 18 KG

15 PIEZAS SAL SACO 15 PIEZAS SAL DE 25 KG NO SE RECIBIO 15 PIEZAS

12 GALON VAINILLA ADA GALON 4

LITROS 12 PIEZAS VAINILLA GALON 4 LITROS 2 PIEZAS 10 PIEZAS

15 LITROS ACEITE OLIVO GALON 15 PIEZAS ACEITE OLIVO GALON NO SE RECIBIO 15 LITROS

700 KG CEBOLLA BLANCA 700 KG CEBOLLA BLANCA 63.6 KILOS 636.40 KG

150 KILOS BROCOLI 150 KG BROCOLI NO SE RECIBIO 150 KG

300 KG COL BLANCO 300 KG COL BLANCO 10 KG 290KG

1300 PIEZA LECHUGA 1300 PIEZAS LECHUGA ROMANA 80 PIEZAS 1220 PIEZAS

60 KG CILANTRO 60 PIEZAS CILANTRO 3 MANOJOS 57 MANOJOS

300 KG EJOTE 300 KG EJOTE NO SE RECIBIO 300 KG

1200 KG TOMATE 1200 KG TOMATE VERDE 150 KG 1050 KG

3000 KG PIÑA FRESCA 3000 KG PIÑA ESMERALDA 72.23 KG 2927.77 KG

2000 KG MELON CANTALU 2000 KG MELON CANTALU 49 KG 1951 KG

1300 KG PLATANO TABASCO 1300 KG PLATANO TABASCO 40.8 KG 1259.20 KG

300 PIEZAS EL TE 300 PIEZAS ELOTE ENTERO 20 PIEZAS 280 PIEZAS

1, 300 MANOJQJCEBbLLA CAMBRAY 300 PIEZAS CEBOLLA CAMBRAY 15 PIEZAS 285 PIEZAS

Página 17 de 23

Contra[oría Ciudadana Contraloría Ciudadana Dirección de Auditoría


Guadalajara

Área a revisar: Oficio de Comisión:

DA/350-A/2019


AAD/013/2019




Así mismo, los siguientes productos enlistados a continuación no fueron licitados, el proveedor comprobando la entrega mediante notas de remisión:

sin embargo si fueron entregados por

300 PIEZAS GALLETA SURTIDO RICO NO COTIZADO

360 PIEZAS AGUA 250 GRS NO COTIZADO

12 PIEZAS SERVILLETAS NO COTIZADO

40 PAQ CUCHARA MEDIANA NO COTIZADO

40 PAQ TENEDOR MEDIANO NO COTIZADO

40 PAQ CUCHILLO DESECHABLE NO COTIZADO

84 PIEZAS CAFÉ SOLUBLE NESCAFE NO COTIZADO

240 PIEZAS COCA COLALIGHT NO COTIZADO

240 PIEZAS COCA COLA NO COTIZADO

120 PIEZAS AGUA MINERAL NO COTIZADO

202 PIEZAS CAPSULAS DE CAFÉ NO COTIZADO

5 COSTALES CROQUETAS NO COTIZADO

10 CAJAS + 24 PIEZAS DE ATUN NO COTIZADO

140 PIEZAS DE CAFÉ PARA CAFETERA NO COTIZADO

50 KG JAMON DE PAVO NO COTIZADO

20 LITROS CREMA LALA NO COTIZADO

18 KG QUESO DE MESA NO COTIZADO

18 LITROS LECHERA 5 LITROS NO COTIZADO

1 CUBETA MANTECA 13 KG NO COTIZADO

2 CUBETAS MERMELADA DE PIÑA 4.5 KG NO COTIZADO

67 CAJAS JUGO VIDA NO COTIZADO

80 PAQ PAN INTEGRAL NO COTIZADO

12 LATAS VERDURA EN LATA NO COTIZADO

4 CAJAS GALLETAS RITZ NO COTIZADO

59 PAQ TORTILLAS DE HARINA NO COTIZADO

7 CAJAS GALLETAS MARIAS NO COTIZADO

9 KG COCO RALLADO NO COTIZADO

2KG UVA PASA NO COTIZADO

8 KG GRANOLA NO COTIZADO

3 CAJAS SALSA VALENTINA NO COTIZADO

1 BULT CANELA NO COTIZADO

3 KÇ4NA HOJUELA NO COTIZADO

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Contraloría Ciudadana Contraloría Ciudadana 1 Dirección de Auditoría


Guadalajara





504 LITROS DELECHE NO COTIZADO

12.72 KG QUESO FUNDIR NO COTIZADO

40 KG PANELA NO COTIZADO

1 CAJA MANTEQUILLA 10 PIEZAS 1 KG NO COTIZADO

3.23 KG BOLSA ROLLO 15X25 NO COTIZADO

5.6. BOLSA ROLLO 25X35 NO COTIZADO

6.73 BOLSA ROLLO 30X40 NO COTIZADO



2 CAJAS CHAROLA NO COTIZADO

1 CAJA PERA NO COTIZADO

18 KG CHILE SERRANO NO COTIZADO

441 PIEZAS YOGURTHPARA BEBER NO COTIZADO

14.35 KG QUESO FUNDIR NO COTIZADO

3 CUBETAS MOLE C/3 KG +2 CAJAS DE MOLE EN POLLO NO COTIZADO

2 CAJAS CHILORIO 125 GRS NO COTIZADO

8 PIEZAS CHILORIO 125 GRS NO COTIZADO

15 PIEZAS CORN FLAKES NO COTIZADO

1 CAJA SALSA CASERA HERDEZ NO COTIZADO

8 LATAS MAIZ POZOLERO NO COTIZADO

32 LATAS GARBANZO NATURAL NO COTIZADO

8 LATAS ATE DE GUAYABA NO COTIZADO

13 LATAS CHONGO ZAMORANO NO COTIZADO

2 CAJAS COCHINITA PIBIL NO COTIZADO

13 KG TORTILLA DE MAIZ NO COTIZADO

2KG JAMAICA NO COTIZADO

5 KG PEPINO NO COTIZADO

10 PIEZAS GERMEN ALFALFA NO COTIZADO

20 PIEZAS VERDOLAGAS NO COTIZADO

3 KG PIMIENTO MORRON ROJO NO COTIZADO

3 KG PIMIENTO MORRON VERDE NO COTIZADO

3 KG PIMIENTO MORRON AMARILLO NO COTIZADO

3 KG PIMIENTO MORRON NARANJA NO COTIZADO

20 KG_ÁRANJA NO COTIZADO

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Estatus de la observación:

No solventada.- De acuerdo a la información proporcionada por la dependencia en el oficio DPCB/DIR/2591/2019, de fecha 19 de abril de 2019, en el cual anexan en el Anexo 4 A, Documento: Planeación del menú de alimentos que se proporcionarán al personal, así como copia del formato de la requisición número 618 de fecha 17 de abril de 2019 con un importe de $448,221..00, solicitada por Aliuska Cardona Jarrosay y sin nombre de quien autoriza y careciendo de firma, en el cual solicita la COMPRA DE INSUMOS PARA LA ALIMENTACIÓN DE LOSELEMENTOS DE LADEPENDENCIA, además de que no tiene los sellos de recibido por parte de la Dirección de Adquisiciones, así como la requisición número 618 de fecha 01 de marzo de 2019 con un importe de $2'043,297.52, solicitada por Aliuska Cardona Jarrosay y sin nombre de quien autoriza y careciendo de firma, en el cual solicita la COMPRA DE INSUMOS PARA LA ALIMENTACIÓN DE LOS ELEMENTOS DE LA DEPENDENCIA

Así como el Anexo 4 B donde se anexa la circular DPCB/DIR/0095/2019, de fecha 17 de abril de 2019, donde se dirige a todos los responsables y/o encargados de solicitar, administrar y consumir insumos alimenticios correspondiente a la Dirección de Protección Civil y Bomberos de Guadalajara, donde se menciona que en respuesta al oficio enviado por la Contraloría Ciudadana de Informe preliminar "hace de su conocimiento a nuestros proveedores que por ningún motivo serán cambiados los productos, que se debe de sujetar las entregas parciales o totales como se encuentra en la orden de compra así como enfatizar que no podrán cambiar los precios, respetando su compromiso del mismo, cuando se concursa la licitación. A su vez, los encargados de áreas, no podrán recibir insumos diferentes a la orden antes referida y en las notas de remisión deberán detectar los cambios de unidad de medida, precios o importes en un período no mayor a 24 horas para realizar su corrección.


Elaboró: Revisó:

Auditor ..erto . : .

udit a a D-. e .• encias y OPDS. recto rón Mtro. José A ian

Dir

Elaboró:

L.A.E. Elizabeth Jiménez Salazar Lic. L


'1 Guadatajara



1 Dirección de Protección Civil y Bomberos


AVISO D PRIVACIDAD La Contraloría Ciudadana, es la responsab del trata • en o de los datos personales que proporcione. Sus datos personales, serán utilizados par las si entes finalidades: 1.-Integración y archivo del expediente objeto de la auditoría. 2.-Públicación en versión pública en el portal institucional del Ayuntamiento de Guadalajara. Se informa que no se realizarán transferencias que requieran su consentimiento, salvo aquellas que sean necesarias para atender requerimientos de información de una autoridad competente, debidamente fundados y motivados. — Para mayor información acerca del tratamiento y de los derechos que puede hacer valer, usted puede acceder al aviso de privacidad integral de cursos o eventos a través de https://guadalajara.gob.mx/aviso-de-confidencialidad.

La presente hoja de firmas y aviso de privacidad forma parte integra de la cédula de observaciones identificada con el número 1 de la auditorio AAO/001/2019

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, Ms1 Guad a ara ::G · Observación Detalle 1 Control Interno del proceso de compras Ver detalle en la cédula de observaciones 2 Diferencias de productos licitados y facturados

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