Top Banner
איסור הלבנת הון סיכונים וחשיפות בתחום ההשקעות והמימון בישראל
14

עו"ד משה שמיר לוין, שמיר, כוחן משרד עורכי דין

Apr 12, 2017

Download

Business

Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
Page 1: עו"ד משה שמיר   לוין, שמיר, כוחן משרד עורכי דין

איסור הלבנת הוןסיכונים וחשיפות בתחום ההשקעות והמימון בישראל

Page 2: עו"ד משה שמיר   לוין, שמיר, כוחן משרד עורכי דין

הקושי באיתור מלביני הון בקרב גורמים זרים:החשש

ולגיטימיותחוקיותעסקאותביצועשלבדרךלהלבינםמבקש,בעבירהשמקורםבכספיםהמחזיקזרגורם.הישראליהפיננסיאו/והעסקיהשירותבנותןשימושתוך,בישראללכאורה

:במיוחדגבוההסיכוןרמתבעלותדוגמאות

להתחקותאפשריבלתיעדוקשה,ישראלייםאינםהחברהמניותבעלי–לישראלזיקהללאזרהחברה•.החברהכספימקוראחר

SOCIETY’S)ז"למוכחברה• ANONYMOUS)–ידועהואינהרשומהאינההבעליםזהות

זרותחברותשלצולבתהחזקה•

מאחוריהן"החיההרוח"מיברורשלאמסבמקלטירשומותOFFSHOREחברות•

ב"וכיוזריםאזרחים,אנונימייםמגורמיםבמזומןתרומהכספיקבלת–צדקהעמותות•

Page 3: עו"ד משה שמיר   לוין, שמיר, כוחן משרד עורכי דין

" אמריקן פאי"–אירוע לדוגמא .משפחתובניעםשניםמספרבישראלשחיב"ארהאזרחיהודי–'ברקוביץמרווין

:המטרה

.בישראלן"נדלנכסירכישתבאמצעותבעבירהשמקורוהוןהלבנת

:השיטה

עודשאינםואנשיםאמריקאיםאסיריםשלשמםתחתב"בארההמסלרשויותכוזביםמסדיווחיהעברת.החייםבין

שונותדוארלתיבותב"בארההמסרשויותשלבהמחאותדולריםבמיליוניפיקטיבייםמסהחזריקבלת.'ברקוביץשמסרבירושלים

.בישראלשוניםבבנקיםנאמנותבחשבונותהופקדווהכספיםנפרטוההמחאות

:התוצאה

."קלאסית"הוןהלבנת–ב"מארהשהתקבלוהכספיםבאמצעותבישראלן"נדלנכסירכישת

Page 4: עו"ד משה שמיר   לוין, שמיר, כוחן משרד עורכי דין

Foreign Accounts Tax Compliance Act -FATCA

ב המוחזקים אצלם ומחויבים לספק "בנקים ישראליים נדרשים לדווח על כספי אזרחי ארה: 30.9.16-החל מ. ב"באשר לבעלי חשבונות אזרחי ארה( IRS)מידע לרשות המס האמריקאית

היה מתגלה כיום מבעוד מועד לאור החלת " אמריקן פאי"יש להניח כי אירוע כמו •

.FATCA-ה

נותן השירות מחובת הבדיקה והדיווח כלפי פנים באשר /בכל מקרה אין הדבר פוטר את הבנק: סייג•. לזהות מבקש השירות ומקור הכספים

Page 5: עו"ד משה שמיר   לוין, שמיר, כוחן משרד עורכי דין

חוק איסור הלבנת הון–המקור הנורמטיבי :בישראלהוןהלבנתאיסורחוקשלמקורו

הבינלאומילסטנדרטהישראליתהחקיקהאתלהתאיםהצורך:כבדבינלאומילחץ•

NCCT-Non-"השחורההרשימה"מיציאה• Cooperative Countries and TerritoriesשלFATF(Financial-הארגון Action Task Force)המדינותשל-G7.

.הוןלהלבנתפורייהקרקעתשמשישראלכיממששלחשש•

:בישראלהכלכליתבעבריינותבמאבקחץראשמהווההחוק

.העתכלתחולתווהרחבתהרלוונטייםוהסקטוריםהגופיםכללעלהחוקהחלת•

.מסעבירותגםלאחרונה–ומגוונותרבותמקורעבירותקביעת•

.העתכלוהרחבתםהחוקמכוחותקנותצוויםקביעת–משנהחקיקת•

Page 6: עו"ד משה שמיר   לוין, שמיר, כוחן משרד עורכי דין

" סוכנים"הפעלת –פי החוק -חובות הזיהוי והדיווח עלידי הרשויות-על

:הבאיםהגופיםעלרישומיםוניהולדיווח,זיהויחובותהמחיליםצווים

,יקרותבאבניםסוחרים,השקעותתיקימנהלי,מסחרזירות,מטבעשירותינותני,בנקאייםתאגידים•.ביטוחוסוכניביטוחחברות,בורסהחברי,גמלקופות

.חשבוןורואידיןעורכי–עסקישירותנותני:לחוק13תיקוןבמסגרתלאחרונה•

:הוןמלביניאחרלהתחקותבמטרההרשויותשל"סוכנים"כהשירותבנותנישימוש

:"הסוכנים"משימת

.חריגהאוגבוההסיכוןרמתבעלשהינוהשירותמבקשאתלאתר-התבןמןהמוץאתלבור•

Page 7: עו"ד משה שמיר   לוין, שמיר, כוחן משרד עורכי דין

" סוכנים"הפעלת –פי החוק -חובות הזיהוי והדיווח עלידי הרשויות-על

:חסרונות

.מתאימההכשרההיעדר

.הלקוחצרכיאתלספקהטבעיהרצוןעםהתנגשות

.הלקוחלביןהשירותנותןביןובחיסיוןבסודיותפגיעה

:לזכורחשוב

וטכניקותשיטותוממציאיםדרכיהםאתמשכלליםהעברייניםגם–האכיפהושכלולהגברתעםבבדבד.כהעדומאופיינותמוכרותהיושלא,הוןהלבנתשלחדשות

Page 8: עו"ד משה שמיר   לוין, שמיר, כוחן משרד עורכי דין

התמודדות הבנקים כאמת מידה ליישום החוק :(2012)סאקוןופאבריסכהןאהרוןפרשת

מסעליושולםשלאהוןלהלביןביקשהאשר,חבריהביןהיווסאקוןשכהןצרפתית-יהודיתרשת•.בישראלן"נדלעסקאותשלביצועןבאמצעותוזאתבצרפת

בין,ן"נדלרכישתלצורךלישראל"שחור"כסףלהכניסמנתעלבישראלבנקחשבונותפתיחת:האמצעי•.אביבבתלהתימניםכרםבשכונתמגרש,היתר

.שירותעבודותשלבדרךמאסרחודשי4וריצוי₪מיליון22בסךכספיםחילוט:העונש•

Page 9: עו"ד משה שמיר   לוין, שמיר, כוחן משרד עורכי דין

התמודדות הבנקים כאמת מידה ליישום החוק :בפרשההבנקיםהתנהלות

.מסהעלמת/בעבירהשמקורםבכספיםמדוברכיחששמתוךהכספיםאתלקבלסירבהבנקיםאחד•

.חשבונותלפתוחהסכימו:אחריםבנקים2•

:הבנקיםתגובת

.בדברחשדולאהבנקאיהשירותנותני:הסובייקטיביבהיבט•

כלמופיעיםהחשבוןובפרטייכהלכהזוההשהלקוחלאחרנפתחהחשבון:אובייקטיביתמבחינה•.ב"וכיוהדרכוןמספר,הכתובת,השםזהובכללכנדרשהפרטים

זהבמקרההבנקיםנגדאישוםכתבהוגשלא

Page 10: עו"ד משה שמיר   לוין, שמיר, כוחן משרד עורכי דין

חשש לשיתוק מערכות –המטוטלת נעה לצד השני שללפניותלהיעתרסירוב:פיננסייםשירותיםנותניכנגדשננקטוומנהלתייםפלילייםהליכיםבעקבות.חוקיבסיסללאו,הוןלהלבנתמבוססחששבהיעדראףלקוחות

:החשש

.והעסקיותהפיננסיותלמערכותשיתוק•

.לגיטימייםומשקיעיםפיננסי/עסקישירותלמבקשיכבדנזק•

מניעת/חשבונותלפתיחתהבנקמצדלסירוביםשזוכיםלקוחותמצדתלונותריבוי:האחרונותבשנים•בסיסלא,הוןלהלבנתמחששבחשבונותשהופקדוכספיםלהוצאתדרישה/לחשבונותכספיםהפקדת

.מספקתראייתיתתשתיתוללאחוקי

.שגולוהכספיםאתלקבלמוכניםאינםהבנקים–מרצוןגילויהליךשעברונישומים•

Page 11: עו"ד משה שמיר   לוין, שמיר, כוחן משרד עורכי דין

: בנק המזרחי' מ נ"בעFMX–מקרה לדוגמא .(אחריםמטבעשירותימנותניח"מטורכישתמכירת)ח"מטלהמרתחברהשלפעולותיההגבלת

מטבעשירותינותניעבורפעולותבחשבונםביצעומטבעשירותינותניבהםמקריםריבויעקב":הנימוקעללאסורהוחלט,הבנקעלהחלותרגולטוריותחובותורישוםסיכוניםניהולממדיניותוכחלק,אחרים."כאמורפעילות

בניהולסבירבלתיסירובבבחינתהינההקונקרטיבמקרההבנקשהטילההגבלה:המחוזיש"ביהמפסיקת.החשבון

עלכימלמד,הבנקיםעלהחלהזיהויחובתצובהוראותעיון":הבנקעלהחלהוןהלבנתאיסורצופרשנותקייםולאבחוקנאסרהלאמסוימתבנקאיתומשפעילותממילא.ודיווחרישום,זיהויחובותהוטלוהבנק"אותהלמנוערשאיהבנקאין–טרורמימוןאוהוןבהלבנתקשורהשהיאממשיחשש

Page 12: עו"ד משה שמיר   לוין, שמיר, כוחן משרד עורכי דין

כללי אצבע מסייעים לגיבוש החלטהבפעילותשמדוברלכךחששקיים,מאחדיותרשכןוכל,מהםאחדהתקייםשאם"אדומיםדגלים"רשימת

:(סגורהלארשימה)הוןהלבנתשל

.זרציבוראיש•

ארגוןשלהבינלאומיהסטנדרטאתמחילהשאינהמדינהאואויבמדינת)בעייתיתטריטוריהאומדינה•.(FATF-ה

.עסקיהגיוןאו/והסברללאגדוליםבסכומיםבמזומניםפעולותביצוע•

.הדעתאתמניחהסברוללאפתאומיבאופןדופןיוצאפעולותהיקף•

.הלקוחוהכרתזיהוילצורךהנדרשיםפרטיםלמסורסירוב•

.כךעלשהוצהרמבליאחראדםעבורהינוהמבוקששהשירותנראהכאשר•

Page 13: עו"ד משה שמיר   לוין, שמיר, כוחן משרד עורכי דין

כללי אצבע מסייעים לגיבוש החלטה:"אדומיםדגלים"-המשך

אינו,יעדאומקור,לעסקההשניהצדכאשרהפוךאול"לחומהארץנכבדיםסכומיםלהעברתבקשה•.ברוריםובפרטיםבשםמזוהה

.הארגוןשלהרגילההפעילותעםאוהמטרותעםאחדבקנהעולהשאינהר"מלכאותאגידשלפעילות•

.גבוההבתדירותבנקחשבוןבאמצעותשלא,ז"למוכשטרותאונוסעיםהמחאות,מזומןרכישת•

Page 14: עו"ד משה שמיר   לוין, שמיר, כוחן משרד עורכי דין

תחליף לחוש הבריא ולניסיון החייםאין וכיהוןהלבנתשלבמקרהשמדוברבהכרחאומרזהאין,מתקיים"האדומיםהדגלים"מאחדכאשראף•

.המבוקשהשירותאתלהעניקניתןלא

.דיןפי-עלכנדרשודיווחהבדיקההעמקתמחייב•

מנתעל,האפשרבמידתמידעהצלבתתוך,נוספתעיןידי-עלתיבחןהיאאזי,התלבטותשקיימתככל•.שניתןככלמאוזנתסופיתהחלטהלגבש

.הנצברהחייםוניסיוןהבריאיםהחושיםלהפעלתתחליףאין•

...מהנהוהמשךרבהתודה

שמירמשהד"עו