www.lucanet.ru Консолидированная отчетность, управленческий учет и анализ: Опыт практических решений в программе «LucaNet» Москва / 12 февраля 2014 г. / Маттэус Эбиналь VIII-я конференция «Годовой отчет за 2013 год»
Feb 14, 2016
www.lucanet.ru
Консолидированная отчетность, управленческий учет и анализ:
Опыт практических решений в программе «LucaNet»
Москва / 12 февраля 2014 г. / Маттэус ЭбинальVIII-я конференция «Годовой отчет за 2013 год»
Page 2www.lucanet.ru
Консолидированная финансовая отчётность:
• это финансовая отчётность группы взаимосвязанных компаний, • рассматриваемых как единое хозяйственное образование.
Она характеризует
• имущественное и финансовое положение группы на отчётную дату, • а также финансовые результаты её деятельности за отчётный период.
Консолидированная финансовая отчётность состоит из
• консолидированного бухгалтерского баланса, • отчёта о прибылях и убытках, • отчёта об изменении капитала, • отчёта о движении денежных средств, • а также примечаний к ним.
Определение «Консолидированной финансовой отчетности»
Page 3www.lucanet.ru
Федеральный закон «О консолидированной финансовой отчётности» — закон Российской Федерации, принятый Государственной Думой 7 июля 2010 года.
Закон обязывает российские
• публичные компании, • кредитные и • страховые организации, • а также ряд иных организаций,
составлять, представлять и публиковать консолидированную отчётность
• по международным стандартам финансовой отчетности, • начиная с отчётности , которая готовится за 2012 год.
Федеральный закон РФ № 208
Page 4www.lucanet.ru
МСФО (IFRS, International Financial Reporting Standards) –
• набор документов (стандартов и интерпретаций),
• регламентирующих правила составления финансовой отчётности,
• необходимой внешним пользователям
• для принятия ими экономических решений
• в отношении предприятия.
Международные стандарты финансовой отчётности
Page 5www.lucanet.ru
МСФО, в отличие от некоторых национальных правил составления отчётности,
• представляют собой стандарты, • основанные на принципах, • а не на жёстко прописанных правилах.
Среди принципов:
• принцип начисления (accrual basis), • принцип непрерывности деятельности (going concern), • осторожности (prudence), • уместности (relevance) • и ряд других.
Принципы МСФО
Page 6www.lucanet.ru
Управленческий учёт это упорядоченная система
• сбора, • интерпретации, • обобщения, • подготовки и • предоставления
важной для принятия решений по деятельности компании • информации и• показателей
для руководства компании.
Что такое «Управленческий учёт»?
Page 7www.lucanet.ru
• Управленческий учёт прежде всего создаётся для того, чтобы оперативно принимать решения, связанные с деятельностью фирмы.
• Управленческий учёт может также оперировать прогнозами, электронной информацией, не подтверждённой первичными документами и другими данными.
• Управленческий учёт ориентирован именно на потребности внутренних пользователей (управленцев различного уровня), а не внешних (акционеров и кредиторов, госорганов и т. д.)
• Информация, собираемая и предоставляемая им, не является открытой, а принадлежит к коммерческой тайне.
• Показатели управленческого учёта, в отличие от бухгалтерского, могут быть как денежными, так и натуральными.
Особенности управленческого учёта
Page 8www.lucanet.ru
• В управленческом учёте предъявляются высокие требования к предоставляемой информации.
• Информация должна быть полной для принимаемых решений, и в то же время краткой.
• Чем больше объём информации, тем больше информации остаётся без внимания.
• При этом в большинстве случаев оперативность предоставления информации важнее её точности.
• Предприятие вольно выбирать такие методы управленческого учёта, которые ему удобны: в данной области нет таких жёстких законодательных требований как в бухгалтерском учёте
Требования к информации в управленческом учёте
Page 9www.lucanet.ru
Эффективность• Формирование «единого центра
консолидированной финансовой информации» для группы компаний
• Исключение дублирующих задач
• Сокращение ручных операций и экономия материальных и трудовых ресурсов
• Возможности выявления и исправления ошибок
Совершенствование контролей• Совершенствование координации процесса
закрытия на всех уровнях
• Активное использование превентивных контролей вместо последующих
• Исправление ошибок непосредственно у «источника»
• Защита данных и определение прав доступа
Сокращение срока отчетного цикла
• Сокращение срока закрытия бухгалтерских регистров
• Дополнительное время на работу с информацией
Упорядочивание процесса
• Автоматическое создание резервных копий
• Стандартизация процесса
• Четкое распределение ролей и ответственности
• Управляемость процесса
Предпосылки для автоматизации подготовки отчетности
Page 10www.lucanet.ru
MS Excel+ Гибкость в создании отчетов
– Несистемность информации– Заведение всей информации
вручную– Требует создания
трансформационных форм «с нуля»
– Громоздкая в использовании– Ненадежность работы– Большая вероятность ошибки– Сложность в консолидации
+ Системность информации+ Автоматическое заведение
информации+ Сохранность всех доступных
аналитик+ Гибкая система настройки
трансформации+ Свободно редактируемая бизнес-
пользователем+ Автоматизированная
консолидация+ Неоднократно проходила тех.
аудит в «Big4»+ Синхронизация с MS Excel
1С: Консолидация+ Системность информации+ Автоматическое заведение
информации+ Автоматизированная
консолидация– Предопределенная система
трансформации. Требует доп. настройки на уровне программного кода
– Сложная - любые изменения в конфигурации требуют вмешательства программистов
Выбор правильного ИТ-решения для отчётности одного клиента
Page 11www.lucanet.ru
LucaNet AG – немецкий разработчик программного обеспечения для Business Intelligenсе в финансах.
Продукты LucaNet для финансовой консолидации и планирования отличаются инновацией, эффективностью и прозрачностью. Все продукты разработаны на основе OLAP технологий.
Основные задачи, которые позволяет решить программное обеспечение LucaNet включают: Привнесение системного подхода к консолидации финансовой информации Автоматизированный импорт данных из систем первичного учета (1С, SAP, Oracle, другие) Систематизация планирования и контроллинга на уровне холдинга
Компания LucaNet AG:
Создана в 1999 году Представлена 3 офисами в Германии и 6 международными офисами Насчитывает более 140 сотрудников Имеет больше 1300 клиентов
О компании и программе «LucaNet»
Page 12www.lucanet.ru
Неочищенная информация
Стандартизированная база данных транзакцийпо плану счетов МСФО (управленческого учета)
Корректировки для целей МСФО(управленческого учета)
Агрегированная информация в LucaNet с возможностью Drill-Down
**
***
Как работает «LucaNet»?
Page 13www.lucanet.ru
Представление данных в разрезе
компаний
Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия
Page 14www.lucanet.ru
Динамичный анализ в разрезе
отчетных периодов
Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия
Page 15www.lucanet.ru
Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия
Page 16www.lucanet.ru
Автоматическая подготовка всех
ключевых раскрытий для целей МСФО
Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия
Page 17www.lucanet.ru
Автоматическое сворачивание
внутригрупповых балансов и оборотов
Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия
Page 18www.lucanet.ru
Представление количественных
показателей
Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия
Page 19www.lucanet.ru
Представление данных в разных
валютах презентации
Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия
Page 20www.lucanet.ru
При автоматическом импорте из системы
первичного учета (например, «1С») –
возможность детализации до уровня
транзакции
Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия
Page 21www.lucanet.ru
Возможность расчета показателей
прибыльности и прочих относительных
коэффициентов
Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия
Page 22www.lucanet.ru
Моделирование неограниченного кол-ва «сценариев» прогноза, а
также динамичное сравнение результатов
Решение LucaNet для финансовой консолидации и финансового закрытия
Page 23www.lucanet.ru
В Украине и странах СНГ
В мире
Компании, использующие LucaNet
Page 24www.lucanet.ru
Группа компаний "Укрлендфарминг"· Внедрение программного обеспечения LucaNet для финансовой консолидации· Разработка и тестирования пакета сбора информации на базе MS Excel· Разработка автоматизированного конвертора с 1С в LucaNet для отдельных предприятий Группы· Дизайн отчетов для подготовки МСФО отчетности и «пилотный проект» по подготовке МСФО
отчетности по состоянию на и за полугодие, которое закончилось 31 декабря 2011 года
Группа компаний "Азовмаш“· Внедрение программного обеспечения LucaNet для финансовой консолидации· Разработка и тестирования пакета сбора информации на базе MS Excel· Дизайн отчетов для подготовки ежеквартальной консолидированной управленческой отчетности,
которая заменит процедуру мониторинга на базе MS Excel· Дизайн отчетов для подготовки МСФО отчетности и «пилотный проект» по подготовке МСФО
отчетности по состоянию на и за полугодие, которое закончилось 30 июня 2011 года
Группа компаний "Аррикано”· Внедрение программного обеспечения LucaNet для финансовой консолидации и планирования· Разработка подробного плана счетов для целей МСФО и управленческого учета· Разработка трех разноплановых конвертеров для автоматического импорта данных первичного
бухгалтерского учета (источники: 1С.8, 1С.7, Excel)· Разработка стандартных шаблонов для системного расчета ключевых МСФО корректировок в
системе
Компании, использующие LucaNet в СНГ
Page 25www.lucanet.ru
Агрохолдинг Cygnet· внедрение программного обеспечения LucaNet для ежемесячной финансовой консолидации· разработка подробного плана счетов для целей МСФО и управленческого учета· разработка двух разноплановых конвертеров для автоматического импорта данных
первичного бухгалтерского учета (источники: 1С.8, Excel)· разработка стандартных шаблонов для расчета ключевых МСФО корректировок в системе· дизайн отчетов для подготовки МСФО отчетности
Группа компаний Greenwill· Подготовка консолидированной финансовой отчетности в соответствие с МСФО по состоянию
на и за девять месяцев, которые заканчиваются 30 сентября 2012 и 2011 гг.· Оптимизация процесса подготовки консолидированной финансовой отчетности в соответствии
с МСФО путем внедрения программного обеспечения LucaNet· Проведение обучающих тренингов по ключевым аспектам применения МСФО для
сотрудников Группы
Группа компаний «ФК Агро»· Внедрение программного обеспечения LucaNet.World для планирования и контроллинга· Разработка форм и отчетов для планирования и контроллинга на ежемесячном основании
Компании, использующие LucaNet в СНГ
Page 26www.lucanet.ru
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ !
AFKEM AGErdmannstr. 1022765 HamburgGermany
Matthäus EbinalPhone: +49 (40) 5 300 30-0Email: [email protected]