Rockchec k 自自自自 自自自自 自自自自 2014 年 5 年 自自自自 自自自自自自 - 自自自
Feb 07, 2016
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自强不息奋斗不止永不言败
1 、总体财务状况 -- 概述
3
2014 年 5 月
利润
营业收入
资产
当月实现营业收入 9.75 亿元,累计实现营业收入 50.69
亿元,较上年同期略有下降
当月实现利润总额 -0.19 亿元,累计利润总额 -1.07 亿元
截至 5 月 31 日,资产总额136 亿元,负债总额 75 亿元,资产负债率 55.28% 。期末可动用资金 5.02 亿元。
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自强不息奋斗不止永不言败
1 、总体财务状况—集团 5 月预算执行
4
单位:万元
项目 预算指标 实际完成 比预算 完成年预算比例
一、营业收入 116,499 97,458 -19,042 84%
二、营业成本 108,771 94,971 -13,800 87%
三、营业税金及附加 423 287 -137 68%
四、期间费用 5,548 4,231 -1,317 76%
销售费用 684 168 -517 24%
管理费用 3,525 2,422 -1,102 69%
财务费用 1,545 1,641 97 106%
五、其他业务利润 21 -21 0%
六、营业外收支 128 35 -93 27%
营业外收入 128 46 -83 36%
营业外支出 - 11 11
七、利润总额 1,702 -1,856 -3,558 -109%
所得税 244 -198 -442 -81%
八、净利润 1,458 -1,658 -3,116 -114%
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自强不息奋斗不止永不言败
1 、总体财务状况—集团 1-5 月预算执行
5
单位:万元
项目 预算指标 实际完成 比预算 完成年预算比例
一、营业收入 572,364 506,943 -65,421 89%
二、营业成本 545,774 495,148 -50,626 91%
三、营业税金及附加 1,947 1,118 -829 57%
四、期间费用 24,845 21,898 -2,948 88%
销售费用 2,761 876 -1,885 32%
管理费用 14,420 11,888 -2,532 82%
财务费用 7,665 9,133 1,469 119%
五、其他业务利润 33 -33 0%
六、营业外收支 510 376 -135 74%
营业外收入 510 436 -75 85%
营业外支出 - 60 60
七、利润总额 339 -10,705 -11,044 -3158%
所得税 314 361 47 115%
八、净利润 25 -11,067 -11,092 -44268%
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自强不息奋斗不止永不言败
1 、总体财务状况—钢铁板块 5 月预算执行
6
项目合计 天津地区(含众和) 唐山地区
预算 完成 差异 预算 完成 差异 预算 完成 差异
一、营业收入 108,885
95,829
-13,056
86,161
69,507 -16,654
22,724
26,322
3,598
销售量 364,271
331,847
-32,424
284,000
252,852 -31,148
80,271
78,995
-1,276
销售单价 2,989
2,888
-101 3,034
2,749
-285
2,831
3,332 501
二、营业成本 103,238
93,736
-9,502
81,004
65,919 -15,085
22,234
27,817
5,583
单位成本 2,834
2,825
-9 2,852
2,607
-245
2,770
3,521 751
三、营业税金及附加 260
261
1 260
261 1
四、期间费用 3,703
3,202
-501 3,508
3,153
-355
195
49 -146
管理费用 2,203
1,592
-611 2,008
1,574
-434
195
18 -176
财务费用 1,500
1,558
58 1,500
1,528
28 31
31
五、其他业务利润 21 -21 -37 37
58
-58
六、营业外收支 51
16
-35 51
9 -42
7 7
营业外收入 51
26
-25 51
20 -31
7 7
营业外支出 11
11 11
11
七、利润总额 1,757
-1,214
-2,971 1,403
319
-1,084
354 -
1,533 -1,887
所得税 216
-215
-431 216 -
215 -431
八、净利润 1,541
-1,000
-2,541 1,187
534
-654
354
-1,533
-1,887
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自强不息奋斗不止永不言败
1 、总体财务状况—钢铁板块 1-5 月预算执行
7
单位:万元
项目合计 天津地区(含众和) 唐山地区
预算 完成 差异 预算 完成 差异 预算 完成 差异
一、营业收入 543,656
499,192
-44,464
433,065
394,832
-38,233
110,591
104,359
-6,231
销售量
1,860,702
1,841,813
-18,889
1,470,050
1,452,578
-17,472
390,652
389,235
-1,417
销售单价 2,922
2,710
-211
2,946
2,718 -228
2,831
2,681
-150
二、营业成本 524,986
489,267
-35,719
416,680
382,165
-34,514
108,306
107,101
-1,205
单位成本 2,821
2,656
-165
2,834
2,631 -204
2,772
2,752
-21
三、营业税金及附加 1,300
990
-310
1,300
990 -310
四、期间费用 16,846
17,564
718
15,634
16,837
1,203
1,212
727
-485
管理费用 9,346
8,003
-1,343
8,134
7,385
-750
1,212
618 -594
财务费用 7,500
9,210
1,710
7,500
9,101
1,601
109
109
五、其他业务利润 33
-33 -
256
256
289
-289
六、营业外收支 254
141
-113
254
212
-42
-71
-71
营业外收入 254
201
-53
254
240 -14
-39
-39
营业外支出 60
60
28
28 32
32
七、利润总额 810
-
8,348 -9,158
-552
-4,812 -4,260
1,362
-3,536 -4,898
所得税 3
291
288
3
291
288
八、净利润 807
-8,640
-9,447
-555
-5,104
-4,549
1,362
-3,536
-4,898
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自强不息奋斗不止永不言败
1 、总体财务状况—多元板块 5 月预算执行
8
单位:万元
项目合计 资源 科技金融 健康文化
预算 完成 差异 预算 完成 差异 预算 完成 差异 预算 完成 差异
一、营业收入 7,614
1,725
-5,890
5,035
1,214
-3,821
1,053
486
-567
1,527
25
-1,502
二、营业成本 5,533
1,406
-4,127
4,211
1,069 -3,142
384
336
-48
938
1 -937
三、营业税金及附加
163
22
-141
2
1
-1
51
20
-32
110
1
-109
四、期间费用 1,845
830
-1,015
753
276
-477
545
232
-313
547
322
-225
销售费用 684
116
-568
526
102
-424
37
8 -29
122
6 -116
管理费用 1,117
601
-516
197
173
-23
522
246 -275
399
181
-218
财务费用 45
114
69
31
1
-30
-13
-23
-9
27
136
109
六、营业外收支 77
19
-58
64
19
-45
13
-13
七、利润总额 150
-514
-664
132
-113
-245
86
-102
-188
-68 -300
-232
所得税 28
17
-11
9
9
28
8 -20
八、净利润 122
-531
-653
132
-122
-
254
58
-109
-168
-68
-300
-232
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自强不息奋斗不止永不言败
1 、总体财务状况—多元板块 1-5 月预算执行
9
单位: 万元
项目合计 资源 科技金融 健康文化
预算 完成 差异 预算 完成 差异 预算 完成 差异 预算 完成 差异
一、营业收入 28,708
7,978
-20,730
18,181
5,567 -12,614
2,907
2,180
-728
7,619
231 -7,388
二、营业成本 20,788
6,184
-14,605
15,180
4,700 -10,479
1,322
1,479
156
4,286
5 -4,282
三、营业税金及附加
647
124 -523
8
6
-2
149
106
-42
490
12 -478
四、期间费用 7,402
3,645 -3,758
2,902
1,168
-1,734
2,509
1,286
-1,224
1,991
1,191 -800
销售费用 2,761
525
-2,236
1,812
445 -1,367
191
36
-155
757
44
-714
管理费用 4,477
3,091 -1,386
983
723
-260
2,336
1,361
-975
1,158
1,007 -150
财务费用 165
28 -136
107
0
-107
-18
-111
-94
76
140
64
六、营业外收支 256
135
-122
230
134
-96
26
0
-26
七、利润总额 127
-1,840
-1,966
321
-173
-494
-1,047
-691
356
852 -976 -1,828
所得税 310
70
-240
61
61
55
9
-46
255 -255
八、净利润 -183
-1,909
-1,726
321
-234
-555
-1,102
-699
402
597
-976
-1,573
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自强不息奋斗不止永不言败
1 、总体财务状况 -- 主要会计数据及财务指标
12
说明:1 、营业收入本年 1-5 月实现收入 50.69 亿元,较上年同期的 51.59 亿元减少 0.9 亿元,收入水平较上年同期略降。2 、本年 1-5 月实现归属于母公司的利润总额为亏损 1.07 亿元,与上年同期基本持平。3 、本年 1-5 月经营活动现金净流量为 3 亿元,较上年同期减少流入 2.59 亿元,降幅较大。4 、至 2014 年 5 月 31 日,集团总资产 135.52 亿元,较上年同期减少 3.95 亿元,降幅为 3% 。5 、至 2014 年 5 月 31 日,集团归属于母公司净资产为 56.73 亿元,较上年同期减少 0.46 亿元。6 、销售收现率本年为 102% ,推迟支付和提前收款贡献。
单位:万元
序号 项目 2014 年 1-5 月
( 2014-5-31 ) 上年同期 差异 变动率
1 营业收入 506,943 515,922 -8,978.44 -1.74%
2 归属于母公司的利润总额 (10,705) (10,357) -
348.07 3.36%
3 经营活动产生的现金流净额 29,987 55,879 -
25,891.70 -46.34%
4 总资产 1,355,152 1,315,630
39,521.75 3.00%
5 归属于母公司的净资产 567,302 571,892 -4,589.56 -0.80%
6 销售收现率 102.00% 98.14% 3.86% 3.93%
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自强不息奋斗不止永不言败
2 、会计报表分析 -- 资产负债表
13
单位:万元
资 产 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益 行次 年初数 期末数
流动资产: 1 流动负债: 17
货币资金 2 44,801 23,036 短期借款 18 159,731 111,465
短期金融资产 3 短期金融负债 19 14,917 15,944
经营资产 4 452,870 496,555 经营负债 20 497,244 591,984
其中:存货 5 190,424 195,980 21
流动资产合计 6 497,671 519,590 流动负债合计 22 671,893 719,393
非流动资产: 7 820,356 835,562 非流动负债: 23 29,713 29,672
其中: 8 其中: 24
长期股权投资 9 22,226 22,226 长期借款 25 29,197 29,197
固定资产净值 10 612,538 626,584 非流动负债合计 26 29,713 29,672
在建工程和工程物资 11 122,862 120,550 所有者权益 27 616,421 606,087
12 其中: 28
13 未分配利润 29 411,068 400,735
非流动资产合计 14 820,356 835,562 归属于母公司的所有者权益 30 577,635 567,302
15 少数股东权益 31 38,785 38,785
资产总计 16 1,318,027 1,355,152 负债和所有者权益总计 32 1,318,027 1,355,152
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自强不息奋斗不止永不言败
2 、会计报表分析 -- 资产负债表—资产负债结构
14
资产总额
资产总额135.52 亿元
38.34%
流动资产
61.66%非流动资产
流动资产 51.96 亿元
非流动资产 83.56 亿元
53.08%流动负债
2.19%长期负债
44.73%股东权益
流动负债 71.95 亿元
非流动负债 2.97 亿元
股东权益 60.61 亿元
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自强不息奋斗不止永不言败
2 、会计报表分析 -- 资产负债表—主要科目变动及说明
15
单位:万元
项目名称 本期期末数本期期末数占总资产的比例
上期期末数上期期末数占总资产的比例
变动百分比
货币资金 23,036 1.70% 53,663 3.85% -57%
应收票据和应收账款 27,668 2.04% 20,695 1.48% 33.69%
存货 195,980 14.46% 213,969 15.34% -8%
固定资产及在建工程 747,134 55.13% 748,296 53.65% -0.16%
短期借款 111,465 8.23% 157,048 11.26% -29%
应付票据 219,099 16.17% 213,300 15.29% 2.72%
应付账款 204,989 15.13% 220,212 15.79% -7%
重大变动情况说明:1 、货币资金同比下降 57% ,经营活动现金流入减少所致。2 、应收票据贺应收账款本期较上年同期增加 34% ,资源版块所属企业增加 0.32 亿元,荣联保理增加 1.02 亿元。
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自强不息 奋斗不止 永不言败
2 、会计报表分析 -- 利润表 - 祥泰集团
钢铁板块存货余额 155,313.33 万元,库存台账余额 136,321.12 万元,差异调节如下:
账面库存与台账库存差异调节表单位:万元
账面库存 155,313.33 台账库存 136,321.12
加: 加: 实际出库未记账 9,722.38 台账未统计 8,265.13
减: 减: 实际入库未记账 20,449.47 调整后账面库存 144,586.24 调整后台账库存 144,586.25
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自强不息奋斗不止永不言败
2 、会计报表分析 -- 资产负债表—存货跌价可能
17
品名2014 年 5 月售
价2014 年 5 月 31 日账面
成本差额 期末账面数量 预计跌价
天荣带钢 2,661.30 2,611.42 49.88 71,071.33 -
天荣高线 2,916.47 2,852.35 64.12 11,075.82 -
天荣棒材 2,893.42 3,064.43 -171.01 19,960.70 -3,413,479.31
天荣钢坯 2,690.77 2,428.32 262.45 80,440.15 -
天荣管坯 2,656.41 2,558.68 97.73 85,699.72 -
唐荣钢坯 2,474.74 2,289.92 184.82 13,125.08 -
唐荣管坯 2,636.37 2,406.78 229.59 4,755.71 -
根据 2014 年 5 月市场售价和账面成本,我们对主要产品存货期末跌价可能进行测算,天荣棒材账面成本高出售价 171.01 元 / 吨,预计产生跌价损失 341 万元。
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自强不息奋斗不止永不言败
2 、会计报表分析 -- 利润表 - 祥泰集团
18
单位:万元
利润表 行数
祥泰集团 差异值 差异率
本期 本年累计 上年同期 上年同期累计 本期较上年同期
本年较上年同期
本期较上年同期
本年较上年同期
一、营业收入 1 97,458 506,943 103,861 515,922 -6,404 -8,978 -6% -2%
减:营业成本 2 94,971 495,148 107,518 514,981 -12,547 -19,833 -12% -4%
营业税金及附加 3 287 1,118 680 1,888 -393 -770 -58% -41%
销售费用 4 168 876 126 278 41 599 33% 216%
管理费用 5 2,422 11,888 1,867 9,709 555 2,178 30% 22%
财务费用 6 1,641 9,133 -160 1,286 1,801 7,848 1127% 610%
投资收益 7 140 140 464 464 -324 -324 -70% -70%
二、营业利润 8 -1,891 -11,081 -5,706 -11,756 3,815 675 67% 6%
加:营业外收入 9 46 436 22 1,458 24 -1,023 111% -70%
减:营业外支出 10 11 60 31 59 -20 1 -66% 1%
三、利润总额 11 -1,856 -10,705 -5,715 -10,357 3,860 -348 68% -3%
减:所得税 12 -198 361 313 1,568 -511 -1,206 -163% -77%
四、净利润 13 -1,658 -11,067 -6,029 -11,925 4,371 858 72% 7%
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自强不息 奋斗不止 永不言败
2 、会计报表分析 -- 利润表 - 祥泰集团
本月营业收入9.74 亿元本月利润总额 -0.19 亿元
◆ 本月集团实现营业收入 9.74 亿元,较上年同期
10.39 亿元减少 0.64 亿元,降幅 6%
◆ 集团累计实现营业收入 50.69 亿元,较上年同
期 51.59 亿元减少 0.9 亿元,降幅 2% 。
◆ 本月实现利润总额 -0.19 亿元,较上年同期 -
0.57 亿元增加 0.39 亿元,增幅为 68% 。
◆ 集团本年累计利润总额 -1.07 亿元,较上年同
期 -1.04 亿元减少 0.03 亿元,降幅为 3% 。
利润变重要变动数据说明
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2 、会计报表分析 -- 利润表 - 荣程集团
20
说明:
◆ 集团营业收入 5 月改变上升趋势
◆ 收入减少导致 5 月营业利润率
拐头向下
◆2014 年 1-5 月,平均每月息税为
1718 万元,对营业利润的影响率非常大,在 31%--95%之间
项目 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 合计
营业收入 95,610.00 96,816.00 103,498.00 113,562.00 97,457.70
506,943.70
营业利润 -2,947.00 -6,663.00 -1,834.00 2,255.00 -1,890.95 -
11,079.95
息税前利润 -162.00 -4,603.00 -205.00 4,036.00 -997.95 -
1,931.95
营业利润率 -3.08% -6.88% -1.77% 1.99% -1.94% -2.19%
1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 (20,000.00)
-
20,000.00
40,000.00
60,000.00
80,000.00
100,000.00
120,000.00
140,000.00
-8.00%
-6.00%
-4.00%
-2.00%
0.00%
2.00%
4.00%
营业收入营业利润息税前利润营业利润率
Rockcheck
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2 、会计报表分析 -- 利润表 - 版块获利能力
21
健康文化
钢铁 科技金融
资源
本期钢铁版块毛利率 2.18% ,
较 4 月下降 62.8%
资源版块收入较上月降幅 35% ,毛利变化不大资源版块收入较上月降幅 35% ,毛利变化不大
科技金融板块除融通物贸外,其余公司
均有收入。但交易所和荣联保理未单独
确认营业成本,导致毛利率变化比较大
健康文化版块收入为房租及门票
健康文化版块收入为房租及门票
单位:万元
板块 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入环比变动率
营业成本环比变动率
毛利率环比变动率
钢铁产业 95,828.68 93,735.64 2.18% -13.90% -10.52% -62.80%
资源板块 1,213.54 1,068.52 11.95% -34.93% -35.44% 6.13%
科技金融 486.45 336.27 30.87% 27.01% 17.17% 23.17%
健康文化 24.88 1.09 95.62% 38.22% 354.17% -3.09%
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2 、会计报表分析 -- 利润表 - 主导产品获利能力
天荣带钢
营业收入: 36,694
营业成本: 36,006
毛利率: 1.87%
天荣高线
营业收入: 24,810
营业成本: 24,264
毛利率: 2.2%
天荣棒材
营业收入: 3,655
营业成本: 3,871
毛利率: -5.91%
天荣钢坯
营业收入: 1,449
营业成本: 1,308
毛利率: 9.75%
天荣管坯
营业收入: 1,829
营业成本: 1,762
毛利率: 3.68%
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2 、会计报表分析 -- 利润表 - 主导产品获利能力
23
5 月呈现量价齐跌态势
5 月出货量与价格走势背离,影响该产品获利能力
1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月
天荣带钢销量
119588.12
173407.5
168392
205368
137878.18
天荣带钢售价
2754 2683 2633 2758 2661.3
25,000.00 75,000.00
125,000.00 175,000.00 225,000.00
2,575.00 2,625.00 2,675.00 2,725.00 2,775.00
天荣带钢销量与售价趋势
1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月
天荣高线销量
87698 73132 85299 75973 85069.04
天荣高线售价
2961 2948 2894 2977 2916.47
67,500.00 72,500.00 77,500.00 82,500.00 87,500.00
2,850.00 2,890.00 2,930.00 2,970.00
天荣高线销量与售价趋势
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2 、会计报表分析 -- 利润表 - 主导产品获利能力
24
5 月价格跌至本年最低点
价格跌势较其他主流产品缓和,但出货量除 1 月外,一直维持在低位,利润贡献有限
1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月
天荣棒材 销量
19210 21048 10412 19965 12633.56
天荣棒材 售价
2961 2908 3010 2939 2893.42
2,830.00 2,870.00 2,910.00 2,950.00 2,990.00
2,500.00 7,500.00 12,500.00 17,500.00 22,500.00
天荣棒材销量与售价趋势
1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月
天荣钢坯销量
34146.72
5372.78 9471 4272 5386.72
天荣钢坯售价
2705 2647 2488 2777 2690.7724218
2,350.00
2,550.00
2,750.00
2,500.00 12,500.00 22,500.00 32,500.00
天荣钢坯销量与售价趋势
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2 、会计报表分析 -- 利润表 - 主导产品获利能力
25
本产品销量与市场价格趋势匹配非常好,在价格高点的 3 月销量也是最大的。
。。
1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月
销量
2080 13197 16086 7065 6885.18
售价
2652 2685 2699 2674 2656.41
2,625.00 2,645.00 2,665.00 2,685.00 2,705.00
1,000.00 5,000.00 9,000.00 13,000.00 17,000.00
天荣管坯销量与售价趋势
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2 、会计报表分析 -- 利润表 - 费用分析
26
本年 1-5 月,三项费用合计 21,898 万元,较上年同期的 11,273 万元,增加 10,625 万元,增幅为194% ,主要变动如下:
销售费用
项目 本年 1-5 月 上年同期 变动金额 变动比率 变动原因说明合计 876 278 599 215.62% 职工薪酬 317 159 158 99.53% 港杂费 394 71 323 452.99%满洲里业务增加其他 165 47 118 248.16%
财务费用项目 本年 1-5 月 上年同期 变动金额 变动比率 变动原因说明合计 9,133 1,286 7,848 610.42% 贴现支出 2,984 1,842 1,142 62.00% 利息支出 5,605 4,627 977 21.12% 利息收入 (1,415) (1,218) (197) 16.20%
汇兑损益 1,207 (4,407) 5,613 -127.38%中联上年同期为汇兑收益,本年为汇兑损失
其他 754 441 313 70.85%
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2 、会计报表分析 -- 利润表 - 费用分析
27
管理费用项目 本年 1-5 月 上年同期 变动金额 变动比率 变动原因说明合计 11,888 9,709 2,178 22.44%
职工薪酬 3,841 2,958 883 29.84%数字城市增加 131 万元,泰悦和时代文化增加130 万元,科技金融增加 340 万元,酒业增加54 万元
税金 1,519 1,534 (15) -0.96% 资产使用费 1,812 1,317 495 37.59%祥泰增加 400 万元折旧,资产转固所致福利费 686 894 (208) -23.30% 业务招待费 399 429 (29) -6.83% 排污费 429 450 (22) -4.78% 咨询费 402 402 0 0.00% 业务宣传费 352 352 0 0.00% 汽车费 265 276 (12) -4.31% 水电暖气费 284 198 87 43.83% 日常办公 177 208 (31) -14.91% 差旅费 182 182 0 0.00% 备件 96 187 (90) -48.33% 长期待摊费用摊销 676 160 515 321.95%数字城市增加 340 万元,融易达增加 177 万元物业费 102 101 1 0.83% 研究费 100 38 62 161.64% 广告费 5 109 (105) -95.78% 绿化费 70 28 42 150.57% 存货盘盈 0 (440) 440 -100.00%上年天荣盘盈 360 万元,唐荣盘盈 80 万元其他 492 327 165 50.56%
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2 、会计报表分析 -- 利润表 - 附注
28
项目 行次 钢铁产业本期 钢铁产业累计
一、收入净额 1 92,967 483,278
二、经营费用总额 2 94,181 491,626
耗用原材料和易耗品 3 92,067 430,779
其中:矿石矿粉 4 53,064 123,552
焦炭 5 22,740 76,064
工资保险及福利费 6 3,287 15,791
折旧及摊销费用 7 4,268 20,783
财务费用 8 1,558 9,210
其他经营费用 9 14,885 55,949
其中:制造费用 10 13,241 47,888
管理费用 11 1,592 7,902
销售费用 12 52 160
减:库存商品变化 13 20,829 41,840
减:在产品变化 14 1,056 -954
三、营业利润 15 -1,214 -8,348
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2 、会计报表分析 -- 利润表 - 产销量对比
29
天荣带钢 天荣高线 天荣棒材
产量 864262.866 409012.666 80804.2626
销量 804633.8 407171.04 83268.56
50,000.00
150,000.00
250,000.00
350,000.00
450,000.00
550,000.00
650,000.00
750,000.00
850,000.00
950,000.00
天荣主要产品产销对比
天荣 2014 年 1-5 月产量大于销量 7% ,形成 5.96 万吨财务账面库存。高线和棒材基本能实现产销平衡。
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2 、会计报表分析—现金流量表
30
单位:万元
项目 行数祥泰集团 钢铁产业 非钢产业
本期 累计 本期 累计 本期 累计
一、经营活动产生的现金流量 1
经营活动现金流入小计 2 552,145 1,940,882 138,644 612,072 128,333 680,655
经营活动现金流出小计 3 545,532 1,910,895 105,097 578,110 131,232 678,874
经营活动产生的现金流量净额 4 6,613 29,987 33,547 33,962 -2,899 1,781
二、投资活动产生的现金流量 5
投资活动现金流入小计 6 140 2,897 140 145 2,752
投资活动现金流出小计 7 5,861 34,924 5,234 27,757 626 7,167
投资活动产生的现金流量净额 8 -5,721 -32,027 -5,094 -27,612 -626 -4,415
三、筹资活动产生的现金流量 9
筹资活动现金流入小计 10 39,987 223,899 39,987 223,767 132
其中: 取得借款收到的现金 11 39,987 209,756 39,987 209,736 20
筹资活动现金流出小计 12 68,486 262,910 68,486 262,910
其中: 偿还债务支付的现金 13 80,521 248,304 80,521 248,304
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
14 888 7,053 888 7,053
筹资活动产生的现金流量净额 15 -28,499 -39,011 -28,499 -39,143 132
四、汇率变动产生的现金流量 16 -433 -1,751 -433 -1,751
五、现金及现金等价物净增加额 17 -28,040 -42,802 -478 -34,544 -3,525 -2,502
加:期初现金及现金等价物余额 18 62,959 77,721 18,323 52,388 16,479 15,456
六、期末现金及现金等价物余额 19 34,919 34,919 17,844 17,844 12,954 12,954
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2 、会计报表分析—现金流量表—各版块现金流
31
科技金融
资源钢铁
健康文化
经营活动现金净流量: 33547 万元投资活动现金净流量: -5094 万元筹资活动现金净流量: -28499 万元汇率变动对现金及现金等价物的影响: -433 万元现金及现金等价物净增加额: -478 万元
经营活动现金净流量: 900.26 万元投资活动现金净流量: -107 万元现金及现金等价物净增加额: 794 万元
经营活动现金净流量: -3084 万元投资活动现金净流量: -28 万元现金及现金等价物净增加额: -3112 万元 经营活动现金净流量: -715 万元
投资活动现金净流量: -492 万元现金及现金等价物净增加额: -1207 万元
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2 、会计报表分析—现金流量表—主要变动分析
32
单位:万元
项目 本期 上年同期 差异 变动的主要原因
经营活动产生的现金净流量 29,987.00 55,878.55 -25,891.55 保理业务支付 1.02 亿元,汇兑损失和贴现增加 0.67 亿元,薪酬同比增加 0.31 亿元
投资活动产生的现金净流量 -32,027.00 -46,548.57 14,521.57 固定资产投入减少
筹资活动产生的现金净流量 -39,011.00 -38,085.63 -925.37 利息支出同比增加 977 万元
汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,751.00 1,626.88 -3,377.88 美元贷款
现金及现金等价物净增加额 -42,802.00 -27,128.77 -15,673.23
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2 、会计报表分析 -- 现金流量表 -- 流入流出变化趋势
33
近 12个月中,只有 2013 年 10月和 2014 年 2月有正的现金净流入,其他 10个月份净现金流均呈现负数,说明我们获取现金的能力严重不足,这也导致了我们资金的持有量持续减少,也反映出我们的资金流入不敷出的现状
近 12个月中,只有 2013 年 10月和 2014 年 2月有正的现金净流入,其他 10个月份净现金流均呈现负数,说明我们获取现金的能力严重不足,这也导致了我们资金的持有量持续减少,也反映出我们的资金流入不敷出的现状
6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月
现金流入
256138.351164
3
227883.722952
263936.098137
287458.011301
303191.856619
269398.24
332407.821578
237490.317205
204714.657189
294605.868988
410776.948091
464916.099322
现金流出
280928.98601
207112.26916
272754.602255
298801.680435
273293.123924
278146.19
340946.664236
262130.388625
185605.723511
3
308403.244212
3
414401.487162
492522.84611
净现金流量
-24742.4132017
20842.9814070
001
-8543.57836100
004
-11048.812871
29895.294344
-8670.66
-8409.46486700
001
-24640.0714199
998
19108.9336777
-13797.3752243
-3624.53907100
041
-27606.7467879
998
-50,000
50,000
150,000
250,000
350,000
450,000
550,000
现金流量趋势图 [ 万元 ]
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3 、财务分析—运营能力分析
35
品名 运营能力指标 本期( 1-5 月) 上年同期
天荣带钢
吨销售收入 2,698.51 3,050.83
吨销售成本 2,704.42 3,072.95
吨管理费用 27.07 24.36
吨息税前利润 -32.98 -46.48
天荣高线
吨销售收入 2,938.31 3,207.27
吨销售成本 2,955.43 3,273.13
吨管理费用 13.70 10.79
吨息税前利润 -30.82 -76.65
天荣棒材
吨销售收入 2,938.20
吨销售成本 3,117.11
吨管理费用 2.80
吨息税前利润 -181.71 -
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3 、财务分析—运营能力分析
36
品名 运营能力指标 本期( 1-5 月) 上年同期
天荣钢坯
吨销售收入 2,668.58 2,849.04
吨销售成本 2,520.91 2,862.85
吨管理费用 1.97 5.73
吨息税前利润 145.70 -19.53
天荣管坯
吨销售收入 2,682.40 3,056.57
吨销售成本 2,628.03 2,983.14
吨管理费用 1.52 2.30
吨息税前利润 52.84 71.12
公司主要产品运营能力指标中:
1 、天荣钢坯、天荣管坯吨息税前利润均为盈利,而天荣高线和棒材、天荣带钢息税前利润
为亏损,天荣棒材息税前亏损高达 181.71 元,提量提效是该产品未来重点。
2 、除天荣管坯外,各产品的息税前获利能力均较上年同期有不同程度的提高。
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3 、财务分析—控制能力分析
37
指标 计划 实际执行 差异
营业利润率 -2.64% -2.19% 0.45%
成本费用总额 556,005 518,164 -37,841
利润总额 -13,817 -10,705 3,112
从钢铁计划完成情况和上表可以看出,财务预测有进一步改进和提升的空间,说明预测人员对市场和产品价格走势的判断有误差 .
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3 、财务分析 -- 税负
38
分析:1 、本期集团税负
率为 2.02% ,版块中健康文化因预售房屋预交税款未确认收入至税负率较高。
2 、增值税,中联公司缴纳 1970万元,天荣缴纳2741 万元,占当期应纳增值税的 70.15% 。
3 、企业所得税:中联公司缴纳196 万元,占当期应纳所得税的52.83% 。
分析:1 、本期集团税负
率为 2.02% ,版块中健康文化因预售房屋预交税款未确认收入至税负率较高。
2 、增值税,中联公司缴纳 1970万元,天荣缴纳2741 万元,占当期应纳增值税的 70.15% 。
3 、企业所得税:中联公司缴纳196 万元,占当期应纳所得税的52.83% 。
税种 钢铁 资源 科技金融 健康文化 祥泰 合计
企业所得税 291.49 70.57 9.59 371.65
增值税 6,715.28 122.24 0.46 6,837.98
附加税 886.33 5.85 88.59 12.25 4.24
997.26
其他税 1,436.81 180.69 60.29 236.70 127.45
2,041.94
合计 9,329.91 379.35 158.47 249.41 131.69
10,248.83
税种 钢铁 资源 科技金融 健康文化 合计
企业所得税税负率 0.06% 1.27% 0.49% 0.07%
增值税税负率 1.35% 2.20% 0.00% 0.22% 1.35%
附加税税负率 0.18% 0.11% 4.49% 5.74% 0.20%
其他税税负率 0.29% 3.25% 3.06% 110.94% 0.40%
综合税负率 1.87% 6.81% 8.04% 116.90% 2.02%
Rockcheck
自强不息奋斗不止永不言败
3 、财务分析 -- 销售额和实际收款对比分析
39
本月实际销售收入比月度计划少 2767.13 万元:一 . 销量影响销售收入减少 5159.45 万元;1. 带钢影响收入减少 2303.41 万元2. 线材影响收入减少 1042.65 万元3. 棒材影响收入减少 2015 万元4.商品坯影响收入减少 1002.89 万元5. 管坯影响收入增加 1204.50 万元二 . 售价影响销售收入增加 542.74 万元:1. 带钢影响收入减少 39.47 万元2. 线材影响收入增加 351.83 万元3. 棒材影响收入增加 137.36 万元4.商品坯影响收入增加 31.22 万元5. 管坯影响收入增加 61.8 万元三 . 计划内产品销售量及价差结构影响减少 35.51 万元;四 . 计划外销售管坯增加 1885.09 万元本月实际收款比计划收款少 8742.68 万元,比本月销售应
收款少 5505.13 万元。1. 本月预收款余额 25502.51 万元,上月预收款余额
30796.12 万元,预收款减少 5293.61 万元2.. 本月业务结算收款 113315.15 万元,比资金多 211.54
万元:(1)往来转款转入承兑 211.54 万元。
本月实际销售收入比月度计划少 2767.13 万元:一 . 销量影响销售收入减少 5159.45 万元;1. 带钢影响收入减少 2303.41 万元2. 线材影响收入减少 1042.65 万元3. 棒材影响收入减少 2015 万元4.商品坯影响收入减少 1002.89 万元5. 管坯影响收入增加 1204.50 万元二 . 售价影响销售收入增加 542.74 万元:1. 带钢影响收入减少 39.47 万元2. 线材影响收入增加 351.83 万元3. 棒材影响收入增加 137.36 万元4.商品坯影响收入增加 31.22 万元5. 管坯影响收入增加 61.8 万元三 . 计划内产品销售量及价差结构影响减少 35.51 万元;四 . 计划外销售管坯增加 1885.09 万元本月实际收款比计划收款少 8742.68 万元,比本月销售应
收款少 5505.13 万元。1. 本月预收款余额 25502.51 万元,上月预收款余额
30796.12 万元,预收款减少 5293.61 万元2.. 本月业务结算收款 113315.15 万元,比资金多 211.54
万元:(1)往来转款转入承兑 211.54 万元。
6 月
7 月
8 月
9 月
10 月
11 月
12 月
1 月
2 月
3 月
4 月
5 月
0 50,000 100,000 150,000
76,786
104,615
119,888
117,813
101,675
106,381
98,257
94,453
95,372
99,407
108,328
101,375
84,981
123,607
130,771
130,164
112,318
111,329
120,034
118,872
92,904
113,218
134,208
113,104
销售额、收款额趋势图 [ 万元 ]
收款额
Rockcheck
自强不息奋斗不止永不言败
3 、财务分析 -- 采购额和实际付款对比分析
40
6 月
7 月
8 月
9 月
10 月
11 月
12 月
1 月
2 月
3 月
4 月
5 月
0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000
59,249
65,498
88,849
65,711
87,127
44,097
67,614
116,845
65,222
66,400
66,403
71,691
71,426
68,570
78,735
73,377
70,691
98,651
71,802
93,064
50,367
100,339
72,850
80,092
原燃辅料采购额、付款额趋势图 [ 万元 ]
付款额 采购额
本月采购总成本比计划减少 6854.87 万元:一、因采购量减少采购总成本 4902.26 万元1. 外矿减少 6169.5 万元;2.燃料增加 1332.92 万元;3. 合金减少 232.46 万元;4.原辅料减少 428.21 万元;5. 生铁废钢增加 595 万元二、因采购价格减少总采购成本 2143.38 万元1. 外矿减少 1777.06 万元;2.燃料减少 420.19 万元;3. 合金增加 43.31 万元;4. 生铁废钢减少 30.21 万元;5.原辅料增加 40.78 万元;三、因物料结构变化减少采购成本 190.77 万元实际付款比计划多 12520.95 万元,减去上月未
支付 1332.7 万元,加上本月已提单未支付3272.65 万元,本月实际应付款项为82031.67 万元,比计划少支付 10581 万元,比采购额少 3786.28 万元:
1. 外矿多付 1896.72 万元2.燃料少付 4786.12 万元3.原辅合金料少付 896.89 万元
本月采购总成本比计划减少 6854.87 万元:一、因采购量减少采购总成本 4902.26 万元1. 外矿减少 6169.5 万元;2.燃料增加 1332.92 万元;3. 合金减少 232.46 万元;4.原辅料减少 428.21 万元;5. 生铁废钢增加 595 万元二、因采购价格减少总采购成本 2143.38 万元1. 外矿减少 1777.06 万元;2.燃料减少 420.19 万元;3. 合金增加 43.31 万元;4. 生铁废钢减少 30.21 万元;5.原辅料增加 40.78 万元;三、因物料结构变化减少采购成本 190.77 万元实际付款比计划多 12520.95 万元,减去上月未
支付 1332.7 万元,加上本月已提单未支付3272.65 万元,本月实际应付款项为82031.67 万元,比计划少支付 10581 万元,比采购额少 3786.28 万元:
1. 外矿多付 1896.72 万元2.燃料少付 4786.12 万元3.原辅合金料少付 896.89 万元
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4 、管理建议 - 数据落实
42
① 净利润:五月份合并范围内账面净利润 -1,657.88 万元,本年累计净利润 -11,066.89 万元。如果考虑未延长折旧年限和税收调节等因素,五月份当月净利润 420.02 万元,累计净利润 -1.46 亿元,其中钢铁累计净利润 -1.43 亿元;多元单位累计净利润 419 万元。
② 资金。五月末合并范围内账面可支配资金 3.49 亿元,资金处台帐可支配的资金为 5.02 亿元,含融资租赁公司的资金 6300 万元(因与祥泰无股权关系,故账面未视为合并对象),资金处台帐剔除融资租赁公司注册资金后余额为 4.39 亿元,与账面差异为 0.89 亿元:主要是融宝备用金 7452 万元 ; 四川泸州酒业有理财支出 400 万元,满洲里荣程有约 640 万账外资金,天津酒业有 196 万承兑未记账等。融宝备用金和泸州酒业理财资金,资金处均视为可支配的货币资金,而财务账面作为其他应收款对待。
③ 有息债务。五月末合并范围内账面短期借款 11.15 亿元,应付票据 19.57 亿元,剔除汇率影响,短期借款与资金处台帐一致;剔除票据抵押和大票拆小票因素,应付票据与资金处台帐 19.57 亿元一致。
Rockcheck
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4 、管理建议 - 数据落实
43
④ 工程付款。五月份合并范围内钢铁产业账面计入购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为 5,234.33 万元;结算处台帐为 5,599.75 万元,其中含 903 万元的修配改支出。差异的原因在于会计和结算两个部门对修配改的定义和业务归类不同。
⑤ 存货:五月份合并范围内账面存货为 19.6 亿元,其中钢铁产业存货 15.53 亿元,非钢单位存货4.07 亿元。钢铁产业的存货台帐为 13.63 亿元,与账面数据相差 1.9 亿元,差距主要产生在:账面存货包含产成品销售未开票 , 导致的存货虚增。
⑥ 预收账款:期末合并范围内账面预收账款余额为 6.86 亿元,其中钢铁产业预收账款 6.60 亿元,结算处台账主产品预收款余额为 3 亿元, 3.6 亿元的差异中:产成品外销未开票产生 1.91 亿元,丰荣销售镍矿未开票 0.82 亿元;主产品销售保证金 0.5 亿元;矿石矿粉和副产品外销预收 0.3
亿元,财务未结转收入,预收账款未冲减。