Державна навчально-наукова установа «Академія фінансового управління» Міністерство фінансів України Ризик-менеджмент фінансової стійкості соціально-економічної регіональної системи в контексті Програми діяльності Кабінету Міністрів України Єфименко Тетяна Іванівна Президент ДННУ «Академія фінансового управління», член-кореспондент Національної
37
Embed
Державна навчально-наукова установа «Академія фінансового управління»
Державна навчально-наукова установа «Академія фінансового управління» Міністерство фінансів України. Ризик-менеджмент фінансової стійкості соціально-економічної регіональної системи в контексті Програми діяльності Кабінету Міністрів України Єфименко Тетяна Іванівна - PowerPoint PPT Presentation
Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
Державна навчально-наукова установа «Академія фінансового управління»
Міністерство фінансів України
Ризик-менеджмент фінансової стійкості соціально-економічної регіональної системи в контексті
Програми діяльності Кабінету Міністрів України
Єфименко Тетяна Іванівна
Президент ДННУ «Академія фінансового управління»,
член-кореспондент Національної Академії наук України,
доктор економічних наук, професор
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 20130
20
40
60
80
100
120
140
102.7107.3 107.9
102.3
85.2
104.1 105.2 100.3100
110.3 111.6116.6
122.3
112.3109.1 104.6
99.8100.5
120.3 118.3
112.5106.3
90.8
110.2 108.7114.4
108.2
ВВП реальний, %
Інфляція
Індекс реальної заробітної плати (в середньому по Україні, державний та приватний сектор разом)
Дефіцит Державного бюджету України у 2004 - 2014 рр., млрд. грн.
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 бюджет
1,3 %
3,9 %
5,9 %
1,8 %
3,8 %4,4 % 4,3 %
Дефіцит державного бюджету у відсотках до ВВП
Маастрихтські критерії (до 3% ВВП)
В 2009 році зростання дефіциту обумовлене перевищенням зовнішніх запозичень від первинного планового показника та недовиконанням плану приватизації на 7,1 млрд. гривень. Від зовнішніх запозичень надійшло 58,2 млрд. грн. (кредит МВФ; позики МБРР; надходження від інших МФО та інші).
В 2010 році на дефіцит бюджету вплинули:•випуск ОВДП на погашення простроченої
заборгованості з відшкодування ПДВ 16,4 млрд. грн.;
•випуск ОВДП на поповнення статутного фонду Державної іпотечної установи у сумі 2,0 млрд. грн.;
•цільове розміщення ОВДП для наповнення Стабілізаційного фонду у сумі 18,0 млрд. грн.
Надходження та видатки Державного бюджету України у 2004 - 2014 рр., млрд. грн.
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
254.7
252
301.9
363.4
440
458.8
497.5
201.9
226.5
273
298.8
362.5
412
453.5
Захищені видатки Всього видатків та надання кредитів
91,2 %
89,9 %
90,4 %
82,2 %
82,4 %
89,8 %
79,3 %
Пито
Питома вага захищених видатків
Питома вага захищених видатків у загальному фонді Зведеного бюджету України, млрд. грн.
5
112.1
102.7 107.3
107.9
102.3
85.2
104.1105.2
100.3 100
ВВП реальний, %
станом на 01.01.2005
станом на 01.01.2006
станом на 01.01.2007
станом на 01.01.2008
станом на 01.01.2009
станом на 01.01.2010
станом на 01.01.2011
станом на 01.01.2012
станом на 01.01.2013
станом на 01.01.2014
0.0
5.0
10.0
15.0
20.0
25.0
30.0
1.4 1.6 1.8 1.9
6.89,9* 11.3
13.7 15,0*
19,1**
0.4 0.3 0.4 0.7
0.9
3.22.1
2.12.7
2.0
0.5 1.0 1.8 1.5
0.9
1.2 1.4
2.9
3.5
5.9
інші
ПДВ
податок на прибуток
* В умовах світової фінансово-економічної кризи протягом 2008-2009 років році зросли обсяги переплат податків; ** Починаючи з 2013 року відповідно до норм Податкового кодексу було запроваджено авансову сплату з податку на прибуток підприємств, що стало наслідком зростання обсягів переплати податку.
Переплата податків, млрд. гривень
6
станом на 01.01.2005
станом на 01.01.2006
станом на 01.01.2007
станом на 01.01.2008
станом на 01.01.2009
станом на 01.01.2010
станом на 01.01.2011
станом на 01.01.2012
станом на 01.01.2013
станом на 01.01.2014
станом на 20.03.2014
0.0
5.0
10.0
15.0
20.0
25.0
3.54.2
6.8
8.6
14.1
24,2*
22.0
19.7
15,2** 14.9
21.6
* у 2009 році залишки зросли внаслідок недостатності ресурсів під час світової фінансово-економічної кризи, у 2010 році було здійснено відшкодування ПДВ шляхом випуску ОВДП на загальну суму 16,4 млрд. грн.**у 2012 році зменшення невідшкодованих сум на р/р (4,5 млрд. грн.) супроводжувалося зростанням невідшкодованих сум ПДВ в рахунок майбутніх платежів (6,2 млрд. грн.).
112.1
102.7107.3 107.9
102.3
85.2
104.1 105.2 100.3 100.0
ВВП реальний, % 7
Залишок невідшкодованого ПДВ на розрахункові рахунки, млрд. грн.
Проблеми Державного бюджету України на 2014 рік Фіскальний розрив
11
млрд. грн.
Фіскальний розрив Фіскальний розрив, що потребує
погашення у 2014 р.
Дефіцит бюджету 2014 р., що
допускається
Додаткові заходи Скорочення видатків
Доходи держбюджету 2014
р.
0.0
50.0
100.0
150.0
200.0
250.0
300.0
350.0
400.0
450.0
289.8
122.9
70.8
29.0 23.1
399.0
12
Мінімальний план покриття “фіскального розриву”, погоджений із МВФ
млрд. грн.
0
5
10
15
20
25
30
35
40
19.422.4
32.5 31.5
26.5
34.631.8
24.5
20.4
15.5
01.01.06
01.01.07
01.01.08
01.01.11
01.01.09
01.01.10
01.01.14
01.01.13
01.01.12
20.03.14
Значне падіння міжнародних резервів з 2011 р. більше ніж у
2 рази
млрд. дол. США
У 2008 та 2009 роках Україною за результатами 2 переглядів програми було отримано коштів на загальну суму 7 млрд. СПЗ, частину з яких було зараховано до золотовалютних резервів Національного банку України (3,875 млрд. СПЗ), а частину до Державного бюджету України (3,125 млрд. СПЗ).У 2010 та 2011 роках загальний обсяг коштів, виділених Україні в рамках програми МВФ складає 2,25 млрд. СПЗ (3,4 млрд. дол. США).
Динаміка залишків коштів на рахунках ДКС в 2010-2014роках
(на поточну дату)
Динаміка залишків коштів на рахунках ДКС в 2010-2014 роках
14
Динаміка ЄКР станом на 01 січня 2005-2014 рр.
5,707.6
18,580.5 18,620.0 17,911.320,545.5
31,976.7
54,475.456,167.6
58,638.5
79,891.4
на 01.01.2005
на 01.01.2006
на 01.01.2007
на 01.01.2008
на 01.01.2009
на 01.01.2010
на 01.01.2011
на 01.01.2012
на 01.01.2013
на 21.03.2014
0.0
10,000.0
20,000.0
30,000.0
40,000.0
50,000.0
60,000.0
70,000.0
80,000.0
2,091.8
12,592.2 10,607.05,717.0
2,155.4 3,840.7
22,340.217,635.9
1,029.0
2,265.83,138.7
4,882.7 9,799.311,232.5
16,658.720,991.5
26,309.2
33,985.1
1,913.5
2,885.8 3,338.84,746.9 4,066.0
6,674.8
7,947.6 10,358.4
16,884.8
29,190.7
1,232.3 2,159.83,896.7
3,402.4
6,716.85,105.5 9,912.7
8,360.7
405.0 628.2
261.2
812.12,076.4
5,531.8
8,355.0
6565.276
Загальний фонд Спеціальний фонд Місцеві бюджетиПозабюджетні фонди Інші кошти клієнтів Інші розрахунки по виконанню з/ф ДБ 1
5
Структура коштів бюджетів та інших клієнтів Державної казначейської служби України, млн. грн.
5,707.6
18,580.5 18,620.0 17,911.320,545.5
31,976.7
54,475.456,167.6
58,638.5
79,891.4
на 01.01.2005
на 01.01.2006
на 01.01.2007
на 01.01.2008
на 01.01.2009
на 01.01.2010
на 01.01.2011
на 01.01.2012
на 01.01.2013
на 21.03.2014
0.0
10,000.0
20,000.0
30,000.0
40,000.0
50,000.0
60,000.0
70,000.0
80,000.0
90,000.0
419.7 1,457.0
9,498.3 11,118.74,863.0
632.3
21,658.2
12,938.0
3,685.9 1,218.84,950.2
17,015.1
9,084.3 4,377.8
7,714.7
1,055.3
2,724.4
2,061.7
458.1 849.3337.7
108.4 37.41.4
76.0
1,656.7
3,309.8
3,932.6
4,770.0 10,824.4
2413.496031.435 22067.1
25093.59237235.366062
49120.42798
53563.977863
6565.3
1689.365
603.954
13429.688
Кошти на валютних рахунках Єдиний казначейський рахунок (гривня) Позички Місцевим бюджетам Позички Пенсійному фонду Взаємні розрахунки ПФУ з ДБ Інші короткострокові депозити ДБІнші зобов`язання органів ДКСУ
16
ЄКР: Надані позички та внутрісистемні розрахунки, млн. грн.
126 750на третю дитинуна другу дитинуна першу дитину
725,0 764,0
8500
8500
Зростання виплат В 2008 р. на І дитину + 1,5 рази на ІІ дитину + 3 рази на ІІІ дитину + 6 разівВ 2011 році на І дитину + 2 рази на ІІ дитину майже в 2 рази на ІІІ дитину майже в 2 рази
112.1
102.7 107.3
107.9
102.3
85.2
104.1 105.2
100.3 100ВВП
реальний, %
+ 11 разів
18
Розміри допомоги при народженні дитини, грн.
У 2014 році відбудеться чергове збільшення кількості одержувачів щомісячних виплат допомоги при народженні дитини
Допомога виплачувала
сь одноразово
На першу дитину
На другу дитину
На третю дитину
до 06.2005
3 06.2005 до 2008
3 2008 до
04.2011
3 2011
Протягом 12
місяців
Протягом 12 місяців
Протягом 24 місяців
Протягом 36 місяців
Протягом 24
місяців
Протягом 48
місяців
Протягом 72
місяців
2005-2007
2008 2009 2010 2011 2012 2013 20140
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
453.7 475.4 576.3 751.4 782.7 850.31123,8*
1361*
кількіть осіб, що отримують допомогу при народженні дитини
Зросло майже у 3 рази
тис. од.
* Прогноз з урахуванням динаміки народжуваності
19
Допомога при народженні дитини, грн.
2011 2012 2013 2014
60
120
180
250
100
230
360
500
для дітей віком від 3 до 13 років
для дітей віком від 13 до 18 років
105.2
100.3100.0
в 2 рази
в 1,5
рази
в 1,4
рази
* доплати запроваджено з 2011 року20
Динаміка розмірів доплат до державної соціальної допомоги малозабезпеченим сім'ям на кожну дитину віком від 3 до 18 років, грн.*
Субвенція на виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам та тимчасової державної допомоги дітям
у 2004-2014 роках, млн. грн.
2004 рік, звіт 2005 рік, звіт 2006 рік, звіт 2007 рік, звіт 2008 рік, звіт 2009 рік, звіт 2010 рік, звіт 2011 рік, звіт 2012 рік, звіт 2013 рік, очікуване
виконання
2014 рік, план
34,37229,295
18,42113,267
10,809 7,794 6966 6,791
19,863
56,600
72,371
2004 рік, звіт
2005 рік, звіт
2006 рік, звіт
2007 рік, звіт
2008 рік, звіт
2009 рік, звіт
2010 рік, звіт
2011 рік, звіт
2012 рік, звіт
2013 рік, звіт
2014 рік, план
15 17.3 10.9 9.9 9.6 6.6 7.7 8.2236.2
800.8
1100.8Обсяг видатків, млн. гривень
У разі надання допомоги на
доглядвсім хворим,
що перебували під наглядом у
медичних закладах на
кінець 2012 року та потребували
догляду (за даними
Держстату – 637,3 тис.
осіб), потреба в додаткових
коштах в умовах 2014 року
становитиме понад
8 млрд. грн. на рік
2010 2011 2012 2013 2014
92.2 100.4
11341218 1247
Середній розмір виплати, гривень
З 1 травня 2012 року збільшена
державна допомога особам,
які здійснюють догляд за психічно
хворими, до розміру
мінімальної заробітної плати, тобто фактично в 10 разів (до 2012
року – розмір допомоги
дорівнювався одному
неоподаткованому мінімуму доходів
громадян)
22
Крива рівня росту ВВП (%)
Допомога по догляду за інвалідом І чи ІІ групи внаслідок психічного розладу
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
11.8
12.3
12.8 12.9 1313.2 13.2
13 12.9 12.8
Чисельність пільговиків(млн.осіб) Крива рівня росту ВВП (%)
Станом на 01.02.2014 становить 28,2 % від усього населення країни!
23
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
102.7
107.3107.9
102.3
85.2
104.1 105.2
100.3 100.0
Чисельність осіб, облікованих у Єдиному державному автоматизованому реєстрі осіб, які мають право на пільги у 2005-2014 рр.
2008 2009 2010 2011 2012 2013 201480
90
100
110
120
130
140
150
90
114
124
120
110
90
122
113
97
106
122
110
94
113
140
109
123
103
121
104 106
пільги та субсидії на житлово-комунальні послуги, %
пільги на послуги звязку, проїзд, інші пільги, %
ФОП, %ВВП, %
102.3
85.2
104.1
105.2
100.3
100
Темпи росту до попереднього року, %
Зменшення факту виконання соціальних пільг у 2013 р. пояснюються:1. Пільги і субсидії на житлово-комунальні послуги:- у 2013 р. у порівнянні з 2012 р. зменшилися бюджетні зобов’язання (на 6,1% зменшилась кількість сімей, які звернулися за призначенням житлової субсидії, зменшується також кількість отримувачів пільг);- збільшилася кредиторська заборгованість (станом на 01.01.2014 - 1132,5 млн. грн., станом на 01.01.13 - 887,1 млн. грн.)2.Пільги на послуги зв'язку, проїзд, інші пільги: - станом на 01.01.2014 кредиторська заборгованість становила 398,3 млн. грн., в порівнянні з початком року - зросла на 18%. 2
Органи місцевого самоврядуванняОргани виконавчої влади* та інші державні органи
Кількість чиновників
збільшилась на 12% або 48,3 тис.
од.
+12,1 тис. од. або +36,7%
+36,2 тис. од. або +9,7%
25
112.1 102.7 107.3 107.9 102.385.2
104.1 105.2 100.3 100.0
Крива рівня росту ВВП (%)
Чисельність державних органів та органів місцевого самоврядування у 2004-2014 рр.
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 20130
50
100
150
200
250
300
350
400
450
102.7 107.3 107.9 102.385.2
104.1 105.2 100.3 100112.9
146.5
189.8
253.1 249.8
297.1
342.6
394.5
408.9
339.1350.7
364.2379.2 384.2 379.3
367.3 372.8
433.2
ВВП реальний, %
Нарахований фонд оплати праці, млрд. грн.
Кількість державних службовців та посадових осіб місцевого самоврядування (тис. осіб)
26
Динаміка росту ВВП, ФОП та кількість чиновників
(кг нафтового еквіваленту на $1000 ВВП, 2011)
Джерело: World Bank Indicators 2013
Вірменія Болгарія Естонія Латвія Литва Молдова Польща Румунія Росія Україна
133
218 230
143 135
315
137151
347
435
Використання енергоресурсів на одиницю ВВП у різних країнах світу
27
Джерело: World Bank Indicators 2013
Вірменія Болгарія Естонія Латвія Литва Молдова Польща Румунія Росія Україна0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
18000
916
2615
4271
21232405
935
2505
1675
5113
2766
споживання енергоресурсів на душу населення (ліва шкала, в нафтовому еквіваленті, кг)
ВВП на душу населення (права шкала, в поточних цінах, дол.США)
Споживання енергоресурсів на душу населення у різних країнах світу
28
Ціни на природний газ в Україні
Джерело: МВФ, стаття WP/12/247
Імпорт ТКЕ
ПромисловістьНаселенн
я
39%
21%
38%
2%
Населення
Промисловість
ТКЕ
Бюджет
Структура споживання:
(дол. США за тис. куб. м)
29
Арменія Болгарія Естонія Латвія Литва Молдова Польша Румунія Росія (Ростов)
Україна
380
605562 558
528
470
576
325
128
84
(дол. США за тис. куб. м)
30
Ціни на природний газ для населення в країнах - імпортерах енергоносіїв
31
Порівняння цін і тарифів на природний газ та тепло для населення в Україні та Росії (м. Ростов - на - Дону)
Україна Росія (Ростов)
3,113.00
1,172.18
курс НБУ рос. руб. - 0,2570
- 62% або - 1940,82 грн.
Порівняння ціни на природний газ для промисловості в Україні та Росії (м. Ростов-на-Дону, максимальна оптова ціна згідно з наказом ФСТ від 26.09.2013 №177-э/2)
грн. за 1000 куб. м , без податків і тарифів на транспортування
32
2008 2009 2010 2011 2012 20130
10
20
30
40
50
60
70 66.3
51.9
57.759.3
54.751.6
11.4
10.112.1 11.2 10.4
6.9
11.213.7
17.2 17.1 18.1
14.1
6.2 5.6 6.4 6.4 6.54.2
Україна
Угорщина
Польща
Словакія
33
Споживання природного газу в Україні та країнах Східної Європи, млрд. куб. м.
4,390 3,186 1 069
24,040 21,620
12,952
20,386
15,200
8,690
25,223
33,423
16 114борг
за газ
24804
-27%-66%
+ в 21 раз-10%
-14% +57%
-25%
млн. грн.
ціна імпортного
газу на кордоні
$50
ціна імпортного
газу на кордоні
$95
ціна імпортного
газу на кордоні
$130
ціна імпортного
газу на кордоні$179,5
ціна імпортного газу на кордоні
$230або $210
середньозважена з газом РУЕ (по
ціні $154,4 в ПСГ)
ціна імпортного
газу на кордоні$256,59
ціна імпортного
газу на кордоні
$309
ціна імпортного
газу на кордоні$420,27
ціна імпортного
газу на кордоні
$396
- дефіцит за методикою МВФ за 2008 рік склав 24 млрд. гривень.Основні чинники, що вплинули на розмір дефіциту:- залучення кредитів у грудні 2008 року 19 млрд. грн. для погашення заборгованості перед РосУкрЕнерго у сумі 12 млрд. грн. за імпортований газ та оплати за газ грудня у сумі 7 млрд. грн.; - отримання з бюджету компенсації різниці в цінах 7,4 млрд. гривень.Розрахунок за методикою МВФ: 24 = 31,8 млрд. грн. отримане фінансування (в т. ч. 21,5 кредити; 7,4 компенсація різниці в цінах,; 2,9 інше.) - 6,2 повернення кредитів - 1,6 приріст залишку коштів на рахунках.
*
ціна імпортного
газу на кордоні$324,86
($268,5 I кв.+$387 II-IVкв.)
-43%
+ в 2,9 рази
**
** 8 690 млн. грн. - дефіцит за 2013 рік (згідно з листом Нафтогазу від 21.01.14 №7-189/1.8 /МЕВУ-14) без урахування боргу за газ перед Газпромом у сумі 16 114 млн. грн. з урахуванням боргу дефіцит складає 24 804 млн. гривень.
+ 8,2 млрд.
грн.
ціна імпортного газу на кордоні
$424,86($268,5 Iкв.
+$487 II-IVкв.)
1,66% ВВП
(ВВП 1521)
2,2% ВВП
(ВВП 1521)
34
Динаміка дефіциту НАК "Нафтогаз України" (розрахунки за методикою МВФ)
відхилення до 20%
відхилення до 40%
відхилення до 60%
відхилення до 80%
Відхилення від 100 до 173%
87 ТЕЦ
35 ТЕЦ
132 ТЕЦ
Тарифи, що вищі за
економічно обґрунтовані –
6 ТЕЦ
278 ТЕЦ надають теплову енергію
для потреб населення за тарифами, що
нижчі за економічно
обґрунтовані (% відхилення від
економічно обґрунтованих тарифів наведений в діаграмі)
Тарифи, що нижчі за
економічно обґрунтовані –
10 ТЕЦ
ЗУ «Про Державний бюджет України на 2013 рік» Мінрегіону була передбачена субвенція на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію в сумі 5 138,5 млн. грн. Регіонами, в яких найбільша невідповідність діючих тарифів від економічно обґрунтованих є:АР Крим, м. Севастополь, Донецька, Луганська область !Субвенцію було перераховано в сумі 2 052,4 млн. грн. з них:• Автономній Республіці Крим – 175,8 млн. грн.;• Донецькій області – 342,6 млн. грн.;• Дніпропетровській області – 302,7 млн. грн.;• Луганській області – 42,3 млн. грн.;• Харківській області – 260,3 млн. грн.;• м. Севастополю – 9,2 млн. гривень.
Кількість ТЕЦ по собівартості ціни на теплову енергію для потреб населення
2010 рік 2011 рік 2012 рік 2013 рік * 2014 рік * -
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
3,497
4,660 4,170
4,779 4,779
млн. грн.
Довідково: відповідно до Закону України від 12.05.2011 №3319 була списана зокрема заборгованість за природний газ підприємств теплоенергетики перед НАК "Нафтогаз України", у зв’язку з цим станом на 1 січня 2010 року відсутні зобов’язання з різниці в тарифах.
* - за розрахунковими даними НАК "Нафтогаз України"
Собіватість 1 тонни вугільної продукції(грн./т)ріст до пепереднього значенняОбсяг видатків державної підтримки вугледобувних підприємств на часткове покриття витрат із собівартості готової товарної вугільної продукції(млн.грн.)ріст 2
Довідково:
Показники собівартості 1 тонни вугільної продукції та обсяг видатків державної підтримки вугледобувних підприємств на часткове покриття витрат із собівартості
готової товарної вугільної продукції 2005 -2013 роках
Крива рівня росту ВВП (%)
І. Шахти (недержавні) в межах полів працюючих шахт Собівартість видобутку 1 тонни від 300 грн. Рентабельність 70% ІІ. Шахти державної форми власності Собівартість видобутку 1 тонни 600 – 1300