www.intalev.ru www.intalev.ru Стратегические и тактические цели компании Стратегические и тактические цели компании и управления финансами: их связь. и управления финансами: их связь. Построение эффективной финансовой службы Построение эффективной финансовой службы предприятия. Роль корпоративного центра в предприятия. Роль корпоративного центра в управлении холдингом управлении холдингом Форум финансовых директоров 1 ноября 2007 г. г. Екатеринбург
Форум финансовых директоров 1 ноября 2007 г. г. Екатеринбург. Стратегические и тактические цели компании и управления финансами: их связь. Построение эффективной финансовой службы предприятия. Роль корпоративного центра в управлении холдингом. Цикл управления. Цикл управления. постановка - PowerPoint PPT Presentation
Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
www.intalev.ruwww.intalev.ru
Стратегические и тактические цели компании и Стратегические и тактические цели компании и управления финансами: их связь. Построение управления финансами: их связь. Построение
эффективной финансовой службы предприятия. эффективной финансовой службы предприятия. Роль корпоративного центра в управлении Роль корпоративного центра в управлении
холдингомхолдингом
Форум финансовых директоров1 ноября 2007 г.
г. Екатеринбург
www.intalev.ru
Цикл управления
www.intalev.ru
Цикл управления
исполнениеисполнение
контрольконтроль
планированиепланирование
анализанализ
корректировкакорректировка
постановкацелей
постановкацелей
решениерешение
www.intalev.ru
Цикл управления
исполнениеисполнение
контрольконтроль
планированиепланирование
анализанализ
корректировкакорректировка
постановкацелей
постановкацелей
решениерешение
Отсутствуют долгосрочные цели предприятие не может
целенаправленно развиваться и теряет стратегическую перспективу
Отсутствуют долгосрочные цели предприятие не может
целенаправленно развиваться и теряет стратегическую перспективу
Нет замкнутого цикла планирования
предприятию сложно координировать деятельность всех своих подразделений и управлять своими ресурсами
Нет замкнутого цикла планирования
предприятию сложно координировать деятельность всех своих подразделений и управлять своими ресурсами
Не оптимальное исполнение функций (дублирование, отсутствие)
оргструктура не обеспечивает эффективное ведение бизнеса
Не оптимальное исполнение функций (дублирование, отсутствие)
оргструктура не обеспечивает эффективное ведение бизнеса
Нет замкнутой системы учета Информация поступает неактуальная,
Ограничена функция анализа не обеспечивает руководство
информацией для принятия решений
Ограничена функция анализа не обеспечивает руководство
информацией для принятия решений
Затруднено эффективное управление
в условиях отсутствия информации управленческие решения принимаются исходя из опыта и интуиции
Затруднено эффективное управление
в условиях отсутствия информации управленческие решения принимаются исходя из опыта и интуиции
Возможности функциикорректировки сильно ограничены
в отсутствии целей невозможно скорректировать курс оптимальным образом
Возможности функциикорректировки сильно ограничены
в отсутствии целей невозможно скорректировать курс оптимальным образом
www.intalev.ru
Цикл управления
исполнениеисполнение
контрольконтроль
планированиепланирование
анализанализ
корректировкакорректировка
постановкацелей
постановкацелей
решениерешение
Проблема При нарушенном цикле управления
неэффективно управляется все предприятие.
Как следствие, невозможно наладить управление отдельными областями деятельности без оптимизации всей системы управления.
Проблема При нарушенном цикле управления
неэффективно управляется все предприятие.
Как следствие, невозможно наладить управление отдельными областями деятельности без оптимизации всей системы управления.
Цель Повышение эффективности
управления фирмой
Цель Повышение эффективности
управления фирмойЗадача Построить (оптимизировать) систему
управления предприятием, которая обеспечит и будет поддерживать функционирование полного управленческого цикла.
Задача Построить (оптимизировать) систему
управления предприятием, которая обеспечит и будет поддерживать функционирование полного управленческого цикла.
www.intalev.ru
Цели и ключевые показатели
Цель – идеальная модель будущего результатаЦель – идеальная модель будущего результата
Ключевой показатель (KPI) – характеристика или параметр, с помощью которого измеряется достижение поставленной цели
Ключевой показатель (KPI) – характеристика или параметр, с помощью которого измеряется достижение поставленной цели
www.intalev.ru
Система постановки стратегических целей
КАРТА ССПКАРТА ССП
Вся деятельность компанииСфокусирована на достижение
понятных, достижимых и измеримых целей.
Вся деятельность компанииСфокусирована на достижение
понятных, достижимых и измеримых целей.
www.intalev.ru
Структура показателей ССП
Рес
урсн
ая с
трат
еги
яБ
изн
ес-с
трат
еги
я
Каких финансовых показателей мы должны достичь,
чтобы удовлетворитьакционеров и кредиторов?
Как нужно работать с клиентами, чтобы
достичь этих финансовыхпоказателей?
Как нужно перестроить процессы
для оптимальной
работы с клиентами?
Какие знания и технологии нам нужны,
чтобы обеспечить эффективность ключевых
бизнес-процессов?
ФинансыФинансы
Рынок/клиентыРынок/клиенты
Внутренние процессы
Внутренние процессы
Сотрудники/Инфраструктура
Сотрудники/Инфраструктура
Оценка причинно-
следственной
связи
Постановка целей/выбор показателей
www.intalev.ru
Стратегическая цель – повысить операционную эффективность
Карта сбалансированных стратегических целей Southwest Airlines
Прибыль и ROAПрибыль и ROA
Быстрое обслуживание
Быстрое обслуживание
Снизить издержки и размер активов
(меньше самолетов)
Снизить издержки и размер активов
(меньше самолетов)
Привлечь и удерживать новых клиентов
Привлечь и удерживать новых клиентов
Обеспечить рост доходовОбеспечить рост доходов
Низкие ценыНизкие цены
Быстрый оборот самолета на землеБыстрый оборот самолета на земле
Согласованное действиеназемных служб
Согласованное действиеназемных служб
Финансовые перспективы
Перспективы удовлетворения
потребителей
Внутренниеперспективы
Цели развития необходимых навыков и
компетенций
Процессно-ориентированная
корпоративная культура
Процессно-ориентированная
корпоративная культура
www.intalev.ru
Принцип декомпозиции финансовых показателей
Стратегия
Акционеры
Ген. директор, топ. менеджмент
Руководители линейных подразделений
1. Показатели для высшего уровня руководства должны «распадаться» на соответствующие оценочные показатели руководимых ими структур;2. Понятность3. Уместность4. Небольшая трудоемкость в исчислении5. Достижимость6. Материальное стимулирование
www.intalev.ru
Клиенты
Развитие
Процессы
Финансы
Стратегия
Методы декомпозиции показателей ССП
Через систему бюджетного управления
Через систему процессного управленияЧерез систему
процессного управления
Через систему процессного управления
www.intalev.ru
Построение эффективной финансовой службы предприятия
Эффективная финансовая служба
– выполняет функции, связанные
с управлением финансами, получая в результате этого
управления качественные и количественные
эффекты
www.intalev.ru
Контроллинг интегрирует в единую систему
учет, планирование, контроль и анализ на основе целей
функционирования. Основой контроллинга является
использование процессного подхода в управлении.
Построение эффективной финансовой службы предприятия
www.intalev.ru
Назначение контроллинга
• Достижение финансовых целей компании
• Достижение стратегических целей
www.intalev.ru
ШАГ 1 : Оперативный учет
Формируется оперативная отчетность по ряду разрозненных показателей , таких как : остаток денег, приход товара , величина задолженности
Что позволяет оперативно контролировать отдельные виды активов и обязательств
Что позволяет управлять рентабельностью и стоимостью компании
+ Структура Финансовой
ответственности
www.intalev.ru
ШАГ 3 : Управленческий учет в разрезе финансовой ответственности
Финансовые отчеты формируются в разрезе центров финансовой ответственности ,
Что позволяет управлять рентабельностью бизнес-направлений и подразделений ,делегировать полномочия
+ ПланированиеПо центрам
ответственности
www.intalev.ru
ШАГ 4 : Бюджетное управление
Финансовые показатели планируются и учитываются в разрезе центров финансовой ответственности ,
Что позволяет подразделениям принимать управленческие решения , согласованные с финансовыми планами компании
+ Система Сбалансированных
показателей
www.intalev.ru
ШАГ 5 : Управленческий контроллинг
Финансовые и не-финансовые показатели планируются и учитываются в разрезе центров финансовой ответственности в соответствии со стратегическими планами компании ,
Что позволяет согласовывать действия сотрудников со стратегией компании
www.intalev.ru
Целевая структура (дерево) организации
- цель
1 уровень - организация
2 уровень – бизнес-направление
3 уровень – департамент
4 уровень – отдел
5 уровень – сотрудник
Показатели деятельности на нижнем уровне планирования и учета