Слайд 1 из 18 Дополнение Альфа-Авто 5 Работа с корректировкам и реализации и поступления в программном продукте «Альфа-Авто» Докладчик Васильева Вера
Слайд 1 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Работа с корректировками реализации и поступления в программном
продукте «Альфа-Авто»
Докладчик Васильева Вера
Слайд 2 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Анализ законодательства
Слайд 3 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Счет-фактура
Счет-фактура - это основной документ, на основании которого покупатель (заказчик) товаров (работ, услуг) может принять к вычету НДС (п. 1 ст. 169 НК РФ).
С 1 октября 2011 г. в гл. 21 НК РФ введено понятие "корректировочный счет-фактура" (Федеральный закон от 19.07.2011 № 245-ФЗ).
Корректировочный счет-фактура выставляется при изменении цены и (или) количества отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав). (п. 3 ст. 168 НК РФ).
Слайд 4 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Счет-фактура
Внесение корректировок
выставляется при изменении цены и (или) количества отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав). В данном документе отражается разница (как положительная, так и отрицательная), на которую произошло изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Исправление ошибок Согласно разъяснениям ФНС
(письмо ФНС России от 26.10.2012 № ОА-4-13/18182) исправленный счет-фактура составляется в случае наличия ошибок. То есть данные, указанные в первоначальном счете-фактуре, неправильно отражают фактически произведенную операцию по исполнению сделки.
Согласно Постановлению Правительства РФ от 26.12.11 № 1137, разделяются два понятия:
Слайд 5 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Счет-фактура
Примерные хозяйственные операции
Корректировочный счет-фактура Исправленный счет-фактура
Начисление продавцом покупателю премий (скидок, бонусов), которые согласно договору уменьшают стоимость товаров
Обнаружение арифметических, технических и т.п. ошибок, в том числе в указании цены и количества отгруженных товаров (услуг).
Применение прогнозных нерегулируемых и предварительных цен
Формирование цены после отгрузки товаров (услуг) по договору
Изменение стоимости услуг, исчисляемой из количества переданных документов
Многократные корректировки стоимости товаров (услуг)
Изменение количества отгруженных товаров вследствие недопоставок
Слайд 6 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Корректировка поступления и корректировка
реализации
Слайд 7 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Корректировка поступления
Корректировка поступления в программе Альфа-Авто формируется как документ «Корректировка поступления».
Указываем исправленное количество
и сумму
Выбор операции
Слайд 8 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Корректировка поступления автомобилей
Слайд 9 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Печатная форма
В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.11 № 1137
Слайд 10 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Отчеты
Слайд 11 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Корректировка реализации
Корректировка реализации в программе Альфа-Авто формируется как документ «Корректировка реализации».
Указываем исправленное количество
и сумму
Слайд 12 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Корректировка реализации автомобиля
Слайд 13 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Печатная форма
Слайд 14 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Отчеты
Слайд 15 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Корректировка заказ-наряда
На основании документа «Заказ-наряд» вводим документ «Корректировка реализации»
Слайд 16 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Многократные корректировки
При многократном изменении стоимости отгруженных товаров продавец выставляет новый корректировочный счет-фактуру, перенося в него данные предыдущего корректировочного счет-фактуры. То есть составляется корректировочный счет-фактура к корректировочному с учетом следующий особенностей:
В строке 1б «к счету-фактуре №_от, с учетом исправлений №_от_» нового корректировочного счет-фактуры отображаются номер и дата предыдущего корректировочного счет-фактуры. При этом указания в данной строке номера и даты первичного обычного счет-фактуры не является основание для отказа в вычете НДС согласно п.2 ст.169 НК РФ;
В строку А (до изменения) нового корректировочного счет-фактуры переносятся сведения строки Б (после изменения) предыдущего корректировочного счета-фактуры , поскольку счет-фактура составляется на разницу между показателями до и после изменения стоимости.
Слайд 17 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Корректировка после продажи
Себестоимость корректируется на дату проведения корректировки поступления
Слайд 18 из 18Дополнение Альфа-Авто 5
Спасибо за внимание!