альбер сич

Семья и деньги

Семейные офисы в Украине: отдельные юридические и налоговые аспектыАльберт СычСтарший менеджер, руководитель направления юридического сопровождения сделок

Private Wealth Raiffeisen Forum 2011

14 июня 2011 года

Семейный офис: понятие, виды, практика применения в Украине

14 июня 2011 года Стр. 3

Семейный офис: понятие, виды, практика применения в Украине

► Семейный офис (СО) – структура, управляющая состоянием (активами) одной или нескольких семей с высоким благосостоянием► традиционные и современные СО (классы А, В и С)► Выделенный (частный) офис и мультисемейный

офис/многоклиентский офис (последние тенденции)► Ограниченное использование в Украине

► СО vs. холдинг в бизнес-группе / корпоративные vs. личные финансы

► «молодой» капитал vs. богатство, накопленное на протяжении поколений, и передаваемое следующим поколениям

► Приживется ли СО в Украине как способ управления частным состоянием (активами)? Восприятие сегодня и будет ли «мода» на СО. Альтернативы (private banking, траст, оффшорная компания)?

Функции

14 июня 2011 года Стр. 5

Полноценный СО может отвечать за большинство или за все приведенные виды деятельности (непосредственно или используя услуги третьих лиц):► инвестирование семейного капитала, управление инвестициями, в

т.ч. прямыми► управление имуществом, в т.ч.неликвидными активами► управление бизнесом, связанным с семьей

Функции

Прежде всего, защита и сохранение активов и обеспечение их наследования, а не быстрое приумножение состояния (СО – не инструмент заработка)

► финансовое администрирование (платежные операции, управление долгами)

► бухгалтерский учет и отчетность► оказание/координация банковских, брокерских, юридических,

страховых услуг, управление персоналом

14 июня 2011 года Стр. 6

► Налоговое структурирование, планирование, учет и отчетность► Планирование пенсионного обеспечения, пенсионные планы ► Планирование наследования и обеспечение беспрепятственной

передачи (преемственности) состояния/бизнеса, сохранение/передача активов в случае смерти, развода или неплатежеспособности (банкротства) и т.д., передача управления СО (бизнесом)

► «Управление» семейными делами: организация образовательного процесса для разных поколений, предотвращение и разрешение конфликтов внутри семьи для сохранения гармонии (общего баланса) интересов в семье, репутационный менеджмент, благотворительность

► Административная и иная помощь и поддержка членам семьи, содействие в организации поездок (деловых/туристических)

Функции (продолжение)

Как работает (может/должен работать) СО

14 июня 2011 года Стр. 8

► Организация СО: собственная «самодостаточная» компания vs. привлечение услуг третьих лиц (банк, КУА и т.д.)

► Юрисдикция: Украина vs. иностранная структура. Где находится капитал? ► в Украине – как выйти в иностранный холдинг (передача

корпоративных прав, лицензия на инвестицию за пределы Украины)?

► за рубежом – как легализовать в Украине (АМК, лицензия на инвестицию за пределы Украины)

► культурный и языковой фактор► Традиционная международная структура: Украина –

Кипр/Нидерланды – верхний холдинг (оффшор, Кипр и т.д.)► Организационно-правовая форма для СО:

► компания с ограниченной ответственностью, траст (частная трастовая компания, например BVI Vista trust)

Как работает (может/должен работать) СО

14 июня 2011 года Стр. 9

► Расходы (сosts), контроль (сontrol), удобство (сonvenience), координация (сoordination), конфидециальность (сonfidentiality)

► Зависимость от юрисдикции, менталитета и индивидуальных предпочтений

Иные критерии► законность► добросовестность персонала СО► привычные структуры и юрисдикции► эффективность и гибкость (в т.ч. налоговая)► цена-качество► управление рисками► интегрированность► социальный аспект

Требования к СО

9

Пять “С”

Специфика деятельности и проблемные вопросы

14 июня 2011 года Стр. 11

► Необходимость сочетать преимущества семейной собственности со структурами и практиками корпоративного управления создает специфические вопросы в организации и деятельности СО

► Структура и механизм СО должны обеспечивать:► разделение функций собственности, контроля и управления► определение и поддержание границ и разумного баланса

между интересами индивидуальных членов семьи и общими интересами семьи и между интересами семьи и интересами бизнеса

► развитие знаний, умений и навыков «наследников» для воспитания «ответственных собственников» (как будущих участников, директоров и сотрудников высшего звена)

► разрешение конфликта интересов в рамках семьи

Специфика деятельности и проблемные вопросы

11

14 июня 2011 года Стр. 12

► Управление с учетом необходимости поддержания «семейного равновесия» ► формальные процедуры должны основываться на принципах,

изначально согласованных семейным советом, однако должны носить обязательный характер и неукоснительно соблюдаться

► право на «выход из семьи»► создание фонда ликвидности для выплат членам семьи,

желающим выйти (продать корпоративные права и т.д.) и заниматься деятельностью, отличной от семейного дела

Специфика деятельности и проблемные вопросы (продолжение)

12

14 июня 2011 года Стр. 13

► Исполнительный орган: члены семьи и независимые директора

► Управление с привлечением независимых директоров: ► независимый и непредвзятый взгляд на вопросы управления и

контроля► дисциплина как в бизнесе, а не в семье► контакты вне круга интересов семьи► роль «буфера» и «арбитра» при решении разногласий между

членами семьи по важным вопросам ведения семейного бизнеса

► новые знания, умения и навыки, привнесенные извне► вопросы найма, продвижения и увольнения персонала

выносятся за скобки семейного субъективизма и родственных связей

Специфика деятельности и проблемные вопросы (продолжение)

13

14 июня 2011 года Стр. 14

Специфика деятельности и проблемные вопросы (продолжение)

► Репутационный менеджмент как часть управления СО► СО и третьи лица – участники

► допуск: что такое семья и можно ли впустить «чужих»? ► раскрытие информации► разрешение конфликта интересов

► Вопросы преемственности - важность своевременного решения и формализации► во владении бизнесом: специфика семейного и

наследственного права в многочисленных юрисдикциях► в управлении СО (старший менеджмент)

14 июня 2011 года Стр. 15

► Альберт – старший менеджер налогово-юридической практики, специализирующийся на налогово-юридическом консультировании, юридическом сопровождении сделок и договорной работе

► Он присоединился к Эрнст энд Янг в 2004 году и работает в Киевском офисе компании, а до прихода в Эрнст энд Янг работал три года в одной из ведущих украинских юридических фирм

► Альберт получил диплом магистра права (специализация – гражданское право) в Киевском национальном университете имени Тараса Шевченко

► Он получил свидетельство на право занятия адвокатской деятельностью (2005 год)

► Альберт владеет украинским, русским и английским языками

► Альберт оказывает услуги по комплексному налогово-юридическому консультированию по украинским вопросам нескольким ведущим мировым нефтегазовым компаниям, нескольким крупнейшим украинским компаниям в сфере недвижимости, а также одной из ведущих мировых компаний, занимающихся производством и продажей товаров повседневного спроса

► Он занимался налогово-юридической реструктуризацией двух из пяти наибольших бизнес-групп в Украине, а также других бизнесов в сфере нефти и газа, розничной торговли, а также недвижимости

► Альберт проводил юридическую диагностику, а также, где требовалось, обеспечивал юридическое структурирование и сопровождение сделок относительно:

• одной из крупнейших машиностроительных групп в Украине

• украинского морского порта и стивидорной компании

• одной из крупнейших украинских металлургических групп

• одной из крупнейших украинских буровых компаний

• одной из крупнейших кондитерских фабрик в Украине

• трех средних украинских банков

• крупной украинской торговой сети

Альберт СычСтарший менеджер, налогово-юридические услугиРуководитель направления юридического сопровождения сделок в Украине

Тел. +38 044 499 2011Мобильный +38 067 536 0507Факс +38 044 490 3030Email [email protected]

Общая информация Опыт работы

Профессиональные навыки

► Работа в сфере сопровождения сделок по приобретению бизнеса, как местных, так и международных, проведение юридической диагностики, вопросы договорного и корпоративного права, а также налогообложения бизнеса

► Руководство проектами по налогово-юридическому структурированию (реструктуризации), как международному, так и местному

► Содействие крупным иностранным компаниям в создании их бизнес-присутствия в Украине и инвестированию в Украину

► Опыт работы Альберта в различных отраслях экономики, среди прочего, включает нефтегазовую сферу, производство и торговлю товарами повседневного спроса, недвижимость и строительство, банки и финансы, спорт и СМИ

► Альберт разрабатывал шаблоны договоров и иных юридических инструментов для сопровождения украинских операций одной из ведущих мировых компаний, занимающихся производством и продажей товаров повседневного спроса

► Он оказывал помощь клиентам в разрешении их споров с украинскими налоговыми органами

► Альберт обладает уникальным опытом налогового консультирования относительно единственного соглашения о разделе продукции, заключенного в Украине

► Он обеспечивал налоговое консультирование, участвовал в разработке договора и переговорам относительно договора совместной деятельности между одной из ведущих мировых компаний в сфере нефти и газа и крупным украинским предприятием в сфере разведки и добычи нефти и газа, а также предоставляет дальнейшие консультирование по вопросам, связанным с договором

► Альберт провел регистрацию «под ключ» в Украине банка с иностранными инвестициями

► Альберт обладает редким опытом налогово-юридического консультирования по специальным вопросам, например, трансферы футболистов, спор между футбольным клубом и бывшим тренером, вопросы организации и деятельности украинской футбольной лиги, продажа единиц сокращения выбросов, особенности деятельности государственных нефтегазовых и железнодорожных компаний.

Спасибо за внимание!