INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU … Banku/2a.Informacje... · 2014-12-30 · 1) Fundusze zasadnicze (wpłacony fundusz udziałowy, fundusz zasobowy oraz fundusz rezerwowy).
Post on 31-Jul-2020
0 Views
Preview:
Transcript
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
1
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU
SPÓŁDZIELCZEGO BANKU ROZWOJU
WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2013 ROKU
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
2
I. INFORMACJE OGÓLNE
1. Spółdzielczy Bank Rozwoju z siedzibą w Szepietowie przy ul. Kardynała Stefana Wyszyńskiego 3,
zwany dalej Bankiem, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym
dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2013 r.
2. Informacja została opracowana z uwzględnieniem wymogów określonych w Uchwale
nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie
szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym
i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających
ogłaszaniu oraz zgodnie z zasadami „Polityki informacyjnej Spółdzielczego Banku Rozwoju”.
3. Dane liczbowe prezentowane są w pełnych złotych, a ewentualne różnice w sumach i udziałach
mogą wynikać z zaokrągleń kwot do pełnych złotych oraz zaokrągleń udziałów procentowych
do dwóch miejsc dziesiętnych.
4. Wszystkie regulacje dotyczące monitorowania poziomu ryzyka oraz kapitału, są dostępne
w siedzibie Centrali Banku pod adresem:
Spółdzielczy Bank Rozwoju
ul. Kardynała Stefana Wyszyńskiego 3
18-210 Szepietowo.
5. W 2013 Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej:
1) w Oddziałach Banku:
• Oddział w Szepietowie
• Oddział w Nowych Piekutach
• Oddział w Białymstoku
• Oddział w Łomży
• Oddział w Warszawie
• II Oddział w Warszawie
• Oddział w Suwałkach
• Oddział w Grajewie
• Oddział w Płaskiej
2) w Punktach Obsługi Klienta:
Punkt Obsługi Klienta; Jabłoń Kościelna, ul. Kolejowa 2A
Punkt Obsługi Klienta; 15-427 Białystok, ul. Lipowa 24
Punkt Obsługi Klienta; 15-689 Białystok, ul. Pietkiewicza 2C
Punkt Obsługi Klienta; 15-532 Białystok, ul. Wiewiórcza 64
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
3
Punkt Obsługi Klienta; 15-950 Białystok, ul. Kawaleryjska 19/23
Punkt Obsługi Klienta; 15- 113 Białystok, ul. Andersa 40/103
Punkt Obsługi Klienta :15-661 Białystok ul. Armii Krajowej 7
Punkt Obsługi Klienta: 15-281 Białystok ul. Legionowa 28 lok.4
Punkt Obsługi Klienta; 15-748 Białystok ul. Broniewskiego 4 lok. A 104
Punkt Obsługi Klienta; 18- 400 Łomża, ul. Zjazd 16.
6. Bank na dzień 31.12.2013 r. nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych.
II. FUNDUSZE WŁASNE
Sposób ustalania funduszy własnych Banku określa art. 127 Prawa bankowego oraz Uchwała
nr 325/2011 KNF z dnia 20.12.2011 r. w sprawie innych pomniejszeń funduszy podstawowych,
ich wysokości, zakresu i warunków pomniejszania o nie funduszy podstawowych banku, innych
pozycji bilansu banku zaliczanych do funduszy uzupełniających, ich wysokości, zakresu
i warunków ich zaliczania do funduszy uzupełniających banku, pomniejszeń funduszy
uzupełniających, ich wysokości, zakresu i warunków pomniejszania o nie funduszy
uzupełniających banku. W skład funduszy własnych Banku wchodzą:
1. Fundusze podstawowe:
1) Fundusze zasadnicze (wpłacony fundusz udziałowy, fundusz zasobowy oraz fundusz
rezerwowy).
2) Dodatkowe fundusze podstawowe:
a) fundusz ogólnego ryzyka, na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej,
b) niepodzielony zysk z lat ubiegłych,
c) zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego,
obliczone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, pomniejszone
o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty
zysku zweryfikowane przez biegłych rewidentów,
d) inne pozycje bilansu Banku, określone przez Komisję Nadzoru Finansowego.
3) Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe, które stanowią:
a) wartości niematerialne i prawne wycenione według wartości bilansowej,
b) straty z lat ubiegłych,
c) strata w trakcie zatwierdzania,
d) strata netto bieżącego okresu,
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
4
e) inne pomniejszenia funduszy podstawowych Banku, określone przez Komisję Nadzoru
Finansowego, są to:
z tytułu przekroczenia koncentracji kapitałowej w instytucje finansowe, instytucje
kredytowe, banki krajowe, banki zagraniczne, zakłady ubezpieczeń i zakłady
reasekuracji,
brakująca kwota rezerw na ryzyko związane z działalnością Banku, rozumiana jako
różnica pomiędzy wymaganym odrębnymi przepisami a faktycznym poziomem rezerw
celowych Banku;
Pozycje, o których mowa powyżej ujmuje się w pomniejszeniach funduszy podstawowych
w kwocie równej 50% ich wartości i w pomniejszeniach funduszy uzupełniających w kwocie
równej 50% ich wartości.
niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych zaklasyfikowanych jako dostępne
do sprzedaży;
niezrealizowane straty na instrumentach kapitałowych zaklasyfikowanych
jako dostępne do sprzedaży;
niezrealizowane straty na pozostałych należnościach zaklasyfikowanych jako dostępne
do sprzedaży.
2. Fundusze uzupełniające:
1) Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych - utworzony
na podstawie odrębnych przepisów.
2) Zobowiązania podporządkowane na zasadach określonych w decyzji KNF. zobowiązania
podporządkowane, rozumiane jako zobowiązania z tytułu przyjęcia przez Bank - w kwocie
i na zasadach ustalonych w decyzji Komisji Nadzoru Finansowego, wydanej na wniosek
Banku, pomniejszanej na koniec każdego roku w ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy
o 20% tej kwoty, z tym że suma tej kwoty i dodatkowej kwoty odpowiedzialności członków,
nie może przewyższać połowy funduszy podstawowych Banku.
3) Inne pozycje określone przez Komisję Nadzoru Finansowego w celu bezpiecznego
prowadzenia działalności bankowej i prawidłowego zarządzania ryzykiem w Banku:
a) niezrealizowane zyski na instrumentach dłużnych zaklasyfikowanych jako dostępne
do sprzedaży;
b) niezrealizowane zyski na instrumentach kapitałowych zaklasyfikowanych jako dostępne
do sprzedaży;
c) niezrealizowane zyski z tytułu wyceny nieruchomości stanowiących inwestycje.
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
5
Pozycje, o których mowa w ppkt a, b, c ujmuje się w wysokości równej 80% ich kwoty przed
opodatkowaniem podatkiem dochodowym.
3. Pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez Komisję Nadzoru
Finansowego – opisane wyżej.
Zestawienie poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.2013 r.
I. Fundusze podstawowe Banku 37.177.219
1. Fundusze zasadnicze 29.558.852
a) wpłacony fundusz udziałowy 4.674.885
b) fundusz zasobowy 24.883.967
c) fundusz rezerwowy 0
2. Pozycja dodatkowych funduszy podstawowych 722.823
a) fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej
722.823
b) niepodzielony zysk z lat ubiegłych 0
3. Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe 104.456
a) wartości niematerialne i prawne 89.352
b) niepokryta strata z lat ubiegłych 0
c) strata w trakcie zatwierdzenia 0
d) aktualizacja wyceny instrumentów kapitałowych 15.104
4. Inne fundusze własne podstawowe (za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego) 7.000.000
II. Fundusze uzupełniające Banku 9.939.285
1. Kapitał z aktualizacji wyceny majątku trwałego 759.285
2. Za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego 9.180.000
a) dodatkowa kwota odpowiedzialności członków Banku 0
b) zobowiązania podporządkowane 9.180.000
c) inne pozycje 0
fundusze własne tworzone ze środków własnych lub obcych 0
zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty
0
III. Fundusze pomniejszające fundusze własne Banku 0
1. Brakująca kwota rezerw na ryzyko związane z działalnością Banku 0
2. Inne pomniejszenia: 0
zaangażowanie kapitałowe Banku w instytucje finansowe i banki 0
IV. Fundusze własne Banku na dzień 31.12.2013 r. 47.116.504
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
6
III. WYMOGI KAPITAŁOWE I ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA
1. Minimalne wymogi kapitałowe na ryzyka ujęte w Filarze I w Banku obejmują:
1) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego - obliczany zgodnie
z Załącznikiem nr 4 do Uchwały KNF w sprawie adekwatności kapitałowej,
2) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rynkowego, rozumianego jako ryzyko walutowe –
obliczany zgodnie z Załącznikiem nr 6 do Uchwały KNF w sprawie adekwatności
kapitałowej,
3) łączny wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań -
obliczany zgodnie z Załącznikiem nr 12 do Uchwały KNF w sprawie adekwatności
kapitałowej,
4) łączny wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej - obliczany
zgodnie z Załącznikiem nr 13 do Uchwały KNF w sprawie adekwatności kapitałowej,
5) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego - obliczany zgodnie
z załącznikiem nr 14 do Uchwały KNF w sprawie adekwatności kapitałowej.
Informacje o strukturze minimalnych wymogów kapitałowych (Filar I NUK) przedstawia
poniższa tabela.
Lp. Wyszczególnienie Kwota
1. Ryzyko kredytowe 36.323.141
2. Ryzyko walutowe 0
3. Ryzyko operacyjne 2.385.468
4. Inne ryzyka* 0
Razem 38.708.609
*Obejmuje wymogi kapitałowe z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań
oraz przekroczenia progu koncentracji kapitałowej.
Na dzień 31.12.2013 r. największą część łącznego wymogu kapitałowego (Filar I) stanowił
wymóg z tytułu ryzyka kredytowego (93,84%).
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
7
2. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego na dzień 31.12.2013 r. został wyznaczony
metodą standardową, zgodnie z Załącznikiem nr 4 do Uchwały 76/2010 KNF. Wartość tego
wymogu w podziale na poszczególne klasy ekspozycji przedstawia poniższa tabela, w której
przedstawiono kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji:
Lp. Wyszczególnienie Kwota
1. Rządy i banki centralne 0
2. Samorządy terytorialne i władze lokalne 133.816
3. Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej 483.042
4. Banki wielostronnego rozwoju 0
5. Organizacje międzynarodowe 0
6. Instytucje 1.255.443
7. Przedsiębiorcy 12.651.999
8. Detaliczne 5.926.292
9. Zabezpieczone na nieruchomościach 12.408.938
10. Przeterminowane 673.224
11. Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka 0
12. Obligacje zabezpieczone 0
13. Pozycje sekurytyzacyjne 0
14. Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji i przedsiębiorców 0
15. Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 603.530
16. Inne 2.186.857
Razem 36.323.141
3. Bank wylicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego według metody podstawowego
wskaźnika (BIA).
Wskaźnik stanowi średnią za okres trzech lat obrotowych, wyników wyliczanych jako sumę
następujących pozycji rachunku zysków i strat Banku:
1) przychody z tytułu odsetek,
2) koszty z tytułu odsetek,
3) przychody z tytułu prowizji,
4) koszty z tytułu prowizji,
5) przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych
instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu,
6) wynik operacji finansowych,
7) wynik z pozycji wymiany,
8) pozostałe przychody operacyjne.
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
8
W wyniku wyliczonym jak wyżej nie uwzględnia się:
1) salda utworzonych rezerw celowych
2) kosztów operacyjnych, w tym kosztów z tytułu opłat za usługi na rzecz Banku,
3) zrealizowanych zysków i strat ze sprzedaży pozycji z portfela bankowego,
4) przychodów z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych lub występujących nieregularnie,
5) przychodów z tytułu odszkodowań uzyskanych z tytułu ubezpieczenia.
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego stanowi 15% wskaźnika.
Zgodnie z powyższym, na dzień 31.12.2013 r. wyznaczono wymóg kapitałowy na ryzyko
operacyjne w wysokości 2.385.468 zł.
4. Wewnętrzne wymogi kapitałowe w Banku obejmują ryzyka istotne dla Banku, wymienione
w Uchwale nr 258/2011 KNF, nie ujęte w Filarze I, tj.:
1) wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka płynności,
2) wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej
w tym:
a) ryzyka przeszacowania,
b) ryzyka bazowego,
3) wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka koncentracji kredytów,
4) wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kapitałowego,
Na podstawie przeprowadzonego badania adekwatności kapitału wewnętrznego stwierdzono,
że minimalny wymóg kapitałowy w pełni zabezpiecza ryzyka ujęte w ramach Filaru I NUK.
Stwierdzono również, że poziom pozostałych ryzyk nie wymaga tworzenia dodatkowych
wewnętrznych wymogów na pozostałe istotne ryzyka występujące w Banku.
Na 31.12.2013 r. wewnętrzny wymóg kapitałowy był równy minimalnym wymogom kapitałowym
i wynosił 36.323.141 zł, a wewnętrzny współczynnik wypłacalności równy nadzorczemu
ukształtował się na poziomie: 9,74%.
Oszacowana wartość kapitału wewnętrznego, zgodnie z art. 128 ust. 1 pkt 2 Prawa bankowego,
nie przekraczała wartości posiadanych funduszy własnych.
Na podstawie przeprowadzonych testów warunków skrajnych ustalono, że Bank posiada
odpowiednie bufory kapitałowe na wypadek wystąpienia sytuacji kryzysowej (skrajnej).
IV. EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE NIEUWZGLĘDNIONE W PORTFELU HANDLOWYM
1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według
stanu na dzień 31.12.2013 roku przedstawia poniższe zestawienie.
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
9
Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe
Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię
1. Akcje
1) Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. 0 3.037.614
2) IT Card Centrum Technologii Płatniczych S.A.
0 1.864.715
3) Dom Maklerski Banku BPS S.A. 0 100.000
4) SBR Faktor S.A. 0 121.500
2. Udziały
1) Bank Spółdzielczy w Sokołach 0 71.000
2) Bank Spółdzielczy w Łomży 0 30.000
3) Bank Spółdzielczy w Wysokiem Mazowieckiem
0 9.973
4) TUW Wielkopolska 0 1.000
5) Udziały SBR Finanse Sp. z o.o. 0 22.500
Na dzień bilansowy w/w ekspozycje kapitałowe zostały wycenione według wartości nominalnej.
2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień 31.12.2013 r. przedstawia
poniższe zestawienie.
Lp. Wyszczególnienie Wartość
bilansowa Wartość rynkowa
Wartość godziwa
1. Obligacje IT Card Centrum Technologii Płatniczych S.A.
1.100.000 1.100.000 1.100.000
2. Obligacje komercyjne Spółdzielczy Bank Rzemiosła w Wołominie.
458.955 458.955 458.955
3. Obligacje komercyjne Urząd Gminy Zagnańsk 200.230 200.230 200.230
4. Obligacje komercyjne WOKAS 1.009.400 1.009.400 1.009.400
5. Obligacje komercyjne MINOX 1.022.000 1.022.000 1.022.000
6. Obligacje Marka S.A. 4.190.120 4.190.120 4.190.120
7. Obligacje MTC Inwestycje 4.142.904 4.142.904 4.142.904
8. Obligacje EVEREST TRADE 1.838.880 1.838.880 1.838.880
9. Certyfikaty inwestycyjne FIZ AGRO ZIEMSKI 1.192.209 1.192.209 1.192.209
10. Certyfikaty inwestycyjne BPS 1NS FIZ 250.394 250.394 250.394
11. Bony pieniężne NBP 117.084.233 117.084.233 117.084.233
12. Jednostki uczestnictwa SFIO AGRO KAPITAŁ NA ROZWÓJ
4.975.835 4.975.835 4.975.835
13. Jednostki uczestnictwa BPS TFI Pieniężny 1.032.532 1.032.532 1.032.532
14. Jednostki uczestnictwa AGIO KAPITAŁ PLUS FIO 1.023.503 1.023.503 1.023.503
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
10
15. Jednostki uczestnictwa NWAI Obligacji SFIO 512.255 512.255 512.255
RAZEM 140.033.450 140.033.450 140.033.450
V. CELE I ZASADY POLITYKI ZARZĄDZANIA POSZCZEGÓLNYMI RYZYKAMI
1. Zarząd Banku sprawuje całościową kontrolę nad procesem zarządzania ryzykiem i kapitałem
w Banku, w szczególności poprzez określanie Strategii i Planu ekonomiczno – finansowego
Banku, które są konstruowane w oparciu o wielkość dostępnego kapitału, uwarunkowania
rynkowe, konkurencję oraz akceptowalny poziom apetytu na ryzyko.
2. W obszarze poszczególnych ryzyk identyfikowanych w Banku, istnieją odrębne procesy
oraz zasady pozwalające na skuteczne ograniczanie i zarządzanie ryzykiem.
3. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się:
1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji,
2) ryzyko płynności,
3) ryzyko stopy procentowej,
4) ryzyko walutowe,
5) ryzyko operacyjne,
6) ryzyko braku zgodności.
4. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje komórka organizacyjna (Zespół
Sprawozdawczości, Analiz i Ryzyk), która na dzień 31.12.2013 r. obejmowała swoim zakresem
monitorowanie adekwatności kapitałowej oraz niżej wymienionych rodzajów ryzyk:
1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji,
2) ryzyko płynności,
3) ryzyko stopy procentowej,
4) ryzyko walutowe,
5) ryzyko operacyjne,
6) ryzyko braku zgodności,
7) ryzyko kapitałowe,
8) ryzyko biznesowe,
9) pozostałe rodzaje ryzyka.
5. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:
1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,
2) metodę podstawowego wskaźnika (BIA) w zakresie ryzyka operacyjnego.
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
11
6. W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały metody
ich pomiaru oraz opracowany system raportowania. Zakres i rodzaj systemów pomiaru
i raportowania znajduje się w regulacjach dotyczących poszczególnych rodzajów ryzyk.
V. 1 RYZYKO KREDYTOWE, RYZYKO ROZMYCIA I RYZYKO KREDYTOWE
KONTRAHENTA ORAZ RYZYKO KREDYTOWE DO WYLICZANIA KWOTY
EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM.
1. Według stanu na dzień 31.12.2013 r. Bank stosował definicje należności przeterminowanych,
zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy
Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych
oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe.
2. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje
na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego
przez Komisję Nadzoru Finansowego.
3. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej na dzień 31.12.2013 r. bez uwzględnienia
skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią kwotę ekspozycji w okresie
od 31.12.2012 r. do 31.12.2013 r., w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie.
Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2013 r.
Średnia kwota w okresie
od 31.12.2012 r. do 31.12.2013 r.
1. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych 11.752.856 59.951.728
2. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych 2.482.931 5.187.410
3. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej
9.444.580 8.968.789
4. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec banków wielostronnego rozwoju 0 0
5. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych 0 0
6. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji
97.241.252 75.616.303
7. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 129.799.128 150.327.226
8. Ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 120.167.290 122.069.349
9. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach 98.573.485 148.264.482
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
12
10. Ekspozycje przeterminowane 27.952.793 14.731.409
11. Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka 0 0
12. Ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych 0 0
13. Pozycje sekurytyzacyjne 0 0
14. Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji i przedsiębiorców 0 0
15. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 4.958.016 6.374.034
16. Inne ekspozycje 18.802.045 24.108.435
Razem 521.174.376 615.599.165
4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu
kontrahenta, w rozbiciu na klasy ekspozycji.
1) Struktura zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta,
według stanu na dzień 31.12.2013 r. przedstawia poniższa tabela.
Lp. Typ kontrahenta Wartość
1 . Banki 44.446.024
Należności normalne 44.446.024 Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 20.170.496
Należności normalne 20.170.496 Należności pod obserwacją Należności zagrożone
3. Pomocnicze instytucje finansowe 0
Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone
4. Instytucje ubezpieczeniowe 0
Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone
Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 64.616.520
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
13
2) Struktura zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale
na typ kontrahenta oraz w podziale na branże, według stanu na dzień 31.12.2013 r.
przedstawia poniższa tabela.
Lp. Typ kontrahenta Wartość
1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
0
0
0
0
2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
210.612.741
158.535.307
38.496.716
13.580.718
3. Przedsiębiorcy indywidualni
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
82.687.550
59.968.499
17.995.490
4.723.561
4. Osoby prywatne
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
34.754.282
30.929.097
1.704.615
2.120.570
5. Rolnicy indywidualni
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
74.160.081
69.205.478
3.720.493
1.234.110
6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
3.567.872
3.072.663
0
495.209
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 405.782.526
3) Struktura zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie
należności, według stanu na dzień 31.12.2013 r. przedstawia poniższa tabela.
Wyszczególnienie Wartość
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
7.482.979
0
0
Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 7.482.979
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
14
4) Struktura zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie
należności, według stanu na dzień 31.12.2013 r. przedstawia poniższa tabela.
Lp. Branże Wartość
1. Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo 89 125 181
Należności normalne i pod obserwacją 77 563 924
Należności zagrożone 1 680 135
Zobowiązania pozabilansowe 9 881 122
2. Przetwórstwo przemysłowe
56 619 662 Należności normalne i pod obserwacją 36 390 273
Należności zagrożone 9 966 771
Zobowiązania pozabilansowe 10 262 618
3. Budownictwo
78 968 351 Należności normalne i pod obserwacją 60 469 693
Należności zagrożone 3 701 448
Zobowiązania pozabilansowe 14 797 210
4. Handel
81 727 045 Należności normalne i pod obserwacją 67 414 774
Należności zagrożone 1 439 267
Zobowiązania pozabilansowe 12 873 004
5. Pozostałe łącznie 165 660 070
Należności normalne i pod obserwacją 138 041 883
Należności zagrożone 6 690 811
Zobowiązania pozabilansowe 20 927 376
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym (bez osób prywatnych) 472 100 309
5) Struktura należności w rozbiciu na istotne klasy ekspozycji kredytowych, stanowiących
minimum 20% udziału w obligu kredytowym, według stanu na dzień 31.12.2013 r.
przedstawiają poniższe tabele.
Lp. Ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne Wartość
1. Należności normalne 84.604.354
Kredyty w rachunku bieżącym 14.330.339 Pozostałe kredyty i inne 70.765.880 Rezerwy celowe 5.865 Korekta wartości 618.103 Odsetki 132.103
2. Należności pod obserwacją 6.673.247
Kredyty pod obserwacją 6.806.169 Rezerwy celowe 72.634
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
15
Korekta wartości 84.381 Odsetki 24.093
3. Należności zagrożone 529.378
Kredyty zagrożone 1.442.393 Rezerwy celowe 893.232 Korekta wartości 19.783
Razem 91.806.979
Lp. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone
na nieruchomościach Wartość
1. Należności normalne 111.597.280
Kredyty w rachunku bieżącym 18.047.790
Pozostałe kredyty i inne 94.218.138
Rezerwy celowe 0
Korekta wartości 777.348
Odsetki 108.700
2. Należności pod obserwacją 39.796.722
Kredyty pod obserwacją 39.313.587
Rezerwy celowe 152.477
Korekta wartości 147.483
Odsetki 783.095
3. Należności zagrożone 11.419.275
Kredyty zagrożone 12.751.857
Rezerwy celowe 1.144.499
Korekta wartości 188.083
Razem 162.813.277
Lp. Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji
i przedsiębiorców Wartość
1. Należności normalne 144.031.830
Kredyty w rachunku bieżącym 13.573.069
Pozostałe kredyty i inne 131.056.606
Rezerwy celowe 0
Korekta wartości 717.502
Odsetki 119.657
2. Należności pod obserwacją 14.419.523
Kredyty pod obserwacją 14.604.361
Rezerwy celowe 170.446
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
16
Korekta wartości 95.271
Odsetki 80.879
3. Należności zagrożone 1.204.714
Kredyty zagrożone 2.335.019
Rezerwy celowe 1.122.326
Korekta wartości 7.979
Razem 159.656.067
6) Zmiany stanów rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości:
Opis korekt Saldo
początkowe Zwiększenie Rozwiązanie
Wykorzystanie lub przeniesienie z innej kategorii
Saldo końcowe
1. Rezerwy celowe od należności sektora niefinansowego, w tym w sytuacji:
Normalnej 348.895 632.375 514.419 44.416 511.267
Poniżej standardu 332.299 722.451 537.083 -450.176 67.491
Wątpliwej 1.750.405 2.623.095 1.424.130 -528.114 2.421.256
Straconej 2.947.892 2.817.727 4.049.603 726.737 2.442.753
2. Rezerwy celowe od należności sektora budżetowego
0 0 0 0 0
V. 2 RYZYKO PŁYNNOŚCI
1. Zasady zarządzania ryzykiem płynności opisane są w Instrukcji monitorowania, pomiaru
i kontroli ryzyka płynności.
2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka płynności z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz
ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są miesięcznie
Zarządowi i kwartalnie Radzie Nadzorczej Banku.
3. Z przeprowadzonego testu zakładającego spadek poziomu zobowiązań bieżących
i terminowych od podmiotów niefinansowych oraz podmiotów sektora budżetowego o 20%,
tj. o 101 104 tys. zł, a także po uwzględnieniu limitu zaangażowania w Banku przez Bank
Zrzeszający w wysokości 53.008 tys. zł na dzień 31.12.2013 r., współczynnik płynności
krótkoterminowej (M2) wyniósł 1,29 i znajdował się powyżej limitu nadzorczego. Współczynnik
pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi
i środkami obcymi stabilnymi (M4) ukształtował się na poziomie 1,05 i nie przekroczył limitu
nadzorczego. Ukształtowane się współczynnika M2 powyżej limitu nadzorczego
nie spowodowało konieczności utworzenia wewnętrznego wymogu kapitałowego na pokrycia
ryzyka płynności.
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
17
V. 3 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ DLA POZYCJI ZAKWALIFIKOWANYCH DO PORTFELA BANKOWEGO
1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji pomiaru, limitowania,
raportowania i kontroli ryzyka stopy procentowej.
2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka walutowego z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru
wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są miesięcznie
Zarządowi i kwartalnie Radzie Nadzorczej Banku.
3. Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych o 200 punktów bazowych według stanu
na dzień 31.12.2013 r. wskazuje na możliwą zmianę wyniku odsetkowego w skali roku
na poziomie:
przy wzroście stóp procentowych - plus 1.962,90 tys. zł,
przy spadku stóp procentowych - minus 3.057,50 tys. zł.
Relacja szacowanej niekorzystnej zmiany wyniku odsetkowego (stress test) do wyliczonych
na 31.12.2013 r. funduszy własnych w kwocie 47.117 tys. zł, ukształtowała się na poziomie
6,49%.
V. 4 RYZYKO WALUTOWE
1. Zasady zarządzania ryzykiem walutowym opisane są w Instrukcji zarządzania ryzykiem
walutowym.
2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka walutowego z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz
ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są miesięcznie
Zarządowi i kwartalnie Radzie Nadzorczej Banku.
3. Według stanu na 31.12.2013 r. ekspozycja Banku na ryzyko walutowe wynikała z utrzymywania
długich pozycji otwartych w euro, dolarze, franku szwajcarskim oraz funcie szterlingu.
Wymienione pozycje walutowe tworzyły całkowitą pozycje walutową o wartości 197.805 zł,
co stanowiło 20,80% jego wartości granicznej. Taki poziom ekspozycji nie powodował
konieczności obciążania kapitałów wymogiem z tytułu ryzyka walutowego.
V. 5 RYZYKO OPERACYJNE
1. Zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym opisane są w Instrukcji, Polityce oraz Strategii
zarządzania ryzykiem operacyjnym w Spółdzielczym Banku Rozwoju.
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
18
2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka operacyjnego z kwartalną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz
ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są kwartalnie
Zarządowi i Radzie Nadzorczej Banku.
3. Z uwagi na przyjętą metodę wyliczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego
(metoda bazowego wskaźnika indeksowego (BIA)), Zarząd nie wyodrębnia linii biznesowych.
4. Łączną wysokość strat (brutto) spowodowaną zdarzeniami ryzyka operacyjnego w 2013 roku
przedstawia poniższa tabela:
Rodzaje zdarzeń ryzyka operacyjnego Kategorie zdarzeń ryzyka operacyjnego Straty brutto
1. Oszustwa wewnętrzne Kradzież i oszustwo 16.000
2. Oszustwa zewnętrzne 1. Kradzież i oszustwo 2. Bezpieczeństwo systemów
0
3. Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy
1. Stosunki pracownicze 2. Bezpieczeństwo środowiska pracy 3. Podziały i dyskryminacja
0
4. Klienci, produkty i praktyki operacyjne
Obsługa klientów, ujawnianie informacji o klientach, zobowiązania względem klientów
0
5. Szkody związane z aktywami rzeczowymi
Klęski żywiołowe i inne zdarzenia. 0
6. Zakłócenia działalności Banku i awarie systemów Systemy i bankomaty
200
7. Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi 32.612
Razem 48.812
5. Udział strat (brutto) spowodowanych zdarzeniami ryzyka operacyjnego w 2013 roku
w wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka operacyjnego przedstawia poniższa tabela:
Straty brutto Wymóg kapitałowy na ryzyko
operacyjne
Udział strat brutto w wymogu
kapitałowym na ryzyko operacyjne
48.812 2.385.468 2,04%
6. Bank podejmuje działania przeciwdziałające ryzyku odpowiednio do wyników oceny tego
ryzyka. Działania zabezpieczające obejmują:
1) wdrożenie i systematyczna weryfikacja procesów zapobiegania występowaniu
oraz zmniejszania skutków ryzyka, odpowiednio do rodzaju ryzyka i jego możliwego
wpływu na wynik Banku,
2) zapobieganie powstawaniu zagrożeń o charakterze katastroficznym lub zagrażającym
utratą ciągłości działania Banku,
INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013
19
3) zapewnienie opłacalności stosowania wybranych metod ograniczania ryzyka,
odpowiednio do skali działania Banku i wielkości ryzyka,
4) działania prewencyjne, związane z identyfikacją i monitoringiem ryzyka prowadzenia
operacji, rozpoznawaniem i zapobieganiem powstawaniu zdarzeń ryzyka operacyjnego
w trakcie codziennej działalności, a także zapewnienie identyfikacji i oceny ryzyka przed
podjęciem istotnych decyzji związanych z wdrożeniem nowych produktów, procesów,
systemów,
5) osłabianie i niwelowanie skutków powstałych zdarzeń poprzez przygotowanie
odpowiednich procedur i sposobów reagowania pracowników Banku na wypadek zajścia
zdarzenia ryzyka operacyjnego, a także poprzez dokonanie przeniesienia ryzyka na inne
podmioty w przypadku opłacalności i dostępności takiej metody dla danego rodzaju
ryzyka,
6) stosowanie ubezpieczeń,
7) tworzenie planów awaryjnych zachowania ciągłości działania,
8) okresową weryfikację procedur obowiązujących w Banku.
V. 6 RYZYKO BRAKU ZGODNOŚCI
1. Zasady zarządzania ryzykiem braku zgodności opisane są w Instrukcji zarządzania ryzykiem
braku zgodności.
2. Ryzyko braku zgodności rozumiane jest jako ryzyko mogące skutkować sankcją prawną bądź
regulaminową, stratą finansową oraz utratą dobrej reputacji, na jakie jest narażony Bank
w wyniku nie stosowania się do obowiązujących przepisów prawa w tym ustaw, rozporządzeń
bądź przyjętych przez Bank standardów i zasad postępowania w tym norm etycznych.
3. Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem braku zgodności jest przeciwdziałanie
wystąpieniu ryzyka naruszenia dobrego imienia Banku lub któregokolwiek z podmiotów
z Bankiem związanych, w tym klientów, członków, Banku Zrzeszającego, a także wystąpieniu
innych zagrożeń, które mogą powstać w związku z naruszaniem przez pracowników norm
prawnych lub etycznych.
4. Bank dokonuje pomiaru zdarzeń związanych z ryzykiem braku zgodności w ramach
identyfikacji i pomiaru skutków zdarzeń ryzyka operacyjnego. Wszystkie zdarzenia ryzyka
braku zgodności są rejestrowane w Rejestrze zdarzeń ryzyka operacyjnego.
5. Wyniki pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy
przekazywane są rocznie Zarządowi i Radzie Nadzorczej Banku.
top related