(FINANCIEEL) JAARVERSLAG...(FINANCIEEL) JAARVERSLAG 2018 Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina te Schiedam Groenendijk Onderwijs Administratie B.V. Trapezium 210 -- Postbus 80
Post on 09-Oct-2020
1 Views
Preview:
Transcript
(FINANCIEEL)JAARVERSLAG
2018
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduinate Schiedam
Groenendijk Onderwijs Administratie B.V.Trapezium 210 -- Postbus 80 -- 3360 AB SliedrechtTelefoon 0184-412507 / fax 0184-420701www.groenendijk.nl / email algemeen: info@groenendijk.nl
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
INHOUDSOPGAVE
A TOELICHTING OP ONDERDELEN VAN HET JAARVERSLAG1Bestuursverslag 2018
38Verslag raad van toezicht41Kengetallen
B JAARREKENING42B1 Grondslagen49B2 Balans per 31 december 201851B3 Staat van baten en lasten 201852B4 Kasstroomoverzicht 201853B5 Toelichting behorende tot de balans59Toelichting vooruitontvangen subsidie NWO:61B6 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 201866Model E67B10 WNT Model blz 168B10 WNT Model blz 269B10 WNT Model blz 370B12 Niet uit de balans blijkende verplichtingen71B13 Gebeurtenissen na balansdatum72B14 Ondertekening Jaarverslag
C OVERIGE GEGEVENS73C1 statutaire regeling omtrent bestemming resultaat74C3 Controleverklaring
BIJLAGEN80Gegevens over de rechtspersoon
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
1
Bestuursverslag 2018
Sg Spieringhoek
Naam Stichting voor Katholiek Onderwijs St. Liduina
Werkgeversnummer 23155
Postbus Postbus 255
Bezoekadres Van der Brugghenlaan 2
Postcode 3118 LA
Woonplaats Schiedam
Tel: 010-4706422
Email: info@Spieringshoek.nl
Website: www.Spieringshoek.nl
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
2
Inhoudsopgave
1. Algemeen .................................................................................................... 5
1.1 Doelstelling van de organisatie (missie en visie) .......................................... 5 1.2 Juridische structuur .................................................................................. 6 1.3 Interne organisatiestructuur ...................................................................... 6 1.4 Belangrijke elementen van het gevoerde beleid ........................................... 9 1.5 Zaken met een politieke of maatschappelijke impact .................................... 9 1.6 Informatie over de maatschappelijke aspecten van het “ondernemen”. ........... 9
2 Governance ................................................................................................ 11
2.1 Ontwikkelingen op het gebied van governance .......................................... 11 2.2 Vermelding code goed bestuur................................................................. 11 2.3 Vermelding van de afwijkingen van deze code en toelichting ....................... 11 2.4 Horizontale verantwoording ..................................................................... 11
3 Onderwijs ................................................................................................... 12
3.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen van het afgelopen jaar. ......... 12 3.2 Verwachte toekomstige ontwikkelingen ..................................................... 15 3.3 Onderwijsprestaties ................................................................................ 15 3.4 Onderwijskundige- en onderwijsprogammatische zaken .............................. 15
4 Kwaliteitszorg ............................................................................................. 16
4.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar ............ 16 4.2 Verwachte toekomstige ontwikkelingen ..................................................... 16 4.3 Afhandeling van klachten ........................................................................ 17
5 Onderzoek .................................................................................................. 17
5.1 Toelichting inzake de werkzaamheden ...................................................... 17 5.2 Verwachte toekomstige ontwikkelingen ..................................................... 17
6 Internationalisering ..................................................................................... 17
6.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen .......................................... 17 6.2 Verwachte toekomstige ontwikkelingen ..................................................... 18
7 Personeel ................................................................................................. 181
7.1 Zaken in het afgelopen jaar met een behoorlijke personele betekenis ........... 20 7.2 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen .......................................... 21 7.3 Verwachte toekomstige ontwikkelingen ..................................................... 21 7.4 Gevoerde beleid inzake beheersing van uitkeringen na ontslag .................... 22
8 Huisvesting ................................................................................................. 22
8.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen .......................................... 22 8.2 Verwachte toekomstige ontwikkelingen ..................................................... 22
9 Samenwerkingsverbanden en verbonden partijen ............................................ 23
9.1 De Samenwerkingsverbanden waarbij de rechtspersoon is aangesloten. ....... 23
10 Financiën .................................................................................................. 24
10.1 Financieel resultaat en toelichting t.o.v. de begroting ............................... 25
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
3
10.2 Toelichting op de ontwikkeling van de balansposten. ................................ 29 10.3 Toelichting op het resultaat en wat daaraan heeft bijgedragen ................... 29 10.4 Analyse realisatie exploitatie t.o.v. begroting en vorig jaar. ....................... 30 10.5 Toelichting op het investeringsbeleid. ..................................................... 30 10.6 Toelichting op kasstromen en financiering. .............................................. 31 10.7 Informatie over financiële instrumenten. ................................................. 31 10.8 Control statement ............................................................................. 31 10.9 Treasurybeleid. .................................................................................... 31 10.10 Continuïteitsparagraaf ......................................................................... 32
10.10.1 A. 1 Kengetallen T tot en met T+4 .................................................. 32
10.10.2 A. 2 Meerjarenbegroting T tot en met T +4 ...................................... 33
10.10.3 B.1 Rapportage aanwezighed en werking van het interne
risicobeheersings- en controlesysteem. ....................................................... 36
10.10.4 B.2 Beschrijving van de belangrijkste risico’s en onzekerheden ........... 36
10.10.5 B.3 Rapportage toezichthoudend orgaan .......................................... 38
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
4
Inleiding
Hierbij bieden wij u het jaarverslag aan over het boekjaar 2018 van de Stichting voor
Katholiek Onderwijs Sint Liduina. Onderstaand jaarverslag en de toelichting voldoet
aan de bepalingen van de RJ660. Extra algemene en financiële informatie is derhalve
in dit verslag opgenomen.
Met dit verslag wordt verantwoording afgelegd voor de mate waarin de organisatie
erin slaagt haar doelen te verwezenlijken.
Het jaarverslag is een ijkpunt bij het doorlopen van de PDCA-cyclus, nodig om tot
noodzakelijke veranderingen en verbeteringen te komen. Alhoewel het jaarverslag
van aard retrospectief is, zullen vanuit de bevindingen die hierin worden vermeld,
lessen worden getrokken voor de toekomst.
Met het verslag moet het mogelijk zijn om vanuit objectieve gegevens conclusies te
trekken, zodat het voor de lezers snel duidelijk wordt wat de school heeft
gepresteerd, in welke mate doelstellingen zijn bereikt en hoe de diverse kengetallen
zich hebben ontwikkeld.
Het jaarverslag is een belangrijk onderdeel van een volwaardig kwaliteitsbeleid. Wij
hopen dat het leerlingen, ouders, medewerkers, medezeggenschapsraad (mr), raad
van toezicht (RvT) en onderwijsinspectie houvast biedt bij de beoordeling van
prestaties en koers van de school.
Per 1 augustus 2018 heeft mevr. drs. A.M. van Grol, de heer drs. M.M. ter Laak
opgevolgd als plaatsvervangend rector-bestuurder.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
5
1. Algemeen
1.1 Doelstelling van de organisatie (missie en visie)
Kernactiviteiten
De Stichting voor Katholiek Onderwijs Sint-Liduina heeft als doel de oprichting en
instandhouding van één of meer scholen van voortgezet onderwijs op katholieke
grondslag in de regio Waterweg-Noord en meer in het bijzonder de instandhouding
van de scholengemeenschap Spieringshoek te Schiedam.
Missie
De missie zegt wat de organisatie wil zijn en wat zij wil bereiken. Wat is het
bestaansrecht van de school vanuit de waarden en identiteit? ”Waar staan we
voor?”
Spieringshoek is een open katholieke scholengemeenschap waar met optimale
aandacht en zorg voor elkaar
kwalitatief goed onderwijs wordt gegeven;
de leerling gezien en gekend wordt;
de leerling het maximale uit zichzelf kan halen;
de leerling zich kan ontwikkelen tot een waardevol lid van de maatschappij.
De missie komt kernachtig tot uitdrukking in de volgende slogan:
Spieringshoek, een school waar je gezien wordt!
Kernwaarden
Bij onze missie horen de kernwaarden: uitdagend, activerend, veilig, zorgzaam,
verantwoordelijk, zelfstandig, presterend op niveau.
Visie
De visie is de concrete uitwerking van de missie. Wat is de toekomstdroom van de
school? Welke bijdrage willen wij leveren? “Waar gaan we voor?”
1. Verhogen van het rendement van de lessen door
a. afspraken over pedagogische en didactische principes;
b. aandacht voor de individuele leerling;
c. meer nadruk op vaardighedenonderwijs.
2. Verbetering vakmanschap van de docent door
a. stimuleren professionalisme door het voeren van functionerings- en
beoordelingsgesprekken;
b. verbetering welbevinden door binding, terugdringen van de werkdruk, het
creëren van een optimaal werkklimaat;
c. scholing.
3. Leerlingen opleiden tot zelfstandige en waardevolle deelnemers aan de
maatschappij door
a. opleiden tot zelfstandigheid;
b. stimuleren tot het hoogst haalbare;
c. meer verantwoordelijkheid te geven en een actieve rol binnen de
scholengemeenschap te stimuleren.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
6
Bovenstaande missie en visie staan uitgebreid verwoord in ons tussenschoolplan
2018-2019 Het gaat om onderwijs!
1.2 Juridische structuur
Juridische structuur
De rechtspersoon is een stichting met de naam: Stichting voor Katholiek Onderwijs
Sint-Liduina.
De stichting is opgericht in 21 juni 1955 voor onbepaalde tijd en is gevestigd te
Schiedam.
De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer
41141440. De stichting kent als organen een college van bestuur en een raad van
toezicht. De laatste statuutwijziging heeft plaatsgevonden op 26-08-2011.
Aan de stichting zijn geen nadere partijen verbonden.
1.3 Interne organisatiestructuur
Organisatiestructuur
In het managementstatuut is de verdeling van taken en bevoegdheden in de
sturingskolom van de school vastgelegd. De dagelijkse leiding van de school is belegd bij
de directie, die gevormd wordt door de rector-bestuurder en drie conrectoren. De rector
is als college van bestuur het bevoegd gezag en drager van de bestuurlijke
verantwoordelijkheid. Zijn stem geeft daarom binnen de directie en het
schoolleidersoverleg de doorslag als consensus niet haalbaar is. De afdelingsleiders
vormen samen met de directie de schoolleiding. De directie en de schoolleiding
overleggen wekelijks. De besluitvorming vindt zoveel mogelijk plaats op basis van
consensus.
Sg Spieringshoek kent de volgende takenstructuur.
Conrector
Afdelingen
Afdelingsleiders
(5 personen)
Conrector Conrector
Financiën
& Beheer
Onderwijs
& Kwaliteit
Schoolleiding
Secties
ecties
Personeel &
Alg. zaken
Begeleiding&
Organisatie
vz CvB
Rector
staf
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
7
Samenstelling College van Bestuur per 31 december 2018:
Mw. drs. A.M. van Grol plaatsvervangend rector-bestuurder
Samenstelling raad van toezicht per 31 december 2018:
Dhr. ir. H.C. van de Hulst Voorzitter
Dhr. A.F.C. Blok Lid
Mw. drs. G.M. Reijnhout Lid
Hoofdfunctie en nevenfuncties raad van toezicht per 31 december 2018
naam hoofdfunctie nevenfunctie
Ir. H. van de Hulst Technisch Directeur Voorzitter raad van toezicht Spieringshoek
A.F.C. Blok Unitmanager
Bedrijfsvoering bij
Stroomopwaarts
MVS
Directeur Blocque
BV,
interimmanagement
Voorzitter Stichting Gereformeerd Jeugdhuis
Penningmeester Semper Movens
Lid raad van toezicht Spieringshoek
Drs. G.M.
Reijnhout
Rector PENTA
college csg Scala
Lid raad van toezicht Spieringshoek
Rooster van aftreden raad van toezicht
Uitgangspunten (zie artikel 6 Statuten):
Het rooster van aftreden is een aanhangsel aan het reglement raad van toezicht
stichting Katholiek Onderwijs Stichting Liduina;
Zittingsduur is 4 jaar;
Startdatum van het rooster van aftreden is 1 augustus 2011;
Na aftreden is ieder lid terstond eenmaal herbenoembaar;
Lidmaatschap eindigt in ieder geval door aftreden, ontslag of overlijden;
Opzeggen van het lidmaatschap van de raad van toezicht 1 jaar ( i.v.m.
vervanging);
Vervanging via functieprofiel raad van toezicht.
Rooster van aftreden:
1 juli 2018 Luuc Jaspers
1 juli 2019 Diana Reijnhout
1 juli 2019 Albert Blok
1 juli 2021 Henk van de Hulst
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
8
De schoolleiding bestaat uit de directie en de afdelingsleiders.
Per 31 december 2018 is de samenstelling als volgt:
De directie:
Mw. drs. A.M. van Grol Plaatsvervangend rector-bestuurder vanaf 1 mei 2018
Dhr. A. Woutersen Conrector organisatie en begeleiding
Mw. drs. A.M. van Grol Conrector onderwijs en kwaliteitszorg
Dhr. M. Karreman Conrector financiën en beheer
De afdelingsleiders:
Mw. drs. A. M. Meijer-van Schijndel
Mw. drs. C.M.M. van den Bergh
Dhr. F. Pesch
Mw. drs. T.G.W.M. Kokx
Dhr. drs. B. Pelit
Leerlingaantallen
Spieringshoek had in 2018 per 1-10-2018 1399 leerlingen, waarvan elf leerlingen
deelnamen aan het volwassenenonderwijs.
Aantal leerlingen (incl. vavo) en medewerkers
2018/
2019
2017/
2018
2016/
2017
2015/
2016
2014/
2015
2013/
2014
2012/
2013 Leerlingen 1399 1540 1.600 1.496 1.450 1.423 1.347
Medewerkers 131 134 142 139 135 130 134
Fte’s 108.8 112.3 117 113 106 106 107
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
9
1.4 Belangrijke elementen van het gevoerde beleid
Trend marktaandeel
De daling van het aantal leerlingenheeft zich doorgezet in schooljaar 2018-2019.
Ook verwachten we in 2019-2020 nog een daling. Aan de daling liggen verschillende
oorzaken ten grondslag. Zo hebben omliggende scholen geprofiteerd van een
toename van het leerlingenaantal ten gevolge van de invoering van een nieuw
onderwijsconcept. Sg Spieringshoek beraadt zich hoe deze laatste trend te keren. In
het eerste kwartaal is ervoor gekozen om de focus te leggen op het ontwikkelen van
de activiteiten die voortvloeiden uit het ontwikkelplan. In het tweede kwartaal is er
een tussenschoolplan opgesteld. Ook is gestart met de ontwikkeling van een nieuw
schoolplan. Dit biedt de basis waarop de school zich verder duurzaam kan
ontwikkelen vanuit een breed gedragen visie over de wijze waarop Spieringshoek
invulling wil geven aan haar kerntaak. De komende vier jaren zal het nieuwe
schoolplan door jaarplannen worden gerealiseerd.
1.5 Zaken met een politieke of maatschappelijke impact
Er hebben zich geen zaken voor gedaan met een politiek of maatschappelijke impact.
1.6 Informatie over de maatschappelijke aspecten van het
“ondernemen”.
Burgerschapsvorming
Burgerschap en sociale integratie
Scholen hebben de opdracht actief burgerschap en sociale integratie van leerlingen
te bevorderen. Burgerschap en sociale integratie zijn ook terug te vinden in de
kerndoelen voor het basisonderwijs en de onderbouw van het voortgezet onderwijs.
Voor de bovenbouw van het voortgezet onderwijs zijn examenprogramma's
vastgesteld.
Gemeenschap
Actief burgerschap verwijst naar de bereidheid en het vermogen deel uit te maken
van een gemeenschap en daar een actieve bijdrage aan te leveren. Met sociale
cohesie wordt de deelname van burgers (ongeacht hun etnische of culturele
achtergrond) aan de samenleving bedoeld.
Toezicht
De Inspectie van het Onderwijs ziet er op toe dat scholen invulling geven aan de
taak burgerschap en integratie te bevorderen.
Op Spieringshoek wordt aan burgerschap en sociale integratie aandacht besteed
binnen de vakken leefvaardig, levensbeschouwing, geschiedenis, maatschappijleer
en maatschappijwetenschappen en via de maatschappelijke stage en activiteiten,
zoals de Vastenactie. Daarnaast worden er projecten verzorgd waarin aandacht
wordt besteed aan burgerschap en integratie.
Een ander vorm hiervan is de openstelling van het schoolgebouw voor plaatselijke
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
10
verenigingen en initiatieven.
De maatschappelijke stage
Alle leerlingen van 4 havo en 5 vwo hebben in 2018 een maatschappelijke stage
gevolgd. Het betreft 341 leerlingen. De school beschouwt de maatschappelijke stage
als een uiting waarmee vorm wordt gegeven aan haar identiteit. Iets doen voor een
ander zonder er zelf belang bij te hebben, zien wij als vormend en sluit aan bij de
christelijke waarden die de school voorstaat.
De prestatiebox
Op basis van de nulmeting van de prestatiemonitor en een ambitiegesprek met de
organisatie ‘ School aan zet’ zetten we de middelen die beschikbaar zijn gesteld via
de prestatiebox in voor de volgende zaken:
Thema: Basisvaardigheden
Aandacht voor taal- en rekenbeleid
Rekenen in lessentabel
Rekenen als zelfstandig vak op rapport vanaf klas 1
CITO-volg toetsen
Thema: Bèta
Jetnet
Technasium
Thema: Opbrengstgericht werken
CITO-Volg toetsen
Zermelo onderwijstijd & absentie module
Studieuren in het studiecentrum
Thema: aansluiting en voorbereiding op HO
Samen werken aan een betere aansluiting vo-hbo (in de regio)
Deelname HAVOplatform
Zelfstudieruimte met surveillance
Thema: Excellentie
Onderbouwklassen met extra vak
Delf Scolair en Anglia
MEP
Deelname aan Olympiades
Bèta-excellent HO-VO-
PWS-award
Muziek extra en kunstatelier
Thema: HRM/lerende organisatie
Inzet docentencoach
Begeleiding nieuwe docenten door sectie
Deelname Semper Movens visitatie
Begeleiding B&T Traject Leren van en met elkaar
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
11
Scholing schoolleiding Onderwijskundig en progressiegericht leiderschap
Scholing direct leidinggevenden Regie op inzetbaarheid
Mentortrainingen
2 Governance
Het college van bestuur wordt gevormd door de rector-bestuurder. De raad van
toezicht bestaat normaliter uit vijf leden. Het college van bestuur bestuurt de
stichting en is verantwoordelijk voor de realisatie van de doelstellingen van de
stichting, de strategie en het beleid. Het college van bestuur vormt het bevoegd
gezag van de school. De raad van toezicht houdt integraal toezicht op het beleid van
het college van bestuur en op de algemene gang van zaken binnen de stichting.
De verhouding tussen het bevoegd gezag en de raad van toezicht is geregeld in de
statuten van de stichting en de daarop gebaseerde reglementen van het college van
bestuur en de raad van toezicht. Deze reglementen zijn gebaseerd op de Code Goed
Bestuur VO en zijn te vinden op de website van Sg Spieringhoek.
2.1 Ontwikkelingen op het gebied van governance
Met betrekking tot governance zijn er geen verder ontwikkelingen. In 2018 is de
integriteitscode vastgesteld gelet op richtlijn 9 van de Code Goed Onderwijsbestuur
VO.
2.2 Vermelding code goed bestuur
Sg Spieringshoek hanteert de Code Goed Onderwijsbestuur VO.
2.3 Vermelding van de afwijkingen van deze code en toelichting
Niet van toepassing
2.4 Horizontale verantwoording
Horizontale en verticale verantwoording
De horizontale en verticale verantwoording bestaat uit het verstrekken van
informatie, het voeren van discussies en het maken van afspraken met
belanghebbenden. Deze discussie met de omgeving kan uiteraard alleen goed
worden gevoerd als de gesprekspartners beschikken over tijdige en transparante
gegevens, waarbij het jaarverslag een cruciale rol speelt.
De uitkomsten van de gevoerde discussies met alle actoren zullen, indien daar
aanleiding voor is, worden verwerkt in komende schoolplan. Het jaarverslag zal
worden aangeboden aan de mr, besproken worden met de ouderraad, als
agendapunt worden opgevoerd tijdens een vergadering van de raad van toezicht,
beoordeeld worden door de accountant en uiteindelijk op de site worden gezet en
aan de Inspectie van het Onderwijs worden aangeboden.
ANBI-Status
Sg Spieringshoek heeft sinds 2012 een ANBI-status. Algemeen nut beogende
instellingen kunnen gebruik maken van bepaalde belastingvoordelen bij erven,
schenken en giften.
Vanaf 1 januari 2014 moet een ANBI op een internetsite een aantal gegevens
publiceren.
Om aan deze wettelijke eis te voldoen heeft Sg Spieringshoek zich daartoe
geregistreerd in het ANBI-register en publiceert ook de noodzakelijke gegevens op
haar site. Sg Spieringshoek voldoet aan de regelgeving m.b.t. het publiceren van
het jaarverslag, activiteitenverslag en het beleidsplan. PricewaterhouseCoopers
Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
12
3 Onderwijs
3.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen van het afgelopen
jaar.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
13
In het bovenstaande overzicht Onderwijsresultaten 2018 staan de resultaten van het schooljaar 2017-2018. De resultaten zijn het gemiddelde van de afgelopen drie
jaar. In relatie met de norm is te zien dat de onderwijspositie t.o.v. advies po ruim
boven de norm is. Deze indicator laat zien of een school in staat is om leerlingen in
de eerste jaren van het voortgezet onderwijs tot het niveau te brengen dat ten
opzichte van het advies mag worden verwacht.
De indicator onderbouwsnelheid ligt in 2017-2018 rond de norm. Deze indicator laat
zien hoeveel leerlingen er onvertraagd overgaan van leerjaar 1 naar leerjaar 2 en
van leerjaar 2 naar leerjaar 3. Door strakkere determinatie en meer gerichte
begeleiding zal deze norm de komende jaren herstellen.
Met de indicator bovenbouwsucces kijkt de inspectie per schooljaar (bovenbouw)
naar het al dan niet succesvol zijn van overgang naar volgend schooljaar. Deze
indicator ligt voor wat betreft het driejaarstotaal, zowel voor havo als vwo, boven de
norm.
Met de indicator examencijfers kijkt de inspectie naar het gemiddelde cijfer van het
centraal examen van alle vakken in een onderwijssoort. Op basis van het
driejaarstotaal liggen zowel havo als vwo onder de norm. Er is bij het vwo een
verbetering zichtbaar. Het gemiddelde examencijfer en het slagingspercentage zijn
verbeterd.
Dit alles tezamen maakt dat het opbrengstenoordeel volgens de inspectie voor
zowel havo als vwo op basis van kwantitatieve criteria voldoende is.
Vanaf augustus 2017 geldt het vernieuwde toezicht van de inspectie op besturen en
scholen/opleidingen. Eigen verantwoordelijkheid van besturen en scholen voor de
onderwijskwaliteit en hun ambities vormen het uitgangspunt voor het vernieuwde
onderwijstoezicht. Op die manier blijft het toezicht aansluiten bij de ontwikkelingen
in de samenleving en in het onderwijs.
Examentrainingen
Spieringshoek zet extra middelen in om de resultaten van de examenleerlingen te
optimaliseren. Hiertoe hebben intern en extern examentrainingen voor SE en CE
plaatsgevonden. De zogenaamde Doorpakdagen stonden in het teken van het
maken en het bespreken van oefenexamens. Tot slot werd de mogelijkheid geboden
in de meivakantie mee te doen aan examentraining verzorgd door Erasmus
Examentraing. Ook in de kerstvakantie zijn trainingen aangeboden ter voorbereiding
op de schoolexamens.
Contact met alle ouders rond het eerste rapport
In 2017-2018 is verder geïnvesteerd in het (pro)actief leggen van contact met de
ouders van alle leerlingen rondom het eerste rapport. De mentoren hebben hierin
een leidende rol. In alle leerjaren vond het leerlinggestuurde gesprek plaats waarin
de leerling zijn doelen besprak met ouder/verzorger en mentor. Voorts is de
ontwikkeling dat de mentor een steeds belangrijker plaats krijgt binnen de
leerlingbegeleiding in gang gezet. Het doel van de begeleiding is erop gericht de
leerling een steeds actievere rol te laten innemen in zijn eigen leerproces.
Versterking Technasium
Sg Spieringshoek is een officieel erkende technasiumschool, waar lessen in het vak
onderzoek en ontwerpen (O&O) worden gegeven in de vorm van projecten van
opdrachtgevers uit o.a. het bedrijfsleven. In de projecten komen de zeven
verschillende werelden van de bètatechniek aan de orde. Het vak O&O wordt tot en
met de bovenbouw als keuzevak aangeboden.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
14
Een keer in de vier jaar wordt de school bezocht door een auditteam
onder leiding van een externe deskundige (van B&T), een technator en een
schoolleider (allebei van een andere technasiumschool). Op basis van twaalf
indicatoren wordt de school tijdens de audit beoordeeld. Er wordt onder andere
gelet op de kwaliteit van het lesmateriaal, de coachende rol van de docent, de
samenwerking met het bedrijfsleven, de contacten
met ouders en de faciliteiten in de technasiumwerkplaats. Ook is het
belangrijk dat de docenten die het vak O&O geven gecertificeerd zijn
volgens de richtlijnen en eisen van de Stichting Technasium. Het schooljaar 2017-
2018 stond in het teken van de nieuwe kwaliteitssystematiek van het technasium.
Een belangrijk onderdeel is de jaarlijkse check op de basiseisen. Uit deze check is
naar voren gekomen dat Spieringshoek voldoet aan de basiseisen. De school heeft
een predicaatverlenging ontvangen voor vier jaar.
Verschillende soorten klassen
In 2015 is gestart met het verbreden van het onderwijsaanbod voor die leerlingen
die een extra uitdaging zoeken. In het kader van de havoprofilering is ervoor
gekozen dat dit voor zowel havo- als vwo-leerlingen geldt. Naast gymnasium (voor
de leerling met vwo-advies) kan voor de technasium-, theater-, sport- of
internationale klas gekozen worden. Het zijn mogelijkheden die bestaan naast de
havo-/atheneumklassen zonder extra vak. We zijn in het najaar van 2018 gestart
met het ontwerpen van het nieuwe schoolplan. Dit moet uiteraard voldoen aan de
wettelijke eisen. Het moet een document zijn waarin we als school laten zien op
welke manier we invulling geven aan onze kerntaak en welke gezamenlijke visie het
fundament is waarop we het schoolplan bouwen en waarop we onze school
duurzaam willen ontwikkelen. Dat betekent dat we onszelf vragen stellen, zoals waarop zijn we trots?
waarin willen we onderscheidend zijn?
welke goede dingen willen we behouden en waar is winst te behalen?
hoe kunnen we realiseren dat onze leerlingen het beste uit zichzelf halen?
hoe spelen we in op de huidige ontwikkelingen?
Belangrijk in het hele proces tot schoolplanontwikkeling is de betrokkenheid van
personeelsleden, leerlingen, en andere belanghebbenden (denk aan ouderraad en
basisscholen) bij de totstandkoming van het schoolplan om zo tot een breed
gedragen plan te komen.
Onderwijstijd
Het aantal klokuren dat onderwijstijd wordt genoten is genormeerd op 4700 uur
voor de havo en 5700 voor het vwo gedurende de schoolloopbaan van een leerling.
In alle leerjaren blijft Spieringshoek, ook met de gerealiseerde onderwijstijd, boven
de norm.Door de focus van het voldoen aan uren onderwijstijd te verleggen naar
het programmeren van goed onderwijs kunnen scholen een flexibeler
onderwijsprogramma maken en makkelijker maatwerk bieden. Er is daardoor meer
ruimte om diverse activiteiten op te nemen in het onderwijsprogramma en mee te
laten tellen als onderwijstijd. Denk hierbij aan activiteiten met het vervolgonderwijs,
online onderwijs, culturele activiteiten en LOB-activiteiten. In schooljaar 2018-2019
is ervoor gekozen de activiteitenweken los te laten: we organiseren excursies niet
meer in aparte weken, maar op het moment dat het past in het lesprogramma.
Pluspunten zijn dat de toegevoegde waarde nu beduidend groter is en dat secties
elkaar nu makkelijker vinden in projectmatig werken.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
15
3.2 Verwachte toekomstige ontwikkelingen
3.3 Onderwijsprestaties
In januari 2018 werd binnen de school vastgesteld dat met name op de volgende
gebieden verbeteringen moeten en kunnen worden gerealiseerd om het onderwijs
en daarmee de resultaten op peil te krijgen:
- diverse acties om de resultaten op korte termijn te verbeteren;
- het pedagogisch-didactisch handelen van docenten en mentoren;
- kwaliteit- en toetsbeleid, doorstroombeleid (waaronder determinatie);
- onderwijskundig leiderschap op alle niveaus.
De verbeteracties hebben alleen kans van slagen als er sprake is van een
schoolcultuur van leren en ontwikkelen (resultaat gericht werken). Hiermee is in
‘Secties aan Zet’ een begin gemaakt. In schooljaar 2018-2019 zetten we verder in
op de professionalisering van docenten en schoolleiding en het vergroten van het
handelingsrepertoire. Ook ‘Leren in koppels’ en de begeleiding daarvan door B&T
zetten wij voort. De ontwikkeling van onderwijskundig leiderschap binnen de
schoolleiding is daarbij eveneens een aandachtspunt.
Ook optimalisatie van de leertijd en de kwaliteit van doorlopende leerlijnen zijn
onderwerpen waarmee wij ons in schooljaar 2018-2019 bezighouden.
3.4 Onderwijskundige- en onderwijsprogammatische zaken
De focus ligt in schooljaar 2018-2019 op:
a. het centraal stellen van het primaire proces
b. het voortzetten van ‘het wegwerken’ van de tekorten op de opbrengsten: alle
indicatoren zijn op of boven de norm (onderzoek determinatie, doorlopende
toetslijn en doorstroming)
c. aandacht voor het ontwikkelen van sterktes / perspectief vanuit waarderend
leiderschap (progressiegericht)
d. het monitoren en evalueren van ingezette activiteiten. Vanuit de bevindingen
steken wij in op maatwerk
- ten aanzien van de individuele docenten / medewerkers,
- ten aanzien van secties,
- ten aanzien van afdelingen.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
16
4 Kwaliteitszorg
Schoolvensters VO
De gegevens voor Schoolvensters VO zijn geactualiseerd. Sinds 2017 zijn deze gegevens
te vinden op de site van scholen op de kaart.
Voortijdig Schoolverlaters (VSV)
In het schooljaar 2017-2018 hadden wij 4 vsv’ers. Zowel voor de onderbouw als de
bovenbouw blijven wij onder de prestatienorm. Dit is een goed resultaat.
deelnemers Vsv’ers % vsv streefnorm
Totaal 1542 4 1.02%
VO onderbouw 842 0 0 0.1%
VMBO bovenbouw 0 0 0 1.0%
HAVO/VWO bovenbouw 693 4 1.02% 0.1%
4.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen
jaar
Spieringshoek heeft sinds schooljaar 2017-2018 een ondersteuningscoördinator.
Hiervoor werd deze taak opgepakt door de verschillende afdelingsleiders. In het
kader van Passend Onderwijs ligt enerzijds de focus binnen de schoolorganisatie en
anderzijds op externe organisatie, hulpverlening en het Samenwerkingsverband. De
coördinator coördineert niet alleen de zaken rondom leerlingenzorg, maar is ook
bezig de zorgstructuur verder te onwikkelen t.b.v. de leerlingen. De
ondersteuningscoördinator is hierin de spil en coacht, begeleidt, adviseert en
ontwikkelt mede beleid t.a.v. de begeleiding van leerlingen die speciale
ondersteuning nodig hebben.
4.2 Verwachte toekomstige ontwikkelingen
Kwaliteit kun je monitoren, maar je kunt hem pas verbeteren als je op de
verschillende niveaus het gesprek met elkaar voert over het onderwijs op
Spieringshoek, wat je gemonitord wil hebben, en wat de resultaten en bevindingen
zijn. Hierbij is het van belang na te gaan op welke plekken de gesprekken (overleg)
gevoerd moeten worden; wie daarbij aan tafel zitten; welke onderwerpen besproken
moeten worden en welke (meetbare) informatie ter beschikking moet zijn. De
werkgroep Kwaliteit heeft hiertoe een kwaliteitskalender ontwikkeld en er is een
beleidsplan opgesteld voor de kwaliteitszorg, omdat we een duurzame
kwaliteitsverbetering willen bereiken van ons onderwijs en de resultaten op
Spieringshoek, waarbij de borging van de verbeteringen van groot belang is.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
17
4.3 Afhandeling van klachten
Spieringshoek heeft een interne klachtenregeling vastgesteld. Deze regeling is terug
te vinden op de site van de school en dus voor iedereen inzichtelijk. Spieringshoek
handelt bij afhandeling van klachten conform de regeling. Naast deze interne
klachtenregeling kunnen belanghebbenden een klacht indienen bij de
onderwijsinspectie of Landelijke Klachtencommissie.
In 2018 is een klacht door de klachtencommissie in behandeling genomen. De
rector-bestuurder en vervolgens de rector-bestuurder plv. hebben aan de hand van
de door de klachtencommissie geformuleerde advies een besluit genomen en
hierover de betrokkenen geïnformeerd. Daarmee was de klacht afgehandeld.
Naast de klachtenregeling kent Spieringshoek een regeling vertrouwenspersonen.
Leden van de scholengemeenschap kunnen altijd een beroep doen op de
vertrouwenspersoon indien zij vertrouwelijke informatie willen delen.
5 Onderzoek
5.1 Toelichting inzake de werkzaamheden
Tevredenheidsonderzoeken
In het voorjaar van 2018 zijn tevredenheidsonderzoeken afgenomen onder de
derdeklassers en hun ouders en medewerkers. De bevindingen en de aanbevelingen
zijn eind 2018 besproken in de directie en de schoolleiding en met de raad van
toezicht. De afdelingsleiders hebben de enquetes besproken binnen de
mentorenteams. Het oudertevredenheidsonderzoek wordt begin 2019 besproken in
de ouderraad, ook in het kader van het traject voor het nieuwe schoolplan. De
aanbevelingen zijn door de schoolleiding omarmd en daaruit o.a. vloeit voort dat de
klankbordgroepen van leerlingen nu steeds meer vorm en inhoudt krijgen en de
leerlingenraad nadrukkelijker wordt betrokken bij zaken als schoolplan,
leerlingenstatuut.
5.2 Verwachte toekomstige ontwikkelingen
In het voorjaar van 2018 is de werkgroep Kwalititeit uitgebreid met drie
datacoaches. Zij werden hiertoe opgeleid door B&T. Zij verzamelen in opdracht van
de schoolleiding en sectieleiders data en analyseren met als doel de kwaliteit van
ons onderwijs te verbeteren en waar nodig of gewenst het onderwijs af te stemmen
op een specifieke groep leerlingen.
6 Internationalisering
Internationalisering
De algemene doelstelling van internationalisering is jongeren zo te begeleiden in
onderwijs en vorming dat zij zich een goede uitgangspositie kunnen verschaffen in
een leef- en werkgemeenschap die zich in toenemende mate internationaliseert.
Spieringshoek stimuleert internationalisering op een verantwoorde wijze door
bijvoorbeeld de studiereizen in 5 havo en 5 vwo naar Barcelona, Parijs, Londen,
Rome en Guillestre. Daarnaast spant de school zich ook in om haar leerlingen van
de Internationale klas met leeftijdgenoten in andere Europese landen in contact te
brengen. Zo is er een uitwisselingsproject met een school in Frankrijk en een
studiereis naar Spanje. Daarnaast biedt de school het vak VTO aan, Versterkt Talen
Onderwijs. Dit vak wordt afgesloten met internationaal erkend examens voor Engels
(Anglia) en Frans (Delf).
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
18
6.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen
De sectie VTO is in gesprek met de schoolleiding over de plaats van VTO binnen de
school. Zo is de sectie Engels in gestart met het onderzoek naar de mogelijkheden
van Cambridge Track binnen Spieringshoek en met de uitwerking daarvan.
6.2 Verwachte toekomstige ontwikkelingen
Binnen het nieuwe schoolplan zal internationalisering een duidelijke plek krijgen om
ervoor te zorgen dat de leerlingen zo goed mogelijk kunnen functioneren in onze
internationale, globaliserende wereld.
7 Personeel
PERSONEEL
Leeftijdsopbouw(peildatum 1-10-2018)
Spieringshoek heeft een evenwichtige leeftijdsopbouw onder medewerkers, waarbij
het medewerkersbestand in de loop der jaren wel relatief ouder is geworden. Op
peildatum 31 december 2018 zijn relatief de meeste medewerkers tussen 45-55 en
55-65 jaar oud.
De leeftijdsopbouw van de medewerkers (mannen en vrouwen tezamen) is tamelijk
evenwichtig te noemen.
In het verleden was de verdeling man-vrouw ongeveer 50%-50% was. In 2018 is
57% van de medewerkers vrouw en 43% van de medewerkers man.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
19
In de verdeling man-vrouw valt op dat Spieringshoek relatief meer mannen in dienst
heeft in de categorieën 25–35 jaar en 55-65 jaar, maar in de categorieën 15-25, 35-
45 en 45-55 jaar zijn er meer vrouwen in dienst.
Gesprekscyclus
In 2018 is de gesprekscyclus aangepast naar aanleiding van het traject
Progressiegericht werken van de schoolleiding. De wens was om een duidelijke
procedure te ontwikkelen met toegankelijke, eenduidige en compacte formulieren en
middelen. In 2018 is met alle medewerkers een startgesprek gevoerd. Daarnaast
wordt er in schooljaar 2018-2019 met alle medewerkers een functioneringsgesprek
gevoerd. Het jaar daarna zal er een startgesprek en een beoordelingsgesprek
plaatsvinden. De cyclus is hiermee verkort van drie naar twee jaar.
Een nieuw element is de 360 graden feedback die de medewerkers aan twee
collega’s kunnen vragen.
Andere elementen voor de gesprekken met OP zijn: het lesbezoek, de leerling
enquête en de input van de sectieleider.
De leden van de directie hebben nog geen gesprek gehad in het kader van de nieuwe
gesprekscyclus.
Voor de eerstejaars geldt dat alle drie de gesprekken in 1 jaar tijd worden gevoerd:
een startgesprek, een functionerings- en een beoordelingsgesprek.
De functiemix
De functiemixontwikkeling is als volgt:
% van fte 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Lb 28 23 22 24 19 20
Lc 40 44 45 49 52 50
Ld 32 33 33 27 28 30
Spieringshoek hanteert de doelstellingen uit het convenant Leerkracht uit 2014.
Op basis van de afspraken in dit convenant moet onze school voldoen aan de
groeipercentages binnen de randstadregio. Spieringshoek moet 19% LB, 54.8% LC
en 26,2% LD functie hebben. Op basis van de huidige gegevens voldoet
Spieringshoek aan de gestelde doelen.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
20
7.1 Zaken in het afgelopen jaar met een behoorlijke personele betekenis
Scholing
Op het gebied van scholing is de ambitie geformuleerd dat iedere werknemer
jaarlijks een individueel scholingsplan opstelt. In 2016 is hiermee gestart. Dit komt
actief terug in de in 2018 te voeren voortgangsgesprekken.
Het OP wordt actief gestimuleerd om gebruik te maken van de lerarenbeurs. In
2017 hebben vier docenten zich hiervoor aangemeld. Verder worden docenten in de
gelegenheid gesteld om gebruik te maken van de promotiebeurs. Ook andere
scholing, die zowel de docent als de school ten goede komt, wordt van harte
ondersteund. In najaar 2017 is gestart met het traject Leren Verbeteren. In schooljaar 2018-2019 zetten
we verder in op de professionalisering van docenten en schoolleiding en het
vergroten van het handelingsrepertoire. Ook ‘Leren in koppels’ en de begeleiding
daarvan door B&T zetten wij voort. De ontwikkeling van onderwijskundig
leiderschap binnen de schoolleiding is daarbij eveneens een aandachtspunt. We
ondersteunen en faciliteren medewerkers in verbeteren, ontwikkelen en vernieuwen.
Verzuimpercentage
Gemiddeld
2018 Gemiddeld
2017 Gemiddeld
2016
Verz.perc. 10.28 6,42 3,36
Verz. perc. t/m 1 jr 9.32 6,19 3,16
Verz. perc. 1-2 jr 0.98 0,35 0,23
Gem. verz. duur (dgn.)
14.43 11,12 12,53
Meldingsfrequentie 1.84 1,86 1,71
Perc. nulverzuim WTF
27.32 22,86 28,78
Perc. nulverzuim mdw.
32.24 26,09 30,25
Aantal ziekmeldingen
20.58 21,92 20,08
Aantal hersteldmeld.
20.00 21,83 19,83
Aantal medewerkers
134.92 142,50 141,58
Totaal WTF 110.70 116,81 114,89
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
21
Het verzuimpercentage van 2017 en 2018 lag boven het landelijk gemiddelde van
5,3% (VO 2017). Het hoge verzuimpercentage komt voornamelijk voort uit
langdurig verzuim met een hoog aandeel somatisch zieken. Hetgeen in 2018
verbeterd is t.o.v. 2017.
In 2018 is door P&O het ziekteverzuimbeleid beschreven, waarin de rollen en
posities van alle actoren duidelijk zijn en men elkaar hierop kan aanspreken.
Verzuim staat 1x in de 2 weken op de agenda van de schoolleiding. Re-
integratiegesprekken tussen medewerker, leidinggevende en P&O worden na ieder
bezoek aan de bedrijfsarts ingepland en er wordt van ieder gesprek verslag
opgemaakt. Frequent verzuim wordt direct aangepakt: na 3x verzuim in een jaar
volgt een gesprek met de leidinggevende. Er vindt 4x per jaar SMO (sociaal medisch
overleg) plaats, waarbij de bedrijfsarts, P&O en alle betrokken leidinggevenden met
elkaar in gesprek gaan over de zieke medewerkers.
7.2 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen
Verloop personeel
In 2018 zijn 11 nieuwe docenten in dienst genomen op basis van een tijdelijke
benoeming, waarvan 2 docenten met een LIO-constructie. Ook zijn er 2 OOP-ers op
basis van een tijdelijke benoeming in dienst genomen.
Er zijn 4 docenten met een tijdelijke benoeming gestopt op eigen verzoek.
In 2018 zijn via een werving- en selectiebureau 9 docenten en 2 OOP-ers aan de
slag geweest, waarvan er eind 2018 3 contracten beëindigd waren.
In alle OP gevallen heeft dit te maken met de vervanging van ziekte/zwangerschap.
7.3 Verwachte toekomstige ontwikkelingen
Zoals reeds aangegeven stijgt het ziekteverzuim in 2018 verder. Het is zaak om de
oorzaken hiervan te achterhalen en daarop een plan van aanpak te ontwikkelen.
Vanwege het ziekteverzuim is regelmatig ziektevervanging nodig.Met name in de
zogenaamde tekortvakken wordt het steeds moeilijker om goede en bevoegde
vervangers te krijgen, die zich voor een bepaalde periode aan de school willen
verbinden. Dat vraagt om een nadere bezinning welke maatregelen soelaas zouden
kunnen bieden. Te denken valt aan het bieden van stagetrajecten als
opleidingsschool en het zoeken van samenwerking met andere scholen.
Een ander punt van aandacht is het zorgdragen voor aantrekkelijk werkgeverschap.
Gelet op de krapte op de onderwijsarbeidsmarkt is het zaak om een transparant
promotiebeleid te ontwikkelen om gekwalificeerd personeel aan de school te
(blijven) verbinden. In dit perspectief moet ook worden meegenomen welke
nascholing en professionalisering nodig is, voor de school, voor de indviduele docent
etc. De invoering van de wettelijke verplichting tot registratie in het Lerarenregister
is voorlopig uitgesteld.
Verder dient adequaat te worden geanticipeerd op de daling van de
leerlingenaantallen en de mogelijke gevolgen hiervan op de werkgelegenheid. Hoe
behoud je gekwalificeerd personeel, hoe houd je een verantwoorde flexibele schil en
hoe kan je tegelijkertijd perspectief bieden?
Dit laatste sluit nauw aan op de noodzaak van bezinning op strategische
personeelsplanning. Dat hangt weer ook samen met de visie op het
onderwijsconcept.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
22
Eind 2018 is gestart met een groep van 8 vrijwilligers die ondersteuning bieden in
de bibliotheek en in het studiecentrum. Met één uitzondering zijn alle vrijwilligers
ouder van een leerling van Spieringshoek. Op deze wijze vergroten we de
betrokkenheid van ouders bij de school. De eerste ervaringen zijn erg positief.
In 2018 zijn de mogelijkheden verkend om lesuitval te voorkomen of zover mogelijk
te beperken door het inzetten van KlasseStudent: studenten van universiteiten die
gemotiveerd zijn om les te geven en die in geval van afwezigheid van een docent
ingezet kunnen worden. De VO-raad ondersteunt dit initiatief. In 2019 wordt een
pilot met KlasseStudent gestart.
Spieringshoek vindt het belangrijk om medewerkers duurzaam in te zetten. Onze
medewerkers verdienen het om tot het einde van hun loopbaan, met inachtneming
van hun talenten en mogelijkheden, op een prettige manier te kunnen werken en
vitaal de finish te kunnen halen. Er zal een pakket aan maatregelen worden
vastgelegd om dit doel te behalen. In 2018 is gestart met de ontwikkeling van een
pakket maatregelen hiervoor.
7.4 Gevoerde beleid inzake beheersing van uitkeringen na ontslag
Beheersing van uitkeringen na ontslag
Wanneer medewerkers worden ontslagen c.q. het tijdelijk dienstverband afloopt en
zij werkloos worden, worden zij begeleid door ons en het UWV.
Verder wordt voordat een werknemer tijdelijk in dienst wordt genomen, actief
onderzocht of deze afkomstig is uit een WW-situatie en of dit mogelijk negatieve
financiële gevolgen heeft voor Sg Spieringshoek als een dienstverband met een
looptijd van langer dan een half jaar wordt aangeboden. Indien blijkt dat hiervan
sprake is, wordt hierop adequaat geanticipeerd door bijvoorbeeld hetzij een contract
voor korter dan zes maanden aan te bieden, hetzij een extern bureau in te
schakelen.
8 Huisvesting
8.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen
In december 2016 hebben de VO-raad, PO-Raad en VNG afgesproken dat renovatie
een juridische status krijgt. Het is wachten is op de wettelijke verankering hiervan.
In 2018 is besloten dat er een nieuwe IHP ( integraal huisvesting plan) voor de
scholen in de gemeente Schiedam moet komen. De toetsing door een extern bureau
heeft plaatsgevonden en er zijn diverse bijeenkomsten geweest. Spieringshoek
komt de komende jaren in aanmerking voor nieuwbouw/herbouw/renovatie. De
andere vo-scholen in de gemeente hebben tijdens deze bijeenkomsten aangegeven
dat Spieringshoek voorrang moet krijgen.
8.2 Verwachte toekomstige ontwikkelingen
Geprognotiseerd is dat de definitieve versie van het IHP in december 2019 wordt
vastgesteld. In de gemeentelijke begroting vanaf 2021 zullen gelden opgenomen
worden voor de uitvoering hiervan.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
23
9 Samenwerkingsverbanden en verbonden partijen
9.1 De Samenwerkingsverbanden waarbij de rechtspersoon is aangesloten.
Spieringshoek werkt samen met andere scholen voor voortgezet onderwijs binnen
Semper Movens. Met name op het gebied van kwaliteitszorg wordt kennis gedeeld
en vindt er eens in de paar jaar collegiale visitatie plaats. Ook zijn er
netwerkbijeenkomsten, o.a. op het gebied van kwaliteitszorg, P&O en
bedrijfsvoering.
Spieringshoek maakt onderdeel uit van Stichting Samenwerkingsverband Nieuwe
Waterweg Noord voor voortgezet onderwijs en voortgezet speciaal onderwijs.
Spieringshoek heeft zitting in de Raad van toezicht van deze stichting.
In de regio Nieuwe Waterweg Noord worden de activiteiten van het
samenwerkingsverband en de activiteiten van de drie gemeenten Schiedam,
Vlaardingen en Maassluis op het gebied van ondersteuning in en om de school en
het voorkomen van voortijdig schoolverlaten, waar mogelijk in samenhang
georganiseerd. Om deze activiteiten en de samenhang daarin te realiseren is enkele
jaren geleden de Stichting Zorg voor Onderwijs (verder te noemen Stichting Zorg)
opgericht. De Stichting Zorg kent twee uitvoeringsorganen: Steunpunt Onderwijs
(voor activiteiten in het voortgezet onderwijs) en het Steunpunt Jongeren (voor
activiteiten in de overgang van vmbo naar mbo en in het mbo). Binnen de Stichting
Zorg worden activiteiten uitgevoerd van de drie gemeenten en het
samenwerkingsverband. Met de drie gemeenten bestaat een subsidierelatie. De
gemeenten hebben geen bestuurlijke inbreng in de Stichting Zorg.
Spieringshoek neemt verder deel aan REA (regionaal educatieve agenda) met de
overige schoolbesturen en de wethouders onderwijs uit de regio Waterweg Noord.
Naast het opleidingstraject voor tweedegraadsdocenten is Spieringshoek een
samenwerkingsverband aangegaan met het ICLON, de postdoctorale eerstegraads
opleiding uit Leiden en Delft.
Als Technasiumschool heeft Spieringshoek zitting in het Technasium Netwerk
Rijnmond met vier andere scholen uit de regio. De rector-bestuurder plv. mw. drs.
A.M. Van Grol heeft zitting in het netwerk naast de technator.
Spieringshoek neemt deel aan de nieuw opgerichte Stichting Havoplatform. Het
Havoplatform heeft als doel om de prestaties van de havisten te verbeteren door de
havo als eigenstandig schooltype te benaderen.
Vanuit het technasium onderhoudt Spieringshoek contacten met de TechNetkring
NWN.
Spieringshoek heeft het convenant ondertekent van het samenwerkingsverband
‘Samen werken aan een betere aansluiting vo-hbo’.
Voorts werkt Sg Spieringshoek samen met de VAVO-Rijnmond. In het schooljaar
2017-2018 vervolgden elf leerlingen van Spieringshoek hun opleiding bij het vavo.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
24
10 Financiën
FINANCIËN
Grondslagwijziging
Er heeft geen grondslagwijziging plaatsgevonden in 2018. 4.1 Kengetallen 2018 2017
Liquiditeit 3.56 2.94
(Vlottende activa/kortlopende schulden)
De liquiditeit geeft de mate aan waarin het bestuur in staat is op korte termijn aan
haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31-12; er
is dus sprake van een momentopname.
Solvabiliteit 1 59.82 62.76
(eigen vermogen (excl. voorzieningen)/totale passiva) x 100%
De solvabiliteit geeft de mate aan waarin het bestuur in staat is op langere termijn
aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft
de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname.
Solvabiliteit 2 81.14 79.25
(eigen vermogen (incl. voorzieningen)/totale passiva) x 100%
Rentabiliteit -0.52 0.58
(netto-resultaat/totale baten) x 100%
De rentabiliteit geeft aan hoe effectief met de opbrengsten wordt omgegaan. Bij dit
kengetal wordt gekeken naar de verhouding tussen het netto-resultaat en de totale
opbrengsten.
Weerstandsvermogen incl.MVA 34.05 34.25
((eigen vermogen) /rijksbijdragen) x 100%
Weerstandsvermogen excl.MVA 16.07 13.68
((eigen vermogen-MVA) /rijksbijdragen) x 100%
Het weerstandsvermogen geeft aan hoe de beschikbare reserves zich verhouden tot
de exploitatie. Naarmate de reserves groter zijn zal het weerstandsvermogen groter
zijn.
(Personeelslasten/totale lasten) x 100% 81.1 80.1
(Materiële lasten/totale lasten) x 100% 18.9 19.9
Interpretatie kengetallen:
Met een liquiditeit ruim boven de norm van 1 is de stichting makkelijk in staat om
aan kortlopende verplichtingen te voldoen.
Bij de solvabiliteit 2 wordt door het ministerie een ondergrens van 30 gehanteerd.
De solvabiliteit van de stichting ligt hier ruim boven. De bezittingen van de school
zijn voornamelijk gefinancierd met eigen vermogen.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
25
De cijfers over 2018 laten een negatief resultaat zien. De rentabiliteit is -0,52. De
meerjarenbegroting laat zien dat de rentabiliteit het komende jaar -2.4 is en de
jaren erna rond de -1.5 in verband met dalende leerlingaantallen.
Het weerstandsvermogen laat zien dat de stichting goed in staat is onvoorziene
tegenvallers op te vangen. In de afspraak tussen ministerie en VO-raad uit 2008 is
een norm gehanteerd van 10% ondergrens en 40% bovengrens. De stichting zit
onder deze bovengrens. In 2012 is de signaleringsgrens door het ministerie
vastgesteld op 5%. Omdat de school een zogenaamde éénpitter is en daarmee zelf
alle risico’s moet opvangen, is het wenselijk om binnen de gegeven marge een groot
weerstandsvermogen te hebben. Wij streven naar een weerstandvermogen tussen
30% en 40%.
10.1 Financieel resultaat en toelichting t.o.v. de begroting
Toelichting resultaat
In de begroting is uitgegaan van een negatief resultaat van € 265.699,-. Het
werkelijke negatieve resultaat is uitgekomen op € 62.714,-
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2018
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
26
Baten ( Zie ook onderdeel B6 Toelichting)
Rijksbijdrage (7) De realisatie van de rijksbijdrage is hoger dan de begroting.
Eind september 2018 heeft OCW de nieuwe GPL gepubliceerd voor 2018. De
ophoging voor 2018 is 2.61%. De bekostiging personele kosten stijgen van 8.9 mln
naar 9.2 mln.
De subsidie prestatiebox is toegenomen van € 270 per leerling naar € 296 per
leerling, hetgeen een stijging teweegbrengt van € 41.000.
De vergoeding van het samenwerkingsverband is lager geworden aangezien we
alleen nog gelden ontvangen voor extra ondersteuning. De bijdrage per leerling gaat
sinds 2019-2020 rechtstreeks naar het samenwerkingsverband.
In de categorie niet-geoormerkte subsidies valt op dat de collectieve bijdrage, die
we moeten betalen als gevolg van de uitkeringskosten voor de WW conform de
begroting 2018 verloopt. DUO houdt hiervoor geld in op de personele bekostiging.
De overige onderdelen (vroegtijdig schoolverlater, functiemix, lesmateriaal e.d.) zijn
conform begroting.
Drie personeelsleden hebben voor 2018-2019 een geoormerkte subsidie voor de
lerarenbeurs ontvangen. Deze lerarenbeurs was niet begroot.
De totale bijdrage van het rijk is daarmee 3.43 % hoger dan begroot.
Overige overheidsbijdragen en subsidies(8) We hebben in 2018 een subsidie ontvangen voor de lenteschool.
Overige baten (9) De overige baten zijn hoger dan begroot (verschil € 47.000,-). Een deel van de
stijging van de overige baten is veroorzaakt door een stijging van de bijdrage aan
de diversen reizen € 14.000. De overige personele baten zijn gestegen door de
ontvangst van reintegratiesubsidies ( €8.000), WGA uitkeringen, ICLON vergoeding
(€3.000). Normaliter begroten wij op deze post alleen de CITO bijdrage. De overige
baten (NWO,Visio e.d.) zijn hoger door de niet begrote ontvangst van de
vastenactie (€5.700).
De bijdrage voor de reizen en de opbrengst Vastenactie worden gecorrigeerd aan de
overige instellingslastenkant aangezien deze uitgaven budgettair neutraal zijn.
Lasten
Personele lasten (10) De werkelijke personele lasten zijn € 397.000,- hoger dan de begrote personele
lasten.
Lonen en salarissen, sociale lasten & pensioenlasten
De Lonen en salarissen, sociale lasten & pensioenlasten bedragen € 8.785.170 en
zijn € 89.000 lager dan begroot.
De salariskosten directie zijn € 17.000 hoger dan begroot. De salariskosten OP zijn
€ 59.000 hoger dan begroot. De werkelijk salariskosten zijn afhankelijk van de
formatie.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
27
De salariskosten OOP komen € 116.182,- lager uit. De verklaring hiervoor is dat de
geplande uitbreiding management-assistent en onderwijsassistenten nog niet is
afgerond.
Op de salariskosten vervanging i.v.m. ziekte & vervanging overig zijn de kosten van
de medewerkers die een benoeming hebben gekregen om zieke collega’s te
vervangen( €48.000 lager dan begroot).
De overige personele lasten
De overige personele lasten vertonen een overschrijding van € 574.000.
Een groot deel van overschrijding komt door een extra dotatie voor wachtgelders en
een extra dotatie aan de voorziening langdurig zieken (€ 234.000). Daarnaast
hebben we een overschrijding van onze externe inhuur vanwege hoog ziekte
verzuim van € 400.000
De nascholingskosten zijn lager dan de begroting (-€ 77.000).
In de kosten Samenwerkingsverband zijn de loonkosten opgenomen van de
ondersteuningscoordinator. De kosten Arbo zijn gestegen door het ziekteverzuim.
Op grond van algemene ervaringscijfers en schattingen is de dotatie Jubilea
aangepast. Verder zijn er onttrekkingen geweest voor spaarverlof en persoonlijk
budget.
De voorziening langdurig zieken dient ter dekking van toekomstige verplichtingen
van langdurig zieke werknemers. Aangezien het langdurig ziekteverzuim nog
voortduurt heeft er een extra dotatie plaatsgevonden (€189.000).
Door de stijging van het aantal wachtgelders 2018-2019 is het noodzakelijk om een
extra dotaties van € 45.000 te doen. Dit betreft oud-werknemers die een WW-
uitkering ontvangen waarvoor Spieringshoek 25% zelf betaald.
De overige personeelskosten vallen hoger uit ( € 400.000). De verklaring voor dit
verschil valt uit in de volgende categorieen. De overige/externe personeelslasten
zijn gestegen (€ 360.000,-) door de inhuur van externen om de ziekte van
personeelszaken op te vangen. Verder zijn op te definieren salariskosten de kosten
van vervanging van de conrector Beleiding & Organisatie en de transitie m.b.t. een
nieuwe bestuurder geboekt (€ 165.000).
De overige personele lasten van de overige personeelskosten zijn € 41.000 lager
dan begroot door een aantal correctie boekingen (wachtgeld, ABP restitutie,
vakantiedagen mutatie).
Uitkeringen
Aan UWV uitkeringen hebben wij €103.000 aan zwangerschapsuitkeringen
ontvangen.
Afschrijvingen (11) De afschrijvingen lopen € 94.000 achter op de begroting
In 2018 hebben we geïnvesteerd in het upgraden van het serverpark, data en wifi
uitbreidingen, RI&E/AVG maatregelen, kantoormeubel en digitalisering van de
lockers. Sommige investeringen zijn uitgesteld vanwege de ontwikkelingen met
betrekking tot het integraal huisvestingsplan(IHP). Verder is besloten om de
vervanging van de schoolauto uit te stellen.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
28
Huisvestingslasten (12) De totale huisvestingslasten lopen in totaal conform de begroting.
Zichtbaar is dat we minder externe gymzalen hoeven te huren. De stijging van
onderhoud gebouwen i.v.m. extra schilderwerkzaamheden e.d. Verder is er een
lichte daling van de energiekosten.
Overige instellingslasten (13) De totale instellingslasten lopen in totaal conform de begroting.
Administratie- en beheerslasten
Bij administratie en beheer is een verhoging zichtbaar door tijdelijke inhuur van een
personeelsmedewerker. Verder stijgt de post automatisering door afname van de
elo (somtoday) en extra licentiekosten Microsoft.
Overige
Vanwege extra aandacht zijn de wervingskosten en PR kosten gestegen. De reizen
zijn vanwege een hoger aantal leerlingen gestegen.De buitenschoolse activiteiten
vertonen een lichte overschrijding, echter deze kosten worden gecorrigeerd door het
saldo van de cultuurkaart. Het saldo van de cultuurkaart bedraagt op 31 december
2018 € 18.000,-.
Op examentrainingen zijn de kosten geboekt van de lenteschool.
De overige uitgaven vertonen een onderschrijding vanwege vermindering
onderhoudskosten lockers, onvoorziene kosten en NWO materiele kosten.
Leermiddelen Boeken leerlingen vertoont een onderschrijding van € 43.000. De oudere methodes
leveren op dit moment een voordeel op. Het komende jaar zullen de kosten stijgen
vanwege veel nieuwe methodes en daling van het aantal leerlingen waardoor
boeken afvloeien en kosten in rekening worden gebracht.
Verder zijn de kosten van het decanaat lager worden door over te stappen op een
nieuwe leverancier voor digitale keuze bepaling
Financiële baten en lasten (14 & 15 ) De rentebaten zijn te verwaarlozen en niet correct begroot.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
29
10.2 Toelichting op de ontwikkeling van de balansposten.
Vergelijking met de balansposten van het vorig jaar
In het onderstaand overzicht treft u een selectie van de balansposten met een verschil
van minimaal 20% en absoluut € 20.000 ten opzichte van vorig jaar:
De verlaging van ICT en schoolmeubilair heeft te maken met de
afschrijvingstermijn van 3 jaar en de investeringsbegroting.
We hebben op basis van onze langdurige zieken een prognose gemaakt van de
verwachte kosten.
In 2018 hebben wij in verband met de ontwikkelingen over het toekomstige IHP
grote uitgaven uitgesteld, waardoor de voorziening grootonderhoud is gestegen.
Meer oud-personeelsleden maken gebruik van hun uitkeringsrechten. Hiervoor
hebben wij de dotatie moeten verhogen
Saldo betaalrekeningen (banken) was hoger i.v.m. veel ontvangsten van
ouderbijdrage in de laatste maanden van 2018.
Vorig jaar stond op overige vorderingen een vordering van de OZB op de
gemeente Schiedam.
De post crediteuren is lager omdat er minder betalingen onderweg zijn.
Overige kortlopende schulden is hoger vanwege vooruitbetaalde bedragen m.b.t.
schade van de gemeente en vavo.
De post vooruitbetaalde bedragen zijn lager omdat we minder vooruit hebben
gefactureerd (wintersport).
10.3 Toelichting op het resultaat en wat daaraan heeft bijgedragen
Vergelijking met de baten en lasten van het vorig jaar In het onderstaand overzicht treft u een verzameling van de baten/laten met een
verschil van 20% of een absolute afwijking van € 15.000,- ten opzichte van vorig
jaar. Verschillen die over twee brugstaten budgettair wegvallen blijven buiten
beschouwing. Verder kiezen we ervoor om alleen relevante verschillen toe te lichten.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
30
De kosten voor ziektevervanging zijn gestegen. En de dotatie langdurig
zieken neemt toe door een stijging van het aantal langdurig zieken.
De voorziening wachtgelders is verhoogd.
De overige personele lasten zijn afgenomen door overheveling loonkosten
ondersteuningscoordinator een SWV zorg.
De dotatie voorziening is volgens het nieuwe MJOP aangepast.
Public Relations is toenomen door wervingsactiviteiten.
In 2018 hebben wij meer uitkeringen ontvangen dan in 2017.
Overige vergoedingen zijn afgenomen door het beëindigen van een NWO-
subsidie.
10.4 Analyse realisatie exploitatie t.o.v. begroting en vorig jaar.
Zie uitleg 10.1
10.5 Toelichting op het investeringsbeleid.
Het investeringsbeleid
Activa welke nog niet geheel zijn afgeschreven worden in principe nog niet
vervangen.
Als bepaalde activa worden vervangen door modernere toepassingen, dan komen
deze in de plaats van de oude activa en deze oude activa worden direct
afgeschreven en zullen niet meer worden vervangen. Hiertoe heeft een
inhaalafschrijving plaatsgevonden. Dit betrof voornamelijk meubilair dat niet meer
aanwezig was in het gebouw vanwege voortijdige vervanging vanwege
verbouwingen/nieuwbouw.
Verbouwingen worden in een periode van 5 tot 20 jaar afgeschreven. Per individueel
geval zal de afschrijvingstermijn worden bepaald afhankelijk van de economische
levensduur.
Meubilair wordt in een periode van 5 tot 10 jaar afgeschreven. Per individueel geval
zal de afschrijvingstermijn worden bepaald afhankelijk van de economische
levensduur. ICT investeringen schrijven we af in 3 tot 5 jaar.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
31
Activa met een nihile boekwaarde en die niet meer aanwezig zijn in het gebouw zijn
uit de activalijst verwijderd.
De OZB waarde van het gebouw is € 7.597.000,- Het pand is verzekerd door de
gemeente bij verzekeringsmaatschappij Marsh
10.6 Toelichting op kasstromen en financiering.
Het kasstroom overzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt
het saldo baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties
worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten
en uitgaven. Naast een negatief resultaat zijn er de volgende effecten. Er is een
toename van de voorziening t.b.v. langdurig zieken. De mutatie van liquide
middelen was € 575.831 waardoor de eindstand liquide middeen uitkomt op
€4.528.545
10.7 Informatie over financiële instrumenten.
Spieringshoek maakt voor het afdekken van risico’s geen gebruik van financiele
instrumenten (o.a. derivaten ( zoals renteswaps).
10.8 Control statement
Op Spieringshoek hanteren wij de code goed onderwijs bestuur. De noodzakelijk
onderdelen om in control te blijven zijn o.a. een administratieve organisatie/interne
beheesing systeem, een risicoananlyse, meerjarenbegroting, tussentijdse
kwartaalrapportages, Investeringsbegroting, RI&E, MJOP enz.
10.9 Treasurybeleid.
Treasurybeleid
De treasurytaken en controltaken zijn ondergebracht bij dhr. M. Karreman,
conrector financiën en beheer.
Liquide middelen worden volgens de doelstellingen van het treasurystatuut (art. 2)
belegd. In artikel 3 van het treasurystatuut staat informatie over risicobeheer.
Het treasurystatuut voldoet aan de Regeling Beleggen en Belenen door instellingen
voor onderwijs en onderzoek 2010 artikel 3 lid 2, 3 en 4. Een regeling die is
opgelegd door OCW aangaande het omgaan met (tijdelijke) overtollige middelen.
Spieringshoek is in 2018 geen beleggingen en/of beleningen aangegaan en staan
de liquide middelen bij banken (direct opeisbare spaarrekeningen) met meer dan
een A-rating. De langverwachte nieuwe regeling beleggen en belenen is op 15 juni
2016 in de Staatscourant gepubliceerd. Deze regeling is per 1 juli 2016 van kracht
geworden. We hebben onze ‘oude’ regeling laten toetsen door PWC en deze blijft
voldoen aan de nieuwe regelgeving.In 2017 heeft de RVT het aangepaste model
goedgekeurd.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
32
10.10 Continuïteitsparagraaf
10.10.1 A. 1 Kengetallen T tot en met T+4
Kengetallen
(Stand
31/12)
2018 2019 2020 2021 2022
Directie in
FTE
7.64 7.64 7.5 7 7
OP in FTE 80.37 71 70 70 71
OOP in FTE 20.75 22 22 22 22
FTE totaal 108.76 100.64 99.5 99 100
Aantal
leerlingen
1399 1266 1241 1216 1289
In de hierboven geschetste ontwikkeling gaan wij uit van de laatst bekende prognose van
2019-2020. Op basis van deze prognose hebben wij de prognose van 2020-2021 begroot
op 1216 leerlingen.
De personele bezetting van OP zien we in grote lijnen dalen met het leerlingenaantal. De
directieformatie is naar beneden bijgesteld.
10.10.2 A. 1 Geprognotiseerde balans 2018 t/m 2022
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
33
10.10.2 A. 2 Meerjarenbegroting T tot en met T +4
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2018 T/M 2022
Uitgaande van de begrote balans ultimo 2019 luidt de meerjarenbegroting over de jaren als
volgt:
Toelichting op de begroting 2019 en de meerjarenbegroting 2019-2022
Spieringshoek streeft naar een efficiënte en doelmatige inzet van de middelen.
Geconstateerd moet worden dat door daling van het leerlingenaantal het exploitatieresultaat
naar verwachting uit zal komen op een tekort van ongeveer € 246.000,-.
Wij zien het leerlingenaantal als belangrijkste variabele voor de financiële ontwikkeling de
komende jaren. Het nieuwe schoolplan en de daarmee gepaard gaande onderwijskundige
ontwikkelingen zullen daarop van invloed zijn.
Het afgelopen jaar is gebleken dat na jaren van groei Spieringshoek is geconfronteerd met een
lage instroom en hoge uitstroom. Stabilisatie van de leerlingengroei zal naar verwachting
plaatsvinden in 2022.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
34
1. Begroting 2019
De begroting 2019 is tot stand gekomen door rekening te houden met alle relevante informatie,
zoals die begin november 2018 beschikbaar was. Daar waar nog geen volledige duidelijkheid
bestaat over opgenomen baten en lasten is gewerkt met een zo goed mogelijke schatting.
De begroting 2019 en de meerjarenbegroting 2019-2023 zijn gebaseerd op een interne
prognose van de leerlingenaantallen en gebaseerd op de gegevens die het ministerie van
Onderwijs, Cultuur en Wetenschap publiceert voor ieder bestuur. Deze prognoses zijn gebaseerd
op belangstellingspercentages, de doorstroom en regionale demografische ontwikkelingen. Deze
prognose toont een lichte daling, maar blijft stabiel rond 1500 leerlingen. Ook de demografische
gegevens van de gemeente Schiedam zijn in de prognose meegenomen.
Na jaren van groei geeft de prognose van Spieringshoek een daling aan. Dat heeft enerzijds te
maken met de verminderde instroom in de brugklas en anderzijds met grote aantal leerlingen in
de examenklassen, waardoor de uitstroom groot is. Bovendien heeft de school het afgelopen
jaar ter bevordering van de onderwijskwaliteit ingezet op een strakkere determinatie. Ook de
onderwijskundige ontwikkelingen, zoals een onderscheidend onderwijsaanbod, van de scholen
binnen onze regio zorgen voor een dalende instroom.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
35
Leerlingenprognose
Schooljaar Lumpsum Laag scenario Midden scenario Hoog scenario
2018-2019 2019 1388
2019-2020 2020 1317 1342 1367
2020-2021 2021 1294 1319 1344
2021-2022 2022 1264 1289 1314
2022-2023 2023 1270 1295 1320
2023-2024 2024 1348 1373 1398
Door de ontwikkeling van de leerlingenaantallen van Spieringshoek hebben wij onze prognoses
aangepast en hierin ook rekening gehouden met de prognose van het ministerie. De prognose is
vastgesteld op de volgende instroom:
schooljaar laag midden hoog
2019-2020 195 220 245
2020-2021 225 250 275
2021-2022 250 275 300
2022-2023 250 275 300
2023-2024 250 275 300
In de begroting van 2019 wordt uitgegaan van de bekostiging op basis van 1388 leerlingen
(telling 1 oktober 2018) voor het kalenderjaar 2019. In augustus 2019 zal onze personele
formatie gebaseerd moeten zijn op 1342 leerlingen.
Dit betekent dat in een situatie van een leerlingendaling Spieringshoek eigenlijk vijf maanden
een te hoge bekostiging ontvangt gebaseerd op het schooljaar daarvoor. Deze te hoge
bekostiging is nodig op het moment dat het leerlingaantal weer gaat stijgen. Ook dan lopen we
immers qua bekostiging achter de feiten aan.
In verband met de daling van het leerlingaantal in het schooljaar 2018-2019 is een groot deel
van onze flexibele schil grotendeels verdwenen. De begroting 2019 zal gevolgen hebben voor de
formatie van schooljaar 2019-2020.
De komende maanden zal met secties en individuele docenten gesproken worden over
mobiliteit. Daarbij kan gedacht worden aan pre-pensionering/generatiepact, dubbele
lesbevoegdheden, omscholing e.d. Ook zal kritisch gekeken worden naar lesverdringende
activiteiten.
Indien noodzakelijk zal bij het vaststellen van de lesverdeling kritisch gekeken worden naar
groepsgrootte, zoals we dat de afgelopen twee jaar ook gedaan hebben.
De afgelopen jaren is geïnvesteerd in de kwaliteit van het onderwijs. Om het traject van
kwaliteitsverbetering te continueren worden de komende jaren extra middelen begroot voor
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
36
scholing, zodat het onderwijskundig leiderschap op alle niveau verder op peil gebracht kan
worden.
10.10.3 B.1 Rapportage aanwezigheid en werking van het interne
risicobeheersings- en controlesysteem.
Rapportage Interne beheersing (AO&IC)
In de huidige tijd is het onontbeerlijk om financieel betrouwbaar, doelmatig en
planmatig te werken zonder een goed functionerend risicocontrolesysteem op het
gebied van de administratieve en interne organisatie. Het beschrijven van de
processen is een continue proces. Dit groeidocument beschrijft de interne
beheersing van primaire en ondersteunende bedrijfsprocessen. Een deel van de
beheersingsmaatregelen overlappen met ons administratiekantoor Groenendijk,
maar sluiten aan op het third party memorandum van Groenendijk Administratie.
Het interne beheersingssysteem bevat een omschrijving van processen en de
maatregelen die zijn getroffen om de organisatie goed aan te sturen. De komende
jaren zal de inhoud van het beheersingssysteem moeten worden gecontroleerd en
aangevuld op onderdelen om in-control te blijven. In dit kader zal het
beheersingssysteem zich moeten richten op taken en bevoegdheden, procesgang,
relatie tussen de processen en de structuur van onze organisatie. Op basis van het
rapport over de bedrijfsvoering heeft er een analyse plaatsgevonden. Met behulp
van een externe partij zijn de risico’s inzichtelijk gemaakt voor 2019. Deze risicotool
voegen wij toe aan ons risicobeheersings- en controlesysteem. Ieder jaar zal een
externe deskundige de risicoanalyse controleren en beoordelen.
10.10.4 B.2 Beschrijving van de belangrijkste risico’s en onzekerheden
Het bestuur heeft in 2018 besloten om het risicomanagement te actualiseren.
Daarbij is de doelstelling de belangrijkste risico’s voor Spieringshoek in kaart te
brengen, en daaraan een aanpak van deze risico’s te koppelen. Daarmee wil het
bestuur de risico’s voor de organisatie transparant maken, zodat deze in het
dagelijkse werk kunnen worden meegenomen, en bespreekbaar zijn met de
medezeggenschap, de raad van toezicht en de onderwijsinspectie.
Jaarlijks zal een evaluatie plaatsvinden van de risico’s waardoor een actueel beeld
blijft bestaan.
Op de agenda van het overleg tussen bestuur en MR, alsmede in de raad van
toezicht zal in ieder geval een keer per jaar specifiek aandacht worden besteed aan
de risico’s. Daardoor borgen we dat risicomanagement op de agenda staat.
De uitvoering van de analyse heeft plaatsgevonden begin 2019 met externe
begeleiding. Naast de analyse van de risico’s is in die periode ook een
risicomanagementaanpak opgesteld. En is gekeken naar de consequenties van de
risico’s voor de benodigde financiële positie van het bestuur. De inhoudelijke
terugkoppeling zal plaatsvinden in het jaarverslag over 2019.
De belangrijkste risico’s zoals deze door het bestuur in 2018 zijn geconstateerd zijn
de volgende:
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
37
Op het gebied van personeel:
- werkdruk
- ziekteverzuim
- mobiliteit van het personeel
- afhankelijkheid van personen
Op het gebied van onderwijs
- daling van het aantal leerlingen
- imago van de school
Op het gebied van huisvesting
- binnenklimaat
- huisvesting in de toekomst (nieuwbouw/renovatie)
Deze punten zijn in 2018 regelmatig besproken in de directie en de schoolleiding,
met de mr en met de RvT.
10.10.5 B.3 Verwijzing naar de Rapportage van het toezichthoudend orgaan
Op pagina 38 tm 40 is de Rapportage opgenomen van het toezichthoudend orgaan.
Schiedam, 18 juni 2019
A.M. van Grolrector-bestuurder
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Origineel getekend
38
10.10.5 B.3 Rapportage toezichthoudend orgaan
Rapportage toezichthoudend orgaan
Bij de overgang naar het raad van toezicht-model per 1 augustus 2011 zijn vijf oud-
bestuurders, waaronder de voorzitter, in het belang van de continuïteit benoemd tot
lid van de raad van toezicht. Door het scheiden van toezicht en bestuur wordt
voldaan aan de eisen die de Code Goed Bestuur de school oplegt.
Met de bestuurder vindt frequent, constructief overleg plaats over allerlei
aangelegenheden, zowel binnen als buiten de vergadering, waarbij de
bevoegdheden niet uit het oog worden verloren.
Per mei 2018 was mevrouw A.M. van Grol de waarnemend rector-bestuurder en per
1 januari 2019 is mevrouw A.M. van Grol in dienst getreden als rector-bestuurder.
Aan de voorafgaande goedkeuring van de raad van toezicht zijn onderworpen alle besluiten van het college van bestuur die strekken tot:
a het vaststellen van strategische plannen;
b het vaststellen van de begroting;
c het vaststellen van het jaarverslag, inclusief de jaarrekening;
d het stichten van een school, het opheffen of afsplitsen van een deel van de
school;
e het aangaan van overeenkomsten tot verkrijging en vervreemding van
registergoederen en tot het aangaan van overeenkomsten waarbij de
stichting zich als borg of hoofdelijk medeschuldenaar verbindt, zich voor een
derde sterk maakt of zich tot zekerheidsstelling voor een schuld van een
ander verbindt.
f het aanvragen van faillissement van de stichting of surseance van betaling;
g het wijzigen van de statuten;
h het aangaan van fusies of andere samenwerkingsverbanden of het stichten,
overnemen, samenvoegen of opheffen van scholen;
i de benoeming van conrectoren
j het ontbinden van de stichting;
k het besluiten tot het aangaan van overeenkomsten, waarbij de stichting zich
boven een bedrag dat in het reglement op de raad van toezicht is
vastgesteld, als borg of hoofdelijk medeschuldenaar verbindt, zich voor een
derde sterk maakt of zich tot zekerheidstelling voor een schuld van een
ander verbindt;
l het ter leen opnemen van gelden boven een bedrag dat in het reglement op
de raad van toezicht is vastgesteld;
m het vaststellen en wijzigen van het reglement op het college van bestuur;
De raad van toezicht bestaat uit vijf generalisten die met elkaar bij voorkeur een
multidisciplinair gezelschap vormen.
Bij het inbrengen van expertisegebieden door de leden in de raad van toezicht
streeft Spieringshoek naar de volgende verdeling, waarbij een onderscheid wordt
gemaakt tussen strikt noodzakelijk in de RvT aanwezige expertise, a t/m c, en
expertisegebieden die bij voorkeur ook vertegenwoordiging vinden in de RvT, te
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
39
weten d t/m g:
a. bestuur en organisatie, algemeen management (voorzitter)
b. onderwijs; kennis van (actuele) ontwikkelingen op het gebied van (katholiek)
voortgezet onderwijs, met name ook ten aanzien van wet- en regelgeving.
c. financiën; kennis op het gebied van financiën zodat jaarstukken en
begrotingen kunnen worden gelezen en geïnterpreteerd, waardoor wordt
gestaan voor het waarborgen van de financiële continuïteit.
d. juridische zaken; bij voorkeur van het Nederland Recht.
e. personeel en organisatie; kennis van personeelszaken, HRM-beleid,
management development, automatisering en de structuur en cultuur van
organisaties
f. identiteit en levensbeschouwing; met name vanuit de katholieke traditie
g. journalistiek/communicatie; inzicht in communicatieprocessen en de vorm
waarin het gebeurt
Dit streven is leidraad bij de werving van nieuwe leden van de raad van toezicht
volgens het rooster van aftreden dat in 2011 is vastgesteld. De raad van toezicht
streeft tevens naar een zo evenwichtig mogelijke man-vrouwverhouding. In 2017
heeft de RVT het rooster van aftreding opnieuw vastgesteld. Per 1 juli 2018 is de
heer L.M.C. Jaspers volgens het rooster van aftreden afgetreden. Tevens is er een
sollicitatieprocedure opgestart om de raad van toezicht weer voltallig te maken.
Van elk lid van de raad van toezicht wordt verwacht dat hij de ontwikkelingen ten
aanzien van zijn aandachtsgebied weet te vertalen naar het functioneren van de
stichting.
Bepaalde aandachtsgebieden kunnen gecombineerd voorkomen bij één persoon.
Het eenhoofdig college van bestuur is in de persoon van de voorzitter van het
college van bestuur belast met het bestuur en beheer van de stichting en vormt in
de zin van de onderwijswetten het bevoegd gezag van Sg Spieringshoek. De
voorzitter van het college van bestuur wordt aangeduid als rector-bestuurder.
De voorzitter van het college van bestuur initieert en draagt zorg voor het
voorbereiden, vaststellen, (doen) uitvoeren en evalueren van alle beleidsterreinen
op alle beleidsniveaus (strategisch, tactisch, operationeel), draagt zorg voor het
integraal management van de stichting en de school, geeft in
eindverantwoordelijkheid sturing en leiding aan het onderwijs, de dienstverlening en
de bedrijfsvoering en profileert Sg Spieringshoek.
De voorzitter van het college van bestuur is eindverantwoordelijk voor de stichting
en legt verantwoording aan de raad van toezicht af over de resultaten van de
organisatie. De raad van toezicht beperkt zich tot het aangeven van richtinggevende
concepten en controleert de mate waarin de strategische doelstellingen zijn
gerealiseerd. Er wordt enkel goedkeuring van de raad van toezicht gevergd bij
statutair vastgelegde bestuursbesluiten.
Binnen de schoolleiding is sprake van een portefeuilleverdeling tussen de voorzitter
van het college van bestuur en de onderscheiden conrectoren. De volgende
portefeuilles zijn te onderscheiden: Personeel & Algemene zaken waaronder
Identiteit en Externe communicatie; Begeleiding & Organisatie; Middelen, Financiën
en Beheer (gebouw, ICT, interne dienst); Secties, Onderwijs en Kwaliteit.
De Rvt heeft in 2018 vijf keer vergaderd. De belangrijkste besluiten, die zijn
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
40
genomen, betreffen:
- vaststellen begroting 2019, en meerjarenbegroting;
- vaststellen van het jaarverslag inclusief de jaarrekening 2017;
- benoeming nieuwe rector-bestuurder;
- werving en benoeming van nieuwe leden voor de raad van toezicht.
In 2018 heeft de Rvt twee keer een overleg met de mr gevoerd.
Daarnaast heeft de RvT onder meer gebruik gemaakt van nog de volgende bronnen
van informatie:
+ benchmarkgegevens (i.e. Venster voor verantwoording)
+ leerling-/medewerker-/oudertevredenheidonderzoeken
+ ledenvergadering Semper Movens
Binnen de raad van toezicht functioneert een auditcommissie, bestaande uit twee
leden van de raad van toezicht, plus de voorzitter van het college van bestuur en de
conrector Financiën en Beheer. Deze auditcommissie beoordeelt het
toezichtinstrumentarium, het risicomanagement, het functioneren van de interne
planning en control cyclus, het jaarplan en jaarverslag van de stichting en het
treasurybeleid. Eén lid van de auditcommissie is aanwezig bij de jaarlijkse
eindbespreking met de externe accountant inzake de jaarrekening en het
accountantsverslag.
De raad van toezicht stelt de hoogte van de vacatiegelden van de leden van de raad
van toezicht vast naar de normen en maatstaven van de Vereniging van
Toezichthouders in Onderwijsinstellingen (VTOI).
De kosten voor de stichting zijn dan op basis van 2017 voor de volledige raad van
toezicht € 15.150,-. De hoogte daarvan is niet afhankelijk van de resultaten van de
stichting. De omvang van de verstrekte vacatiegelden wordt vermeld in het
jaarverslag.
De stichting zal de door de leden van de raad van toezicht ten behoeve van de
stichting gemaakte onkosten aan hen vergoeden.
Geen van de leden van de RvT had een betaalde nevenbaan in 2018.
Schiedam, 18 juni 2019
H. van de Hulst, voorzitter
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Origineel getekend
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 41 -
KENGETALLEN
20172018
Liquiditeit 2,943,56(Vlottende activa / kortlopende schulden)
Solvabiliteit 1 62,7659,82(Eigen vermogen (excl. voorzieningen) / totale vermogen *100%)
Solvabiliteit 2 79,2581,14(Eigen vermogen (incl. voorzieningen) / totale vermogen *100%)
Rentabiliteit 0,58-0,52(Saldo gewone bedrijfsvoering / totale baten (incl. fin. baten) * 100%)
Weerstandsvermogen excl. MVA 13,6816,07(Eigen vermogen - Materiële vaste activa)/ rijksbijdragen * 100%)
Weerstandsvermogen incl. MVA 34,2534,05(Eigen vermogen / totale baten * 100%)
Huisvestingsratio 6,246,66
((Huisvestingslasten + afschrijvingen gebouwen en terreinen ) / totale lasten) * 100 %)
Materiële lasten / totale lasten + fin lasten (in %) 19,8618,91
Personele lasten / totale lasten + fin lasten (in %) 80,1481,09
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 42 -
B1 GRONDSLAGEN
ALGEMEENKernactiviteiten
De Stichting voor katholiek onderwijs Sint-Liduina heeft ten doel de oprichting en instandhouding van een of meer scholen van voortgezet onderwijs op katholieke grondslag in de regio Waterweg-Noord en meer in het bijzonder de instandhouding van de scholengemeenschap Spieringshoek te Schiedam.
De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (in het bijzonder RJ660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen.
Vergelijking met voorgaand jaar.De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar, met uitzondering van de toegepaste stelsel- en schattingswijzigingen zoals opgenomen in de desbetreffende paragrafen.
Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Door afronding op hele euro's kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd.
Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking opgenomen de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede de (goedgekeurde) begroting van het huidige jaar.
Het bestuur heeft zich een oordeel gevormd over de zaken die in het jaarverslag worden besproken en heeft voor de bedragen die in de jaarrekening zijn opgenomen schattingen gemaakt. Indien dit voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningpost.
ContinuïteitsveronderstellingDe jaarrekening is opgesteld vanuit de continuïteitsveronderstelling.
Verbonden partijen
als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook het statutaire directielid, andere sleutelfunctionarissen in het management van Spieringshoek en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.SchattingenBij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Spieringshoek zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 43 -
Materiële vaste activaDe materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde.Als ondergrens voor de te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar wordt € 500 aangehouden.
Het economisch eigendom van de schoolgebouwen berust bij de gemeente. Indien een gebouw door een school blijvend wordt verlaten, wordt het gebouw "om niet" aan de gemeente overgedragen.
De materiële vaste activa zijn in zes groepen onderverdeeld: gebouwen en terreinen,audio, computerapparatuur, meubilair, bedrijfsauto en overige. Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar betreffende paragraaf.De audio bestaat uit activa, die in resp. 2 tot 20 jaar wordt afgeschreven.De computerapparatuur bestaat uit activa, die in 3 tot 5 jaar wordt afgeschreven.Het meubilair wordt in 3 tot 20 jaar afgeschreven.De bedrijfsauto wordt in 5 jaar afgeschreven.Verbouwingen worden in 5 tot 40 jaar afgeschreven.De overige activa wordt in resp. 2 tot 20 jaar afgeschreven.
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Instelling beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort.
een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief.
opbrengstwaarde wordt in eerste instantie ontleend aan een bindende verkoopovereenkomst; als die er niet is, wordt de opbrengstwaarde bepaald met behulp van de actieve markt waarbij normaliter de gangbare biedprijs geldt als marktprijs. Voor de bepaling van de bedrijfswaarde wordt een inschatting gemaakt van de toekomstige netto kasstromen bij voortgezet gebruik van het actief / de kasstroomgenererende eenheid; vervolgens worden deze kasstromen contant gemaakt waarbij een disconteringsvoet wordt gehanteerd.
Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord.
VorderingenDe vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen en overlopende activa.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 44 -
De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven.
Liquide middelenDe liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen.Liquide middelen die langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa.
Eigen VermogenHet eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve die voortkomt uit de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen reserves uit private middelen en reserves uit publieke middelen.
De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de instelling. Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht.
Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserve is door het bestuur bepaald en betreft geen verplichting. Het bestuur kan deze verplichting zelf opheffen. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door een derde is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsfonds.De "Reserve Fonds stichting" is met eigen middelen, d.w.z. zonder subsidie van de overheid opgebouwd. Het voor- of nadelig saldo van de exploitatie wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de reserve c.q. het fonds.
VoorzieningenDe voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening voor jubilea. Deze wordt opgenomen voor de contante waarde.
Voorziening jubilea:Op grond van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Voor de berekening is uitgegaan van de datum van indiensttreding van de medewerker in het onderwijs. Vanaf deze datum bouwt de medewerker aanspraken op voor een te ontvangen jubileum-gratificatie bij 25-jarig en 40-jarig dienstverband. Er is rekening gehouden met een variabele blijfkans en een rekenrente van 1 %. Voor instellingen met een aantal FTE van 50 of meer wordt gerekend met € 800 per FTE. Gelet op de omvang van de organisatie (meer dan 50 FTE) wordt de voorziening bepaald op € 800 per FTE.Voorziening spaarverlof:Voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van spaarverlof is een voorziening gevormd. Betaalde bedragen inzake spaarverlof worden ten laste van de voorziening gebracht.
Voorziening langdurig zieken (bij eigen risicodragerschap ziekteverzuim en/of WGA): De instelling is eigen risicodrager voor het ziekteverzuim van de medewerkers gedurende de eerste 2 jaar. Voor medewerkers die per balansdatum langdurig ziek zijn (en dit naar verwachting blijven) wordt een voorziening gevormd voor de loonkosten van de nog resterende maanden van deze periode. Dit vanuit de veronderstelling dat deze medewerkers tijdens hun ziekte geen prestaties voor de instelling leveren. De voorziening wordt opgenomen voor de nominale waarde. De dotatie wordt ten laste van de personeelskosten gebracht. De werkelijke loonkosten voor deze medewerkers worden onttrokken aan de voorziening.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 45 -
De verplichtingen voor langdurig zieken en spaarverlof hebben een overwegend kortlopend karakter. De overige voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter.
Voorziening levensfasebewust personeelsbeleid (LFBPB) bestaat uit:- Een persoonlijk basisbudget van 50 uur per fte voor alle OP- en OOP-ers die sparen(de werknemer kan deze besteden naar keuze die past binnen de levensfase),- Een aanvullend budget van 120 uur voor de medewerkers vanaf 57 jaar die dit alsnog niet hebben opgenomen,- Het overgangsrecht voor diegenen die op 31-07-2014 52 jaar of ouder zijn.De voorziening heeft betrekking op het basisbudget en het aanvullend budget.Het basisbudget is voor personeelsleden, die maximaal de 50 klokuren verlof (bij 1 fte) hebben gespaard en dit in de toekomst willen gaan opnemen. Het aanvullend budget betreft het aanvullend verlof voor de oudere werknemers (vanaf 57 jaar). De hoogte van deze voorziening is gebaseerd op het gespaarde aantal uur vermenigvuldigd met de loonkosten per uur. Alleen de bijdrage van de werkgever is in deze voorziening berekend.Er is gerekend met een opnamekans van 80% en een rekenrente van 1%.
Voorziening groot onderhoud:De voorziening voor de gelijkmatige verdeling van onderhoudslasten wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten voor cyclisch groot onderhoud voor de komende 20 jaar op basis van het meerjarenonderhoudsplan. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van de voorziening gebracht.Bij de bepaling van de voorziening groot onderhoud ultimo 2018 is gebruik gemaakt van de tijdelijke uitzonderingsbepaling conform RJO artikel 4, lid 1c
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.
Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.
Kortlopende schuldenDe kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.
RESULTAATBEPALING
AlgemeenHet resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee verbonden, toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 46 -
PersoneelsbeloningenPeriodiek betaalde beloningen.Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
PensioenenDe instelling heeft een toegezegd pensioenregeling bij Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte en contractuele basis premies betaald door de instelling. ABP hanteert het middelloon als pensioengevende salarisgrondslag. ABP probeert ieder jaar de pensioenen te verhogen met de gemiddelde stijging van de lonen in de sectoren overheid en onderwijs. Wanneer de dekkingsgraad lager is dan 105% vindt er geen indexatie plaats. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De dekkingsgraad van het ABP ultimo 2018 is 97,0%. Per ultimo 2017 was deze 104,4% Naast de premiebetalingen bestaan er geen andere verplichtingen.Beleidsregels toepassing WNTDe Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi- publieke sector (WNT) is met ingang van 1 januari 2013 van kracht en in 2014 aangepast.
Financiële baten en lastenRentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
Operational lease of huurcontracten: Bij de instelling kunnen er huur- of leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de instelling ligt. Huurbetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen va de verhuurder, op lineaire basis verwerkt in de winst- en verliesrekening over de looptijd van het contract.
(Rijks)bijdragenOnder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor de exploitatie, verstrekt door het Ministerie van OCW, opgenomen. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van rijksbijdragen. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft.
Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekening clausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden als terug te betalen subsidie zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.
Overige overheidsbijdragen en subsidiesOnder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen, verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen.
Overige batenOnder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincies of andere overheidsinstellingen. De overige baten (waaronder ouderbijdragen) worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 47 -
AfschrijvingenMateriële Vaste Activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.
HuisvestingslastenOnder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Overige lastenDe overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Financiële baten en lastenRentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.
Financiële instrumenten en risicobeheersing
AlgemeenDe in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico.
MarktrisicoDe instelling is werkzaam in Nederland. Het valutarisico is daarmee nihil.De instelling loopt geen prijsrisico's.De instelling loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en rentedragende schulden.
KredietrisicoDe instelling heeft geen significante concentraties van kredietrisico.
LiquiditeitsrisicoHet bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst. De instelling maakt gebruik van meerdere banken om over meerdere kredietfaciliteiten te kunnen beschikken. Voor zover noodzakelijk, worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten.
Liquide middelen, vorderingen en kortlopende schuldenGezien de korte looptijd van deze instrumenten benadert de boekwaarde de reële waarde.
Bepaling reële waardeEen aantal grondslagen en toelichtingen in de jaarrekening vereist de bepaling van de reële waarde van zowel financiële als niet-financiële activa en verplichtingen. Voor waarderings- en informatieverschaffingsdoeleinden is de reële waarde op basis van devolgende methoden bepaald. Indien van toepassing wordt nadere informatie over de uitgangspunten voor de bepaling van de reële waarde vermeld bij het onderdeel van deze toelichting dat specifiek op het betreffende actief of de betreffende verplichting vantoepassing is. De reële waarde van financiële instrumenten wordt bepaald door de verwachte kasstromen contant te maken tegen een disconteringsvoet die gelijk is aan de geldende risicovrije marktrente voor de resterende looptijd vermeerderd met krediet- en
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 48 -
liquiditeitsopslagen.
Toelichting op het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzondering van deposito's met een looptijd langer dan drie maanden. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen op geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. De geldmiddelen die in de verworven groepsmaatschappij aanwezig zijn, zijn op de aankoopprijs in mindering gebracht. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De waarde van de gerelateerde activa en leaseverplichting zijn in de toelichting van balansposten verantwoord.
De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasingcontract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 49 -
B2 BALANS PER 31 december 2018 (na verwerking resultaatbestemming)
31 december 201731 december 2018€€€€
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa 1Gebouwen en terreinen 1.762.2321.609.412Inventaris en apparatuur 812.437639.224Vervoermiddelen 10.9178.250
2.585.5862.256.886
Vlottende activa
Vorderingen 2Debiteuren 12.40119.016Overige overlopende activa 29.51435.653Overige vorderingen 47.8649.167
89.78063.836
Liquide middelen 3 3.952.7134.528.545
6.628.0796.849.266
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 50 -
B2 BALANS PER 31 december 2018 (na verwerking resultaatbestemming)
31 december 201731 december 2018€€€€
PASSIVA
Eigen vermogen 4
Algemene reserve 2.576.8792.514.164Bestemmingsreserves publiek 1.395.6791.395.679Bestemmingsreserves privaat 187.357187.357
4.159.9144.097.200
Voorzieningen 5
Personeelsvoorzieningen 594.622830.649Overige voorzieningen 497.943629.773
1.092.5651.460.423
Kortlopende schulden 6
Crediteuren 187.32385.658Belastingen en premies sociale verzekeringen 425.428436.483Schulden terzake van pensioenen 116.878116.763Overige kortlopende schulden 23.263103.422Overlopende passiva 622.707549.318
1.375.6001.291.644
6.628.0796.849.266
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 51 -
B3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2018
Realisatie2017
Begroting2018
Realisatie2018
€€€
Baten
(Rijks)bijdragen 7 11.511.56111.075.16511.455.113Overige overheidsbijdragen en subsidies 8 20.607024.641Overige baten 9 610.544504.423551.386
12.142.71211.579.58812.031.141
Lasten
Personele lasten 10 9.676.1529.409.9329.806.937Afschrijvingen 11 449.098511.593417.833Huisvestingslasten 12 595.874654.000646.755Overige instellingslasten 13 1.351.0011.270.7621.220.029
12.072.12511.846.28712.091.553
Saldo baten en lasten 70.587-266.699-60.412
Financiële baten en lasten
Financiële baten 14 2.5773.000513Financiële lasten 15 2.5732.0002.815Financiële baten en lasten 41.000-2.302
Resultaat 70.591-265.699-62.714
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 52 -
B4 KASSTROOMOVERZICHT 2018
Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en de kosten en uitgaven.
20172018€€€€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Saldo baten en lasten 70.587-60.412
Aanpassingen voor:449.098417.833- Afschrijvingen
- Mutaties voorzieningen 158.294367.858607.392785.690
Veranderingen in vlottende middelen- Vorderingen 98.07225.944- Kortlopende schulden 80.011-83.955
178.083-58.011
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 856.062667.266
- Ontvangen interest 2.577513- Betaalde interest -2.573-2.815
4-2.302
Kasstroom uit operationele activiteiten 856.066664.965
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in materiële vaste activa -415.200-89.133
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -415.200-89.133
Mutatie liquide middelen 440.866575.831
Beginstand liquide middelen 3.511.8473.952.713Mutatie liquide middelen 440.866575.831Eindstand liquide middelen 3.952.7134.528.545
11
26
1415
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 53 -
B5 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS(na verwerking resultaatbestemming)
ACTIVA
VASTE ACTIVA31-12-201731-12-2018
€€
Materiële vaste activa
Gebouwen en terreinen 1.762.2321.609.412Inventaris en apparatuur 812.437639.224Vervoermiddelen 10.9178.250
2.585.5862.256.886
TotaalVervoer-middelen
Inventarisen
apparatuur
Gebouw-en en
terreinen€€€€
Boekwaarde 31 december 2017Aanschaffingswaarde 6.699.29533.5563.204.0503.461.689Cumulatieve afschrijvingen -4.113.709-22.639-2.391.613-1.699.457
Boekwaarde 31 december 2017 2.585.58610.917812.4371.762.232
MutatiesInvesteringen 89.133083.0836.050Afschrijvingen -417.833-2.667-256.296-158.870
Mutaties boekwaarde -328.699-2.667-173.213-152.820
Boekwaarde 31 december 2018Aanschaffingswaarde 6.788.42833.5563.287.1333.467.739Cumulatieve afschrijvingen -4.531.542-25.306-2.647.909-1.858.327
Boekwaarde 31 december 2018 2.256.8868.250639.2241.609.412
Afschrijvingspercentages Vanaf t/m
Gebouwen en terreinen 2,50 % 20,00 %Inventaris en apparatuur 5,00 % 33,33 %Vervoermiddelen 20,00 %
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 54 -
31-12-201731-12-2018€€
Vorderingen
Debiteuren 12.40119.016Overige vorderingen 47.8649.167Overige overlopende activa 29.51435.653
89.78063.836
DebiteurenDebiteuren 27.78334.398Incourante debiteuren (-) 15.38215.382
12.40119.016
Overige vorderingenGemeente huisvesting 36.3070Overige vorderingen 11.5589.167
47.8649.167
Overige overlopende activaVooruitbetaalde kosten 12.77912.100Overige overlopende activa 16.73523.553
29.51435.653
Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. 31-12-201731-12-2018
€€
Liquide middelen
Banken 211.320429.606Kasmiddelen 6.6932.660Spaarrekeningen 3.734.7014.096.278
3.952.7134.528.545
De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen.Liquide middelen die langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 55 -
PASSIVA
Eigen vermogen
VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN
Saldo31-12-2018
Overige mutaties
ResultaatSaldo01-01-2018
Algemene reserve 2.514.1640-62.7142.576.879
Bestemmingreserves publiek (A)Reserve personeel 480.73300480.733Reserve nascholing 104.34200104.342Reserve Boekenbeurs 355.00300355.003Reserve ziektevervanging 259.45700259.457Reserve wachtgelden 196.14400196.144
1.395.679001.395.679
Bestemmingsreserves privaat (B)Reserve fonds stichting 187.35700187.357
187.35700187.357
Totaal bestemmingsreserves (A + B) 1.583.035001.583.035
Totaal vermogen 4.097.2000-62.7144.159.914
Toelichting nadere specificaties reserves:
Algemene reserve Bedrag € 2.514.164 Voorgenomen bestemming: € 2.256.886 algemene reserve is een vastgelegd vermogen in
materiële vaste activa. € 257.278 beschikbaar vermogen als financieringsbron voor nieuwe activiteiten en investeringen.
Publiek/privaat publiek
Algemene private reserve
Bedrag € 187.357 Bestemming De algemene private reserve is ontstaan uit de ontbinding van de
Steunstichting 2012. Publiek/privaat privaat Wie heeft bestemming aangemerkt: Bevoegd gezag Termijn van aanwending jaarlijks
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 56 -
Reserve personeel Bedrag € 480.733 Bestemming De reserve personele frictie is opgebouwd om in
periodes met teruglopende leerling- aantallen aan de personele verplichtingen te kunnen voldoen. Ook kosten ten gevolge van conflicten met werknemers dienen hiermee gedekt te worden.
Publiek/privaat publiek Wie heeft bestemming aangemerkt bevoegd gezag Termijn van aanwending afhankelijk van fricties mogelijk binnen 1 tot 6 jaar.
Reserve nascholing Bedrag € 104.342 Bestemming Deze reserve is bestemd voor individuele scholing
personeel.
Reserve boekenbeurs Bedrag € 355.003 Bestemming De reserve boekenbeurs is opgebouwd uit betalingen
door ouders voor het huren van boeken via het toen nog bestaande eigen boekenbeurs. De huurprijs was zodanig vastgesteld dat de boeken na vier jaar vervangen konden worden. Bij het stoppen van deze boekenbeurs zijn de in bezit zijnde boeken verkocht. Ook deze opbrengst is in deze reserve ondergebracht. Het nog batige saldo wordt gebruikt voor aanschaf van proefexemplaren van nieuwe methodes en ter dekking van de meerkosten die de "gratis boekenregeling" met zich mee gaat brengen.
Publiek/privaat publiek Wie heeft bestemming aangemerkt bevoegd gezag Termijn van aanwending Jaarlijks
Reserve ziektevervanging Bedrag € 259.457 Bestemming Bij het opheffen van het Vervangingsfonds heeft de
Stg St. Liduina besloten vooralsnog eigen risicodrager te worden. De jaarlijkse reservering is gelijk gesteld met de hoogte van de voorgaande jaren betaalde premie aan het vervangingsfonds.
Publiek/privaat publiek Wie heeft bestemming aangemerkt bevoegd gezag Termijn van aanwending Jaarlijks
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 57 -
Reserve wachtgelden Bedrag € 196.144 Bestemming Bij het opheffen van het Participatiefonds is mede
door de krapte op de arbeidsmarkt besloten eigen risicodrager te worden. 75% van de collectieve wachtgeld-uitkeringskosten worden op de bekostiging in mindering gebracht. De jaarlijkse reservering is gelijk gesteld met de hoogte van de voorgaande jaren betaalde premie aan het participatiefonds minus voornoemde 75%.
Publiek/privaat publiek Wie heeft bestemming aangemerkt bevoegd gezag Termijn van aanwending Afhankelijk van nieuwe wachtgeldclaims
Saldo31-12-2018
VrijvalOnttrek-kingen
DotatiesSaldo01-01-2018
Voorzieningen
Personeel:Langdurige zieken 518.9410-212.198401.428329.711Voorziening persoonlijk budget e.d. 44.5650-15.07414.33945.299Jubilea 87.0010-11.56413.11285.453Spaarverlof 117.4900-16.56014.400119.650Wachtgelders 55.7140044.61011.104Leeftijdsbewust personeelsbeleid 6.939003.5343.405
830.6500-255.396491.423594.622
Onderhoud:Onderhoud 629.7730-127.170259.000497.943Overige:
629.7730-127.170259.000497.943
Voorzieningen 1.460.4230-382.566750.4231.092.565
Toelichting voorzieningen
De voorzieningen bestaat uit een kortlopend, middel- en langlopend gedeelte.
langdurige Persoonlijk Leeftijdsbew.
Uitsplitsing: zieken budget Jubilea spaarverlof wachtgelders personeelsbeleid
€
Kort < 1 jaar 193.439 44.565 14.093 117.490 - -
Middellang 1-5 jaar 325.502 - 29.015 - 55.714 6.939
Langlopend > 5 jaar - - 43.893 - - -
518.941 44.565 87.001 117.490 55.714 6.939
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 58 -
Toelichting voorzieningen
De voorziening onderhoud bestaat uit een kortlopend, middel- en langlopend gedeelte.
Uitsplitsing:
€
Kort < 1 jaar 168.488
Middellang 1-5 jaar 291.782
Langlopend > 5 jaar 169.503
629.773
31-12-201731-12-2018€€
Kortlopende schulden
Crediteuren 187.32385.658Belastingen en premies sociale verzekeringen 425.428436.483Schulden terzake van pensioenen 116.878116.763Overige kortlopende schulden 23.263103.422Overlopende passiva 622.707549.318
1.375.6001.291.644
Belastingen en premies sociale verzekeringenLoonheffing 331.298436.483Omzetbelasting 3980Premies sociale verzekeringen 93.7320
425.428436.483
Overige kortlopende schuldenOverige kortlopende schulden 23.263103.422
23.263103.422
Overlopende passivaOCW niet geoormerkt: Overige subsidies 46.66034.199Nog te betalen vakantiegeld 279.489278.943Vooruitontvangen bedragen 33.48011.613Verplichtingen ouderbijdrage 183.000155.160Nog te betalen bindingstoelage 30.42832.493Vakantiedagen 30.88224.522Vooruitontvangen Subsidie NWO 18.76812.388
622.707549.318
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 59 -
Toelichting vooruitontvangen subsidie NWO:
Ontvangen subsidie in 2018 van de Nederlandse organisatie voor
wetenschappelijk onderzoek
Subsidie NWO ten behoeve van 2018 beginbalans 18.768
Subsidie NWO ten behoeve van 2018 (promotiebeurs) 20.199
Besteed in 2018 26.579
Nog te besteden op balansdatum 12.388
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 60 -
Model G
Model G Specificatie posten OCW
G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule
(Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a)
Omschrijving Bedrag
toewijzing
Ontvangen
t/m
verslagjaar
geheel
uitgevoerd
en afgerond
nog niet
geheel
afgerond
Kenmerk datum EUR EUR
Prestatiesubs.VSV 937567 nov-18 10.500 10.500
Prestatiesubs.VSV 937567 okt-18 15.908 15.908
Prestatiesubs.VSV 860256 nov-17 15.915 15.915
Prestatiesubs.VSV 863990 nov-17 8.000 8.000
Zij instroom 838835 apr-17 20.000 20.000
Zij instroom 110284 aug-18 20.230 20.230Lerarenbeurs 855138 sep-17 15.087 15.087
totaal 105.640 105.640
de prestatie is ultimo verslagjaar
conform de subsidiebeschikking
(aankruisen wat van toepassing is)
Toewijzing
x
x
x
x
x
x
x
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 61 -
B6 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2018
Baten
Realisatie2017
Begroting2018
Realisatie2018
€€€
(Rijks)bijdragen 7Vergoeding Lumpsum 10.432.47810.065.02510.359.515Vergoeding doorbet.Rijksbijdrage SWV 12.83321.60013.533Niet-geoormerkte subsidies 1.039.413988.5401.061.970Geoormerkte subsidies 26.836020.096
11.511.56111.075.16511.455.113
Overige overheidsbijdragen en subsidies 8Gemeente: overige vergoedingen 6.05900Overige overheidsbijdragen 14.548024.641
20.607024.641
Overige baten 9Verhuur onroerende zaken 7263.0004.070Samenwerkingsverband 3.00003.000Ouderbijdragen 295.384309.250308.604Bijdragen reizen 201.266150.357164.202Overige baten personeel 14.8668.81632.159Diversen bijdrage leerlingen 2.36200Overige baten 92.94033.00039.352
610.544504.423551.386
Lasten
Personele lasten 10Lonen en salarissen 7.117.5896.996.4256.907.751Sociale lasten 833.618834.174834.174Pensioenlasten 1.040.9051.043.2451.043.245Overige personele lasten 732.896551.0881.125.170Uitkeringen (-/-) -48.856-15.000-103.403
9.676.1529.409.9329.806.937
Lonen en salarissenSalariskosten directie 970.189900.627917.761Salariskosten OP 6.756.2856.558.5286.617.407Salariskosten OOP 1.177.8331.168.5921.052.409Salariskosten vervanging ivm ziekte 74.267231.097182.631Salariskosten PAB 13.53815.0009.204Salariskosten ouderschapsverlof 005.758Correctie sociale lasten -833.618-834.174-834.174Correctie pensioenen -1.040.905-1.043.245-1.043.245
7.117.5896.996.4256.907.751
Sociale lastenSociale lasten 833.618834.174834.174
833.618834.174834.174
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 62 -
Realisatie2017
Begroting2018
Realisatie2018
€€€
PensioenlastenPensioenlasten 1.040.9051.043.2451.043.245
1.040.9051.043.2451.043.245
Overige personele lastenNascholing 168.198213.700136.923Kosten Samenwerkingsverband 6.48028.38855.014Kosten Arbo 12.64112.00023.555Ontrekking voorziening persoonlijk budgt 00-15.074Dotatie voorziening jubilea 4.196013.112Dotatie voorziening spaarverlof 24.00024.00014.400Vrijval spaarverlof 3.13000Onttrekking voorziening spaarverlof 00-12.750Dotatie voorziening langdurig zieken 329.7110401.428Onttrekking voorziening langdurig zieken 00-212.198Dotatie voorziening leeftijdsbew.pers.beleid 003.534Dotatie voorziening wachtgelders 11.104044.610Vrijval voorziening leeftijdsbewust pers -48.78700Overige personeelskosten 222.223273.000672.617
732.896551.0881.125.170
Uitkeringen (-/-)Uitkeringen (-/-) -48.856-15.000-103.403
-48.856-15.000-103.403
PersoneelsbezettingDit zijn gemiddelde over het jaar heen.
20172018Aantal FTE'sAantal FTE's
DIR 9,699,27OP 85,0281,25OOP 23,0120,76
117,72111,27
Het aantal werknemers dat werkzaam is in het buitenland is nul.
Realisatie2017
Begroting2018
Realisatie2018
€€€
Afschrijvingen 11Gebouwen en terreinen 157.761162.761158.870Inventaris en apparatuur 287.337339.182256.296Vervoermiddelen 4.0009.6502.667
449.098511.593417.833
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 63 -
Realisatie2017
Begroting2018
Realisatie2018
€€€
Huisvestingslasten 12Huur huisvesting/terrein 25.98120.00015.139Dotatie onderhoudsvoorziening 200.300259.000259.000Onderhoud gebouw/installaties 72.82770.00082.610Energie en water 116.198122.500111.885Schoonmaakkosten 161.908165.000162.943Heffingen 6.4036.0005.819Overige huisvestingslasten 12.25711.5009.360
595.874654.000646.755
Overige instellingslasten 13
Administratie- en beheerslastenAdministratie en beheer 127.725113.000121.166Reis- en verblijfkosten 2.5481.5001.455Accountantskosten 24.80525.00023.898Telefoonkosten 25.10922.50018.197Automatisering 64.46570.00077.880VAVO-leerlingen 28.24114.00028.795Overige administratie- en beheer 71.40171.00072.260
344.293317.000343.650
Inventaris en apparatuurInventaris 10.40510.0001.743
10.40510.0001.743
Dotatie overige voorzieningenDotatie voorziening dubieuze debiteuren 16.00015.00015.000
16.00015.00015.000
OverigeWervingskosten 6.2235.0008.617Contributies 27.21628.00025.738Reizen 229.456170.157191.202Buitenschoolse activiteiten 62.90656.50059.298Schoolkrant/jaarboek 9.1368.5004.376Medezeggenschap 2.4655.0001.253Verzekeringen 4.9515.3004.924PR 48.46260.00065.133Examentraining 10.75510.75516.411Overheveling lumpsum 5.6676.00074Overige uitgaven 50.62547.50028.889
457.862402.712405.915
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 64 -
Realisatie2017
Begroting2018
Realisatie2018
€€€
Leermiddelen Onderwijsleerpakket 67.02185.00065.068Schoolboeken 443.172420.000377.262Studie- en beroepskeuzebegeleiding 10.37916.0509.891Bibliotheek / mediatheek 1.8695.0001.500
522.441526.050453.720
Totaal Overige instellingslasten 1.351.0011.270.7621.220.029
Financiële baten en lasten
Financiële baten 14Rentebaten 2.5773.000513
2.5773.000513
Financiële lasten 15Overige financiële lasten 2.5732.0002.815
2.5732.0002.815
Totaal financiële baten en lasten 41.000-2.302
Toelichting Accountantskosten
Toelichting accountantskosten :Accountantskosten zijn volledig gefactureerd door PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Dit betreft honorarium onderzoek jaarrekening € 19.750,=.Er zijn verder geen controleopdrachten of fiscale adviezen van PricewaterhouseCoopers geweest of controle van andere diensten.
Realisatie Begroting Realisatie
Specificatie honorarium 2018 2018 2017
Onderzoek jaarrekening 23.898 25.000 24.805
Andere controleopdrachten 0 0 0
Fiscale adviezen 0 0 0
Andere niet-controle-diensten 0 0 0
Totaal accountantslasten 23.898 25.000 24.805
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 65 -
Toelichting
Leerlingnummer Stamgroep deel-/voltijd
119439 VAVO-leerlingen deeltijd
119727 VAVO-leerlingen deeltijd
119369 VAVO-leerlingen deeltijd
119170 VAVO-leerlingen deeltijd
119858 VAVO-leerlingen deeltijd
119870 VAVO-leerlingen deeltijd
119361 VAVO-leerlingen deeltijd
119824 VAVO-leerlingen deeltijd
119780 VAVO-leerlingen deeltijd
119292 VAVO-leerlingen deeltijd
119388 VAVO-leerlingen deeltijd
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 66 -
Model E
Model E: Verbonden partijen
Naam Juridische Statutaire Code Eigen Resultaat Art.2:403 Deelname Consolidatie
Vorm 2016 zetel activiteiten Vermogen jaar 2016 BW
31-12-2016
EUR EUR Ja/Nee % Ja/NeeSt.SWV VO Nieuwe waterweg Noord Schiedam 4 Nee Nee
Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 67 -
B10 WNT Model blz 1
WNT-verantw oording 2018 Spieringshoek
Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden.
De WNT is van toepassing op Spieringshoek.
Het voor Spieringshoek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2018 € 133.000
Met 8 complexiteitspunten valt Spieringshoek in Klasse C van de Regeling bezoldiging topfunctionarissen
OCW- sectoren. Bij klasse C is het hiervoor genoemde bezoldigingsmaximum van toepassing.
Complexiteitspunten
1A Driejaarsgemiddelde van de totale baten 4
1B Driejaarsgemiddelde van het aantal bekostigde studenten 2
1C Het gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren 2
Totaal 8
1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende
topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
Bezoldiging topfunctionarissen
Bedragen x € 1 A.M. Grol M.M. ter Laak
Functiegegevens bestuurslid Voorzitter
college van bestuur college van bestuur
Aanvang en einde functievervulling in 2017 01/05-31/12 01/01-25/04
Omvang dienstverband (in fte) 1,0 1,0
Gew ezen topfunctionaris nee nee
(Fictieve) dienstbetrekking ja ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoeding € 67.594 € 34.635
premie bestuuraanspr.verzekering € 0 € 187
Beloningen betaalbaar op termijn € 9.083 € 5.689
Subtotaal € 76.677 € 40.511
Individueel bezoldigingsmaximum € 89.274 € 41.904
-/- onverschuldigd betaald bedrag
Totaal bezoldiging € 76.677 € 40.511
Reden w aarom de overschrijding al dan
niet is toegestaan N.v.t. N.v.t.
Gegevens 2017
Aanvang en einde functievervulling in 2017 1-1-31/1 1/2-31/12
Omvang dienstverband 2017 (fte) 1,0 1,0
Individueel bezoldigingsmaximum 10.956 118.044
Beloning plus belastbare onkostenvergoeding € 5.992 € 94.163
Premie bestuursaanspr. Verzekering € 0 € 194
Beloningen betaalbaar op termijn € 1.073 € 15.277
Totaal bezoldiging 2017 € 7.065 € 109.634
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 68 -
B10 WNT Model blz 2
Toezichthoudende topfunctionarissen
Bedragen x € 1 Dhr. L.A. Hafkamp Dhr A.F.C. Blok Dhr. Ir. H.C. v.d. Hulst Dhr.L.M.C. Jaspers Mw. Drs. G.M. Reijnhout
Functie Voorzitter Lid Voorzitter Lid Lid
Aanvang en einde functie vervulling in 2018 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 30/6 1/1 - 31/12
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoeding € 0 € 2.525 € 5.050 € 0 € 2.525
Beloningen betaalbaar op termijn
Subtotaal € 0 € 2.525 € 5.050 € 0 € 2.525
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum € 0 € 13.300 € 19.950 € 0 € 13.300
-/- onverschuldigd betaald bedrag nvt nvt nvt nvt nvt
Totaal bezoldiging € 0 € 2.525 € 5.050 € 0 € 2.525
Reden w aarom overschrijding al dan niet is
toegestaan nvt nvt nvt nvt nvt
Gegevens 2017
Aanvang en einde dienstvervulling in 2017 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 5.050 € 2.525 € 2.525 € 2.525 € 2.525
Totaal bezoldiging 2017 € 5.050 € 2.525 € 2.525 € 2.525 € 2.525
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 69 -
B10 WNT Model blz 3
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfuctionarissen met of zonder dienstbetrekking
Bedragen x € 1 M.M. ter Laak
Functiegegevens
Fucties gedurende dienstverband Voorzitter
college van bestuur
Omvang dienstverband (in fte) 1,0
Jaar waarin dienstverband is beëindigd 2018
Ontslaguitkering
Overeengekomen uitkering wegens
beëindigen dienstverband € 67.571
Individueel toepasselijk maximum € 75.000
-/- onverschuldigd deel € 0
Totaal uitkeringen wegens beëindigen
dienstverband € 67.571
Waarvan betaald in 2017
Reden waarom de overschrijding al dan
niet is toegestaan n.v.t.
Voor zover het onverschuldigde deel van elke hierboven vermelde uitkering reeds tot betaling is gekomen,
is een vordering ingesteld die is inbegrepen in de post "Overige vorderingen"
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 70 -
B12 Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De financiële administratie, de personeelsadministratie, de ouderbijdragen en reizen is ondergebracht bij Groenendijk Onderwijs Administratie B.V. te Sliedrecht. Dit contract wordt jaarlijks stilzwijgend verlengd voor een periode van 1 jaar per 1 januari (Er geldt een opzegtermijn van een half jaar). Facturatie € 65.865.
Voor de schoonmaak van het gebouw bestaat een doorlopend contract; de jaarlast hiervan voor 2018 bedroeg € 150.081.
De aanbesteding van de boeken is gegund aan Van Dijk Educatie op basis van de gestelde criteria meest voordelige inschrijving. Op 20 februari 2015 is de gunning definitief geworden. De overeenkomst is afgesloten voor een periode van drieënvijftig maanden, ingaande op 1 maart 2015 en derhalve eindigend op 31 juli 2019. Volgens contract contractvoorwaarde wordt deze verlegd met en
jaar. Voor 2018 was dit € 329.030.
Via de VKO (Centrum voor katholiek onderwijs) wordt deelgenomen aan de aanbesteding van energie. (Energie voor scholen) Elektriciteit via DVEP (contract 2015-2020) en Eneco (contract 2015-2020) voor aardgas. De indicatieve contractwaarde is € 145.000 per jaar inclusief BTW.
Kosten werkloosheidsuitkeringen voortgezet onderwijs Met ingang van 1 januari 2007 worden de kosten ter bestrijding van werkloosheidsuitkeringen ten laste gebracht van de instellingen voor voortgezet onderwijs. Deze kosten worden door de werkgevers deels collectief gedragen en deels als individuele werkgever. Het collectieve deel is in 2015 in mindering gebracht op de Rijksbijdrage en als last verantwoord in de jaarrekening. Ten aanzien van het individuele deel ontvangt de instelling in 2015 rekeningen. De omvang van de met deze rekeningen samenhangende verplichting kan op dit moment niet betrouwbaar worden vastgesteld. Hierdoor is de verplichting niet in de balans opgenomen.
Voorwaardelijk recht Spieringshoek heeft een voorwaardelijk recht op het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap ('OCW') maximaal 7,5% van de personele bekostiging. Dit bedrag bedraagt voor 2018 € 689.322,=, Op basis van de achterliggende regelgeving zou deze vordering pas tot uitkering komen op het moment, dat Spieringshoek haar activiteiten volledig zou stoppen en zou deze uitkering dienen ter dekking van de verplichtingen aan personeelsleden, die dan in dienst zouden zijn van de instelling. Dit voorwaardelijk recht leidt in ieder geval niet op korte of middellange termijn tot uitbetaling aan Spieringshoek.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 71 -
B13 Gebeurtenissen na balansdatum
Na balansdatum is er geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 72 -
B13 ONDERTEKENING JAARVERSLAG
Opgesteld door het College van Bestuur te Schiedam 18 juni 2019
Mw. drs. A.M. van Grol ……………………..
Vastgesteld door de Raad van Toezicht 18 juni 2019
Dhr. ir. H.C. van de Hulst Voorzitter ………………………
Dhr. A.F.C. Blok Lid ………………………
Mw. drs. G.M. Reijnhout Lid ………………………
Mw. J. Donkers Lid …..………………….
Dhr. C.J. Visser Lid ………………………
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Origineel getekend
Origineel getekend
Origineel getekend
Origineel getekend
Origineel getekend
Origineel getekend
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 73 -
C1 STATUTAIRE REGELING OMTRENT BESTEMMING RESULTAAT
Het bestuur verdeelt het resultaat over 2018 ad € -62.714 als volgt over de reserves.
2018€
Resultaat algemene reserve -62.714
Resultaat Eigen vermogen -62.714
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 74 -
C3 CONTROLEVERKLARING
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 75 -PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 76 -PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 77 -PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 78 -PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 79 -
controleverklaring
invoegen
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Katholiek Onderwijs Sint Liduina, Schiedam
- 80 -
Gegevens over de rechtspersoon
Bestuursnummer 23155
Naam instelling Stichting voor katholiek onderwijs St Liduina
Adres v.d. Brugghenlaan 2-6 3118 LA Schiedam
Postadres Van der Brugghenlaan 2
Postcode / Plaats 3118 LA Schiedam
Telefoon 010 - 47 06 422
E-mail info@spieringshoek.nl
Internet-site www.spieringshoek.nl
Contactpersoon M. Karreman
E-mail M.Karreman@spieringshoek.nl
Brin 00JR
Naam SG Spieringshoek
Sector V.O.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
top related