Transcript
Universidad del Rosario
Dulce Encuentro
Proyecto Emprendimiento
Ana María Fonseca Camacho
Aura Cristina González Rodríguez
Bogotá D.C
31 Mayo 2016
Universidad del Rosario
Dulce Encuentro
Proyecto Emprendimiento
Ana María Fonseca Camacho
Aura Cristina Gonzalez Rodríguez
Centro de Emprendimiento Universidad del Rosario
Programa: Administración de Negocios Internacionales
Bogotá D.C
31 Mayo 2016
TABLA DE CONTENIDO
GLOSARIO ....................................................................................................................................... 1
RESUMEN ......................................................................................................................................... 2
Palabras Clave: .................................................................................................................................. 2
ABSTRACT ....................................................................................................................................... 2
Key words: ......................................................................................................................................... 3
1. INTRODUCCIÓN ..................................................................................................................... 3
2. RESUMEN EJECUTIVO ......................................................................................................... 5
3. PRESENTACIÓN ..................................................................................................................... 6
3.1 Definición del negocio ....................................................................................................... 6
3.2 Descripción del equipo emprendedor .............................................................................. 7
4 MERCADEO ............................................................................................................................. 7
4.1 Productos y/o servicios ...................................................................................................... 7
4.2 Mercado ............................................................................................................................. 8
4.2.1 Tarde de amigos (a) ................................................................................................... 9
4.2.2 Clientes Ocasionales .................................................................................................. 9
4.3 Cliente y consumidor ...................................................................................................... 10
4.4 Situación del Mercado .................................................................................................... 11
4.5 Competencia .................................................................................................................... 13
4.6 Precio ................................................................................................................................ 18
4.7 Distribución ..................................................................................................................... 18
4.8 Promoción ........................................................................................................................ 21
4.9 Presupuesto de Inversión de Mercadeo por años ......................................................... 22
4.10 Proyección de ventas ....................................................................................................... 23
4.10.1 Por producto: ........................................................................................................... 24
5 PRODUCCIÓN Y CALIDAD ................................................................................................ 32
5.1 Producción ....................................................................................................................... 32
5.1.1 Ficha técnica de los productos ................................................................................ 32
5.2 Tecnologías necesarias .................................................................................................... 35
5.3 Calidad ............................................................................................................................. 38
5.4 Equipos e infraestructura locativa ................................................................................. 40
5.5 Seguridad en el trabajo y medio ambiente .................................................................... 41
6 ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN ........................................................................................... 42
6.1 Planificación y programación ........................................................................................ 42
6.2 Organización .................................................................................................................... 43
6.2.1 Organigrama............................................................................................................ 43
6.2.2 Funciones y perfiles para colaboradores de Dulce Encuentro ............................ 44
6.3 Gestión y personal ........................................................................................................... 45
7 JURÍDICO- TRIBUTARIO ................................................................................................... 48
7.1 Determinación de la forma jurídica............................................................................... 48
7.2 Aspectos laborales del emprendedor y seguridad social de los trabajadores ............ 49
7.3 Obligaciones tributarias o fiscales ................................................................................. 50
7.4 Permisos, licencias y documentación oficial .................................................................. 50
7.5 Cobertura de responsabilidades .................................................................................... 51
8 PLAN ECONÓMICO ............................................................................................................. 51
8.1 Plan de Inversiones.......................................................................................................... 51
8.1.1 Presupuesto de Inversión Fija ................................................................................ 51
8.1.2 Presupuesto de Capital de Trabajo ....................................................................... 53
8.2 Estructura de Costos ....................................................................................................... 54
8.2.1 Estructura de los costos empresariales (gasto y costo fijo) .................................. 54
8.3 Determinación del Margen de Contribución ................................................................ 54
8.4 Determinación de Punto de Equilibrio .......................................................................... 55
9 FINANCIERO ......................................................................................................................... 56
9.1 Estados Financieros......................................................................................................... 56
9.1.1 Balance General ....................................................................................................... 56
9.1.2 Estado de Resultados .............................................................................................. 57
9.1.3 Flujo de Caja............................................................................................................ 59
9.2 Proyección de los estados financieros ............................................................................ 64
9.2.1 Estado de Resultados Proyectado .......................................................................... 64
9.2.2 Flujo de Caja proyectado ....................................................................................... 65
9.2.3 Balance General Proyectado .................................................................................. 66
10. VALORACIONES .............................................................................................................. 67
9.3 Análisis de puntos débiles, fuertes y estrategias ........................................................... 67
11. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS .............................................................................. 69
INDICE DE TABLAS
Tabla 1 Proyección de población en Bogotá ..................................................................................... 12
Tabla 2 Estructura de la población por sexo y grupos de edad ......................................................... 12
Tabla 3 Presupuesto de Inversión ...................................................................................................... 23
Tabla 4 Objetivos Comerciales de la venta de Panna cotta ............................................................... 24
Tabla 5 Objetivos comerciales de la venta de Pavlova ..................................................................... 25
Tabla 6 Objetivos comerciales de venta de Dulce Encuentro ........................................................... 25
Tabla 7 Objetivos comerciales del Strudel de Manzana ................................................................... 26
Tabla 8 Objetivos comerciales de la Baklava .................................................................................. 27
Tabla 9 Objetivos comerciales de venta de Helado Frito .................................................................. 27
Tabla 10 Objetivos comerciales de ventas de Bebidas acompañantes .............................................. 28
Tabla 11 Unidades primer año .......................................................................................................... 29
Tabla 12 Dinero primer año .............................................................................................................. 29
Tabla 13 Unidades segundo año ........................................................................................................ 30
Tabla 14 Dinero segundo año............................................................................................................ 30
Tabla 15 Unidades tercer año ............................................................................................................ 31
Tabla 16 Dinero tercer año ................................................................................................................ 31
Tabla 17 Flujo grama de procesos ..................................................................................................... 35
Tabla 18 Flujo grama del proceso de producción ............................................................................. 35
Tabla 19 Tecnologías necesarias ....................................................................................................... 35
Tabla 20 Planificación y programación ............................................................................................ 42
Tabla 21 Organigrama general .......................................................................................................... 43
Tabla 22 Funciones y perfiles para colaboradores de Dulce Encuentro ........................................... 44
Tabla 23 Cargo-sueldo ...................................................................................................................... 47
Tabla 24 Impuestos ........................................................................................................................... 49
Tabla 25 Activos Fijos con recursos propios .................................................................................... 52
Tabla 26 Activos Fijos con recursos de un crédito ........................................................................... 53
Tabla 27 Capital de Trabajo .............................................................................................................. 53
Tabla 28 Composición de los costos y gastos fijos ........................................................................... 54
Tabla 29 Margen de contribución ..................................................................................................... 55
Tabla 30 Punto de equilibrio ............................................................................................................. 55
Tabla 31 Balance General ................................................................................................................. 56
Tabla 32 Estado de Pérdidas y Resultados año 1. ............................................................................. 57
Tabla 33 Estado de Resultados Primer año ....................................................................................... 59
Tabla 34 Flujo de fondos mensual .................................................................................................... 60
Tabla 35 Flujo de fondos anual ......................................................................................................... 62
Tabla 36 Estado de resultados proyectado ........................................................................................ 64
Tabla 37 Flujo de caja proyectado .................................................................................................... 65
Tabla 38 Balance General Proyectado .............................................................................................. 66
Tabla 39 DOFA Dulce Encuentro ..................................................................................................... 67
INDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1 ¿De cuál de las siguientes reposterías usted tiene una mayor recordación? ................. 13
Ilustración 2 ¿Le gusta ir a sitios de postres? .................................................................................... 15
Ilustración 3 ¿Le gustaría encontrar este tipo de lugar en Bogotá? ................................................... 16
Ilustración 4 Preferencias del consumidor por postre ....................................................................... 16
Ilustración 5 ¿Cuántas veces iría a Dulce Encuentro a la semana? ................................................... 16
Ilustración 6 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un postre del mundo? ....................................... 16
Ilustración 7 ¿Cuánto tiempo utiliza en este tipo de planes? ............................................................ 17
Ilustración 8 Diseño página web ....................................................................................................... 18
Ilustración 9 Diseño página en Facebook ......................................................................................... 19
Ilustración 10 Diseño página en Instagram ....................................................................................... 19
Ilustración 11 Diseño página de snapchat ......................................................................................... 20
Ilustración 12 Tarjeta de invitación de Dulce Encuentro .................................................................. 21
Ilustración 13 Tarjeta clientes frecuentes .......................................................................................... 22
Ilustración 14 Strudel ........................................................................................................................ 32
Ilustración 15 Baklava ....................................................................................................................... 32
Ilustración 16 Panna cotta ................................................................................................................. 33
Ilustración 17 Pavlova ....................................................................................................................... 33
Ilustración 18 Helado Frito ............................................................................................................... 34
Ilustración 19 Trilogía Dulce Encuentro ........................................................................................... 34
Ilustración 20 Distribución de la planta ............................................................................................ 40
1
GLOSARIO
Repostería: Establecimiento donde se hacen y venden dulces, pastas, fiambres,
embutidos y algunas bebidas.
Menaje:En algunos cuerpos militares, vajilla y cubertería, servicio de mesa en gene
ral.
Postre: Alimento, especialmente fruta o dulce, servido como final de una comida.
Innovación:Creación o modificación de un producto, y su introducción en un merc
ado.
Experiencia: Circunstancia o acontecimiento vivido por una persona.
Diferenciación: Acción y efecto de diferenciar o diferenciarse.
Competencia:Situación de empresas que rivalizan en un mercado ofreciendo o dem
andando un mismo producto o servicio.
Mercado: Conjunto de consumidores capaces de comprar un producto o servicio.
Segmento de Mercado: Cada uno de los grupos homogéneos diferenciados a los
que se dirige la política comercial de una empresa
2
RESUMEN
DULCE ENCUENTRO, es una repostería bajo denominación S.A.S, que busca brindar a
sus clientes una fusión de sabores del mundo a través de los postres, dará la posibilidad de
tener una experiencia que le permitirá conectarse con los diferentes países de los cinco
continentes, esta empresa contara con una ambientación que lo hará sentir en el lugar de
origen del postre, por lo cual, se desea posicionarse en el mercado con altos estándares de
calidad logrando así reconocimientos a nivel internacional debido a su innovación, servicio
al cliente y alta diferenciación con sus competidores.
Palabras Clave:
Emprendimiento, Repostería, Variedad, Experiencia, Internacional.
ABSTRACT
3
DULCE ENCUENTRO, is a pastry low denomination SAS, which seeks to provide its
customers with a fusion of flavors of the world through desserts, give the possibility to
have an experience that will allow you to connect with different countries on five
continents, the company it will feature an atmosphere that will make you feel in the place
of origin of the dessert, therefore, desired position in the market with high quality standards
and achieving international awards because of their innovation, customer service and high
differentiation with competitors.
Key words:
Variety, International, Venture, Experience, Desserts.
1. INTRODUCCIÓN
4
DULCE ENCUENTRO, nace como un proyecto de emprendimiento que se enfocara en
la oferta de postres del mundo en la ciudad de Bogotá. Tomando como punto de partida el
sector de alimentos específicamente el de repostería, el cual según investigaciones muestra
una tendencia de crecimiento y expansión debido a un mundo cada vez más globalizado,
por lo cual las personas desean vivenciar y experimentar otras culturas.
Bogotá se caracteriza por ser una ciudad muy agitada, por lo cual se buscan más
espacios para salir de la rutina y realizar actividades más tranquilas, donde se pueda
compartir momentos con familia, amigos y/o pareja que el día a día no les permite,
adicionalmente se identifica que no existe en el mercado la variedad de postres del mundo,
si no que varios establecimientos tienen un enfoque en una gastronomía en específico, lo
cual limita al cliente en vivenciar una determinada culturas.
Teniendo en cuenta que la diferenciación de un producto y/o servicio es llamativo al
cliente, se le apostara a la idea de ofrecerle en conjunto una experiencia, teniendo en cuenta
desde el postre que está probando como la ambientación del lugar al cual ha decidido
asistir, de esta manera se le ofrecerá un servicio integral, donde el más mínimo detalle
jugara un papel importante para la satisfacción del cliente y lo hará sentirse exclusivo.
Por otro lado, dos aspectos son importantes a la hora del proceso de compra por parte
del cliente, en primer lugar, la calidad del producto, que se brindara con una experta en
repostería, junto con el uso de los mejores ingredientes en cada uno de los postres,
buscando captar la atención del consumidor y que se convierta en uno de sus
establecimiento preferidos de repostería, en segundo lugar la ubicación del establecimiento,
se situara en un sitio que será de fácil acceso al cliente y reconocido en la capital.
5
2. RESUMEN EJECUTIVO
DULCE ENCUENTRO, es una repostería bajo denominación S.A.S, que busca brindar
a sus clientes una fusión de sabores del mundo a través de los postres, dará la posibilidad de
tener una experiencia que le permitirá conectarse con los diferentes países de los cinco
continentes, esta empresa contara con una ambientación que lo hará sentir en el lugar de
origen del postre, por lo cual, se desea posicionarse en el mercado con altos estándares de
calidad logrando así reconocimientos a nivel internacional debido a su innovación, servicio
al cliente y alta diferenciación con sus competidores.
La experiencia y el sabor de los postres vendrán unidos para darle al cliente la
posibilidad de vivir aquello que no han podido probar dentro de Colombia, un mundo cada
vez más globalizado nos da la posibilidad de conocer diferentes perfiles etnográficos y
demográficos. Tomando ventaja de este DULCE ENCUENTRO busca conectar a cada uno
de sus clientes con la verdadera esencia de cada cultura, enfocándose en la gastronomía de
cada país específicamente en la repostería. La ambientación será determinante para que este
objetivo se cumpla dentro de la empresa, ya que se le mostrará al cliente un merchandising
con el cual pueda sentirse acoplado y disfrute aún más la experiencia de probar un postre
internacional sintiéndose como en la “casa” originaria del mismo partiendo de pequeños
detalles que acompañarán al cliente a vivir esta experiencia. Los postres serán una
explosión de sabor que le darán la oportunidad al cliente de recordar o probar por primera
vez una gran variedad de ingredientes con los cuales podrán deleitarse y a la vez no tener
ningún remordimiento al consumirlo.
El mercado de DULCE ENCUENTRO parte de un sector importante en Colombia
como lo es el de alimentos, en el cual la tradición pastelera no ha sido muy fuerte pero
actualmente se está impulsando cada vez más basándose en la tendencias europeas por lo
cual se estima que con un 48,32 millones de población colombiana (ver anexo 1) donde en
Bogotá hay una de 7,6 millones aproximadamente a lo cual 30% de la población que serían
2.28 millones aproximadamente acude a lugares especializados en pastelería con tendencia
a aumentar, ya que cada vez las personas están buscando más espacios para salir de la
rutina de un día diario de estudio, trabajo o monotonía y compartir un momento agradable
6
con su familia, amigos y pareja, especialmente estos espacios se dan en fines de semana y
en horas de la tarde endulzando su día, con una frecuencia de consumo de postre de 2 a 3
veces por semana. Teniendo en cuenta un rango de precios entre $10.000 a $15.000 por un
postre de carta. Por otro lado se capturará la atención de una población tanto nacional como
nacional-extranjera, por el alto potencial de crecimiento que muestra este sector, razón por
la cual se vio como una oportunidad de negocio muy atractiva, ya que este sector es
indispensable y necesario en la vida del ser humano y tiene una rotación bastante alta en
comparación con otros sectores porque el día a día de una persona le demandará el
consumo de algún alimento, los postres son ese complemento perfecto para empezar o
finalizar un día en la vida cotidiana, de esta manera, el sector está compuesto por grandes y
pequeñas empresas, en las cuales se puede identificar competencias directas e indirectas,
siendo la primera nuestra principal competencia a evaluar, ya que manejan un
reconocimiento y un segmento de mercado similar, brindando diferentes experiencias a sus
clientes.
La inversión inicial para la realización de este proyecto es equivalente a $58.410.937
pesos colombianos, los cuales se encuentran divididos en una inversión con recursos
propios y otra a crédito de $44.070.999 y $14.339.938 pesos colombianos respectivamente,
a lo cual se tiene proyectada recuperar en el transcurso del tercer año de funcionamiento,
adicionalmente el proyecto tiene una TIR del 28,18% por lo cual se interpreta que es buen
rendimiento y se encuentra dentro de los parámetros.
3. PRESENTACIÓN
3.1 Definición del negocio
Dulce Encuentro se ubica en el sector de actividades de elaboración de productos de
panadería (CIIU 1551) ya que es un lugar diseñado para la preparación de postres para el
consumo inmediato, donde los consumidores pueden compartir un momento y experiencia
diferente.
7
Dulce Encuentro va a estar localizado en la calle 116 con autopista, que cuenta con una
superficie de 165 m2, los cuales serán distribuidos de una forma en la cual el objetivo del
negocio que es mostrar al consumidor las culturas alrededor del mundo sea mostrado. Se
tiene planeado comenzar Dulce Encuentro para el año 2017 en el mes de Febrero.
Dulce Encuentro nació de la idea de ofrecer al consumidor un lugar diferente a los que
actualmente se encuentran en el mercado en el sector de los postres, supliendo así sus
necesidades a partir de las investigaciones realizadas, ya que, se observó que el cliente
quiere encontrar una mayor variedad en los postres que actualmente se ofrecen,
adicionalmente, desea encontrar un lugar tranquilo y confortable para compartir momentos,
saliendo de la rutina y quedando satisfecho con el producto y servicio prestado.
3.2 Descripción del equipo emprendedor
El equipo emprendedor está conformado por Aura Cristina González Rodríguez y Ana
María Fonseca Camacho estudiantes de la Universidad del Rosario de Administración de
Negocios Internacionales, las cuales estarán encargadas de la parte administrativa,
financiera, comercial y de mercadeo, ya que cuentan con estos conocimientos, Dulce
Encuentro tendrá una participación por parte de cada una del 50% completando así el
100%, adicionalmente se contara con la alianza de Sandra Torres la cual tiene
conocimientos en gastronomía y repostería, actualmente, es docente de la Universidad
Agustiniana.
4 MERCADEO
4.1 Productos y/o servicios
Dulce Encuentro, es una empresa especializada en la producción de postres, teniendo
como objetivo innovar en los productos para brindarle al consumidor una variedad respecto
a lo que actualmente se encuentra en el mercado, el consumidor desea probar algo nuevo y
8
al ofrecer una conexión con los demás continentes estos se sientes atraídos por la
diferenciación y a la expectativa de un producto innovador. Dulce Encuentro contará con
los siguientes productos: Helado Frito, Strudel, Trilogía Dulce Encuentro, Pavlova, Panna
cotta y Baklava.
Helado Frito: Es un postre de origen asiático, que tiene como fin mostrar esa parte
cremosa del helado pero también al combinarlo con la masa (pan) y hacer todo la
preparación, lo crujiente resulta siendo esa mezcla que da al consumidor una experiencia
diferente.
Strudel: Es un postre de origen Europeo y principalmente se le asocia a Alemania,
Austria e Italia. Es un tipo de pastel, el cual va a ser ofrecido en una de sus principales
presentaciones que es el Strudel de Manzana siendo este uno de los postres más
representativos de Alemania.
Pavlova: El origen de este postre se sitúa en el continente de Oceanía, Nueva Zelanda y
Australia, son los países que principalmente han luchado para tener la propiedad de la
receta. Es un pastel crujiente por fuera y cremoso por dentro acompañado de frutas.
Panna cotta: Es un postre de origen italiano, su nombre deriva del significado de nata
cocida que se cuaja con gelatina y tendrá como aderezo una capa en el fondo de ariquipe o
dulce de leche.
Baklava: Es un postre de origen Turco, es un pastel que se elabora utilizando su
ingrediente principal que son las nueces con miel en la pasta filo, es un pastel crujiente y
que se encuentra en muy pocas gastronomías del mundo.
Trilogía Dulce Encuentro: Es un postre creado para representar la cultura Colombiana,
el postre de la casa, tendrá tres diferentes postres, el primero es un Cheesecake de Gulupa
acompañado de una obleas pequeñas de arequipe y fresa y por último de una tradicional
mantecada Colombiana.
4.2 Mercado
Se realizaron 30 entrevistas, 50 encuestas y diferentes observaciones en lugares
frecuentados por los consumidores para poder así evaluar cuáles eran las principales
9
tendencias, gains, pains y comportamientos del consumidor. Dulce Encuentro va a estar
localizado en la calle 116 con autopista, que cuenta con una superficie de 165 m2,
adicionalmente se contará con la ayuda de las redes sociales para impulsar y hacer conocer
la empresa, a continuación se mostrará los segmentos de mercado de Dulce encuentro, los
cuales resultan siendo complementarios para el buen funcionamiento del mismo:
4.2.1 Tarde de amigos (a)
Son personas que les gusta compartir un tiempo con sus amigos y les gusta dedicar
tardes completas a este plan de ir a comer un postre. Se habla de un rango de edad desde
los 50 años en adelante para las mujeres, ya que desde esta edad se encuentran mujeres que
desean salir de la rutina, algunas amas de casa que quieren pasar una tarde amigas y hablar
de su vida en general, son mujeres que se aburren de estar en su casa todo el día y buscan
espacios para compartir y destinan días en específico para este plan, y los hombres desde
los 57-60 en adelante , estos buscan pasar una tarde con los amigos de toda la vida,
hablando y compartiendo un momento relajante, sin estrés ni preocupaciones por tiempo,
generalmente son hombres ya pensionados que en su día como tal no tienen que pensar en
reuniones o proyectos, son personas que se consideran a sí mismos como desocupados y
buscan un espacio para pasar el tiempo, en general son personas que eligen el lugar
dependiendo mucho del sitio, ya que desean pasar un tiempo tranquilo, cómodo y
confortable dentro un mismo lugar, el servicio al cliente tiene gran impacto en estas
personas, el precio del producto resulta siendo irrelevante para que este tipo de personas
tome la decisión de ir a compartir una tarde completa en compañía de sus amigas o amigos
ya que le dan más importancia a la experiencia de visitar el lugar y pasar un agradable
momento, son personas que como se ha dicho disponen de una tarde completa y por ende se
quedan bastante tiempo en el lugar, visitan el lugar entre semana y su vida social es activa.
4.2.2 Clientes Ocasionales
Son personas que trabajan entre semana, que el tiempo del postre después del almuerzo
se ve limitado y por esta razón son consumidores esporádicos los primeros días de la
semana y tienden a destinar los fines de semana para estos planes de compartir un postre
con su familia, amigos o pareja, son personas que buscan planes diferentes pero no todos
10
los días, si no específicamente el día viernes, sábado y domingo ya que tienen una mayor
disponibilidad de tiempo, son personas a las cuales les interesa la variedad ya que buscan
salir de la rutina y visitar un espacio diferente que les de tranquilidad, les interesa conocer y
probar algo diferente ya que están cansados de la cotidianidad de su vida, si visitan el lugar
entre semana son consumidores que no se quedan mucho tiempo en el lugar ya que es
considerado como un antojo el postre después del almuerzo pero no tienen la necesidad de
pasar horas comiéndolo, mientras que el fin de semana destinan un tiempo amplio para
quedarse en el lugar, compartir y disfrutar del mismo. Son personas dispuestas a pagar por
una experiencia diferente, que tienen una vida social activa y generalmente planean salir los
fines de semana a lugares para despejar su mente, son personas que se guían por lo que ven
en personajes aspiraciones como actores, cantantes, gurús de la comida entre otras, con el
fin de experimentar algo similar se dejan influenciar. Adicionalmente, son personas que
están bastante pendientes de las redes sociales.
Al llevar a cabo diferentes encuestas, entrevistas y observaciones, se pudo concluir que
estos planes son los preferidos por personas con un rango de edad alto, ya que deciden ir a
estos planes para hablar con sus amigos de vida y compartir un tiempo agradable,
adicionalmente el otro segmento de mercado lo hacen para salir de la rutina, la visita por
parte de los hombres es influenciada en gran medida por las mujeres, se encontró que la
hora en la que prefieren ir a estos planes es después del almuerzo, se definen estos dos
segmentos ya que se complementan y resultan siendo consumidores potenciales en
diferentes situaciones.
4.3 Cliente y consumidor
Comprador: Este será aquella persona que va a pagar por el producto, tiene relación con
Dulce Encuentro en el punto que llega compra el producto y lo consume o también lo
pueden comprar como un presente o para el consumo de otra persona.
Consumidor: Este será la persona que tiene una relación directa con el producto, lo
prueba y puede dar una opinión acerca de la calidad de este.
11
Influenciador: Será aquella persona que podrá dar a conocer Dulce Encuentro por un
medio de comunicación que sería voz a voz, será capaz de influenciar la compra de clientes
potenciales debido a una experiencia previa con el producto.
4.4 Situación del Mercado
El mercado de los postres a través del tiempo se ha consolidado como un sector en
crecimiento, según la revista La barra1 el 70% de la población compra los postres y esta
clase de productos en los canales modernos y el 30% se dirige a una repostería
especializada con tendencia a que este porcentaje aumentó debido a nuevas tendencias que
se han posicionado en el mercado, aunque existen diferentes formas de competencia tanto
directa como indirecta que dificultan y obstaculizan algunas veces el buen desarrollo de
algunas empresas, se tienen proyecciones de aumento. Teniendo en cuenta que Dulce
Encuentro se ubica en la ciudad de Bogotá se deben tomar en consideración diferentes
datos que serán determinantes para el estudio de mercado, en primer lugar Bogotá cuenta
con una población de aproximadamente 7,6 millones de personas según las proyecciones
del DANE, en segundo lugar al estar Dulce Encuentro ubicado en la 116 con Autopista
siendo parte de la localidad de Usaquén se puede observar que cuenta con una población
de 449.621 según el DANE , la cual representa el 5,91% de la población en Bogotá, los
cuales son los posibles clientes para Dulce Encuentro.
Usaquén cuenta “con una extensión total de 6.531,32 hectáreas, se ubica en el extremo
nororiental de la ciudad y limita, al occidente con la Autopista Norte, que la separa de la
localidad de Suba; al sur con la Calle 100, que la separa de la localidad de Chapinero; al
norte, con los municipios de Chía y Sopó y al oriente, con el municipio de la Calera. Esta
localidad está dividida en nueve UPZ (Unidades de Planeamiento Zonal): Paseo Los
Libertadores, Verbenal, La Uribe, San Cristóbal Norte, Toberín, Los Cedros, Usaquén,
Country Club y Santa Bárbara. Su población está conformada por 449.621 habitantes” 2
1 Revista La Barra: Articulo “La evolución del postre”, disponible en:
http://revistalabarra.com/ediciones/ediciones-2014/edicion-67/alimentos-y-bebidas-23/la-evolucion-del-postre.htm 2 DANE: Bogotá y sus localidades, se toma información específica sobre la localidad de Usaquén.
12
Adicionalmente esta localidad cuenta con más de 22.952 empresas según la Revista
Dinero3
Las edades de mayor ponderación y presencia en Usaquén (Ver gráfico 2) están entre los
25 y los 60 años, adicionalmente se puede afirmar que la localidad de Usaquén es una de
las más concurridas por los Bogotanos, que buscan un lugar de comidas, postres, bares y
otras actividades culturales.
Tabla 1 Proyección de población en Bogotá
Fuente: DANE, Boletín Censo General Bogotá [Consultado el 15 de Mayo 2016]
Tabla 2 Estructura de la población por sexo y grupos de edad
3 Revista Dinero: Usaquén, desarrollo empresarial, comercial y habitacional. Disponible en:
http://www.dinero.com/empresas/articulo/impacto-usaquen-desarrollo-economico-bogota/209772
13
Fuente : DANE, Estructura de la población por sexo y grupos de edad. [Consultado el día
15 de Mayo de 2015]
4.5 Competencia
Actualmente, en Bogotá existen diferentes establecimientos dedicados a la producción
de postres tanto formales como informales pero ninguno de estos se han consolidado como
un lugar al cual el consumidor puede ir para probar postres del mundo, Acodres afirma que
en Bogotá existen alrededor de 22.000 restaurantes activos que representan el 24,4%
aproximadamente de los restaurantes en Colombia, el sector gastronómico tuvo un
crecimiento superior al 22%. En Bogotá existen lugares especializados en diferentes
culturas tales como la italiana, francesa, árabe, mexicana entre otras y las que mayor
presencia tienen en Colombia son la española y la peruana, por lo cual Dulce Encuentro va
a ser un lugar especializado en ofrecer postres del mundo como el Strudel, Pavlova,
Helado Frito, Panna Cotta, Baklava y el postre de la casa Dulce Encuentro.
En el mercado de los postres se pueden encontrar una gran variedad de empresas de las
cuales Dulce Encuentro ve como su principal competencia directa a Myriam Camhi,
Bagatelle, Doña Dicha, Philippe Repostería y la Rosconeria según la encuesta realizada
para determinar el posicionamiento de cada una de estas empresas en el mercado se
muestran los siguientes datos:
Ilustración 1 ¿De cuál de las siguientes reposterías usted tiene una mayor recordación?
14
Se realizó una encuesta a 76 personas para evaluar el posicionamiento de mercado de las
marcas anteriormente nombradas, obteniendo como resultado que Myriam Camhi tiene un
market share del 46,1% representado en la respuesta de 35 personas aproximadamente de
las 77, en segundo lugar se encuentra Bagatelle con un 25% representado por 19 personas,
en tercer lugar esta Philippe Repostería y Doña Dicha con un 10,8% representado por 8
personas cada uno , en cuarto lugar se encuentra la Rosconeria con un 7,9% representado
por 6 personas.
Se consideran como principal competencia directa debido a que manejan el mismo
rango de precios que Dulce Encuentro, también se catalogan como reposterías
especializadas y cuentan con un espacio confortable en donde los consumidores pueden
compartir diferentes momentos y pasar un tiempo agradable, estas empresas se encuentran
en el top of mind de las personas. A lo cual llega Dulce Encuentro con la idea nueva e
innovadora de ofrecer postres del mundo específicamente seis, acompañado de la
experiencia y el servicio dentro del lugar, donde se podrán transportar y vivenciar las
diferentes culturas que estarán distribuidas por continentes, será un lugar ideal para
compartir un tiempo con familia, amigos, pareja entro otros.
Por otro lado, se encuentra que la competencia indirecta se puede clasificar en dos, la
primera serán aquellos establecimientos que no son especializados en vender postres pero
15
ocasionalmente los venden (restaurantes, canales modernos) y la segunda serán empresas
informales de venta de postres.
Para evaluar el potencial de mercado al cual Dulce Encuentro se enfrenta se llevaron a
cabo diferentes entrevistas, encuestas y una reunión con la Administradora y creadora de
Eclat una repostería de la zona con el fin de obtener así un referente. Se tuvieron en cuenta
diferentes variables, tales como ubicación, segmentos, preferencias de los consumidores,
precios, frecuencia de compra entre otros. En primer lugar, la administradora de Eclat
afirmó que a pesar de que su negocio no se encuentra en un lugar visible a muchos de sus
consumidores debido a su ubicación, por día (lunes - jueves) recibe entre 35 y 40 personas
máximo, siendo las horas de la tarde donde más ingresan consumidores al establecimientos,
adicionalmente afirma que a pesar de que los postres son productos que se consumen en
poco tiempo, los comensales duran bastante dentro del lugar. Por otro lado, de acuerdo a las
encuestas y entrevistas realizadas en la zona, se pudo observar lo siguiente:
Ilustración 2 ¿Le gusta ir a sitios de postres?
Fuente: Elaboración propia
Las personas encuestas y entrevistas afirmaron en un 92% que si les gusta asistir a sitios
de postres y tener un espacio como estos dentro de la ciudad y un 8% afirmó que no le
gusta.
Dentro de las preguntas realizadas, ya se planteó al consumidor la idea de encontrar un
lugar como Dulce Encuentro en Bogotá, de probar postres del mundo, se evaluaron
16
aspectos tales como la posible frecuencia de compra y asistencia, los precios que estarían
dispuestos a pagar por adquirir un producto nuevo e innovador, cuales serían los postres del
portafolio de Dulce Encuentro que más les llamarían la atención, cuanto tiempo destinan
para este tipo de planes entre otros, lo cual mostro un comportamiento del consumidor
favorable para Dulce Encuentro como se puede observar en las siguientes graficas:
Ilustración 3 ¿Le gustaría encontrar este tipo de lugar en Bogotá?
Fuente: Elaboración Propia.
Ilustración 4 Preferencias del consumidor por postre
Fuente: Elaboración Propia
Ilustración 5 ¿Cuántas veces iría a Dulce Encuentro a la semana?
Fuente: Elaboración Propia.
Ilustración 6 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un postre del mundo?
17
Fuente: Elaboración Propia.
Ilustración 7 ¿Cuánto tiempo utiliza en este tipo de planes?
Fuente: Elaboración propia.
Como se puede observar en el grafico 5, las personas entrevistas y encuestas tuvieron
una acogida en un 100% a la idea de encontrar un lugar como Dulce Encuentro debido a su
idea innovadora y nueva en el mercado de los postres, en el grafico 6, se observan las
preferencias del consumidor frente a los productos que hacen parte del portafolio de Dulce
Encuentro siendo la Panna cotta el postre que más les llama la atención, seguido de la
Pavlova, Dulce Encuentro, Strudel Baklava y Helado frito. En el grafico 7, muestra la
frecuencia de compra de las personas mostrando que estas asistirían a Dulce Encuentro 1
vez por semana en un 97%,. En el grafico 8, el 68% de los consumidores muestra una
aceptación a un rango de precios entre $10.000 - $15.000, el 27% a un rango de precios
entre $8.000 - $10.000 y un 5% afirma que pagarían un rango entre $15.000 - $20.000
pesos colombianos. Por ultimo en el grafico 9, los consumidores afirman que para este tipo
de planes de ir a un lugar a consumir un postre, gasta alrededor de 1 hora en un 81%, el 8%
afirma media hora, el otro 8% dos horas y el 3% más de 2 horas.
18
Se puede concluir que teniendo en cuenta la capacidad de Dulce Encuentro (distribución
de la planta, más adelante se explica), se calcula una variación de entrada por día entre
semana entre 45 y 50 personas, teniendo en cuenta las encuestas, entrevistas y como
referente la entrevista a la administración de Eclat. Los fines de semana tienen una
asistencia superior, alrededor del 50% ya que son los días que los consumidores prefieren
para estos planes según las entrevistas y encuestas realizadas.
4.6 Precio
Dulce Encuentro manejara un rango de precios entre $ 10.000 - $ 15-000 pesos
Colombianos, de acuerdo al resultado de las encuestas y las entrevistas este rango es el de
mayor preferencia por parte de los posibles consumidores. Adicionalmente, teniendo en
cuenta las empresas que se consideran como competencia directa estas también manejan
este rango de precios para postres determinados, por otro lado, los postres de Dulce
Encuentro tiene una pequeña variación en precios debido a la diferencia en ingredientes ya
que algunos de estos resultan siendo costosos pero necesarios para la excelente elaboración
del producto final.
4.7 Distribución
Dulce Encuentro contara con un canal de distribución directo a través de su local el cual
estará ubicado en la Calle 116 con Autopista Norte, localidad Usaquén, donde el
consumidor podrá adquirir el producto y vivir una experiencia a través de este, se contara
con una presencia en redes sociales tales como Facebook, Instagram, Snapchat y una
página web. Adicionalmente teniendo en cuenta al segmento de mercado que no utiliza
masivamente estas herramientas se hará una distribución de volantes por el sector con el fin
de que este consumidor tenga conocimiento de la presencia de Dulce Encuentro en esta
zona.
Ilustración 8 Diseño página web
19
Fuente: Elaboración propia.
Ilustración 9 Diseño página en Facebook
Fuente: Elaboración propia.
Ilustración 10 Diseño página en Instagram
20
Fuente: Elaboración propia.
Ilustración 11 Diseño página de snapchat
Fuente: Elaboración propia.
21
4.8 Promoción
Dulce Encuentro, hará un evento de inauguración en el local, para poder hacer el primer
contacto con clientes potenciales, los cuales podrán observar el portafolio de productos, la
experiencia y el servicio que se ofrecerá, adicionalmente se hará presencia en diferentes
ferias como Alimentarte y actividades gastronómicas con el fin de generar una conexión y
aproximación con los clientes lo cual tendrá como resultado un reconocimiento de marca y
posicionamiento en el mercado, también se hará entrega de brochares para el cliente tengo
un mayor conocimiento de Dulce Encuentro.
Como se ha mencionado anteriormente el marketing digital será importante para Dulce
Encuentro ya que por medio de estas redes sociales Instagram, Facebook, Snapchat se
mostrara al consumidor el portafolio de productos, el establecimiento, imágenes de algunos
consumidores que han vivido la experiencia del lugar entre otros generando un estímulo
visual al consumidor frente a la marca, adicionalmente se contara con una página web que
dará la oportunidad de conocer más la empresa, su historia, objetivos, misión, visión,
portafolio de productos, ubicación, contactos entre otros. Teniendo en cuenta que uno de
los segmentos de mercado de Dulce Encuentro no utiliza constantemente las redes sociales
y la web, se realizaran volantes y aprovechar el voz a voz que se ira generando a través del
tiempo, por otro para los consumidores se plantea realizar un programa de lealtad, el cual
constara de entregar una tarjeta a clientes frecuentes donde se podrán acumular 15 stickers,
cada uno será entregado por compras superiores o iguales a $ 45.000 y el cliente que
complete esto, podrá disfrutar de un postre completamente gratis.
Ilustración 12 Tarjeta de invitación de Dulce Encuentro
22
Fuente: Elaboración propia.
Ilustración 13 Tarjeta clientes frecuentes
Fuente: Elaboración propia.
4.9 Presupuesto de Inversión de Mercadeo por años
23
Tabla 3 Presupuesto de Inversión
4.10 Proyección de ventas
Teniendo en cuenta, que Dulce Encuentro tendrá un ingreso entre 45 y 50 personas
diarias entre los días lunes a viernes (según las estadísticas anteriormente mostradas) y los
fines de semana tendrá un ingreso del 50% más aproximadamente al de los otros días, se
realiza un promedio obteniendo que por día entrarían alrededor de 47 personas y los días
sábado y domingo 94 personas cada día, de lo cual se podría deducir que por semana
entrarían alrededor de 423 (dato que se escoge para realizar las proyecciones) y por mes
alrededor de 1692 personas atendería Dulce Encuentro. Estos datos son realistas según las
investigaciones realizadas de acuerdo al mercado al cual Dulce Encuentro se enfrenta, se
plantea la idea de que esta cantidad de personas por día pueden aumentar debido a que
según la entrevista realizada a la administradora de Eclat, su demanda se ve restringida
debido a la mala ubicación del establecimiento, asegurando que si este fuera más visible
24
tendría una mayor rotación de producto. Se ha realizado la comparación con esta empresa,
ya que se observa que es una Pyme y hasta el momento lleva dos años en el mercado, lo
cual se podría considerar como una empresa naciente en el sector de los postres. Dulce
Encuentro se considera en la capacidad de aumentar este número de personas en un 10%
debido a su buena ubicación e innovación en los productos, de lo cual se plantearía que
alrededor de 1.872 personas visitarían al mes Dulce Encuentro. Se dividirá la proyección de
ventas en lo siguiente:
4.10.1 Por producto:
Tabla 4 Objetivos Comerciales de la venta de Panna cotta
Panna cotta
Venta
diaria $ 165.000
Venta
Mensual $ 3.300.000
Venta
Anual $ 39.600.000
Venta
diaria fines
de semana $ 341.000
Venta
mensual
fines de
semana $ 2.728.000
Venta
anual fines
de semana $ 32.736.000
Totales $ 506.000 $ 6.028.000 $ 72.336.000
Fuente: Elaboración propia
Según el estudio de mercado realizado, se observa que la Panna cotta es el producto en
el portafolio de Dulce Encuentro que más les llama la atención, teniendo un 29% de
aceptación, este es el punto de partida para evaluar los objetivos comerciales de venta,
teniendo en cuenta que el potencial de mercado son 1872 personas. El estimativo de ventas
anuales para este producto es de $72.336.000. Este producto tiene un precio de venta de
$11.000 pesos colombianos.
25
Tabla 5 Objetivos comerciales de la venta de Pavlova
Pavlova
Venta
diaria $ 156.000
Venta
Mensual $ 3.120.000
Venta
Anual $ 37.440.000
Venta
diaria
fines de
semana
$
338.000
Venta
mensual
fines de
semana $ 2.704.000
Venta
anual
fines de
semana $ 32.448.000
Totales $494.000 $ 5.824.000 $ 69.888.000
Fuente: Elaboración propia
La pavlova, es el segundo con mayor preferencia según los consumidores entrevistados,
dando como resultado un 24% de aceptación, lo cual es el punto de partida para colocar el
estimativo de objetivos comerciales de la venta, se debe tener en cuenta que estos datos
pueden cambiar ya que las preferencias de los consumidores son cambiantes. Este producto
tiene un precio de mercado de $ 13.000 pesos colombianos, debido a los ingredientes que
lleva.
Tabla 6 Objetivos comerciales de venta de Dulce Encuentro
Dulce Encuentro
Venta
diaria
$
130.000
Venta
Mensual
$
2.600.000
Venta
Anual
$
31.200.000
Venta
diaria
fines de
semana $ 273.000
Venta
mensual
fines de
semana
$
2.184.000
Venta
anual
fines de
semana
$
26.208.000
26
Totales
$
403.000
$
4.784.000
$
57.408.000
Fuente: Elaboración Propia.
Trilogía Dulce Encuentro al ser una fusión de varios postres representativos de la cultura
Colombiana e innovando con el Cheesecake de Gulupa, una fruta representativa y poco
común, resulto ser el tercer postre que más llama la atención del consumidor con un 19%,
el estimado de ventas anuales asciende a los $57.408.000 millones de pesos Colombianos,
adicionalmente se debe tener en cuenta que este precio puede variar según las preferencias
del consumidor que actualmente son muy cambiantes. Se contara con un precio de venta de
$13.000 pesos colombianos, debido a la gran cantidad de ingredientes que tiene.
Tabla 7 Objetivos comerciales del Strudel de Manzana
Strudel de Manzana
Venta
diaria
$
77.000
Venta
Mensual
$
1.540.000
Venta
Anual
$
18.480.000
Venta
diaria
fines de
semana
$
165.000
Venta
mensual
fines de
semana
$
1.320.000
Venta
anual
fines de
semana
$
15.840.000
Totales
$
242.000 $ 2.860.000
$
34.320.000
Fuente: Elaboración Propia.
El postre Strudel de Manzana se encuentra en el cuarto puesto según las preferencias del
consumidor con una participación del 14% y un precio de venta de $11.000 pesos
Colombianos, se observa un objetivo comercial de $34.320.000, se debe tener en cuenta
que estos datos pueden tener alguna variación dependiendo de las preferencias del
consumidor en el momento.
27
Tabla 8 Objetivos comerciales de la Baklava
Baklava
Venta
diaria
$
65.000
Venta
Mensual
$
1.300.000
Venta
Anual
$
15.600.000
Venta
diaria
fines de
semana
$
130.000
Venta
mensual
fines de
semana
$
1.040.000
Venta
anual
fines de
semana
$
12.480.000
Totales
$
195.000 $ 2.340.000
$
28.080.000
Fuente: Elaboración Propia
La Baklava tiene una preferencia del 9%, con un precio en el mercado de $13.000 pesos
Colombianos debido a la combinación de ingredientes y productos secos que este producto
tiene, adicionalmente se debe tener en cuenta que estos datos pueden fluctuar dependiendo
de las preferencias del consumidor, se tiene un estimado de ventas anuales de $28.080.000
pesos Colombianos.
Tabla 9 Objetivos comerciales de venta de Helado Frito
HELADO FRITO
Venta
diaria
$
36.000
Venta
Mensual
$
720.000
Venta
Anual
$
8.640.000
Venta
diaria
fines de
semana
$
60.000
Venta
mensual
fines de
semana
$
480.000
Venta
anual
fines de
semana
$
5.760.000
Totales
$
96.000
$
1.200.000
$
14.400.000
28
Fuente: Elaboración propia.
Teniendo en cuenta que según las investigaciones de mercado realizadas, el helado frito
tuvo una preferencia del 5% por parte de los consumidores, este es el punto de partida para
colocar los objetivos comerciales de venta de este producto teniendo en cuenta el potencial
del mercado que serían 1872 personas, se debe tener en cuenta que estos datos pueden
fluctuar debido a que las preferencias de los consumidores está en constante cambio. El
Helado Frito tiene un precio en el mercado de $12.000 pesos colombianos.
Tabla 10 Objetivos comerciales de ventas de Bebidas acompañantes
Bebidas
Venta
diaria
$
208.000
Venta
Mensual
$
4.160.000
Venta
Anual $ 49.920.000
Venta
diaria
fines de
semana
$
432.000
Venta
mensual
fines de
semana $ 3.456.000
Venta
anual
fines de
semana $ 41.472.000
Totales $ 640.000 $7.616.000 $91.392.000
Fuente: Elaboración Propia
Según las encuestas y entrevistas realizadas las personas siempre acompañan su postre
con alguna bebida, se realizó un promedio entre $3.500 - $5.000 pesos por bebida con el fin
de poder definir los objetivos comerciales de ventas de bebidas que acompañan los postres.
Se tiene en cuenta que las anteriores proyecciones son un promedio por mes, las cuales
cambiaran en valores para las proyecciones anuales, ya que se tienen en cuenta variables
tales como el mes, la proyección de crecimiento por producto entre otras.
29
Primer año
Tabla 11 Unidades primer año
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Panna cotta 300 350 455 455 455 455 455 455 455 455 455 455
Pavlova 230 280 375 375 375 375 375 375 375 375 375 400
Dulce Encuentro 190 220 295 295 295 295 295 295 295 295 295 335
Strudel 120 150 215 215 215 215 215 215 215 215 215 250
Baklava 80 100 140 140 140 140 140 140 140 140 140 160
Helado frito 45 60 75 75 75 75 75 75 75 75 75 85
Bebidas 650 690 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1900 Fu
ente: Elaboración Propia
Tabla 12 Dinero primer año
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Panna cotta 3.300.000$ 3.850.000$ 5.005.000$ 5.005.000$ 5.005.000$ 5.005.000$ 5.005.000$ 5.005.000$ 5.005.000$ 5.005.000$ 5.005.000$ 5.005.000$
Pavlova 2.990.000$ 3.640.000$ 4.875.000$ 4.875.000$ 4.875.000$ 4.875.000$ 4.875.000$ 4.875.000$ 4.875.000$ 4.875.000$ 4.875.000$ 5.200.000$
Dulce Encuentro 2.470.000$ 2.860.000$ 3.835.000$ 3.835.000$ 3.835.000$ 3.835.000$ 3.835.000$ 3.835.000$ 3.835.000$ 3.835.000$ 3.835.000$ 4.355.000$
Strudel 1.320.000$ 1.650.000$ 2.365.000$ 2.365.000$ 2.365.000$ 2.365.000$ 2.365.000$ 2.365.000$ 2.365.000$ 2.365.000$ 2.365.000$ 2.750.000$
Baklava 1.040.000$ 1.300.000$ 1.820.000$ 1.820.000$ 1.820.000$ 1.820.000$ 1.820.000$ 1.820.000$ 1.820.000$ 1.820.000$ 1.820.000$ 2.080.000$
Helado frito 540.000$ 720.000$ 900.000$ 900.000$ 900.000$ 900.000$ 900.000$ 900.000$ 900.000$ 900.000$ 900.000$ 1.020.000$
Bebidas 3.250.000$ 3.450.000$ 6.500.000$ 6.500.000$ 6.500.000$ 6.500.000$ 6.500.000$ 6.500.000$ 6.500.000$ 6.500.000$ 6.500.000$ 9.500.000$
Fuente: Elaboración Propia
Como se puede observar en las ventas proyectadas para el primer año, se tienen en
cuenta dos aspectos importantes, en primer lugar el mercado potencial y en segundo lugar
la capacidad que tiene Dulce Encuentro para atender a sus clientes, teniendo en cuenta la
participación de cada postre frente a las preferencias de los consumidores, los primeros
meses de funcionamiento son menores a los esperados, ya que se tiene en cuenta que un
negocio que está comenzando necesita adquirir un posicionamiento para lograr las metas
esperadas, adicionalmente para el mes de Diciembre se proyecta un incremento teniendo
como referencia la entrevista realizada, ya que es la época preferida de los consumidores
para asistir a este tipo de lugares y compartir con sus seres queridos.
30
Segundo año
Tabla 13 Unidades segundo año
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Panna cotta 465 490 465 465 480 480 480 465 465 465 465 490
Pavlova 375 395 375 375 395 395 395 375 375 375 375 400
Dulce Encuentro 300 310 300 300 310 310 310 300 300 300 300 320
Strudel 210 220 210 210 220 220 220 210 210 210 210 230
Baklava 140 150 140 140 150 150 150 140 140 140 140 155
Helado frito 80 85 80 80 85 85 85 80 80 80 80 85
Bebidas 1800 2000 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 2100 Fu
ente: Elaboración Propia
Tabla 14 Dinero segundo año
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Panna cotta 5.115.000$ 5.390.000$ 5.115.000$ 5.115.000$ 5.280.000$ 5.280.000$ 5.280.000$ 5.115.000$ 5.115.000$ 5.115.000$ 5.115.000$ 5.390.000$
Pavlova 4.875.000$ 5.135.000$ 4.875.000$ 4.875.000$ 5.135.000$ 5.135.000$ 5.135.000$ 4.875.000$ 4.875.000$ 4.875.000$ 4.875.000$ 5.200.000$
Dulce Encuentro 3.900.000$ 4.030.000$ 3.900.000$ 3.900.000$ 4.030.000$ 4.030.000$ 4.030.000$ 3.900.000$ 3.900.000$ 3.900.000$ 3.900.000$ 4.160.000$
Strudel 2.310.000$ 2.420.000$ 2.310.000$ 2.310.000$ 2.420.000$ 2.420.000$ 2.420.000$ 2.310.000$ 2.310.000$ 2.310.000$ 2.310.000$ 2.530.000$
Baklava 1.820.000$ 1.950.000$ 1.820.000$ 1.820.000$ 1.950.000$ 1.950.000$ 1.950.000$ 1.820.000$ 1.820.000$ 1.820.000$ 1.820.000$ 2.015.000$
Helado frito 960.000$ 1.020.000$ 960.000$ 960.000$ 1.020.000$ 1.020.000$ 1.020.000$ 960.000$ 960.000$ 960.000$ 960.000$ 1.017.600$
Bebidas 9.000.000$ 10.000.000$ 9.000.000$ 9.000.000$ 9.000.000$ 9.000.000$ 9.000.000$ 9.000.000$ 9.000.000$ 9.000.000$ 9.000.000$ 10.500.000$
Fuente: Elaboración Propia
Para realizar la proyección del segundo año, se tiene en cuenta el crecimiento del sector
de comercio, restaurantes y hoteles ya que el de repostería se encuentra dentro el mismo, el
crecimiento de este sector en los últimos años ha sido de forma positiva, teniendo en
cuenta el DANE, se considera que este sector es estable y mantiene un crecimiento
constante, se plantea que Dulce Encuentro tenga un crecimiento entre el 2%-3% (cifra
menor a la del sector), ya que se considera que es una empresa nueva aun. Por otro lado,
para los meses de Febrero, Mayo, Junio y Julio se presentan incrementos en ventas debido a
las épocas y festividades que se presentan en estos meses, por ultimo Diciembre vuelve a
considerarse como un mes importante y con un crecimiento mayor respecto a los otros
meses.
31
Tercer año
Tabla 15 Unidades tercer año
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Panna cotta 480 500 480 480 500 500 500 480 480 480 480 510
Pavlova 385 410 385 385 410 410 410 385 385 385 385 420
Dulce Encuentro 305 320 305 305 320 320 320 305 305 305 305 330
Strudel 220 230 220 220 230 230 230 220 220 220 220 235
Baklava 145 155 145 145 155 155 155 145 145 145 145 160
Helado frito 85 90 85 85 90 90 90 85 85 85 85 90
Bebidas 2150 2250 2150 2150 2250 2250 2250 2150 2150 2150 2150 2350 Fu
ente: Elaboración Propia
Tabla 16 Dinero tercer año
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Panna cotta 5.280.000$ 5.500.000$ 5.280.000$ 5.280.000$ 5.500.000$ 5.500.000$ 5.500.000$ 5.280.000$ 5.280.000$ 5.280.000$ 5.280.000$ 5.610.000$
Pavlova 5.005.000$ 5.330.000$ 5.005.000$ 5.005.000$ 5.330.000$ 5.330.000$ 5.330.000$ 5.005.000$ 5.005.000$ 5.005.000$ 5.005.000$ 5.460.000$
Dulce Encuentro 3.965.000$ 4.160.000$ 3.965.000$ 3.965.000$ 4.160.000$ 4.160.000$ 4.160.000$ 3.965.000$ 3.965.000$ 3.965.000$ 3.965.000$ 4.290.000$
Strudel 2.420.000$ 2.530.000$ 2.420.000$ 2.420.000$ 2.530.000$ 2.530.000$ 2.530.000$ 2.420.000$ 2.420.000$ 2.420.000$ 2.420.000$ 2.585.000$
Baklava 1.885.000$ 2.015.000$ 1.885.000$ 1.885.000$ 2.015.000$ 2.015.000$ 2.015.000$ 1.885.000$ 1.885.000$ 1.885.000$ 1.885.000$ 2.080.000$
Helado frito 1.020.000$ 1.080.000$ 1.020.000$ 1.020.000$ 1.080.000$ 1.080.000$ 1.080.000$ 1.020.000$ 1.020.000$ 1.020.000$ 1.020.000$ 1.081.200$
Bebidas 10.750.000$ 11.250.000$ 10.750.000$ 10.750.000$ 11.250.000$ 11.250.000$ 11.250.000$ 10.750.000$ 10.750.000$ 10.750.000$ 10.750.000$ 11.750.000$
Fuente: Elaboración Propia
Teniendo en cuenta el crecimiento del año anterior de un 3%, se plantea que para el
tercer año Dulce Encuentro pueda tener un crecimiento alrededor entre el 3%-4,3%
teniendo en cuenta que el sector tuvo un crecimiento en años anteriores entre el 4% y el
4,8%, por otro lado, como se observa en amarillo, los meses con un mayor número de
ventas son Febrero, Mayo, Junio, Julio y Diciembre por razones anteriormente explicadas.
Se observa, que las ventas son variables debido a las proyecciones proyectadas para
Dulce Encuentro, tienen algunas variaciones, las bebidas resultan siendo el producto que
mayor “demanda” tienen, esto es considerado así, ya que de acuerdo a las entrevistas
realizadas, todos los encuestados afirmaron que siempre acompañan con una bebida ya sea
caliente o fría, por esta razón se tiene en cuenta el rango de precios para realizar las
proyecciones.
32
5 PRODUCCIÓN Y CALIDAD
5.1 Producción
5.1.1 Ficha técnica de los productos
Ilustración 14 Strudel
Fuente: Elaboración propia.
Ilustración 15 Baklava
Fuente: Elaboración propia.
33
Ilustración 16 Panna cotta
Fuente: Elaboración propia.
Ilustración 17 Pavlova
Fuente: Elaboración propia.
34
Ilustración 18 Helado Frito
Fuente: Elaboración Propia.
Ilustración 19 Trilogía Dulce Encuentro
Fuente: Elaboración propia.
35
Tabla 17 Flujo grama de procesos
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 18 Flujo grama del proceso de producción
Fuente: Elaboración propia.
5.2 Tecnologías necesarias
Tabla 19 Tecnologías necesarias
EQUIPO
CANTIDA
D CARACTERÍSTICAS VALOR
Gramera 1 Marca Escali. Auto apagado luego de
5 minutos sin uso. Tapa en acero
inoxidable. Panel Digital. Trabajo
liviano.
$335.000
36
Modo de Peso: gramos, onzas, Kg/gr
u lb./oz.
Jarras
medidoras
3
Medidores de volumen
$56.900
Cups 5 Se comprará un juego de tazas de
diferentes medidas tales como 1 cup,
1/2 cup, 1/3 cup, 1/4 cup.
$17.900
Cucharas
medidoras
10 Medidoras según cuchara normal,
cuchara sopera y cuchara pequeña-
$20.900
Bowls 10 Prácticos para colocar las mezclas, de
acero inoxidable ya que son más
higiénicos.
$80.800
Batidoras 2 Planetaria OSTER, para batir,
mezclar, amasar entre otras. 12
velocidades, 400 watts, de acero
inoxidable, 4,3 litros.
$559.300
Espátulas 4 Son de ayuda para no desperdiciar
producto y poder rebanar,
adicionalmente sirven para mezclar
determinados productos.
$52.900
Exprimidor 1 Ayuda a exprimir cítricos. $43.000
Ralladores 1 Importante para determinados
productos y presentación de
productos terminados.
$172.900
Rodillos 2 Fabricado en acero inoxidable.
Dimensiones: 6 x 25 cm. Con
$90.000
37
manijas: 40 cm.
Juego de
cuchillos
2 Importantes para cortar ingredientes y
dar forma. Deben mantenerse siempre
afilados, para una mayor eficiencia.
Marca Oster 7 tamaños
$119.800
Juego de
mangas
pasteleras
1
Decoración de producto terminado.
35,40 y 50 cm de Poliuretano
$125.700
Juego de
boquillas
1 Decoración de producto terminado.
20 boquillas
$60.000
Licuadora 2 Licuadora HAMILTON BEACH ,
Sistema Wave Action. Jarra de vidrio
de 1.4 litros. 10 velocidades. 550
watts de potencia. Cuchillas
patentadas de acero inoxidable Ice
Sabre.
$299.800
Horno 1 De 4 rejillas con 2 ventiladores. $18.000.000
Nevera 1 Con congelador vertical $3.730.000
Mesa de trabajo 1 Alistamiento de todos los ingredientes
que se utilizaran en la preparación de
los postres.
$1.450.000
Dispensador de
crema
1 Recipiente en acero inoxidable. 500
ml
$299.900
Juego de
moldes de
silicona
1
Necesarios para dar forma a
determinados productos.
$107.900
38
Juego de
refractarias
1 Para colocar productos calientes o
fríos. En diferentes tamaños.
$199.800
Juego de ollas 1 Necesarios para la preparación de
ingredientes y productos finales.
Diferentes tamaños. Marca IMUSA. 9
piezas
$129.900
Tablas de corte 3 Colores por grupos de alimentos para
evitar contaminación cruzada.
Fabricada en resina de alta
resistencia.
Dimensiones: 51 x 38 x 1.25 cm.
$195.000
Espumaderas 3 Fabricadas en acero inoxidable.
Dimensiones: 16 x 54 cm.
$60.000
INVERSIÓN $26.207.400
Fuente: Elaboración propia.
5.3 Calidad
El mundo actual, se encuentra en un constante cambio, las exigencias y perspectivas del
consumidor pueden dar un giro de 360° en cualquier instante y resulta verdaderamente
importante para las empresas volverse competitivas y mostrar todas sus fortalezas frente a
este consumidor cambiante. El tema de la calidad, resulta siendo determinante para el buen
funcionamiento de una empresa, en esto se tiene en cuenta varios aspectos como satisfacer
las necesidades de los clientes, cumplir con las expectativas de estos, lograr productos y
servicios con cero defectos con el fin de mostrar al cliente un producto que sea de su total
agrado, la calidad no es un problema es una solución entre otros.4Dulce Encuentro, debe
4 La importancia de la gestión de calidad: Aspectos determinantes que muestran que la calidad es
verdaderamente importante, se encuentra en: http://www.normas9000.com/importancia-gestion-calidad.html
39
cumplir con requisitos de sanidad, de producción y buenas prácticas para la manipulación
de los ingredientes y el producto terminado, actualmente, en Colombia existe la ISO
9001:2008 la cual es una norma internacional que muestra los elementos que hacen parte
de tener una buena administración de calidad dentro de una empresa y de esta forma poder
ofrecer productos y servicio de calidad a los consumidores, resulta importante para Dulce
Encuentro adquirir este tipo de certificación ya que el consumidor de hoy en día es bastante
exigente y buscar lugares que le ofrezcan siempre lo mejor en todas las categorías, esta
norma ayudará a estandarizar los procesos lo cual tendrá como resultado eficiencias en
estos y así poder ofrecer un mejor servicio y calidad.
Dulce Encuentro, será un lugar donde cada postre que se prepare tendrá los mejores
ingredientes y calidad en los mismos ya que se buscarán excelentes proveedores de la
materia prima y procesos para la elaboración de los productos, de esta forma se estará
buscando que los clientes se sientan satisfechos y se logre una fidelización.
Adicionalmente, Dulce Encuentro afiliara a sus colaboradores a salud (EPS), pensión,
ARL y a la seguridad social que tiene derecho según la Ley 100 de 1993. Por otro lado, los
colaboradores de Dulce Encuentro deben utilizar siempre la dotación que se les suministre
con el fin de garantizar el aseo y las reglas de protocolo acompañado de una lavado
continuo de sus manos ya que estas estarán en contacto directo con los alimentos debido a
que estas expuestas a diferentes tareas. Se capacitará a los colaboradores en temas como
salubridad y detección de alimentos en buena y mala calidad para poder prevenir cualquier
tipo de contaminación, contando con los espacios debidamente aseados e desinfectados.
Por otro lado, las herramientas de cocina deben mantener un protocolo de limpieza para
prevenir una acumulación de residuos que podrían intervenir en los procesos de producción
eficientes y el menaje igualmente. La cocina, contará con un extractor de olores para que el
ambiente de producción sea adecuado y no retrase las funciones de los colaboradores.
En cuanto, a la iluminación del establecimiento se propone prevenir por medio de
aisladores las bombillas con las que cuenta el lugar, con el fin de que si llega a suceder
algún inconveniente con estas, no interfiere en los procesos y también se contará con
bombillas LED que darán una excelente iluminación al lugar. Por último, se realizarán
encuestas de satisfacción tanto a los consumidores como a los colaboradores para así poder
40
encontrar falencias de Dulce Encuentro y hallar soluciones rápidas y oportunas a la
situación.
5.4 Equipos e infraestructura locativa
Ilustración 20 Distribución de la planta
Fuente: Elaboración propia
Dulce Encuentro contará con un local de 165 m2 , como se muestra en el plano Dulce
Encuentro estará distribuido de una forma en la cual el cliente se sienta satisfecho dentro
del lugar, se encuentra la entrada es la parte superior (Calle 116 con Autopista Norte),
después encontramos dos zonas de ventas una en la cual las personas pueden observar los
postres dentro de las vitrinas y pueden solicitarlos y otra donde los consumidores se sientan
con sus acompañantes y piden de acuerdo a la carta el postre que desean, adicionalmente se
contará con una barra en la cual también podrán sentarse con el fin de tener un espacio
diferente dentro del lugar, la cocina y el depósito se encuentran encerrados ya que son
lugares donde solo el personal autorizado podrá entrar y el repostero hará su magia para
41
conquistar el paladar de nuestros comensales, adicionalmente se contará con dos baños, el
de hombres y mujeres como se puede observar en el plano. Dulce Encuentro
adicionalmente contará con una ambientación referente a las culturas del mundo con el fin
de generar una conexión con el consumidor. Adicionalmente, según el espacio con el que se
cuenta se colocaron 8 (ocho) mesas de 4 (cuatro) personas y una barra con una capacidad
de 14 personas, lo cual da como resultado 46 personas.
5.5 Seguridad en el trabajo y medio ambiente
La logística verde será implementada con el fin de evitar desperdicios, reutilizar y
controlar cada proceso, con el fin de proteger el medio ambiente, adicionalmente, se
adoptaran políticas de reciclaje con el fin contribuir al medio ambiente separando cada
desecho en un color de caneca diferente:
Envases y plásticos: contenedor amarillo
Papel y cartón: contenedor azul
Cristal y vidrio: contenedor verde
Orgánica: contenedor marrón
Resto o desechos: contenedor gris o verde oscuro
Otros residuos: todo lo que no tenga cabida en ningún contenedor y deberemos llevar al
punto limpio.5
5 Tomado de: http://hogar.uncomo.com/articulo/como-reciclar-la-basura-20135.html#ixzz4AIJVvFHX
42
6 ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN
6.1 Planificación y programación
Tabla 20 Planificación y programación
CONCEPTO QUE SE VA A HACER
VENTAS
Inauguración, Redes Sociales, Página
Web, Membership card, Aniversario.
Indicadores.
PRODUCCIÓN
Estandarizar recetas, contratar a
personas calificadas, Capacitación en
procesos. Indicadores de evaluación.
PERSONAL
Contratación de personal calificado,
evaluaciones constantes de
desempeño, capacitaciones en
procesos.
INVERSIÓN
Buscar aliados financieros, créditos,
elaboración de un plan de negocios.
Reinversión de ganancias.
Fuente: Elaboración Propia
Dulce Encuentro, va a realizar diferentes actividades durante los próximos tres años,
con fin de incrementar ventas e ir generando una recordación de marca frente a los
consumidores, por esta razón se llevarán a cabo en primer lugar respecto al concepto de
ventas actividades que lleguen al consumidor tales como la inauguración de Dulce
Encuentro en la cual se planea invitar a nuestro segmento de mercado y puedan disfrutar de
esta experiencia, la celebración del aniversario viene acompañado del primero ya que se
recordará año a año el inicio de Dulce Encuentro, la página web y las redes sociales son
herramientas que se utilizaran con el fin de lograr una mejor relación con el consumidor ya
que pueden tener información detallada de lo que sucede en Dulce Encuentro, la tarjeta
membership como se explicó es la forma en la cual se premiará la frecuencia de compra. En
43
segundo lugar, se encuentra producción para esto se decide hacer una estandarización de
recetas, las personas contratadas están calificadas para la preparación de estos postres, se
debe estar en una constante capacitación para brindar el mejor servicio y calidad a nuestros
clientes y para poder evaluar de forma concisa se llevara a cabo un sistema de evaluación
mes a mes con sus respectivos indicadores. En tercer lugar, en el concepto de personal, se
contratará personal calificado, capacitándose en los procesos y adicionalmente se realizarán
evaluaciones constantes de desempeño. En cuarto y último lugar el tema de Inversión,
tendrá dos aspectos importantes, uno será el del crédito, a futuro se plantea la idea de
encontrar aliados financieros que decidan realizar una inversión en Dulce Encuentro,
mostrándoles por medio de un plan de negocios cuál es el futuro de la compañía y el
crecimiento año a año, la reinversión de ganancias será determinante para el crecimiento de
la compañía. En conclusión, se llevarán a cabo diferentes sistemas de evaluación para ver
si se está cumplimiento con la planificación de las ventas y se medirá según el Balance
Score Card.
6.2 Organización
6.2.1 Organigrama
Tabla 21 Organigrama general
Fuente: Elaboración propia
El organigrama que se va manejar en Dulce Encuentro es el horizontal, debido a que se
quiere generan un ambiente organizacional donde no exista un jerarquía marcada sino por
44
el contrario todos los miembros de la organización van a tener un contacto directo es decir
no existirá intermediarios para tener un contacto directo con el gerente y tendrá una
libertad para tomar decisiones en el momento que sean necesarias.
El primer año de funcionamiento se va contar con el gerente general, repostero,
administración de producción y ventas y auxiliar de cocina que se serán asumidos por el
equipo conformado al inicio del proyecto, con el tiempo se irá contratando más personal a
medida que se requiera.
6.2.2 Funciones y perfiles para colaboradores de Dulce Encuentro
Tabla 22 Funciones y perfiles para colaboradores de Dulce Encuentro
Cargos Funciones Perfil del cargo
Gerente
General
Es el encargado de organizar,
dirigir, planificar, controlar y
gestionar el buen
funcionamiento en todas las
áreas de la empresa, toma las
decisiones finales, y es el
represéntate de legal de la
misma.
Profesional en carreras
afines a la
administración y alguna
especialización en
gerencia de proyectos,
con conocimientos en
planeación estratégica,
finanzas y mercado
Auxiliar de
cocina
Tiene como función participar
activamente en la elaboración
de los postres, adicionalmente
está encargado de mantener el
área o utensilios de cocina
debidamente aseados
cumpliendo con las normas de
salubridad.
Técnicos o practicantes
en gastronomía, con
disponibilidad de
tiempo, habilidades para
trabajar en equipo.
45
Repostero
Tiene a cargo la elaboración
de recetas, preparar y
presentar el producto final,
respetando normas de
seguridad e higiene
establecidas, dirige y controla
los procesos de producción en
la cocina.
Profesional en
gastronomía, con
especialidad en
repostería, con
experiencia de un año,
capacidad de trabajo en
equipo.
Administración
de Producción
y ventas
Manejo de recursos, contacto
con los proveedores, manejo
de la caja registradora,
informes de ventas, manejo de
inventarios (disponibilidad de
materia prima), coordinación
de políticas de buen servicio y
verificación de las mismas.
Profesional en carreras
afines a administración,
capacidad de trabajo en
equipo y liderazgo
Mesero
Encargado de tener contacto
directo con el cliente, por lo
cual tiene que estar pendiente
de cualquier requerimiento
del mismo.
Experiencia de un año
como mesero, bachiller,
mayor de edad, persona
con habilidades para
relacionarse con el otro,
empático y trabajo en
equipo.
Fuente: Elaboración Propia
6.3 Gestión y personal
Política de Contratación
Dulce Encuentro, llevará a cabo un reclutamiento con el fin de atraer candidatos
calificados a los cargos solicitados por la compañía, en primer lugar se tendrán en cuenta
los referidos ya que resulta siendo una fuente para atraer y contratar personal que ya ha
46
tenido experiencia con otros. Adicionalmente, se tendrán en cuenta diferentes aspectos tales
como:
1. No ser menor de edad, ya que Dulce Encuentro bajo ninguna situación los
contratara.
2. Cumplir con las exigencias y los perfiles que se exigen para cada uno de los cargos.
3. Encontrarse en últimos semestres universitarios y/o técnicos o ya estar graduados.
4. Todos los candidatos que se presenten, deben estar en la disposición de realizar una
entrevista para poder ser evaluados.
5. Dulce Encuentro, no realizara ninguna contratación si el candidato no cumple con
todas las especificaciones.
6. Dulce Encuentro no discriminara a ningún candidato por razones de edad, sexo,
estado civil, origen racial o étnico, condición social, religioso o convicciones, ideas
políticas, orientación sexual o lengua.
7. El trabajador debe guardar información importante de Dulce Encuentro.
8. En Dulce Encuentro no se contratara a nadie que tenga antecedentes penales y/o
judiciales.
9. Toda la información dada a Dulce Encuentro por parte del aspirante será evaluada y
constatada de manera rigurosa.
10. Todo empleado de Dulce Encuentro, deberá firmar un contrato en el cual, se tendrán
en cuenta todos los derechos y deberes del empleado y del empleador.
11. Cuando se haga efectiva la firma del contrato, el colaborador debe comenzar en la
fecha establecida sus funciones.
12. El colaborador estará en dos meses de prueba.6
Política de Sueldos
Los salarios de Dulce Encuentro serán fijados desde el salario mínimo mensual vigente
en Colombia, que se encuentra desde la última variación en $ 689.445 mil pesos
colombianos, se colocan estos salarios ya que en primer lugar se tiene en cuenta que los
cargos de gerente y administrador son ejecutados por las mismas dueñas de Dulce
6 Politica de contratación basada en:
http://www.seicolombia.com/index.php?option=com_content&view=article&id=167&Itemid=142
47
Encuentro, las cuales acceden a recibir este salario mientras la compañía toma fuerza,
reconocimiento y paga deudas. Por otro lado, con la repostera Sandra Patricia Pérez Torres,
se acordó en primer lugar un salario mínimo por un periodo de cinco meses mientras la
compañía crece. Por último el auxiliar de cocina y el personal de aseo(1), recibirán al igual
que los otros $ 689.445 pesos colombianos.
El sueldo se pagara mensualmente y se depositara en un cuenta de ahorros
correspondiente a cada uno de los empleados. Adicionalmente, el sueldo base no incluye
las horas extras, compensaciones, gastos de transporte entre otras que serán pagadas por
Dulce Encuentro a sus colaboradores.
Todos los empleados de Dulce Encuentro a parte del sueldo base que reciben tendrán
derecho a las prestaciones sociales que se exigen por ley. Por otro lado, por política de la
empresa bimestralmente los colaboradores recibirán dotaciones para el buen desempeño de
sus funciones.
Las utilidades de Dulce Encuentro en los primeros años serán en un 80% para
reinversión y un 20% para repartir entre los socios, ya que se considera de vital importancia
el crecimiento de la compañía y se observa la necesidad de una reinversión continua.
Tabla 23 Cargo-sueldo
CARGO SUELDO
GERENTE $689.445
ADMINISTRADOR $689.445
REPOSTERA $689.445
PERSONAL DE
ASEO $689.445
AUXILIAR DE
COCINA $689.445
Fuente: Elaboración Propia
48
7 JURÍDICO- TRIBUTARIO
7.1 Determinación de la forma jurídica
La forma jurídica que se eligió es la Sociedad por Acciones Simplificada (S.A.S.) ya que
trae beneficios para aquellas empresas que quieren emprender, lo cual facilita la ejecución
del proyecto ya que para el momento de la constitución del negocio no exige un monto o
porcentaje mínimo inicial, por lo cual no se tendría que incurrir en una inversión alta al
contrario se ahorraría en este sentido, así mismo viene acompañada de una regulación
flexible que se ajustaría a los intereses que tenga Dulce Encuentro Repostería S.A.S.,
adicionalmente los socios sólo serán responsables hasta el monto de sus aportes en el
momento de la constitución, protegiendo de esta manera su patrimonio personal.
Dulce Encuentro Repostería S.A.S. estará bajo el régimen común y el tipo de persona es
jurídica. Para la constitución de la empresa se deben seguir los siguientes pasos:
1. Realizar un documento de constitución o escritura pública privada para S.A.S. el
cual puede ser diligenciado vía web y luego llevar impreso, carta de manifiesto y
fotocopia de la cédula de ciudadanía de los accionistas o socios.
2. Formularios (localización de usuarios, formulario adicional de registro con otras
entidades, formulario Registro Único Empresarial RUE)
3. Realizar un Pre Rut por medio de página web o presencial
4. Valor a pagar
49
Tabla 24 Impuestos
Fuente: Elaboración Propia
http://www.dinero.com/negocios/articulo/sas-tipo-sociedad-usado-colombia/84554
7.2 Aspectos laborales del emprendedor y seguridad social de los trabajadores
La seguridad social es muy importante para Dulce Encuentro por lo cual como se tiene
establecido por ley el empleado estará afiliado los siguientes ítems, en primer lugar está la
EPS con el fin de cuidar la salud de los miembros de la organización, en este caso el
empleado solo asumirá el 4% de su salario y el 8% lo asumiría la empresa, en segundo
lugar se encuentra el fondo de pensiones el cual contribuye a un ahorro con proyecciones a
futuro para el momento de jubilación de los empleados en el cual el 4% es descontado al
empleado y el 12, 5% es asumido por la empresa, en tercer lugar está la ARL la cual
protege a los trabajadores de cualquier riesgo de accidente que se puede presentar dentro de
las instalaciones de la empresa en el horario laboral razón por la cual Dulce Encuentro
asume el 100% del pago mensual en este aspecto garantizando de esta forma el bienestar de
todos los miembros de la organización. Adicionalmente también se tienen en cuenta las
prestaciones sociales a lo cual se hace un provisión mensual al valor total devengado de la
nómina, para la prima se sacará un 8,33%, cesantías 8,33%, vacaciones 4,16% e intereses
para cesantías 1%, con el fin de poder responder a estos requerimientos cuando sean
solicitados.
Por otro lado los dos tipos de contratos que se va manejar en Dulce Encuentro
Repostería S.A.S. es a término indefinido y definido, haciendo referencia al primero este
50
tipo de contrato nos favorece para crear una relación de confianza con los empleados ya
que no tiene ninguna fecha de terminación del contrato, lo cual muestra interés en la
perdurabilidad del mismo dentro de la organización y su importancia en la labor que se esté
realizando, para el contrato definido se va usar en momentos en los cuales haya una alta
demanda y se requiera más colaboradores para poder responder a estas temporadas altas,
por lo cual se especificará el día de inicio y la fecha de finalización del mismo.
7.3 Obligaciones tributarias o fiscales
Para las obligaciones fiscales Dulce Encuentro va cumplir con el impuesto a la renta que
corresponde al 25% sobre las utilidades declaración que se realiza anualmente, teniendo en
cuenta esto la empresa hace una auto retención mensual, adicionalmente se pagará el
impuesto CREE que corresponde al 9% sobre los ingresos haciendo una auto retención.
A nivel de industria y comercio teniendo en cuenta que se va estar localizado en Bogotá
los pagos para este impuesto según el código de actividad CIUU 1551 agrupación por tarifa
101 serán bimestrales con una tarifa del 4,14 x 1.000
7.4 Permisos, licencias y documentación oficial
Para obtener algunos permisos, en primer lugar se debe solicitar una visita de los
bomberos con el fin de que ellos supervisen el lugar, por lo cual se tiene que cumplir con
algunas condiciones evaluando cualquier riesgo que se pueda llegar a presentar dentro del
establecimiento, después de obtener un visto bueno por parte ellos, hay que dirigirse al
hospital de Usaquén, los cuales hacen otra visita para evaluar si definitivamente el lugar es
apto o no apto en las cuales puede salir tres posibles resoluciones:: la primera que sea
negativo es decir que no es apto, la segunda aceptable que se refiere a que se tiene que
arreglar algo y por último que salga positivo lo cual quiere decir que es apto y se aprueba la
apertura del negocio. De esta forma ya se cumpliría los permisos para la apertura de Dulce
Encuentro.
Por otro lado, la contabilidad de Dulce Encuentro se llevará a cabo por parte de una
persona externa a la cual se le pagará por servicios es decir se hará un outsourcing y estará
51
presente una vez por semana con el fin de recolectar información teniendo así un
seguimiento continuo y de esta forma llevar satisfactoriamente la contabilidad de la
empresa.
7.5 Cobertura de responsabilidades
Los seguros que se van a manejar para Dulce Encuentro será para cuidar la maquinaria,
equipo e inventarios lo cual tiene un porcentaje del 1,7% sobre el valor asegurado que en
este caso es de $39.410.937, teniendo en cuenta estos valores se tendría que pagar $669.986
pesos por el seguro.
8 PLAN ECONÓMICO
8.1 Plan de Inversiones
8.1.1 Presupuesto de Inversión Fija
Para comenzar el proyecto de Dulce Encuentro, se tendrá un aporte inicial de las socias
de $ 44.070.999, este valor será repartido entre ellas dos, lo cual daría como resultado una
inversión de $22.035.449 pesos colombianos cada una, con el fin de comprar máquinas,
equipos, muebles y enseres y herramientas las cuales serán importantes para la buena
ejecución de los procesos de Dulce Encuentro, en la siguiente tabla se muestra los activos
fijos con recursos propios:
52
Tabla 25 Activos Fijos con recursos propios
Fuente: Archivo de Excel Bogotá Emprende.
Se puede observar en la anterior tabla, que para el buen funcionamiento de Dulce
Encuentro se efectuará la compra con recursos propios de Máquinas por un valor de
$18.858.000, $4.498.999 para equipos, $1.494.100 para muebles y enseres, $ 219.900 para
herramientas y aunque no se muestra en la tabla una inversión en capital de trabajo de
$19.000.000. Obteniendo como resultado una inversión en activos fijos con recursos
propios de $44.070.999 pesos colombianos.
Por otro lado, como se plantea más adelante Dulce Encuentro pedirá un crédito con el
fin de realizar y comprar diferentes materiales para el buen funcionamiento y presentación
de Dulce Encuentro como se muestra en la siguiente tabla:
53
Tabla 26 Activos Fijos con recursos de un crédito
Fuente: Archivo de Excel Bogotá Emprende.
Por medio del crédito que se pedirá a Bancolombia, se efectuara la compra de máquinas
por $6.312.000, muebles y enseres $6.402.440 y herramientas por $1.545.498, obteniendo
un crédito por $14.339.938 pesos colombianos.
8.1.2 Presupuesto de Capital de Trabajo
De la inversión con recursos propios, se plantea la idea de dejar una base en capital de
trabajo de $19.000.000 de pesos colombianos para el buen funcionamiento de Dulce
Encuentro durante los primeros meses.
Tabla 27 Capital de Trabajo
RECURSOS PROPIOS
ACTIVOS FIJOS $ 25.070.999 57%
CAPITAL DE
TRABAJO $ 19.000.000 43%
Total general $ 44.070.999
DISTRIBUCIÓN
INVERSIÓN 75,45%
Fuente: Elaboración Propia y software Bogotá emprende.
54
De acuerdo al cuadro, se puede observar que el 100% de la inversión estará distribuido
en un 57% a los activos fijos que se van a adquirir para Dulce Encuentro y en un 43% al
capital de trabajo.
8.2 Estructura de Costos
8.2.1 Estructura de los costos empresariales (gasto y costo fijo)
Tabla 28 Composición de los costos y gastos fijos
TIPO DE COSTO MENSUAL ANUAL
MANO DE OBRA $ 2.408.718 $ 28.904.620
COSTOS DE PRODUCCION $ 7.980.000 $ 95.760.000
GASTOS
ADMINISTRATIVOS $ 2.784.723 $ 33.416.680
CREDITOS $ 212.049 $ 2.578.343
DEPRECIACION $ 498.321 $ 5.979.852
TOTAL $ 13.385.491 $ 166.639.495
Fuente: Elaboración Propia
Se puede observar en la anterior tabla como se encuentran determinados los costos de
Dulce Encuentro mensual y anualmente, teniendo como resultado un total mensual d
$13.385.491 pesos colombianos y de $166.639.495 pesos colombianos anuales.
8.3 Determinación del Margen de Contribución
55
Tabla 29 Margen de contribución
ProductoPrecio de
Venta
Materia
Prima
M.O
Variable
Gastos de
Venta
Total costos
Variables
Contribución
a VentasTotal
Pannacotta 11.000 4.250 0 90 4.340 6.660 60,55% 19,72% 11,94%
Pavlova 13.000 5.900 0 106 6.006 6.994 53,80% 19,21% 10,33%
Trilogia dulce encuentro 13.000 5.600 0 106 5.706 7.294 56,11% 15,24% 8,55%
Strudel de Manzana 11.000 5.100 0 90 5.190 5.810 52,82% 9,31% 4,92%
Baklava 13.000 7.000 0 106 7.106 5.894 45,34% 7,17% 3,25%
Helado Frito 12.000 5.200 0 98 5.298 6.702 55,85% 3,58% 2,00%
Bebidas 5.000 1.200 0 41 1.241 3.759 75,19% 25,76% 19,37%
100,00% 60,37%
Margen de Contribución
AÑO 2
Fuente: Elaboración Propia y software Bogotá emprende.
Como se puede observar en la anterior tabla, el margen de contribución de Dulce
Encuentro es del 60,37%, de lo cual se puede concluir que la empresa percibe 60 centavos
por cada peso que venda para cubrir los gastos y costos fijos que tiene y generar una
utilidad. Adicionalmente, se analiza que los productos con un mayor margen de
contribución son la Panna cotta, las bebidas y el Strudel de Manzana.
8.4 Determinación de Punto de Equilibrio
Tabla 30 Punto de equilibrio
Productos Ventas Anuales Unidades
Anuales
Ventas
Mensuales
Unidades
Mensuales
Pannacotta 54.448.180 4.950 4.537.348 412,49
Pavlova 53.025.103 4.079 4.418.759 339,90
Trilogía dulce
encuentro 42.073.594 3.236 3.506.133 269,70
Strudel de Manzana 25.705.824 2.337 2.142.152 194,74
Baklava 19.799.338 1.523 1.649.945 126,92
Helado Frito 9.880.631 823 823.386 68,62
Bebidas 71.106.277 14.221 5.925.523 1.185,10
Total Ventas Anuales $ 276.038.948 Ventas
Mensuales $ 23.003.246
Fuente: Elaboración Propia y software Bogotá Emprende
56
Se puede observar en las anteriores tablas presentadas que Dulce Encuentro debe vender
en dinero $23.003.246 al mes para no registrar ni perdidas ni ganancias, adicionalmente se
puede observar que se deben registrar ventas anuales de $276.038.948 para seguir en un
punto de equilibrio. De acuerdo a los datos presentados, se puede afirmar que Dulce
Encuentro para el primer año, alcanza el punto de equilibrio.
9 FINANCIERO
9.1 Estados Financieros
9.1.1 Balance General
Tabla 31 Balance General
ACTIVO INICIAL
CAJA $ 8.770.000
CUENTAS POR COBRAR $ -
INVENTARIOS $ -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 8.770.000
ACTIVOS SIN
DEPRECIACION $ 39.410.937
DEPRECIACION
TOTAL ACTIVO FIJO NETO $ 39.410.937
OTROS ACTIVOS $ 10.230.000
TOTAL ACTIVOS $ 58.410.937
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR $ -
PRESTAMOS $ 14.339.938
IMPUESTOS POR PAGAR $ -
PRESTACIONES SOCIALES $ -
TOTAL PASIVO $ 14.339.938
57
PATRIMONIO
CAPITAL $ 44.070.999
UTILIDADES RETENIDAS $ -
UTILIDADES DEL EJERCICIO $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 44.070.999
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO $ 58.410.937
Fuente: Elaboración Propia y software Bogotá Emprende
Se puede observar en el Balance General inicial de Dulce Encuentro, que se encuentra
una congruencia entre Activo y Pasivo más Patrimonio de $58.410.937 pesos colombianos.
Para el primer año, se observa que Dulce Encuentra, cuenta con 1.65 pesos de activo
líquido corriente para cubrir cada peso de pasivo corriente que se debe.
9.1.2 Estado de Resultados
En la siguiente tabla se puede observar el estado de resultados o estado de pérdidas y
ganancias del primer año.
Mes a mes:
Tabla 32 Estado de Pérdidas y Resultados año 1.
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
VENTAS 14.910.000$ 17.470.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 29.910.000$
- COSTO DE VENTAS 16.428.676$ 17.523.176$ 20.371.426$ 20.371.426$ 20.881.971$ 20.881.971$ 20.881.971$ 20.881.971$ 20.881.971$ 20.881.971$ 20.881.971$ 22.343.971$
UTILIDAD BRUTA -1.518.676 $ -53.176 $ 4.928.574$ 4.928.574$ 4.418.029$ 4.418.029$ 4.418.029$ 4.418.029$ 4.418.029$ 4.418.029$ 4.418.029$ 7.566.029$
- GASTOS ADMON. 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$
- GASTOS DE VENTAS 121.367$ 142.206$ 205.942$ 205.942$ 205.942$ 205.942$ 205.942$ 205.942$ 205.942$ 205.942$ 205.942$ 243.467$
UTILIDAD OPERACIONAL -4.424.767 $ -2.980.105 $ 1.937.909$ 1.937.909$ 1.427.364$ 1.427.364$ 1.427.364$ 1.427.364$ 1.427.364$ 1.427.364$ 1.427.364$ 4.537.838$
- OTROS EGRESOS 243.779$ 238.814$ 233.764$ 228.629$ 223.406$ 218.094$ 212.692$ 207.199$ 201.612$ 195.930$ 190.151$ 184.274$
- PREOPERATIVOS 284.167$ 284.167$ 284.167$ 284.167$ 284.167$ 284.167$ 284.167$ 284.167$ 284.167$ 284.167$ 284.167$ 284.167$
UTILIDAD A. DE IMP. -4.952.712 $ -3.503.086 $ 1.419.978$ 1.425.113$ 919.791$ 925.103$ 930.505$ 935.998$ 941.585$ 947.267$ 953.046$ 4.069.398$
Fuente: Elaboración propia y software Bogotá emprende.
58
En la anterior tabla, se muestra el estado de resultados del primer año desglosado mes a
mes, para poder observar el compartimiento. Se observa que los dos primeros meses,
registran una perdida, ya que siendo conscientes y consecuentes con la idea de que Dulce
Encuentro es una empresa nueva en el mercado, las ventas de estos dos primeros meses
resultan siendo menores a las proyectadas. Pero a pesar de esto, se puede deducir que las
ventas proyectadas para el primer año son suficientes para cubrir los costos y gastos totales,
la rentabilidad mensual es del 0,14%.
Primer año:
59
Tabla 33 Estado de Resultados Primer año
AÑO 1
289.990.000$
INV. INICIAL -$
+ COMPRAS 112.568.000$
-$
112.568.000$
28.904.620$
+ MANO DE OBRA VARIABLE -$
95.760.000$
+ DEPRECIACION Y DIFERIDOS 5.979.852$
243.212.472$
46.777.528$
33.416.680$
2.360.519$
11.000.330$
2.578.343$
3.410.000$
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.O. - Otr G.) 5.011.987$
1.252.997$
3.758.990$
- GASTOS PREOPERATIVOS
IMPUESTOS
ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO ANUAL
- INVENTARIO FINAL
= COSTO INVENTARIO UTILIZADO
+ MANO DE OBRA FIJA
+ COSTOS FIJOS DE PRODUCCION
VENTAS
TOTAL COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA (Ventas - costo de ventas)
UTILIDAD OPERACIONAL (utilidad bruta- G.F.)
UTILIDAD NETA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
- OTROS EGRESOS
- GASTOS FINANCIEROS
Fuente: Elaboración Propia y software Bogotá Emprende
Se puede observar en la anterior tabla, que para el primer año se obtiene una Utilidad
Neta de $3.758.990 pesos colombianos para Dulce Encuentro.
9.1.3 Flujo de Caja
60
Mes a Mes:
Tabla 34 Flujo de fondos mensual
CONCEPTO PREOPER. MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO 14.910.000$ 17.470.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$
VENTAS A 30 DIAS -$ -$ -$ -$ -$ -$
VENTAS A 60 DIAS -$ -$ -$ -$ -$ -$
VENTAS A 90 DIAS -$ -$ -$ -$ -$ -$
VENTAS A 120 DIAS -$ -$ -$ -$ -$ -$
VENTAS A 150 DIAS -$ -$ -$ -$ -$ -$
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS -$ 14.910.000$ 17.470.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$
EGRESOS OPERATIVOS
MATERIA PRIMA -$ 5.882.000$ 6.976.500$ 9.824.750$ 9.824.750$ 9.824.750$ 9.824.750$
GASTOS DE VENTA 121.367$ 142.206$ 205.942$ 205.942$ 205.942$ 205.942$
MANO DE OBRA VARIABLE -$ -$ -$ -$ -$ -$
MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 2.068.355$ 2.068.355$ 2.068.355$ 2.068.355$ 2.578.900$ 2.578.900$
OTROS COSTOS DE PRODUCCION 7.980.000$ 7.980.000$ 7.980.000$ 7.980.000$ 7.980.000$ 7.980.000$
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS -$ 18.836.446$ 19.951.784$ 22.863.770$ 22.863.770$ 23.374.315$ 23.374.315$
FLUJO NETO OPERATIVO -$ -3.926.446 $ -2.481.784 $ 2.436.230$ 2.436.230$ 1.925.685$ 1.925.685$
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS FIJOS 25.070.999$ -$
CAPITAL DE TRABAJO 19.000.000$ -$
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS 14.339.938$ -$
CAPITAL DE TRABAJO -$ -$
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 58.410.937$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS 10.230.000$
AMORTIZACIONES 292.072$ 297.037$ 302.087$ 307.222$ 312.445$ 317.756$
GASTOS FINANCIEROS 243.779$ 238.814$ 233.764$ 228.629$ 223.406$ 218.094$
IMPUESTOS
ACTIVOS DIFERIDOS
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 39.410.937$ -$
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS 49.640.937$ 535.851$ 535.851$ 535.851$ 535.851$ 535.851$ 535.851$
FLUJO NETO NO OPERATIVO 8.770.000$ -535.851 $ -535.851 $ -535.851 $ -535.851 $ -535.851 $ -535.851 $
FLUJO NETO 8.770.000$ -4.462.296 $ -3.017.635 $ 1.900.379$ 1.900.379$ 1.389.834$ 1.389.834$
+ SALDO INICIAL 8.770.000$ 4.307.704$ 1.290.069$ 3.190.448$ 5.090.827$ 6.480.661$
SALDO FINAL ACUMULADO 8.770.000$ 4.307.704$ 1.290.069$ 3.190.448$ 5.090.827$ 6.480.661$ 7.870.495$
FLUJO DE FONDOS MENSUAL
61
CONCEPTO MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 29.910.000$
VENTAS A 30 DIAS -$ -$ -$ -$ -$ -$
VENTAS A 60 DIAS -$ -$ -$ -$ -$ -$
VENTAS A 90 DIAS -$ -$ -$ -$ -$ -$
VENTAS A 120 DIAS -$ -$ -$ -$ -$ -$
VENTAS A 150 DIAS -$ -$ -$ -$ -$ -$
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 25.300.000$ 29.910.000$
EGRESOS OPERATIVOS
MATERIA PRIMA 9.824.750$ 9.824.750$ 9.824.750$ 9.824.750$ 9.824.750$ 11.286.750$
GASTOS DE VENTA 205.942$ 205.942$ 205.942$ 205.942$ 205.942$ 243.467$
MANO DE OBRA VARIABLE -$ -$ -$ -$ -$ -$
MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 2.578.900$ 2.578.900$ 2.578.900$ 2.578.900$ 2.578.900$ 2.578.900$
OTROS COSTOS DE PRODUCCION 7.980.000$ 7.980.000$ 7.980.000$ 7.980.000$ 7.980.000$ 7.980.000$
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$ 2.784.723$
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 23.374.315$ 23.374.315$ 23.374.315$ 23.374.315$ 23.374.315$ 24.873.841$
FLUJO NETO OPERATIVO 1.925.685$ 1.925.685$ 1.925.685$ 1.925.685$ 1.925.685$ 5.036.159$
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS FIJOS -$ -$
CAPITAL DE TRABAJO -$ -$
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS -$ -$
CAPITAL DE TRABAJO -$ -$
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS -$ -$ -$ -$ -$ -$
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS
AMORTIZACIONES 323.158$ 328.652$ 334.239$ 339.921$ 345.700$ 351.577$
GASTOS FINANCIEROS 212.692$ 207.199$ 201.612$ 195.930$ 190.151$ 184.274$
IMPUESTOS
ACTIVOS DIFERIDOS
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS -$ -$
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS 535.851$ 535.851$ 535.851$ 535.851$ 535.851$ 535.851$
FLUJO NETO NO OPERATIVO -535.851 $ -535.851 $ -535.851 $ -535.851 $ -535.851 $ -535.851 $
FLUJO NETO 1.389.834$ 1.389.834$ 1.389.834$ 1.389.834$ 1.389.834$ 4.500.309$
+ SALDO INICIAL 7.870.495$ 9.260.329$ 10.650.163$ 12.039.997$ 13.429.831$ 14.819.665$
SALDO FINAL ACUMULADO 9.260.329$ 10.650.163$ 12.039.997$ 13.429.831$ 14.819.665$ 19.319.974$
Fuente: Elaboración Propia y software Bogotá Emprende.
62
Inicial:
Tabla 35 Flujo de fondos anual
CONCEPTO AÑO 1
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO 289.990.000$
VENTAS A 30 DIAS -$
VENTAS A 60 DIAS -$
VENTAS A 90 DIAS -$
VENTAS A 120 DIAS -$
VENTAS A 150 DIAS -$
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 289.990.000$
EGRESOS OPERATIVOS
MATERIA PRIMA 112.568.000$
GASTOS DE VENTA 2.360.519$
MANO DE OBRA VARIABLE -$
MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 28.904.620$
OTROS COSTOS DE PRODUCCION 95.760.000$
GASTOS ADMINISTRATIVOS 33.416.680$
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 273.009.819$
FLUJO NETO OPERATIVO 16.980.181$
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS FIJOS 25.070.999$
CAPITAL DE TRABAJO 19.000.000$
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS 14.339.938$
CAPITAL DE TRABAJO -$
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 58.410.937$
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS 10.230.000$
AMORTIZACIONES 3.851.864$
GASTOS FINANCIEROS 2.578.343$
IMPUESTOS -$
ACTIVOS DIFERIDOS -$
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 39.410.937$
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS 56.071.144$
FLUJO NETO NO OPERATIVO 2.339.793$
FLUJO NETO 19.319.974$
+ SALDO INICIAL 8.770.000$
SALDO FINAL ACUMULADO 19.319.974$
FLUJO DE FONDOS ANUAL
63
Fuente: Elaboración Propia y software Bogotá Emprende.
- TASA INTERNA DE RETORNO (TIR): Este es un indicador que nos permite
evaluar la viabilidad del proyecto, de acuerdo a lo presentado se observa que Dulce
Encuentro tiene una TIR del 28.18% de lo cual se interpreta que es un buen
rendimiento, rentabilidad y está dentro de los parámetros de los proyectos.
- VALOR PRESENTE NETO (VPN): En este indicador se tiene en cuenta la tasa de
oportunidad. la cual es el 15% representado en $15.259.139 pesos colombianos, se
observa que es un buen rendimiento y que es viable seguir con el proyecto.
- PERIODO DE RECUPERACIÓN: Este indicador se calcula con el estado de
resultados sumando las utilidades y restando la inversión que se realizó para que
Dulce Encuentro entrará en funcionamiento hasta obtener cero. La suma de los tres
años es superior se afirma que la inversión se recupera en el tercer año.
De acuerdo a la entrevista realizado y de la cual se habló anteriormente, se puede
observar que Dulce Encuentro es una empresa que se encuentra bien financieramente ya
que Eclat (empresa a la que pertenece la persona entrevistada) recupera la inversión a los
dos años y medio de entrar en el mercado, y Dulce Encuentro al igual recupera su inversión
en el transcurso del tercer año.
64
9.2 Proyección de los estados financieros
9.2.1 Estado de Resultados Proyectado
Tabla 36 Estado de resultados proyectado
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
289.990.000$ 343.125.000$ 374.480.000$
-$ -$ -$
+ COMPRAS 112.568.000$ 128.729.250$ 138.289.500$
-$ -$ -$
= COSTO INVENTARIO UTILIZADO 112.568.000$ 128.729.250$ 138.289.500$
28.904.620$ 31.565.592$ 31.565.592$
-$ -$ -$
95.760.000$ 95.760.000$ 95.760.000$
+ DEPRECIACION Y DIFERIDOS 5.979.852$ 5.979.852$ 5.979.852$
243.212.472$ 262.034.694$ 271.594.944$
46.777.528$ 81.090.306$ 102.885.056$
33.416.680$ 40.264.450$ 46.446.000$
2.360.519$ 2.793.038$ 3.048.267$
11.000.330$ 38.032.819$ 53.390.789$
2.578.343$ 1.714.765$ 657.576$
- GASTOS PREOPERATIVOS 3.410.000$ 3.410.000$ 3.410.000$
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.O. - Otr G.) 5.011.987$ 32.908.053$ 49.323.213$
1.252.997$ 8.227.013$ 12.330.803$
3.758.990$ 24.681.040$ 36.992.410$
INV. INICIAL
ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO ANUAL
IMPUESTOS
- GASTOS FINANCIEROS
- OTROS EGRESOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
+ COSTOS FIJOS DE PRODUCCION
+ MANO DE OBRA VARIABLE
VENTAS
TOTAL COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA (Ventas - costo de ventas)
UTILIDAD OPERACIONAL (utilidad bruta- G.F.)
UTILIDAD NETA
+ MANO DE OBRA FIJA
- INVENTARIO FINAL
Fuente: Elaboración propia y software Bogotá emprende.
Se puede observar que en el estado de resultados hay una diferencia año a año, esto es
debido a que en el primer año se presenta un déficit en ventas para los dos primeros meses,
debido a que se observa que por ser una empresa nueva en el mercado durante estos no
lograra las ventas proyectadas como en los meses siguientes, adicionalmente la inversión
que se realiza para este año inicial resulta siendo un monto significativo. Los siguientes
años, se encuentran un poco más libres y las ventas aumentan en un promedio de 2% y 4%,
lo cual se explicó anteriormente.
65
9.2.2 Flujo de Caja proyectado
Tabla 37 Flujo de caja proyectado
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO 289.990.000$ 343.125.000$ 374.480.000$
VENTAS A 30 DIAS -$ -$ -$
VENTAS A 60 DIAS -$ -$ -$
VENTAS A 90 DIAS -$ -$ -$
VENTAS A 120 DIAS -$ -$ -$
VENTAS A 150 DIAS -$ -$ -$
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 289.990.000$ 343.125.000$ 374.480.000$
EGRESOS OPERATIVOS
MATERIA PRIMA 112.568.000$ 128.729.250$ 138.289.500$
GASTOS DE VENTA 2.360.519$ 2.793.038$ 3.048.267$
MANO DE OBRA VARIABLE -$ -$ -$
MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 28.904.620$ 31.565.592$ 31.565.592$
OTROS COSTOS DE PRODUCCION 95.760.000$ 95.760.000$ 95.760.000$
GASTOS ADMINISTRATIVOS 33.416.680$ 40.264.450$ 46.446.000$
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 273.009.819$ 299.112.330$ 315.109.359$
FLUJO NETO OPERATIVO 16.980.181$ 44.012.671$ 59.370.641$
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS FIJOS 25.070.999$ -$ -$
CAPITAL DE TRABAJO 19.000.000$ -$ -$
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS 14.339.938$ -$ -$
CAPITAL DE TRABAJO -$ -$ -$
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 58.410.937$ -$ -$
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS 10.230.000$
AMORTIZACIONES 3.851.864$ 4.715.442$ 5.772.632$
GASTOS FINANCIEROS 2.578.343$ 1.714.765$ 657.576$
IMPUESTOS -$ 1.252.997$ 8.227.013$
ACTIVOS DIFERIDOS -$
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 39.410.937$ -$ -$
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS 56.071.144$ 7.683.204$ 14.657.221$
FLUJO NETO NO OPERATIVO 2.339.793$ -7.683.204 $ -14.657.221 $
FLUJO NETO 19.319.974$ 36.329.467$ 44.713.420$
+ SALDO INICIAL 8.770.000$ 19.319.974$ 55.649.441$
SALDO FINAL ACUMULADO 19.319.974$ 55.649.441$ 100.362.861$
FLUJO DE FONDOS ANUAL
66
Fuente: Elaboración propia y software Bogotá emprende.
9.2.3 Balance General Proyectado
Tabla 38 Balance General Proyectado
ACTIVO INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
CAJA 8.770.000 19.319.974 55.649.441 100.362.861
CUENTAS POR COBRAR 0 0 0 0
INVENTARIOS 0 0 0 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8.770.000 19.319.974 55.649.441 100.362.861
ACTIVOS SIN DEPRECIACION 39.410.937 39.410.937 39.410.937 39.410.937
DEPRECIACION 5.979.852 11.959.704 17.939.555
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 39.410.937 33.431.085 27.451.233 21.471.382
OTROS ACTIVOS 10.230.000 6.820.000 3.410.000 0
TOTAL ACTIVOS 58.410.937 59.571.059 86.510.674 121.834.242
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR 0 0 0
PRESTAMOS 14.339.938 10.488.074 5.772.632 0
IMPUESTOS POR PAGAR 1.252.997 8.227.013 12.330.803
PRESTACIONES SOCIALES
TOTAL PASIVO 14.339.938 11.741.070 13.999.645 12.330.803
PATRIMONIO
CAPITAL 44.070.999 44.070.999 44.070.999 44.070.999
UTILIDADES RETENIDAS 0 3.758.990 28.440.030
UTILIDADES DEL EJERCICIO 3.758.990 24.681.040 36.992.410
TOTAL PATRIMONIO 44.070.999 47.829.989 72.511.029 109.503.439
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 58.410.937 59.571.059 86.510.674 121.834.242
BALANCE GENERAL PROYECTADO
Fuente: Elaboración Propia y software Bogotá emprende.
67
10. VALORACIONES
9.3 Análisis de puntos débiles, fuertes y estrategias
Tabla 39 DOFA Dulce Encuentro
1. Desarrollo de producto: Introducir nuevos productos en mercados existentes,
a lo cual Dulce Encuentro responde variedad e innovación en sus productos
presentando una propuesta de valor diferente al consumidor.
2. Desarrollo de mercado: Reconociendo los segmentos de mercado nuevos o
ya existentes se ofertan nuevos productos innovadores con el fin de satisfacer
necesidades en este caso con postres de diferentes culturas.
68
3. Penetración de mercados: Consiste en aumentar la venta de productos
existentes a los segmentos de mercado existentes, sin modificación los productos
ofertados por Dulce Encuentro.
4. Diversificación Concéntrica: Es la manera en cómo se va a ganar
participación en el mercado teniendo en cuenta su competencia, mencionada
anteriormente.
5. Integración hacia atrás: Realizar alianzas con los proveedores de Dulce
Encuentro.
6. Integración hacia adelante: Alcanzar mayores grados de eficiencia y control
para adquirir nuevos canales de distribución para Dulce Encuentro y de esta forma
conectarse con el cliente de diferentes maneras.
Estas estrategias elegidas para llevarlas a cabo para Dulce Encuentro Repostería S.A.S.
tienen como objetivo estar a la vanguardia de los cambios del mercado y poder entrar
competitivamente a este sector generando propuestas de valor por medio de la
diferenciación en sus productos y experiencias.
69
11. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
(Barra, 2014)
(Cartilla Guía, 2016)
(Cultura Recreación y Deporte, 2016)
(DANE, DANE, 2016)
(DANE, DANE, 2016)
(Eafit, 2016)
(Usaquén, 2016)
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