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8/12/2019 Contabilidad de Costos Aplicados II
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I EVALUACIN A DISTANCIA
CASO HIPOTETICO DE COSTOS DE EXTRACCION
La empresa la extractiva dedicada a la actividad de pesca de extraccin,
cuenta con dos embarcaciones pesqueras, A y B.
Inicialmente cuenta con inventarios de suministros los mismos que para
efectos de la faena de pesca procede a consumir para lograr el objetivo de
obtener 5,!! "# por la embarcacin A y $,!! "# por la embarcacin B
respectivamente.
%etrleo $!&,!!! ' aceite ,(!! ' grasa ),*!! ' fajas ),!! ' filtros ),)!! '
repuestos ),5! ' materiales el+ctricos ),&!!, la distribucin &! para la
embarcacin A y $! para la embarcacin B.
La mano de obra directa est- en funcin a las siguientes condiciones
Embarcacin A
"onelaje extra/do 5,!! "#
0enta en dlares por "# &! dlares tipo de cambio (.$5
1umero de tripulantes )$
2efe de embarcacin )
"otal de participantes )5
3istribucin .$ para la participacin de pesca.
4I jefe recibe el $& m-s que el tripulante.
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Embarcacin B
"onelaje extra/do $,!! "#
0enta en dlares por "# &5 dlares tipo de cambio (.$5
1umero de tripulantes )5
2efe de embarcacin )
"otal participante )&
3istribucin .$ para participacin de pesca
4I jefe de embarcacin recibe el $& m-s que el tripulante tros gastos fuera
de ) 60
#antenimiento ),!!! 7eparaciones ,!!!
8eguros deducidos para ) mes ),!!
La distribucin de los gastos ser- en funciona al porcentaje de aplicacin
anterior. %or otro lado la depreciacin de la embarcacin A es (!,!!!
La depreciacin de la embarcacin B *,!!!
La depreciacion de redes de A es *,*!!
La depreciacin de redes de B es &,9!!
8e solicita efectuar los c-lculos correspondientes y preparar las :ojas de
costos de extraccin de la embarcacin A y B. ; luego contabili
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CALCULOS
EMBARCACION "A"
CONSUMO EN LA EMBARCAION "A"
equivalente al 60%detalle valor
petroleo 2!600#00a$eite !&0#00'ra(a 0&0#00)a*a( +20#00)iltro( 660#00repue(to( +,0#00-at# Ele$tr .60#00
249,150.00
O/ROS -anteni-iento +200#00repara$ione( !200#00(e'uro( +20#001ERECIACIONESe-3ar$a$ion !0000rede( &&00SUBTOTAL 59,920.00TOTAL !0.0+0#00
PLANILLA DE REMUNERACIONES TRIPULANTES
/ONELA4E E5/RAI1O /M ,200#00RECIO EN 1LAR 60 /7C !#, 20+#00,200 /M 5 20+ 0+600#00AR/ICIACION 1E LA ESCA 22#% 2!#60MON/O A 1IS/RIBUIR 241,114.00
PORCENTAJE DE APLICACIN PARA ELJEFE DE EMBARCACION
27,#6 8 ,,.,#..
6% MAS 1EL /RIULAN/E
,,.,#.. 9 ++#6 8 22++0#,
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APLICACIN PARA EL TOTALDETRIPULANTES
,",.,#.. OR 2&"!!#&6
PLANILLA DE TRIPULANTES MONTOS A DISTRIBUIR 241,114.00
reten$ione( al tripulante
4E:E 22"++0#, "&2#6 "&2#6 20"., /RIULA 2&"!!#&6 +"6+#, +"6+#, 200"&+6#!,, AR/ICI 241,114.01 19,289.12 19,289.12 221,824.88
aporte( del e-pleador
.+ 2"0.#! 6&!#0 !,2#. !",0#!!"0+#,! ."6,0#., 6",,0#!2 !"!!! !!"60!#24,436.50 21,00.26 ,233.42 3,3.2 3,10.45
PLANILLA DE !ACACIONESDE LOS TRIPULANTEStripulante e-pleador
4E:E "&.6#+, ,#+ ,#+ "+,#0 !#.0 ,6#.0 +0#+ 2.#0 2 /RIULAN &"& ",,#0 ",,#0 6"+!!#00 !!#66 ,,#6 "6!6#.2 2. 2"+, AR/ICI 20,084.80 1,606.8 1,606.8 18,48.01 !6.#,6 602#, "&0+#6! !#! !"0
PLANILLA DE RATIFICACIONES DETRIPULANTES
4E:E 22"++0#, !"+.!#, /RIULAN 2&"!!#&6 !6"!+6#0., AR/ICI 2"#0 40,169.59
PLANILLA DE COMPENSACION POR TIEMPO DESER!ICIO DE LOS TRIPULATES
4E:E 22"++0#, "&.6#+, /RIULAN 2&"!!#&6 &"&
, AR/ICI 2"#0 20,084.80
DEPRECIACION DE REDES# EMBAR$UE !&"&00#00
CBSS #&% ESSALU1 .%4UILACIONCBSS !% #,,% SC/R
/O/ALAOR/E
/RIULAN/ESBASE
IMONIBLE &% ENSION/O/AL
1ESCUEN/ONE/O AA;AR
/RIULAN/Eva$a$ione(
!!%pen(ion &%
totalde($uento
neto a pa'ar'# ad-ini(tr
#&%e((alud
.%#,,%SC/R
/O/AO
/RIULAN/EBASE
IMONIBLE
6#66%
'rati)i$aione
*u3ila$ion!%
/RIULAN/EBASE
IMONIBLE!!% C/S
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CONSUMO EN LA EMBARCACION "B" /O/AL CONSUMOequivalente al 0% equivalente al 00%
detalle valor valor
petroleo 6200 06000#00a$eite .20 2!00#00'ra(a +20 &00#00)a*a( &0 200#00)iltro( 0 00#00repue(to( ,00 2,0#00-at# Ele$tr 60 600#00
166100 415,250.00O/ROS -anteni-iento &00 2000#00
repara$ione( &&00 22000#00(e'uro( &0 200#001ERECIACIONESe-3ar$a$ion 2&000 ,&000rede( 6.00 ,+00
48980 108,900.002,0&0#00 ,2,0#00
PLANILLA DE REMUNERACIONES TRIPULANTES
/ONELA4E E5/RAI1O /M 200#00RECIO EN 1LAR 6, /7C !#, 22#2,200 /M 5 22#2, .&,0#00AR/ICIACION 1E LA ESCA 22#% 20.+#0MON/O A 1IS/RIBUIR 210,94.00
PORCENTAJE DE APLICACIN PARA ELJEFE DE EMBARCACION
20.+76#6 8 2&+#!&
6% MAS 1EL /RIULAN/E
2&+#!& 9 ,&.,#.. 8 &+!#!+
EMBARCACION "B"
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APLICACIN PARA ELTOTALDE TRIPULANTES
2"&+#!& OR , .2"260#6!
PLANILLA DETRIPULANTES MONTOSA DISTRIBUIR 210,94.00
reten$ione( al t ripulante
4E:E &"+!#!+ ".+#0+ ".+#0+ +"26#!0, /RIULA .2"260#6! ,"!&0#&, ,"!&0#&, +6"&+.#+&6 AR/ICI 210,94.00 16,8.92 16,8.92 194,096.08
aporte( del e-pleador
!#!! "6 ,6#0 2.0#06 2"&+.#..!",!+#60 +"!0!#6 ,"+6+#&2 2".&0#0 2.",&.3,881.92 18,98.66 6,329.22 3,20.10 32,468.90
PLANILLA DE!ACACIONES DE LOSTRIPULANTEStripul(nte e-pleador
4E:E ",,&2 2#+0,&.& 2#+0,&.++ "!#2 2&2!,6, 6#+6+6 0#2.!, 2#6+6++ 2!., /RIULAN 6"0,#! 2&, 2&, "+!#0. 2.#6&+6 &0#,.!. #!++.6 2!+!, 266 AR/ICI +",+#! "0,#.! "0,#.! 6"6 !2!#!6 ,2+#22 ",+ 2+2#0 2
PLANILLA DERATIFICACIONESDETRIPULANTES
4E:E &"+!#!+ !"+#6, /RIULAN .2"260#6! !2"0!0#62
, AR/ICI 210,94.00 35,148.2
PLANILLA DECOMPENSACION POR TIEMPO DE SER!ICIO DELOS TRIPULATES
4E:E &"+!#!+ ",,&2 /RIULAN .2"260#6! 6"0,#!, AR/ICI 20".+#00 1,54.13
MAN/ENIMIEN/O 1E RE1E 2"000#00SE;URO 1ERE1ES "200#00REARACIONES 1E RE1E 22"000#001ERECIACION 1E RE1ES < EMBAR=UE !".00#00
BASEIMONIBLE
&%ENSION
/O/AL1ESCUEN/O NE/O A A;AR
CBSS #&%
/RIULAN/ES
ESSALU1 .%4UILACIONCBSS !% #,,% SC/R /O/AL AOR/E
/RIULAN/Eva$a$ione(
!!%
!!% C/S
#,,% SC/R/O
A
/RIULAN/EBASE
IMONIBLE6#66%
'rati)i$a$io
pen(ion &%total
de($uentoneto a pa'ar
'# ad-ini(tr#&%
*u3ila$ion!%
e((alud .%
/RIULAN/EBASE
IMONIBLE
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>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>6! ;AS/OS 1E SER?# RES/# 5 /ERCEROS 20"00#00
6!0 -ant# +"200#006!0, repara$ione( !"200#00
6, O/ROS ;AS/OS 1E ;ES/ION +20#006, (e'uro(0 /RIBU/OS < AOR/ES AL SIS/ !"&0#60
0 I;?2 CUEN/AS OR A;AR COMERCIALES 2".2#60
)a$tura( por pa'ar
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.0 COS/OS 1E OERACIN 1E EMBAR=UE 2"20#00
.0 -anteni-iento +"200#00
.02 repra$ione( !"200#00
.0! (e'uro( +20#00+. CICC; 2"20#00
CICC;@7@ por el de(tino de lo( 'a(to( de e-3arque
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>6 ?ARIACION 1E E5IS/ENCIAS 2.",0#00
6! -ateriale( au@il iare( (u-ini(tr2, MA/ERIALES AU5ILIARES 2.",0#00
petroleo 2!"600#00a$eite "!&0#00
'ra(a "0&0#00)a*a( +20#00)iltro( 660#00repue(to( +,0#00-at# Ele$tr .60#00
@7@ por el $on(u-o de lo( -ateriale( de e-3ar$a$ion>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
.0 COS/OS 1E OERACIN 1E EMBAR=UE 2.",0#00petroleo 2!"600#00a$eite "!&0#00'ra(a "0&0#00
)a*a( +20#00)iltro( 660#00repue(to( +,0#00-at# Ele$tr .60#00
+. CICC; 2.",0#00CICC;
@7@ por el de(tino de la( $uenta( de 'a(to(>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
LIBRO DIARIO DE LA EMBARCACION "A"
@7@ por lo( 'a(to( de -anteni-iento"epara$ione( (e'uro(#
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62 ;AS/OS 1E ERSONAL 1IREC/ORES < ; !&"!.#062 re-unera$ione(622 (alario 2"#0 2"#0tripulante parti$ipa$ion de pe($a62 ;rati)i 6#66% 0"6.#,. 0"6.#,.
62+ (e'ur prev# So$ial62+ RS .% 2"+00#2662+! SCR/ #,,% !"+!+#2+62+6 CBS$o-p #&% "!6#,0
*u3ila$ion !% +"2!!#20 /RIBU/OS < AOR/ES AL SIS/ ,6"!.6#,+
0! in(ti tu$ione( pu3li$a(0! RS .% 2"+00#260!. O/ROSin(titu$ione(CBSS *u3 !% +"2!!#2
CBSS '#a# #&% "!6#,0CBSS pen(ion &% ."2&.#2SC/R #,,% !"+!+#2+
REMUNERACIONES OR A;AR2 re-unera$ione( 22"&2#&& 26"..#& 'rati)i$a$ione( 0"6.#,.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.0 COS/OS 1E OERACIN 1E EMBAR=UE !&"!.#0
(alario 2"#0
;rati)i 6#66% 0"6.#,.RS .% 2"+00#26SCR/ #,,% !"+!+#2+$o-p #&% "!6#,0
*u3ila$ion !% +"2!!#2+. CICC; !&"!.#0
CICC;@7@ por el de(tino de la planilla
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>6& ?ALUACION < 1E/ERIORO 1E AC/I < !&"&00#00
6& depre$ia$ion
depre$ia$ion de e-3arque !0"000#00depre$ia$ion de red &"&00#00
!. 1ERECIACION AMOR/IAC# A;O/ !&"&00#00!. depre$ia$ion a$u-uladadepre$ia$ion de e-3arque !0"000#00depre$ia$ion de red &"&00#00
@7@ por la provi(ion de la depre$ia$ion>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
@7@ por la( re-uenra$ione( 'rati) i$a$ione( a lo(tripulante( de la e-3ar$a$ion
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.0 COS/OS 1E OERACIN 1E EMBAR=UE !&&00#00depre$ia$ion de e-3arque !0000#00
depre$ia$ion de red &&00#00+. CICC; !&&00#00
CICC;
@7@ por el de(tino de lo( 'a(to de depre$ia$ion>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>62 ;AS/OS 1E ERSONAL 1IREC/ORES < ; 200&0
62, 3ana)i$io( (o$iale( C/S REMUNERACIONES OR A;AR 200&0
. C/S@7@ por la planilla de re-unera$ion de C/S
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.0 COS/OS 1E OERACIN 1E EMBAR=UE 200&0
planil la de C/S+. CICC; 200&0
CICC;@7@ por el de(tino de lo( 'a(to( de planilla
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6! !"600#00
6, &0#00
0 2",!#0
2 6"6#0
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.0 "0&0#00
+. "0&0#00
@7@ por el de(tino de lo( 'a(to( de e-3arque>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
6 66"00#00
2, 66"00#00
@7@ por el $on(u-o de lo( -ateriale( de e-3ar$a$ion>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
.0 COS/OS 1E OERACIN 1E EMBAR=U 66"00#00
+. 66"00#00
@7@ por el de(tino de la( $uenta( de 'a(to(>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
LIBRO DIARIO DE LA EMBARCACION "B"
CICC;CICC;
'ra(a
)a*a()iltro(repue(to(-at# Ele$tr
)iltro(repue(to(-at# Ele$tr
petroleoa$eite
/RIBU/OS < AOR/ES AL SIS/0 I;?CUEN/AS OR A;AR COMERCIALES)a$tura( por pa'ar
COS/OS 1E OERACIN 1E EMBAR=U
;AS/OS 1E SER?# RES/# 5 /ERCEROS6!0 -ant#6!0, repara$ione(
O/ROS ;AS/OS 1E ;ES/ION6, (e'uro(
@7@ por lo( 'a(to( de -anteni-iento" epara$ione( (e'uro(#
.0 -anteni-iento
.02 repra$ione(
.0! (e'uro(CICC;CICC;
?ARIACION 1E E5IS/ENCIAS6! -ateriale( au@il iare( (u-ini(trMA/ERIALES AU5ILIARESpetroleoa$eite
'ra(a)a*a(
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62 2+&",.#+
0 ."!6#&2
22."2#!,
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.0 2+&",.#+
+. 2+&",.#+
@7@ por el de(tino de la planil la>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
6& !".00#00
!. !".00#00
@7@ por la provi(ion de la depre$ia$ion>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
depre$ia$ion de red
depre$ia$ion de e-3arquedepre$ia$ion de red1ERECIACION AMOR/IAC# A;O/!. depre$ia$ion a$u-uladadepre$ia$ion de e-3arque
*u3ila$ion !%CICC;CICC;
?ALUACION < 1E/ERIORO 1E AC/I (alario(-anteni-iento de rede(
CBS *u3il$ion
CONSUMOS%
petroleoa$eite'ra(a()a*a(
)iltro(-ateriale( ele$tri$o(
/O/AL CONSUMO
;AS/OSAR/ICIACION 1E ESCA>SALARIOCBS>'a(to ad-ini(trativo
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EMBARCACION % "B"CENTRO DE COSTOS % COSTOS DE OPERACIN EMBARCACIONMES DE TRABAJO % 1 MESTONELAJE E&TRAIDO % 4200TMCOSTO TOTAL DE E&TRACCION% 552,004.10
COSTO UNITARIO DE E&TRACCION% 131.43
IMOR/E
6200#00.20#00+20#00&0#000#00,00#00
165,460.00
20.+#0020,#2.6&,6#
20,6.#!!!,2#,0
+,+#!!,++,+#!
2000#00200#00
22000#00!.00#00
386,544.10
,,200#0200
131.43
TOTALASTOS
COS/O /O/AL 1E LA E5/RACCION/ONELA4E E5/RAI1O
COSTO UNITARIO DE E&TRACCION
'rati)i$a$ione(C/S>(alario(
-anteni-iento de rede((e'uro de rede(repara$ione(depre$ia$ione(
AR/ICIACION 1E ESCA>SALARIOCBS>'a(to ad-ini(trativoCBS *u3il$ione((aludSCR/planilla de va$a$ione(
CONSUMOS%
petroleoa$eite'ra(a()a*a()iltro(-ateriale( ele$tri$o(
TOTALCONSUMO;AS/OS
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II EVALUACIN A DISTANCIA
4stimado alumno, lea bien el siguiente ejercicio y resu+lvalo, es su segunda
evaluacin a distancia.
DETALLE COSTO
TOTAL
CONTO
UNITARIO
COSTO
FIJO
COSTO
!ARIABL
E
e($ado 660"000
Antio@idante( 20"600
Sal indu(trial 2"000
Sa$o( 0"000
ilo( 00
MO1 !&"000Lee( .%
$t(# !!%
Co-3 < Lu3 60"000
Repue(to( 20"000
Mat# Ele$# 2"000
Mat# La3ora !&"000
Sueldo( 6"000
Lee( .%
$t(# !!%
Salario( MOI 2"000
Lee( .%
C/S !!%
Ele$tri$idad 6"000
/ri3uto( &00
Se=uro( "600
1epre$ia$i6n 2"000
Co(ta total
/on produ$e 200 t-#
Co(to unita
8e solicita
7esuelva las interrogantes que aparecen en la columna del costo total
de la :oja de costos.
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Luego con estos datos del costo total completos arme la :oja de
distribucin y distribuya los costos de utilie con el informe de costa de produccin, calcule el costo
unitario, el costo fijo y el costo variable.
4fectu+ la contabili
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pe($ado 660000#00 ,,0 660000#00antio@idante( 20600#00 +#+ 20600#00(al indu(trial 2000#00 #6+ 2000#00
(a$o( 0000#00 !! 0000#00Dilo( 00#00 0#0& 00#00MO1 !&000#00 !#6+ !&000#00lee( .% !20#00 2#&, !20#00$t( !!% !6,#0 2#6 !6,#0$o-3 lu3 60000#00 !!#!! 60000#00repue(to( 20000#00 6#6+ 20000#00-at# Ele$t 2000#00 0#00 2000#00-at# La3 !&000#00 !#6+ !&000#00(ueldo( 6000#00 ,#00 6000#00
lee( .% ,0#00 0#, ,0#00$t(# !!% ..#&0 0#2 ..#&0SALARIOS MOI 2000#00 #6+ 2000#00lee( .% &0#00 0#, &0#00$t( !!% 66#60 0# 66#60ele$tri$idad 6000#00 ,#00 6000#00tri3uto( &00#00 0#6+ &00#00(e'uro( 600#00 !#&! 600#00depre$ia$ion 2000#00 0#00 2000#00$o(to total 1,000,01.80 833.39 14,31.80 852,00.00
ton produ$e 200 /M 1,000,01.80$o(to unitario &!!#!.
DETALLECOSTOTOTAL
COSTOUNITARIO COSTO FIJO
COSTO!ARIABLE
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III EVALUACIN A DISTANCIA
=aso :ipot+tico de conserva de pescado.
La empresa conservera 8A1"A A34LA 8A= dedicada a la comercialin ?actura 1E !!)'*C9$&.
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&)! 8e paga los recibos de agua, lu< y tel+fono de la planta de conserva de
pescado seg>n los siguientes precios Agua 8. &5!, Lu< 8. C!!, "el+fono
8. *5!H distribuy+ndose seg>n el informe de produccin en un *! al =osto
por 3istribuir y ! a 6astos Administrativos.
&)! 8e registra y paga al contado 6astos de #antenimiento de la planta de
conserva de pescado seg>n ?actura 1E !!5'*9C&, por el precio de 8. ,!!!.
(!)! se provisiona la planilla de salario cuyo monto bruto es de 8. )$,&!!
afecta el )( 1%, 9 de 4s8alud y al !.C5 del 8enati. 3estinado para
costos por distribuir ' cargas de personal.
())! 8e contabilin el
siguiente detalle
CT
A
ACTI!O
FIJO
!ALOR
'ISTORI
CO
DEPRECIACI
ON
ANUAL
DEPRECIACI
ON
MENSUAL
!!2
Edi)i$io otra($on(tru$$ione( !%
!!!
Maq# E# Unid# 1eE@plota$in 0%
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8iendo el C5 destinado al costo por distribuir y 5 a gastos
administrativos.
())! 4I 3epartamento de produccin nos informa que :emos producido
$!,!!! unidades de =onservas de pescado pero (!! no pasaron el control de
calidad por su mal sellado.
())! 8e vende (9,C!! unidades de conserva con una utilidad del ! m-s
el en relacin a su costo unitario mas I60, seg>n ?actura 1E !!)'5&!!!).
Se soici!a"
7egistra en los Libras %rincipales 3iarioJ. 7egistra en los Libros Auxiliares.
Anexos.
%reparacin de la informacin financiera.
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2000000#00 0#00
+,0000#00,,0000#00 !000000#00
!00000#00
3,300,000.00 3,300,000.00
LIBRO DIARIO
OERACIONES1EL MES 1E OC/UBRE
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>0>>>>>>>>>>>>>>>>0 E:EC/I?O < E=UI?ALEN/E EN E:E 2000000#00
0 $a*a
!! INMUEBLE MA=UINARIA < E=UI !00000#00!!2 edi)i$io(
!!! unidade( de e@plota$ion,0 CAI/AL !000000#00
,0 a$$ione(,. RESUL/A1OS ACUMULA1OS !00000#00
,. utilidade( a$u-ulada(
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>02>>>>>>>>>>>>>>
,. !00000#00,. utilidade( a$u-ulada(,0 CAI/AL !00000#00
,0 a$$ione(
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>0!>>>>>>>>>>>>>>>
60 COMRAS 0000#00
6022 -at# ri-a para prod de e@tra$$
6022# (ardina(
2 CUEN/AS OR A;AR COMERC 0000#002 )a$tura( por pa'ar
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>0>>>>>>>>>>>>2 MA/ERIA RIMA 0000#00
22# (ardina(
6 ?ARIACION 1E E5IS/ENCIA 0000#00
622 -at# ri-a para prod de e@tra$$
"EMPRESA SANTA ADELA"BALANCE ENERAL
AL31 DE SETIEMBRE2012
02(10 )*+ - -)/-/-/* * +-*-7-*.
02(10 )*+ - *7)+- -+/- -+-0001:4569
PASI!O$uenta( por pa'ar
ACTI!Odinero en el 3an$o
edi) i$io o3ra( $on(tru$tora
02(10 )*+ /+* - -7- - *7)+- -+/-
PATRIMONIO NETO
01(10 )*+ - )++- * -/;* )-/;* >>>>>>>>>>>>>>>>>0,>>>>>>>>>>>>>>>>>>60 COMRAS 00#00
6022 -at# ri-a para prod de e@tra$$6022#2 a$eite ve'etal
0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR +2#000 I;?F $uenta propia
2 CUEN/AS OR A;AR COMERC +2#002 )a$tura( por pa'ar
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>06>>>>>>>>>>>>>>>>2 MA/ERIA RIMA 00#00
22#2 a$eite ve'etal6 ?ARIACION 1E E5IS/ENCIA 00#00
622 -at# ri-a para prod de e@tra$$05(10 )*+ /+* - -7-
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>0+>>>>>>>>>>>>>>>>
60 COMRAS 0+!< -at# ri-a para prod de e@tra$$
60# lata( de Do*alata(0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR .!2#&
0 I;?F $uenta propia2 CUEN/AS OR A;AR COMERC 26+0#&
2 )a$tura( por pa'ar
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>0>>>>>>>>>>>>>>>>26 EN?ASES < EMBALA4ES 0+!
26 enva(e( de lata(6 ?ARIACION 1E E5IS/ENCIA 0+!
6 enva(e( e-3ala*e(10(10 )*+ /+* - -7-
>>>>>>>>>>>>>>>>0.>>>>>>>>>>>>>>>>>>>60 COMRAS +.0#00
60 -at# ri-a para prod de e@tra$$60#2 etiqueta(
0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR 2#200 I;?F $uenta propia
2 CUEN/AS OR A;AR COMERC .!2#202 )a$tura( por pa'ar
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>00>>>>>>>>>>>>>26 EN?ASES < EMBALA4ES +.0#00
26#2 etiqueta(6 ?ARIACION 1E E5IS/ENCIA +.0#00
6 enva(e( e-3ala*e(
11(10 )*+ /+* - -7-
05(10 )*+ - *7)+- -/ ;- -OLEAINOSA S.A -+-%002:8966
10( 10 )*+ - *7)+- -- - LATAS LISTAS S.A= -+-%001: 891
11(10 )*+ - *7)+- />- - ETI$UETAS'O# SAC = -
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>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>60 COMRAS "000#00
60!2 (u-ini(tro(60!2# $o-3u(ti3le
0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR &0#00
0 I;?F $uenta propia2 CUEN/AS OR A;AR COMERC "&0#002 )a$tura( por pa'ar
>>>>>>>>>>>>>>>>>>2>>>>>>>>>>>>>>2, MA/ERIALES AU5ILIARES "000#00
2,2 $o-3u(ti3le6 ?ARIACION 1E E5IS/ENCIA "000#00
6!2 (u-initro(6!2# $o-3u(ti3le
11(10 )*+ /+* - -7->>>>>>>>>>>>>>>>>>!>>>>>>>>>>>>>>>>>
6 ?ARIACION 1E E5IS/ENCIA ,2".2 -at# ri-a para prod de e@tra$$622 -at# ri-a para prod de e@tra$$6 enva(e( e-3ala*e(6 enva(e( e-3ala*e(6!2 (u-initro(
2 MA/ERIA RIMA 0"00#0022# (ardina( 0"000#0022#2 a$eite ve'etal 00#00
26 EN?ASES < EMBALA4ES ",2# enva(e( de lata( 0"+!#2 etiqueta( +.0#00
2, MA/ERIALES AU5ILIARES "000#002,2# $o-3u(ti3le
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>. COS/OS OR 1IS/RIBUIR ,2".2
. -ateria pri-a.# (ardina(.#2 a$eite ve'etal
.2 -ateriale( au@iliare(.2# $o-3u(ti3le
.! enva(e( e-3ala*e(.!# etiqueta(.!#2 lata(
+. CAR;AS IMU/ABLES A C/AS ,2".2+. CICC;
11(10 )*+ - *7)+- *7?/? - PETROPERU= -+-% 001:8946
15(10 )*+ *7* 100@ -+/-,-/ ;-, --, />-, *7?/?.
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>>>>>>>>>>>>>>>>>,>>>>>>>>>>>>>>>>>>6! ;AS/OS 1E SER?ICIOS RES/# /ER 2"200#00
6!6 (ervi$io( 3a(i$o(
6!6 ener'ia ele$tri$a (7#+00#006!6! a'ua (7 # 6,06!6 tele)ono (7# &,0
0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR !.6#000 I;?F $uenta propia
2 CUEN/AS OR A;AR COMERC 2",.6#002 )a$tura( por pa'ar
>>>>>>>>>>>>>>>>>6>>>>>>>>>>>>>>>>>>>. COS/OS OR 1IS/RIBUIR "+60#00
. ;AS/OS 1E SER?ICIOS RES/# /ER.# luG.#2 a'ua.#! tele)oni$a
. ;AS/OS 1E A1MINIS/RACION 0#00.2 'a(to( de (ervi$io( pre(t# /er$er
.2# luG
.2#2 a'ua
.2#! tele)ono+. CAR;AS IMU/ABLES A C/AS 2"200#00
+. CICC;
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>+>>>>>>>>>>>>>>>6! ;AS/OS 1E SER?ICIOS RES/# /ER 2"000#00
6!! produ$$ion en$ar'ado a ter$ero(6!!# -anteni-iento
0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR !60#000 I;?F $uenta propia
2 CUEN/AS OR A;AR COMERC 2"!60#002 )a$tura( por pa'ar
>>>>>>>>>>>>>>>>>>&>>>>>>>>>>>>>>>>>. COS/OS OR 1IS/RIBUIR 2"000#00
. 'a(to( de (erv# re(tado( ter$er.0# -anteni-iento
+. CAR;AS IMU/ABLES A C/AS 2"000#00+. CICC;
26(10 )*+ /* * -* +;//* 7-/7/*
15(10 )*+ /* *7* 7-+/-
26(10 )*+ -* +;//* )+-* )*+ -///* , -- < */-
26(10 )*+ /* * -* +;//*.80@ )+*/* < 20@ -7
26(10 )*+ -* 7-/7/* -)-- = -+-% 005:896
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>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.>>>>>>>>>>>>>>62 ;AS/O 1E ERSONAL 1IREC/OR 602!#,0
622 (alario( (7 # 600#0062+ (e'uridad previ(ion (o$ial62+ e((alud .%62++ (enati 0#+,%
0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR !!2#,00! in(titu$ion pu3l i$a0!# e((alud .%0!#2 ON0!#! (enati 0#+,%
REMUNERACIONESOR A;AR 2+02#002 (alario(
30(10 )*+ - )+*;//* )-/- --+/*>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>20>>>>>>>>>>>>>
. COS/OS OR 1IS/RIBUIR 602!#,0., 'a(to de per(onal dire$tore(
.0,# $ar'a( del per(onal+. CAR;AS IMU/ABLES A C/AS 602!#,0
+. CICC;
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2>>>>>>>>>>>>>>>>62 ;AS/O 1E ERSONAL 1IREC/OR 0.+,#00
62 (ueldo( (7 # 0000#0062+ (e'uridad previ(ion (o$ial62+ e((alud .%62++ (enati 0#+,%
0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR 02,#000+! renta de ,ta $ate'oria (7 #+,0#000! in(titu$ion pu3l i$a0!# e((alud .%
0!#2 ON0!#! (enati 0#+,% REMUNERACIONESOR A;AR 6.,0#00
(ueldo(
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>22>>>>>>>>>>>>>>>>>. ;AS/OS 1E A1MINIS/RACION +6&2#,0
. 'a(to de per(onal dire$tore(.# $ar'a( del per(onal
., ;AS/O 1E ?EN/AS !2.2#,0., 'a(to de per(onal dire$tore(
.,# $ar'a( del per(onal
+. CAR;AS IMU/ABLES A C/AS 0.+,#00+. CICC;
31(10 )*+ /* - -+- )-/-.>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2!>>>>>>>>>>>>>>>
62 ;AS/O 1E ERSONAL 1IREC/OR 26#&62. C/S
REMUNERACIONESOR A;AR 26#&2 (alario(
30(10 )*+ /* - )-/- - ** )*+/+/?/+
31(10 )*+ - )+*;//* )-/- *.D +* -7//+-/* < ;-.
31(10 )*+ - )+*;//* - *7)-/* /7)* +;/* * *?++*
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>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2>>>>>>>>>>>>>>62 ;AS/O 1E ERSONAL 1IREC/OR &!!#00
62. C/S REMUNERACIONES OR A;AR &!!#00
(ueldo(
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2,>>>>>>>>>>>>>>>>. COS/OS OR 1IS/RIBUIR "26#&
., 'a(to de per(onal dire$tore(.0,# $ar'a( del per(onal
. ;AS/OS 1E A1MINIS/RACION ,&!#0. 'a(to de per(onal dire$tore(
.# $ar'a( del per(onal., ;AS/O 1E ?EN/AS 2.#.0
., 'a(to de per(onal dire$tore(.,# $ar'a( del per(onal
+. CAR;AS IMU/ABLES A C/AS 2"0.#&+. CICC;
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>26>>>>>>>>>>>>>>6& ?ALUACION < 1E/ERIORO E AC/I? 6",!!
6&! edi)i$io( $on(tru$$ione(6&!2 -aquinaria(
!. 1ERECIACION AMOR/# A;O/#AC 6",!!!.! edi)i$io( $on(tru$$ione(!.!2 -aquinaria(
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2+>>>>>>>>>>>>>>>>>. COS/OS OR 1IS/RIBUIR "&!#+,
.6 depre$ia$ion.6# $on(tru$$ione(.6#2 -aquinaria(
. ;AS/OS 1E A1MINIS/RACION "6#,&., depre$ia$ion
.,# $on(tru$$ione(
.,#2 -aquinaria(+. CAR;AS IMU/ABLES A C/AS 6",!!
+. CICC;
31(10 )*+ /* - -+- )-/-*++)*/ - CTS.
31(10 )*+ - )+*;//* - )+/-/* *-/;* /*.
31(10 )*+ /* *++)*/ 5@ -)+*.< 25@ - -7//+-/*
31(10 )*+ - )+*;//* - *7)-/* /7)* +;/* * 7)-*
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>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2&>>>>>>>>>>>>>>>.2 COS/O 1E RO1UCCION +&"++#!
.2 -ateria pri-a
.22 -ateriale( au@iliare(
.2! enva(e( e-3ala*e(
.2 ;AS/OS 1E SER?ICIOS RES/# /ER
.2 'a(to( de (erv# re(tado( ter$er.2, 'a(to de per(onal dire$tore(
.2, 'a(to de per(onal dire$tore(
.26 depre$ia$ion. COS/OS OR 1IS/RIBUIR +&"++#!
. -ateria pri-a
.2 -ateriale( au@iliare(
.! enva(e( e-3ala*e(
. ;AS/OS 1E SER?ICIOS RES/# /ER
. 'a(to( de (erv# re(tado( ter$er
., 'a(to de per(onal dire$tore(
., 'a(to de per(onal dire$tore(
.6 depre$ia$ion
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2.>>>>>>>>>>>>>>>>>>.! CEN/RO 1E RO1UCCION +&"++#!
.! -ateria pri-a
.!2 -ateriale( au@iliare(
.!! enva(e( e-3ala*e(
.! ;AS/OS 1E SER?ICIOS RES/# /ER
.! 'a(to( de (erv# re(tado( ter$er
.!, 'a(to de per(onal dire$tore(
.!, 'a(to de per(onal dire$tore(
.!6 depre$ia$ion.2 COS/O 1E RO1UCCION +&"++#!
.2 -ateria pri-a
.22 -ateriale( au@iliare(
.2! enva(e( e-3ala*e(
.2 ;AS/OS 1E SER?ICIOS RES/# /ER
.2 'a(to( de (erv# re(tado( ter$er
.2, 'a(to de per(onal dire$tore(
.2, 'a(to de per(onal dire$tore(
.26 depre$ia$ion
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>!0>>>>>>>>>>>>>>>>>>2 RO1UC/OS /ERNMINA1OS ++"!0#6
2 produ$to -anu)a$turado2 $on(erva de pe($ado
22 SUBRO1UC/OS 1ESECOS "!0#+.222 de(e$Do( de(perdi$io(
222# $on(erva( de pe($ado+ ?ARIACION 1E LA RO1UCCION +&"++#!
+ $on(erva de pe($ado++22 de(e$Do( de $on(erva( de peG
31(10 )*+ - )+*/* +7/-- < **+-*
31(10 P*+ - +-+/- - * ** )+*/*
31(10 P*+ - +-+/- - * +* )+*/*
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>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>!>>>>>>>>>>>>>>>>>>2 CUEN/AS OR COBRAR COMERC 2,"2#+.
2 )a$tura(por $o3rar0 /RIBU/OS < AOR/ES 5 A;AR !&"!2,#02
0 I;?F $uenta propia
+0 ?EN/AS 22".6#+++02 produ$to( ter-inado(
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>!2>>>>>>>>>>>>>>>>6. COS/O 1E ?EN/A ++"!0#6
6.2 $o(to de venta de $on(erva(2 RO1UC/OS /ERNMINA1OS ++"!0#6
2 produ$to -anu)a$turado2 $on(erva de pe($ado
31(01 )*+ ** ;- *+;->>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>!!>>>>>>>>>>>>>>>>>
31(01 )*+ - ;- *+;- )-*,= -+-% 001:560001
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2000000#00 2,2#+. ++!0#6 ++!0#6
2000000#00 0#00 2,2#+. 0#00 ++!0#6 ++!0#6
!0#+. 0000#00 000#00 000#00 000#00
00
!0#+. 000#00 000#00 000#00 000#00
0+! ,2 !00000#00 +2#00 !!2#,0+.0#00 .!2#& 02,#00
2#20 !&!2,#02&0#00!.6#00!60#00
,2 ,2 !00000#00 0#00 !0&!#0 ,6+#,2
2+02#00 0000#00 !000000#006.,0#00 +2#00 !00000#00
26#& 26+0#&&!!#00 .!2#20
&0#002,.6#00
0#00 2+0#& 2!60#00
602#0 0#00 !!00000#00
2 ,0
2
22 2 2,
26 !! 0
0 2
LIBRO MA#OR
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!00"000#00 !00"000#00 0"000#00 ,2".2 0"000#0000#00 00
0"+! 0"+!+.0#00 +.0#00
"000#00 "000#00
!00"000#00 !00"000#00 ,2".2 ,2".2 ,2".2
6"02!#,0 2"200#000".+,#00 2"000#00"26#&
&!!#00
2."0+#6& "200#00
6",!! ++"!0#6 22".6#++
6",!! ++"!0#6 22".6#++
+&"++#! ,2".2 ,2".2 +&"++#!2"200#00 "+60#002"000#00 2"000#00
6"02!#,0 6"02!#,0
0".+,#00 "26#&2"0.#& "&!#+,6",!!
+&"++#! .2"6!#0 +&"++#! +&"++#!
+&"++#! +&"++#! +&"++#! 0#00+"6&2#,0
,&!#0"6#,&
+&"++#! +&"++#! +&"++#! 0"!20#&
!"2.2#,0 6",!!2.#.0
!",2#0 6",!!
.
., !.
6,
6& 6. +0
+ +. .
.2 .!
62 6!
,. 60 6
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ANE5O 0 REISTRO DECOMPRAS
FEC'A DOCUMENTO DETALLE CUENTA SUB CUENTA !.COMPRA I! P.COMPRA02707202 :AC 00>,6+. (ardina 60 6022# 0000#00 0#00 0000#000,707202 )a$t 002>+&.66 a$eiter ve'etal 60 6022#2 00#00 +2#00 +2#000707202 )a$t 00>+&. lata( 60 60# 0+! .!2#& 26+0#&
707202 )a$t 00>&.26 etiqueta( 60 60#2 +.0#00 2#20 .!2#20707202 )a$t 00>&+.6 petroleo 60 60!2# 000#00 &0#00 &0#0026707202 )a$t 00>&&2 luG 6! 6!6# +00#00 26#00 &26#0026707202 )a$t 0>,, a'ua 6! 6!6#! 6,0#00 +#00 +6+#0026707202 )a$t 0,>,, tele)ono 6! 6!6# &,0#00 ,!#00 00!#0026707202 )a$ 00,>&.+6 -anteni-iento 6! 6!!# 2000#00 !60#00 2!60#00
15,128.00 3,083.04 160,211.04
ANE5O 02 PLANILLA DESALARIOS
600#00 &. 2+02#00 !#00 0.#,0 2!#,0 26#&
ANE5O 0! PLANILLA DESUELDOS
0000#00 !00#00 +,0#00 6.,0#00 .00#00 +,#00 .+,#00 &!!#00
ANE5O 0 PROPIEDAD MUEBLE# E$UIPO
!!2 edi)i$io otra( $on(tru$$ione( +,0000#00 !% 22,00#00 &+,#00!!! in-ue3le -aquinaria equipo ,,0000#00 0% ,,000#00 ,&!#!!
,500.00 6,458.33
ANE5O 0, DETERMINACION DELCOSTO UNITARIO # COSTO POR DETALLE
DETALLE CANTIDAD COSTO TOTAL COST.UNITARIO COSTO/ERMINA1A !.+00 ++!0#61ESECOS !00 !0#+.
40000 18,1.43 4.4 18,1.43
ANE5O 06 !ENTA DECONSER!AS DE PESCADO
!.+00 #+ ++!0#6 !,&6#! 22.6#++ !&!2,#02 2,2#+.
CTS 8.33@
IMPORTEBRUTO
ONP 13@RENTA DE5TACATEORIA NETO A PAAR ESSALUD 9@ SENATI 0.5@ TOTALAPORTE
IMPORTEBRUTO
ONP 13@NETO A PAAR ESSALUD 9@ SENATI 0.5@ TOTALAPORTE
CTS8.33@
CTA!ALOR
'ISTORICODEPRECIACION
ANUAL@DEPRECIACION
ANUALACTI!O FIJO
DEPRECIACIONMENSUAL
I! 18@
PRECIO DE
!ENTACANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO DE
!ENTA
MAREN DE
UTILIDAD 20@
!ALOR DE
!ENTA
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CTADEBE 'ABER DEBE 'ABER DEBE 'ABER ACTI!O PASI!O ANANCIA PERDIDA ANANCIA PERDIDA
0 2000000#00 0#00 2000000#00 0#00 2000000#00 0#002 2,2#+. 0#00 2,2#+. 0#00 2,2#+. 0#002 ++!0#6 ++!0#6 0#00 0#00 0#00 0#00
22 !0#+. 0#00 !0#+. 0#00 !0#+. 0#002 000#00 000#00 0#00 0#00 0#00 0#00
2, 000#00 000#00 0#00 0#00 0#00 0#0026 ,2 ,2 0#00 0#00 0#00 0#00!! !00000#00 0#00 !00000#00 0#00 !00000#00 0#00!. 6,!! 0#00 6,!! 0#00 6,!!0 !0&!#0 ,6+#,2 0#00 2,&& 0#00 2,&&
0#00 2+0#& 0#00 2+0#& 0#00 2+0#&2 0 602#0 0#00 602#0 0#00 602#0
,0 0#00 !!00000#00 0#00 !!00000#00 0#00 !!00000#00,. !00000#00 !00000#00 0#00 0#00 0#0060 ,2.2 ,2.2 0#00 ,2.2 ,2.2 ,2.2 0#00 0#00
62 2.0+#6& 2.0+#6& 0#00 2.0+#6&6! 200#00 200#00 0#00 200#00
6& 6,!! 6,!! 0#00 6,!!6. ++!0#6 ++!0#6 0#00 ++!0#6 ++!0#6
+0 22.6#++ 0#00 22.6#++ 22.6#++ 22.6#+++ +&++#! 0#00 +&++#! ++!0#6 !0#+. +&++#!+. .26!#0 0#00 .26!#0 .26!#0
. +&++#! +&++#! 0#00
.2 +&++#! +&++#! 0#00
.! +&++#! +&++#! +&++#! +&++#!
. 0!20#& 0!20#& 0!20#& 0!20#&
., !,2#0 !,2#0 !,2#0 !,2#0
,2,..!#+. ,2,..!#+. ,2, ,2, !+006#66 !+006#66 !,,2,&2#,& !,!0.,.#0! .26!#0 22,+#,6 !+006#66 !.6&
21,623.55 21,623.55 21,623.55!,,2,&2#,& !,,2,&2#,& 22,+#,6 22,+#,6 !.6& !.6&
'OJA DETRABAJOINE!NTARIOS EE.RRNATURALEA EE.RR FUNCIONTRANSFERENCIASSUMASDELMA#OR SALDOSDELMA#OR
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33/38
-/;* *++/ )-/;* *++/2000000#00 602#0
$uenta( por $o3rar $o-er$iale( 2,2#+. tri3uto( por pa'ar 2,&&(u3produ$to( de(e$Do( de(perdi$io !0#+. re-uenra$ion por pa'ar 2+0#&
-/;* * *++/+,0000#00 !!00000#00,,0000#00 0#00
>6,!! uti lidad del e*e$i$io 262!#,,
3,546,124.24 3,546,124.24
22.6#++0
212,916.
>++!0#6
35,486.13
+&++#!
>+&++#!>0!20#&>!,2#0
21,623.55
;AS/OS 1E ?EN/AS
UTILIDAD NETA
!ENTAS NETAS
COS/O 1E ?EN/AS
UTILIDAD BRUTA
IN;RESO 1E RO1UCCION
$uenta( por pa'ar
edi) i$io o3ra( $on(tru$toraPATRIMONIO NETO
ASTOS DE OPERACIN%;AS/OS 1E RO1UCCION;AS/OS 1E A1MINIS/RACION
"EMPRESA SANTA ADELA"ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
- 31 *?+ 2012
?EN/AS BRU/AS1ESCUEN/OS REBA4AS < BONI:ICACIONES CONCE1I1AS
"EMPRESA SANTA ADELA"ESTADO DE RESULTADOS- 31 *?+ 2012
-aqui# Unidade( de e@plota$ion$apital
depre$ia$ion a$u-uladare(ultado( a$u-ulado(
TOTAL ACTI!O TOTAL PATRIM # PASI!O
ACTI!O PASI!O
dinero en el 3an$o
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00+2#00
00+2#00
26..,0,++2#.!
+&++#!
0
+&++#!
0
18,1.43 COSTO DE MERC!ADERIA INCURRIDA
COSTO INCURRIDO EN EL PERIODO
H9 IN?EN/ARIO INICIAL 1E RO1UC/OS EN ROCESO
CONSTO INCURRIDO 'ASTA EL PERIODO
H> IN?EN/ARIO :INAL 1E RO1UC/OS EN ROCESO
H> IN?EN/ARIO :INAL 1E MA/ERIA RIMA MATERIA PRIMA USADA
H9 MANO 1E OBRA 1IREC/AH9 ;AS/OS IN1IREC/OS 1E :ABRICACION
H9 COMRA 1E MA/ERIA RIMA
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
IN?EN/ARIO INICIAL 1E MA/ERIA RIMA
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IV EVALUACIN A DISTANCIA
Pre#arar e es!a$o $e cos!o $e #ro$%ccin minera"
Dna empresa minera tiene los siguientes inventarios iniciales
#ateria prima )5!,!!!
8uministros diversos )&!,!!!
peraciones
=ompra de materias primas )!,!!!=ompra de suministros diversos &,!!!
Las materias primas se almacenan mientras los suministros se utili
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>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>2 MA/ERIA RIMA ,0000#00
2 -ateria pri-a2, MA/ERIALES AU5ILIARES 60000#00
2,! (u-ini(tro(
6 ?ARIACION 1EE5IS/ENCIA62 -ateria pri-a6! (u-ini(tro(
@7@ por el re'i(tro de lo( inventario( de la e-pre(a>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
60 COMRAS 6000#00602 -ateria pri-a60! (u-ini(tro(
0 /RIBU/OS OR A;AR 2&&0#00 I;?F$uenta propia
2 CUEN/AS OR A;AR COMERCIALES &&&0#002 )a$tura( por pa'ar
@7@ por la $o-pra de -ateria pri-a (u-ini(tro(>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
2 MA/ERIA RIMA 0000#002 -ateria pri-a
2, MA/ERIALES AU5ILIARES 6000#002,! (u-ini(tro(
6 ?ARIACION 1EE5IS/ENCIA 6000#0062 -ateria pri-a6! (u-ini(tro(
@7@ por el al-aena$-iento de la $o-pra>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
6 ?ARIACION 1EE5IS/ENCIA 6000#006! (u-ini(tro(2, MA/ERIALES AU5ILIARES 6000#00
2,! (u-ini(tro(@7@ por el $on(u-o de (u-ini(tro( in-ediata-ente
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.0 COS/OSOR 1IS/RIBUIR 6000#00
.0 $on(u-o de -ateriale(+. CICC; 6000#00
+. CICC;575 por el de(tino de del $on(u-o de (u-ini(tro(
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
62 ;AS/OS 1E ER1ONAL 1IREC/ORES < ;ER 2.!0#0062 (ueldo(62+ (e'uridad provi(ional
0 /RIBU/OS OR A;AR0! e((alud ,.0#000!2 ON
REMUNERACIONES OR A;AR 2!.0#00 re-unera$ione( por pa'ar
@7@ por el e'i(tro de planil la de (ueldo(
LIBRO DIARIO
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>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.0 COS/OS OR 1IS/RIBUIR !"0&0#00
.0 per(onal de -ina. ;AS/OS A1MINIS/RA/I?OS 6"!,0#00
. 'a(to( de per(onal
+. CICC; 2."!0#00+. CICC;@7@ por el de(tino de lo( 'a(to( de planil la
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>6& ?ALUACION < 1E/ERIOR 1E AC/I?OS < RO? 2&!"!!!#!!
6& depre$ia$ion!. 1ERECIACION AMOR/IAC < A;O/A AC 2&!"!!!#!!
!. depre$ia$ion a$u-ulada!.! -aquinaria(
@7@ por la epre$iaion de la( -aquinaria(>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
.0 COS/OS OR 1IS/RIBUIR 2&!"!!!#!!.0, valua$ion deterioro de a$tivo( provi(ione(
+. CICC; 2&!"!!!#!!+. CICC;
@7@ por el de(tino de la( provi(ione(>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
62 ;AS/OS 1E ER1ONAL 1IREC/ORES < ;ER 2"2.#062. C/S
REMUNERACIONES OR A;AR 2"2.#0, C/S
@7@ por el re'i(tro de la $o-pen(a$ion por t ie-po de (ervi$io(>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
.0 COS/OS OR 1IS/RIBUIR ...#60.0 per(onal de -ina
. ;AS/OS A1MINIS/RA/I?OS "2.#,0. 'a(to( de per(onal
+. CICC; 2"2.#0+. CICC;
@7@ por el de(tino de lo( 'a(to( de C/S>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
6& ?ALUACION < 1E/ERIOR 1E AC/I?OS < RO? 00#006&! a'ota-iento
!. 1ERECIACION AMOR/IAC < A;O/A AC 00#00!.! a'ota-iento
@7@ por el a'ota-iento de lo( a$tivo(>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
.0 COS/OS OR 1IS/RIBUIR 00#00.0, valua$ion deterioro de a$tivo( provi(ione(
+. CICC; 00#00+. CICC;
@7@ por el de(tino de lo( 'a(to( de a'ota-iento
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310,000.00
60000#00,0000#00
16,000.00
0000#006000#00
0.00
0#000#00
326,000.00
2,000.00
2000#00,000#00
288,412.43
2!0#0022.#0
2&!!!!#!!00#00
641,412.43
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMAS # SUMINISTROS%
inventario ini$ial de (u-ini(tro(inventario ini$ial de -ateria pri-a
COMPRAS%
-ateria pri-a(u-ini(tro(
IN!ENTARIOS FINALES%
inventario )inal de -ateria pri-ainventario( )inal de (u-ini(tro
COSTO DE PRODUCCION
TOTAL DE MATERIA PRIMA # SUMINISTROS CONSUMIDOS
MANO DE OBRA%
en la -ineriaen la planta
ASTOS INDIRECTOS%
aporta$ione( a lee( (o$iale(C/S> e@t ra$$iondepre$ia$ion de produ$$iona-ortiGa$ion>produ$$ion
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