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AUSTRAL GROUP S.A.A. ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS SEPARADOS CONDENSADOS 31 DE MARZO DE 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2011
AUSTRAL GROUP S.A.A. ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS SEPARADOS CONDENSADOS 31 DE MARZO DE 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2011 CONTENIDO Pginas Estado intermedio separado condensado de situacin financiera 1 Estado intermedio separado condensado de resultados integrales 2 Estado intermedio separado condensado de cambios en el patrimonio 3 Estado intermedio separado condensado de flujos de efectivo 4 Notas a los estados financieros intermedios separados condensados 5 - 22 S/. = Nuevo sol US$ = Dlar estadounidense
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AUSTRAL GROUP S.A.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS SEPARADOS CONDENSADOS 31 DE MARZO DE 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2011
1. INFORMACION GENERAL 1.1 Constitucin y operaciones Austral Group S.A.A. (en adelante la Compaa o Austral), es una subsidiaria indirecta de LACO AS (domiciliada en Noruega) a travs de Dordogne Holdings Inc. (domiciliada en Panam), la que posee el 89.35% de su capital social. La ltima empresa controlante de la Compaa es LACO AS. La Compaa se dedica principalmente a la captura de diversas especies hidrobiolgicas, su transformacin en harina, aceite, conservas de pescado y congelados, que se comercializan principalmente en el mercado externo. La Compaa cuenta con seis plantas propias de procesamiento ubicadas a lo largo del litoral peruano en Ilo, Pisco, Chancay, Huarmey, Coishco y Chicama. La Compaa es una sociedad annima abierta que cotiza sus acciones comunes en la Bolsa de Valores de Lima. La direccin registrada de la Compaa es Vctor Andrs Belande 147, Torre Real 7, San Isidro, Lima, Per.
2 BASES DE PREPARACIN Y POLITICAS CONTABLES
Bases de preparacin Los estados financieros intermedios separados condensados por los tres meses terminados al 31 de marzo de 2012, han sido preparados siguiendo los criterios contenidos en la Norma Internacional de Contabilidad 34 Informacin Financiera Intermedia. En este sentido, los estados financieros intermedios separados condensados no incluyen toda la informacin y revelaciones requeridas en los estados financieros separados anuales y deben leerse conjuntamente con los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2011 auditados por Dongo-Soria, Gaveglio y Asociados, firma miembro de Pricewaterhousse Coopers, que han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Informacin Financiera (en adelante NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante IASB). Los estados financieros surgen de los registros de la contabilidad de la Compaa y han sido preparados sobre la base del costo histrico. Los estados financieros se presentan en miles de nuevos soles, excepto cuando se indique una expresin monetaria distinta. Polticas Contables las polticas contables adoptadas son consistentes con las del ejercicio anterior. Estas polticas se han aplicado uniformemente, a menos que se indique lo contrario. El gasto por el impuesto a la renta se reconoce, en periodos intermedios, sobre la base de la mejor estimacin de la tasa impositiva media ponderada que se espera para el periodo contable anual. Los importes calculados para el gasto por el impuesto a la renta, en este periodo intermedio, pueden necesitar ajustes en periodos posteriores siempre que las estimaciones de la tasa anual sufra variaciones.
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3 ESTIMADOS
La preparacin de estados financieros intermedios requiere que la Gerencia utilice juicios, estimados y supuestos que afectan la aplicacin de las polticas contables y los importes reportados de activos y pasivos, as como los montos reportados de ingresos y gastos. Los resultados reales pueden diferir de estos estimados. En la preparacin de estos estados financieros intermedios separados condensados, los juicios, supuestos y estimaciones realizados por la Gerencia en la aplicacin de polticas contables de la Compaa, son los mismos que los aplicados a los estados financieros separados por el ao terminado el 31 de diciembre de 2011, con excepcin de los cambios en las estimaciones que se requieren para determinar la provisin para impuesto a la renta (Nota 14).
4 ADMINISTRACIN DE RIESGOS FINANCIER0S 4.1 Factores de riesgo financiero - Las actividades de la Compaa la exponen a una variedad de riesgos financieros: riesgos de mercado (incluyendo el riesgo de cambio, el riesgo de tasa de inters sobre valor razonable y sobre flujos de efectivo y el riesgo de precio), riesgo de crdito y riesgo de liquidez. Los estados financieros intermedios condensados no incluyen toda la informacin de gestin de riesgos financieros y revelaciones requeridas en los estados financieros separados anuales; estos deben leerse conjuntamente con los estados financieros anuales al 31 de diciembre de 2011. No ha habido cambios en el departamento de administracin de riesgos financieros desde el 31 de diciembre de 2011 o en algunas de las polticas de administracin de riesgos financieros. 4.2 Riesgo de Liquidez - Comparado con el ao anterior, no ha habido cambios materiales en los flujos de caja contractuales no descontados para los pasivos financieros.
5 CONTINUIDAD DE OPERACIONES En agosto de 1999 la Compaa inici un proceso de negociacin con sus acreedores para conseguir la reestructuracin financiera de sus obligaciones y cuya fecha de inicio fue el 22 de diciembre de 2000.
A la fecha la Compaa tiene aprobado y vigente, ante el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de Propiedad Intelectual - INDECOPI, un Acuerdo Global de Refinanciacin (en adelante Acuerdo Global) respecto del cual la Compaa mantiene lo siguiente: (i) un contralor y (ii) una Deuda Concursal sujeta a cronogramas segn lo establecido en el Acuerdo Global del 15 de junio de 2004 que se vienen cumpliendo.
Al 31 de marzo de 2012 se presenta Deuda Concursal por S/.19,787 millones en el estado de situacin financiera que no tiene garantas especficas y no devengan intereses, excepto por las deudas derivadas de la emisin de Eurobonos y deudas no garantizada subordinada (Long Term Credit Bank) que devengan una tasa fija de 0.700% y 0.500%, respectivamente.
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6 INFORMACION SOBRE SEGMENTOS
La Compaa mantiene principalmente dos unidades de negocio: el de consumo humano indirecto que comprende los productos de harina y aceite de pescado y el de consumo humano directo que comprende la elaboracin de conservas de pescado y congelado. A continuacin se presenta un detalle de los datos que la Gerencia considera ms relevantes:
Consumo Humano
Indirecto Directo Total
S/(000) S/(000) S/(000)
Al 31 de marzo de 2012
Ventas locales 9,148 12,519 21,667
Ventas del exterior 181,317 33,927 215,244
Total ventas 190,465 46,446 236,911
Costo de ventas (115,303) (35,147) (150,450)
Utilidad Bruta 75,162 11,299 86,461
Gastos de Venta (9,182) (7,503) (16,685)
Gastos Administrativos (11,732) (2,340) (14,072)
Ingresos Varios 4,747 7,196 11,943
Gastos Varios (4,264) (29,296) (33,560)
Utilidad (perdida) operativa 54,731 (20,644) 34,087
Utilidad (prdida) del Ao 47,017 (25,878) 21,139
Total Activos 776,312 332,705 1,109,017
Activo Fijo 319,256 136,824 456,080
Productos terminados 22,224 64,416 86,640
Total Pasivos 315,199 135,085 450,284
Al 31 de marzo de 2011
Ventas locales 7,563 19,944 27,507
Ventas del exterior 71,006 14,164 85,170
Total ventas 78,569 34,108 112,677
Costo de ventas (56,100) (31,538) (87,638)
Utilidad Bruta 22,469 2,570 25,039
Gastos de Venta (3,344) (5,339) (8,683)
Gastos Administrativos (7,357) (3,153) (10,510)
Ingresos Varios 3,551 1,651 5,202
Gastos Varios (5,886) 766 (5,120)
Utilidad (perdida) operativa 9,433 (3,505) 5,928
Utilidad (prdida) del Ao 9,606 (7,187) 2,419
Total Activos 769,948 329,978 1,099,926
Activo Fijo 334,293 143,269 477,562
Productos terminados 21,311 43,257 64,568
Total Pasivos 332,126 142,338 474,464
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7 CUENTAS POR COBRAR Este rubro comprende:
Al 31 de
Marzo Diciembre
2012 2011
S/.000 S/.000
Comerciales
Facturas (a) 81,961 71,348
Provisin para cuentas de cobranza dudosa (b) (1) 0
81,960 71,348
Empresas relacionadas 25,760 23,096
Diversas
Impuesto general a las ventas 18,774 31,284
Impuestos temporal a los activos netos 4,672 4,672
Personal 2,492 544
Reclamos por cobrar 182 165
Anticipos a proveedores 0 2,920
Prstamos a terceros 0 4,712
Diversas 24,983 9,212
Provisin para cuentas de cobranza dudosa (b) (2,779) (2,789)
48,324 50,720
156,044 145,164
a) Las cuentas por cobrar comerciales que estn denominadas en dlares estadounidenses para las exportaciones y nuevos soles para las ventas locales, tienen vencimientos corrientes y no devengan intereses.
Cuentas por cobrar comerciales por S/. 81,960,000 estaban vigentes y no vencidas al 31 de marzo de 2012 (S/.71,348,000 en 2011). Al 31 de marzo de 2012 aproximadamente el 80.52 % de las cuentas por cobrar comerciales se originan por exportaciones (81.31 % al 31 de diciembre de 2011). De este porcentaje aproximadamente el 18.49 % (30.98% al 31 de diciembre de 2011) estn garantizadas con cartas de crdito de exportacin y el 11.70 % estn sujetos a cobranzas bancarias (14.64% al 31 de diciembre de 2011).
b) El movimiento de la provisin de cobranza dudosa de las cuentas por cobrar diversas se
resume como sigue:
Al 31 de
Marzo Diciembre
2012 2011
S/.000 S/.000
Saldos iniciales 2,789 4,511
Adiciones 1 185
Recuperos 0 (269)
Castigos 0 (1,602)
Diferencia de cambio (10) (36)
Saldos finales 2,780 2,789
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La provisin para cuentas deterioradas del ao se debita a gastos de administracin en el estado de resultados integrales.
8 EXISTENCIAS
Este rubro comprende:
Al 31 de
Marzo Diciembre
2012 2011
S/.000 S/.000
Harina de pescado 19,628 76,790
Aceite de pescado 2,596 13,424
Conservas de pescado 63,516 57,356
Congelados 900 35
Materias primas 111 222
Repuestos 11,305 10,134
Suministros 8,843 9,849
Envases, embalajes y otros 12,686 16,587
119,585 184,397
. Durante el primer trimestre del ao 2012, la Compaa efectu ventas de harina de pescado por 45,283 TM y ventas de aceite de pescado por 11,469 TM, lo que explica la disminucin de los stocks al 31 de marzo de 2012.
9 INVERSIONES
Este rubro comprende:
Porcentaje de
participacin Al 31 de
del capital Marzo Diciembre
Empresa social 2012 2011
% S/.000 S/.000
Subsidiaria:
Conservera de la Amricas S.A. 99.99 38,485 38,485
Participacin en negocios controlados conjuntamente
Corporacin del Mar S.A. 50.00 9,941 9,941
Pesqueros del Pacfico S.A. 50.00 0 18,679
Otras inversiones 650 651
49,076 67,756
Venta de acciones Con fecha 10 de febrero de 2012 la compaa celebr el contrato de transferencia de acciones de Pesqueros del Pacfico S.A. por un importe total de S/ 5,069,000, el cual comprende un total de 27,870 acciones.
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10 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO a) El movimiento de la cuenta inmuebles, maquinaria y equipo y el de su correspondiente
depreciacin acumulada por el periodo terminado el 31 de marzo de 2012 es como sigue: b) Saldos Adicio- Transfe- Saldo Iniciales nes Retiros rencias Final
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
Marzo 2012
Costo Terrenos 35,288 0 0 0 35,288
Edificios, construcciones e instalaciones 80,674 0 0 31 80,705
Embarcaciones y equipo de flota 492,381
3,921 (4,387)
0 491,915
Maquinaria y equipo de planta de Harina 346,257 0 0 92 346,349
Maquinaria y equipo de plantas conservas 70,963 0 0 94 71,057
Unidades de Transportes 5,011
0 0 0 5,011
Muebles y enseres y equipos diversos 23,477
0 0 42 23,519
Obras en curso 23,614 9,621 0 (259) 32,976
1,077,665 13,542 (4,387)
- 1,086,820
Depreciacin acumulada -
Edificios, construcciones e instalaciones 17,462 1,458 0 18,920
Embarcaciones y equipos de flota 310,281 6,169 (2,623)
313,827
Maquinaria y equipo de planta de Harina 245,806 3,648 0 249,454
Maquinaria y equipo de plantas conservas 22,795 1,693 0 24,488
Unidades de Transportes 2,289 125 0 2,414
Muebles y enseres y equipos diversos 13,189 360 0 13,549
611,822 13,453 (2,623)
0 622,652
Provisin para desvalorizacin de activos 9,120 (201)
(831)
0 8,088
Costo neto 456,723 456,080
Al 31 de marzo del 2012 se ha activado S/. 3,921,000 en el rubro de embarcaciones y equipos de flota los conceptos de varadero correspondientes al primer trimestre del ao 2012. Al 31 de marzo del 2012 y al 31 de diciembre del 2011 las obras en curso comprenden principalmente mantenimientos mayores de embarcaciones y equipos de flota y ampliacin de la planta de Coishco.
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Los trabajos en curso comprenden todos los activos que se encuentran en proceso de construccin y/o instalacin, acumulando los respectivos costos hasta el momento que estn listos para entrar en operacin/uso, momento en el que se transfieren a la cuenta de activo final. El saldo comprende:
Al 31 de
Marzo Diciembre
2012 2011
S/.000 S/.000
Edificaciones 1,358 822
Embarcaciones 10,696 6,501
Maquinaria y equipo de plantas 19,590 15,782
Muebles y enseres equipos diversos 116 86
Otros 1,216 423
32,976 23,614
11 OBLIGACIONES FINANCIERAS Este rubro comprende:
Al 31 de
Marzo Diciembre
2012 2011
S/.000 S/.000
Corriente
Prestamos bancarios de corto plazo 33,462 48,546
Porcin corriente de prstamo bancario
a largo plazo 14,736 14,900
Arrendamientos financieros 9,722 10,343
Porcin corriente de deuda concursal 81 76
58,001 73,865
No corriente
Prstamos bancarios 121,693 126,726
Arrendamientos financieros 26,207 29,899
Porcin no corriente de deuda concursal 19,787 19,886
167,687 176,511
Total obligaciones 225,688 250,376
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El movimiento de las obligaciones del presente periodo es como sigue:
Saldo Inicial Desembolso Amortizacin
Diferencia de cambio Saldo
S/. 000 S/. 000 S/. 000 S/. 000 S/. 000 CORRIENTE Obligaciones financieras 73,789 41,951 (57,820) 0 57,920 Porcin corriente deuda concursal 76 0 0 5 81
73,865 41,951 (57,820) 5 58,001
NO CORRIENTE Obligaciones financieras a largo plazo 156,630 0 (8,730) 0 147,900 Deuda Concursal 19,881 0 (94) 0 19,787
176,511 0 (8,824) 0 167,687
250,376 41,951 (66,644) 5 225,688
12 CUENTAS POR PAGAR Este rubro comprende:
Al 31 de
Marzo Diciembre
2012 2011
S/.000 S/.000
Comerciales:
Terceros 34,589 33,477
Empresas relacionadas 6,582 7,751
41,171 41,228
Diversas:
Intereses por pagar 18,180 18,402
Provisiones 9,420 9,143
Otras cuentas por pagar 16,016 30,258
Tributos por pagar 35,650 23,506
79,266 81,309
120,437 122,537
Las cuentas por pagar comerciales a terceros y a empresas relacionadas se originan principalmente por la adquisicin de materiales, suministros y la prestacin de servicios para el desarrollo de la actividad productiva de la Compaa. Estas cuentas por pagar estn denominadas en moneda nacional y moneda extranjera, tienen vencimientos corrientes, no generan intereses y no se han otorgado garantas por estas obligaciones.
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13 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO PASIVO
a) A continuacin se presenta la composicin del pasivo diferido neto a la fecha del balance general (efectos de las diferencias temporales):
Cargo Aplicacin
Saldo (abono) de Perdida Saldo
Inicial
a resultados
tributaria
Final
S/.000 S/.000 S/.000 S/.000
Marzo 2012
Activo diferido:
Provisiones otras
(7,222)
880 0
(6,342)
Diferencia en el valor de los activos
(882)
4 0
(878)
(8,104)
884 0
(7,220)
Pasivo diferido:
Diferencia entre las tasas de depreciacin
tributarias y financieras
81,127
(893) 0
80,234
Revaluacin de activos fijos
31,379
(234) 0
31,145
112,506
(1,127) 0 111,379
Pasivo diferido neto
104,402
(243) 0 104,159
Diciembre 2011
Activo diferido:
Prdida Tributaria
(3,420) 0 3,420 0
Provisiones otras
(7,302)
80 0
(7,222)
Diferencia en el valor de los activos
(895)
13 0
(882)
(11,617)
93 3,420
(8,104)
Pasivo diferido:
Diferencia entre las tasas de depreciacin
tributarias y financieras
85,778
(4,651) 0
81,127
Mayor valor asignado a activos fijos
32,508
(1,129) 0
31,379
118,286
(5,780) 0 112,506
Pasivo diferido neto
106,669
(5,687) 3,420 104,402
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b) El anlisis del impuesto diferido activo y pasivo es como sigue:
Al 31 de
Marzo Diciembre
2012 2011
S/.000 S/.000
Activo diferido:
Recuperable en los prximos 12 meses 1,750 1,359
Recuperable en ms de 12 meses 5,470 6,745
7,220 8,104
Pasivo diferido:
Recuperable en los prximos 12 meses 6,270 6,178
Recuperable en ms de 12 meses 105,109 106,328
111,379 112,506
104,159 104,402
14 IMPUESTO A LA RENTA
a) La Gerencia considera que ha determinado la materia imponible bajo el rgimen general del impuesto a la renta de acuerdo con la legislacin tributaria vigente para la Compaa, la que exige agregar y deducir al resultado mostrado en los estados financieros, aquellas partidas que la referida legislacin reconoce como gravables y no gravables, respectivamente. La tasa del impuesto a la renta ha sido fijada en 30% y la materia imponible ha sido determinada como sigue:
Al 31 de
Marzo Diciembre
2012 2011
S/.000 S/.000
Utilidad antes del impuesto a la renta 33,048 142,807
Participacin de los trabajadores 4,503 19,507
Utilidad antes del impuesto a la renta 37,551 162,314
Diferencias permanentes:
- Adiciones tributarias 2,006 22,494
- Deducciones tributarias (687) (4,240)
Diferencias temporales:
- Diferencias en tasas de depreciacin 6,695 17,098
- Depreciacin por mayor valor asignado a activos fijos 783 3,206
- Provisin desvalorizacin activos (919) 5,361
- Provisin desvalorizacin existencias 0 1,921
- Operaciones de arrendamiento financiero (401) (1,750)
- Provisiones varias (14) (6,467)
Renta imponible del periodo 45,014 199,937
Participacin a los trabajadores (10%) (4,501) (19,994)
Base para renta tributaria 40,513 179,943
Impuesto a la renta (30%) (12,154) (53,983)
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b) El (gasto) ingreso por impuesto a la renta al 31 de marzo comprende:
Al 31 de
Marzo Diciembre
2012 2011
S/.000 S/.000
Impuesto a la renta
-Corriente
(12,154)
(53,983)
-Diferido (Nota 13)
243
5,687
(11,911)
(48,296)
Regularizacin del impuesto a la renta
de aos anteriores y otros -
(2,257)
Total
(11,911)
(50,553)
15 COSTO DE VENTA
Este rubro comprende:
Al 31 de Marzo
2012 2011
S/.000 S/.000
Inventario inicial de productos terminados 152,049 36,076
Materia prima consumida terceros 13,113 30,900
Depreciacin 13,122 13,189
Materia prima consumida propia 11,120 21,252
Servicios de terceros (*) 8,691 9,770
Gastos de personal (Nota 18) 9,058 6,324
Combustibles 3,736 5,028
Gastos de veda 15,847 11,364
Envases 10,000 12,773
Gastos de mantenimiento 881 595
Materiales y suministros 3,789 4,429
Otros 128 506
Inventario final de productos terminados (91,084) (64,568)
150,450 87,638
(*) Corresponde al servicio de alquiler de las plantas de harina, aceite y conservas recibido de
Conservera de las Amricas S.A.
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16 GASTOS DE VENTA Este rubro comprende:
Al 31 de Marzo
2012 2011
S/.000 S/.000
Gastos de Transporte, Embarque y Almacenes 9,854 5,442
Etiquetado 1,581 1,176
Gastos de Personal (Nota 18) 3,668 1,167
Anlisis Qumicos 764 409
Comisiones de Venta 441 238
Otros 377 251
16,685 8,683
17 GASTOS DE ADMINISTRACION Este rubro comprende:
Al 31 de Marzo
2012 2011
S/.000 S/.000
Gastos de Personal (Nota 18) 7,515 4,733
Servicios de Terceros 4,161 3,389
Honorarios 510 666
Alquileres, Correos y Telfonos 854 757
Tributos 585 346
Depreciacin 130 147
Otros 317 472
14,072 10,510
18 GASTOS DE PERSONAL
Este rubro comprende:
Al 31 de Marzo
2012 2011
S/.000 S/.000
Remuneraciones 12,307 7,785
Gratificaciones 2,119 1,317
Aporte Patronales 1,672 973
Compensacin por tiempo de servicios 1,214 769
Otros 2,929 1,380
20,241 12,224
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Los gastos de personal se encuentran distribuidos de la siguiente manera:
Al 31 de Marzo
2012 2011
S/.000 S/.000
S/. 000 S/. 000
Costo de Ventas (Nota 15) 9,058 6,324
Gastos Administrativos (Nota 17) 7,515 4,733
Gastos de Ventas (Nota 16) 3,668 1,167
20,241 12,224
19 OTROS INGRESOS Y GASTOS
Este rubro comprende:
Al 31 de Marzo
2012 2011
S/.000 S/.000
Otros Ingresos
Venta de Acciones de Pesqueros del Pacifico S.A 5,069 0
Venta de Combustible a armadores pesqueros (a) 2,511 1,930
Reintegro arancelario 600 120
Otras Ventas 699 228
Ingresos de Ejercicios Anteriores 834 1,596
Enajenacin de Activo Fijo 699 173
Recupero Cobranza Dudosa 0 42
Ingresos por recobro de Afiliada 43 0
Recupero de provisin de deterioro de activo fijo 919 0
Otros menores 569 1,113
11,943 5,202
Otros gastos Baja de Inversiones en Valores (27,870) 0 Costo de combustible vendido a armadores pesqueros (2,367) (1,865) Costo de Activos Fijos Vendidos y Dados de Baja (1,851) (135) Gastos de Ejercicios Anteriores (579) (1,640) Sanciones Administrativas Fiscales (17) 0 Liquidacin de Beneficios sociales de tripulantes (129) (1,454) Costo de otras ventas (366) 0 Otros menores (381) (26)
(33,560) (5,120)
Neto (21,617) 82
(a) La Compaa abastece de combustible a los armadores con la finalidad de que stos puedan
salir a pescar. Las cuentas por cobrar que se generan son posteriormente compensadas como parte del precio de las compras que se realizan a los mismos armadores.
- 20 -
20 GASTOS FINANCIEROS Este rubro comprende:
Al 31 de Marzo
2012 2011
S/.000 S/.000
Intereses 1,812 1,425
Comisiones 432 294
ITF 30 229
Otros 107 182
2,381 2,130
21 DIVIDENDOS Con fecha 12 de marzo de 2012, la Gerencia expuso que durante el periodo 2011 se haba
obtenido un resultado equivalente a S/.0.036 por accin, proponindose en consecuencia un reparto de dividendos de la siguiente manera:
i) En mayo de 2012, el equivalente a S/.0.02 por accin, y ii) En noviembre de 2012, o antes, dependiendo del flujo de caja, el equivalente a S/.0.01 por
accin. El 12 de abril de 2012, la Junta General de accionistas aprob por unanimidad repartir dividendos
ascendentes a la suma de S/.51,800,631, lo que equivale a un dividendo de S/.0.02 por accin comn y el reparto de la suma de S/.262.04 para el pago preferente que tienen los accionistas de inversin de la sociedad.
Dicho dividendo, que asciende a S/. 51, 800, 631 no ha sido reconocido como un pasivo en la
informacin financiera intermedia. Se reconocer en el patrimonio neto durante el ao terminado el 31 de diciembre de 2012.
Asimismo, se acord delegar en el directorio la facultad de aprobar la distribucin en noviembre, o
antes, dependiendo del flujo de caja un dividendo equivalente a S/. 0.01 por accin. 22 UTILIDAD POR ACCION
La utilidad bsica por accin comn y de inversin ha sido calculada dividiendo la utilidad neta del ejercicio atribuible a los accionistas, entre el promedio ponderado del nmero de acciones comunes en circulacin durante el ejercicio. Las acciones comunes que se incrementan como consecuencia de una capitalizacin de ganancias se consideran como que siempre estuvieron emitidas, debido a que no alteran la participacin de los accionistas. No corresponde determinar la utilidad diluida por accin comn porque la Compaa no tiene obligaciones cuyos trminos tengan potenciales efectos diluyentes. La utilidad bsica por accin comn resulta como sigue:
Acciones en circulacin (en miles)
Das de vigencia hasta el cierre del periodo
Promedio ponderado de acciones comunes
Comunes De inversin Total
Ejercicio 2012 Saldo al 1 de enero del 2012
2,590,032 102
2,590,134
91
2,590,134
- 21 -
Saldo al 31 de marzo del 2012
2,590,032 102
2,590,134
91
2,590,134
Ejercicio 2011 Saldo al 1 de enero del 2011
2,590,032 102
2,590,134
91
2,590,134
Saldo al 31 de marzo del 2011
2,590,032 102
2,590,134
91
2,590,134
El clculo de la utilidad por accin al 31 de diciembre se presenta a continuacin:
Utilidad (numerador)
Acciones (denominador)
Utilidad por accin
S/.000 en miles %
Al 31 de marzo de 2012
Utilidad por accin bsica de las
Acciones comunes y de inversin 21,139 2,590,134 0.00816
Al 31 de marzo de 2011
Utilidad por accin bsica de las
Acciones comunes y de inversin 2,419 2,590,134 0.00093
23 GARANTIAS 22.1 Compromisos de compra de activos fijos Al 31 de marzo de 2012 la Compaa no tiene ningn compromiso de compra de bienes del activo fijo para el 2012 y aos futuros. 22.2 Garantas otorgadas Al 31 de marzo de 2012, as como al cierre del periodo 2011, la Compaa ha constituido hipoteca naval sobre ciertas embarcaciones y equipo de flota, prenda industrial sobre maquinaria y equipo de planta e hipoteca sobre inmuebles en garanta de prstamos bancarios recibidos por S/.153 millones. La Compaa ha aportado al patrimonio fideicometido activos fijos con la finalidad de garantizar el prstamo otorgado por el DnB Nor Bank ASA y Scotiabank Per S.A.A. por S/.244.5 millones. Fideicomiso - Al 31 de marzo de 2012 la Compaa transfiri en dominio fiduciario a La Fiduciaria (en adelante el Fiduciario) los bienes fideicometidos que forman parte del patrimonio fideicometido y cuyo valor neto asciende a S/.244..5 millones (S/.246.5 millones al 31 de diciembre de 2011). El objeto de este fideicomiso es garantizar el prstamo otorgado por el DnB Nor Bank ASA y Scotiabank Per S.A.A. (nota 11). Este fideicomiso tiene vigencia hasta el 27 de junio del 2018.
24 EVENTOS POSTERIORES A LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS SEPARADOS CONDENSADOS. No se han identificado eventos subsecuentes al 31 de marzo de 2012 que deban ser reportados.
- 22 -
25 EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES
Al 31 de Marzo
2012 2011
S/.000 S/.000
Utilidad del ao 21,139 2,419
Provisin por cuentas de cobranza dudosa 1 0
Recupero de provisin por cuentas de cobranza dudosa 0 43
Diferencia en cambio 33 0
Depreciacin 13,453 13,498
Prdida en la venta de activo fijo 234 135
Provisin por deterioro de activos fijos (201) (161)
Amortizacin 106 20
Impuesto a la renta (243)
(1,271)
Cambios en capital de trabajo
Cuentas por Cobrar Comerciales
16,980
(2,239)
Existencias 64,812
(39,828)
Gastos Pagados por Anticipado (168) (310)
Cuentas por Pagar Comerciales (341) 16,490
Efectivo generado por las operaciones
115,805
(11,204)
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