“JADRAN”- GALENSKI LABORATORIJ, dioni čko društvo ......“JADRAN”- GALENSKI LABORATORIJ, dioni čko društvo, Rijeka IZVJEŠ ĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI GODIŠNJIH FINANCIJSKIH
Post on 28-Feb-2021
3 Views
Preview:
Transcript
“JADRAN”- GALENSKI LABORATORIJ, dioničko društvo, Rijeka
IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
ZA 2010. GODINU
RIJEKA, OŽUJAK 2011. GODINE
1
SADRŽAJ Izjava o odgovornosti Uprave 2 Izvješće neovisnog revizora dioničarima „JADRAN“ – GALENSKI LABORATORIJ dioničkog društva, Rijeka
3
Nestandardni godišnji financijski izvještaji Bilanca 5 Račun dobiti i gubitka s izvještajem o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti 8 Izvještaj o novčanom tijeku 10 Izvještaj o promjenama kapitala 12
Bilješke 13
2
Izjava o odgovornosti Uprave
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljena financijska izvješća u skladu s Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja (skraćeno: "MSFI") koje je objavio Odbor za meñunarodne računovodstvene standarde, koja pružaju istinit i fer pregled stanja u Društvu , kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.
Nakon provedbe ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u dogledno
vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga pri sastavljanju financijskih izvješća i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvješća obuhvaćaju sljedeće:
· odabir i dosljednu primjenu prikladnih računovodstvenih politika · davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena · postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavljivanje i
obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvješćima te · sastavljanje financijskih izvješća pod pretpostavkom vremenske neograničenosti
poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovati nije primjerena. Uprava je odgovorna za voñenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u
svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. Takoñer, Uprava je dužna pobrinuti se da financijska izvješća budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.
Rijeka, 23. ožujak 2011. godine
Za i u ime Uprave
Ivo Usmiani, mr. pharm. spec.
3
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA „JADRAN“ – GALENSKI LABORATORIJ dioničkog društva, Rijeka
Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja „JADRAN“ – GALENSKI LABORATORIJ dioničkog društva, Rijeka koji uključuju Bilancu na dan 31. prosinca 2010. godine, Račun dobiti i gubitka s izvještajem o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o novčanom tijeku, Izvještaj o promjenama kapitala za godinu tada završenu, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih bilježaka (koji su priloženi na stranicama od 5 do 28).
Odgovornost Uprave za financijske izvještaje Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih
izvještaja u skladu sa Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Odgovornosti Uprave Društva uključuju: utvrñivanje, uvoñenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima.
Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi
obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Meñunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi
zahtijevaju pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provoñenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o
iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogreška, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole Društva koje su relevantne za sastavljanje i fer prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija takoñer uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritosti računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.
Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za
osiguravanje osnove za izražavanje našeg mišljenja.
4
Mišljenje
Po našem mišljenju financijski izvještaji daju istinit i fer prikaz u svim značajnim odrednicama financijskog položaja „JADRAN“ – GALENSKI LABORATORIJ dioničkog društva, Rijeka na dan 31. prosinca 2010. godine, rezultata njegova poslovanja, novčanih tijekova i promjena kapitala za godinu tada završenu sukladno Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
U Rijeci,23. ožujak 2011. godine
„REV-RI“ d.o.o. Rijeka
Užarska 17/II Ovlašteni revizor Uprava Bosiljka Meštrović, dipl. oec.
5
BILANCA Stanje na dan 31.12.2010.
Naziv pozicije R.br. bilješke
Prethodna godina (neto)
Tekuća godina (neto)
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLA ĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA 6 196.082.568 217.762.590
I. NEMATERIJALNA IMOVINA 6a 15.019.544 20.861.060
1. Izdaci za razvoj
1.075.636 920.492
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
7.513.401 7.234.074
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6.430.507 12.706.494
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA 6a,b,c 147.361.239 165.529.162
1. Zemljište
3.087.205 3.023.018
2. Grañevinski objekti
42.286.263 46.119.541
3. Postrojenja i oprema
57.072.779 65.732.830
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
5.929.313 7.295.689
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
468.938 927.163
7. Materijalna imovina u pripremi
6.588.838 7.783.976
8. Ostala materijalna imovina
433.978 605.481
9. Ulaganje u nekretnine
31.493.925 34.041.464
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 6d 33.701.785 31.372.368
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
32.623.383 30.053.527
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
1.078.402 1.318.841
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA 6e 0 0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
V. ODGOðENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA 7 312.764.474 353.410.662
I. ZALIHE 7a 54.117.458 54.351.789
1. Sirovine i materijal
26.250.673 33.445.367
2. Proizvodnja u tijeku
3. Gotovi proizvodi
26.112.559 19.393.070
4. Trgovačka roba
1.754.226 1.513.352
5. Predujmovi za zalihe
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
II. POTRAŽIVANJA 7b 231.999.588 228.053.473
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
35.381.287 45.294.917
2. Potraživanja od kupaca
182.057.639 159.236.102
6
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
675 1.216
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
109.167 19.070
5. Potraživanja od države i drugih institucija
12.644.688 14.763.467
6. Ostala potraživanja
1.806.132 8.738.701
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 7c 21.212.674 52.917.996
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
745.906 189.213
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
200.000
5. Ulaganja u vrijednosne papire
12.205.885 20.029.330
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
8.260.883 26.495.557
7. Ostala financijska imovina
0 6.003.896
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 7d 5.434.754 18.087.404
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDU ĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 8 5.761.513 7.615.544
E) UKUPNO AKTIVA 514.608.555 578.788.796
F) IZVANBILAN ČNI ZAPISI
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE 9 167.968.988 202.106.280
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
5.625.000 5.625.000
II. KAPITALNE REZERVE
103.309 103.309
III. REZERVE IZ DOBITI
2.561.598 2.561.598
1. Zakonske rezerve
420.819 420.819
2. Rezerve za vlastite dionice
3.101.475 881.286
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
3.101.475 881.286
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve
2.140.779 2.140.779
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
-42.400 0
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK
132.698.983 157.754.269
1. Zadržana dobit
132.698.983 157.754.269
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE
27.022.498 36.062.104
1. Dobit poslovne godine
27.022.498 36.062.104
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE 10 137.643.971 219.880.177
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 10a 12.638.145 94.880.177
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima 10b 125.000.000 125.000.000
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
9. Odgoñena porezna obveza
5.826 0
D) KRATKORO ČNE OBVEZE 11 201.842.789 152.540.979
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 11a 1.279.914 1.078.690
7
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 11b 117.851.369 42.029.435
4. Obveze za predujmove 11e 1.030.695 3.628.277
5. Obveze prema dobavljačima 11c 69.861.609 88.657.576
6. Obveze po vrijednosnim papirima 11d 1.100.000
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 11c 5.808 8.199
8. Obveze prema zaposlenicima 11e,12 4.115.528 5.965.438
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 11e 6.844.737 10.039.054
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 11e 12.120 14.370
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze 11e 841.009 19.940
E) ODGOðENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 13 7.152.807 4.261.360
F) UKUPNO – PASIVA 514.608.555 578.788.796
G) IZVANBILAN ČNI ZAPISI
8
RAČUN DOBITI I GUBITKA S IZVJEŠTAJEM O OSTALOJ SVEOBUH VATNOJ DOBITI
Za razdoblje 01.01.2010. do 31.12.2010.
Naziv pozicije R.br. bilješke
Prethodna godina Tekuća godina
I. POSLOVNI PRIHODI 14 365.669.619 489.240.185
1. Prihodi od prodaje 351.775.699 478.218.222
2. Ostali poslovni prihodi 13.893.920 11.021.963
II. POSLOVNI RASHODI ) 15 317.744.527 438.824.359 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 4.192.497 6.719.489
2. Materijalni troškovi 186.959.399 243.381.416
a) Troškovi sirovina i materijala 99.579.156 123.157.582
b) Troškovi prodane robe 6.175.058 1.335.449
c) Ostali vanjski troškovi 81.205.185 118.888.385
3. Troškovi osoblja 68.850.558 86.066.513
a) Neto plaće i nadnice 40.875.090 51.463.571
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 17.948.058 22.284.744
c) Doprinosi na plaće 10.027.410 12.318.198
4. Amortizacija 11.675.354 13.697.831
5. Ostali troškovi 45.630.017 73.347.033
6. Vrijednosno uskla ñivanje 436.702 15.612.077
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) 5.037 0
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 431.665 15.612.077
7. Rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI 16 5.772.137 11.084.359
1. Kamate, te čajne razlike, dividende i sli čni prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima 483.211 401.286
2. Kamate, te čajne razlike, dividende, sli čni prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 4.556.406 4.856.133
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelu jućih interesa 51.938 704
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijs ke imovine
5. Ostali financijski prihodi 680.582 5.826.236
IV. FINANCIJSKI RASHODI 17 24.293.893 22.307.959 1. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 195.884 100.124
2. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 24.098.009 20.786.123
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijsk e imovine
4. Ostali financijski rashodi 1.421.712
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
IX. UKUPNI PRIHODI 371.441.756 500.324.544
X. UKUPNI RASHODI 342.038.420 461.132.318
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 29.403.336 39.192.226
1. Dobit prije oporezivanja 29.403.336 39.192.226
2. Gubitak prije oporezivanja 0 0
XII. POREZ NA DOBIT 18 2.380.838 3.130.122
9
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 27.022.498 36.062.104
1. Dobit razdoblja 27.022.498 36.062.104
2. Gubitak razdoblja 0 0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 27.022.498 36.062.104 II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA -36.574 0
1. Tečajne razlike iz prera čuna inozemnog poslovanja -65.702 0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 0
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednova nja financijske imovine raspoložive za prodaju 29.128 0
4. Dobit ili gubitak s osnove u činkovite zaštite nov čanog toka
5. Dobit ili gubitak s osnove u činkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUH VATNU DOBIT RAZDOBLJA -2.560 0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA -34.014 0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 19 26.988.484 36.062.104
10
IZVJEŠTAJ O NOV ČANOM TIJEKU u razdoblju od 01.01.2010. do 31.12.2010.
Naziv pozicije R.br. bilješke
Prethodna godina Tekuća godina
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza 29.403.336 39.192.226
2. Amortizacija 11.675.354 13.697.831
3. Povećanje kratkoročnih obveza 0 19.625.975
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 14.818.449 3.946.115
5. Smanjenje zaliha 6.013.839 0
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka 3.541.230 0
I. Ukupno pove ćanje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti 65.452.208 76.462.147
1. Smanjenje kratkoročnih obveza 3.772.467 0
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha 0 234.331
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka 3.027.058 10.423.030
II. Ukupno smanjenje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti 6.799.525 10.657.361
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 20 58.652.683 65.804.786
A2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 0 0
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
415.590 1.086.524
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
0 1.217.700
3. Novčani primici od kamata 1.160.345 37.549
4. Novčani primici od dividendi 881 704
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 172.645 452.677
III. Ukupno nov čani primici od investicijskih aktivnosti 1.749.461 2.795.154
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
19.577.057 25.417.149
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
28.000.000 0
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 1.314.921
IV. Ukupno nov čani izdaci od investicijskih aktivnosti 47.577.057 26.732.070
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 0 0
B2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 20 45.827.596 23.936.916
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
26.679.453 90.648.010
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
52.020.913 12.591.733
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti 122.631.439 0
V. Ukupno nov čani primici od financijskih aktivnosti 201.331.805 103.239.743
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 134.681.398 81.779.986
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3.882.600 4.185.150
3. Novčani izdaci za financijski najam 6.133.749 9.408.823
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 2.173.100 681.996
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 77.799.545 36.399.008
VI. Ukupno nov čani izdaci od financijskih aktivnosti 224.670.392 132.454.963
11
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 0 0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 20 23.338.587 29.215.220
Ukupno povećanje novčanog tijeka 0 12.652.650
Ukupno smanjenje novčanog tijeka 10.513.500 0
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 15.948.254 5.434.754
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata 20 12.652.650
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata 20 10.513.500
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 5.434.754 18.087.404
12
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA NA DAN 31.12.2010.
Bilješka31.12.
prethodnegodine
Povećanje SmanjenjeNeto
promjenaTekuće
razdoblje
5.625.000 0 0 0 5.625.000103.309 0 0 0 103.309
5.663.073 681.996 2.902.185 -2.220.189 3.442.884-3.101.475 -681.996 -2.902.185 2.220.189 -881.286
132.698.983 29.924.683 4.869.397 25.055.286 157.754.26927.022.498 36.062.104 27.022.498 9.039.606 36.062.104
0 4.188.525 4.188.525 0 023.302 0 23.302 -23.302 0
a) revalorizacija nekretnina postrojenja i opreme
0 0 0 0 0
b) revalorizacija ulaganja 23.302 0 23.302 -23.302 0c) ostala revalorizacija 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
-65.702 65.702 0 65.702 0
0 0 0 0 0
21 167.968.988 70.241.014 36.103.722 34.137.292 202.106.280
Promjene računovodstvenih politika
Sveukupno kapital i rezerve
Revalorizacijske rezerve
Ispravak pogreškiTečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemni subjekt
Premije na emitirane dioniceRezerveVlastite dioniceZadržana dobit ili preneseni gubitakDobit ili gubitak tekućeg razdoblja Dividende
Pozicija
Upisani kapital
13
Bilješke 1. DJELATNOST
JADRAN – GALENSKI LABORATORIJ, dioničko društvo Rijeka, Pulac bb bavi se proizvodnjom i prometom farmaceutskih i kozmetičkih proizvoda. 2. IZJAVA O USKLAðENOSTI
Financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno zakonskim zahtjevima okvira financijskog izvještavanja primjenjivog u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira, koji se do dana prijema Republike Hrvatske u članstvo u Europskoj uniji temelji na Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima i Meñunarodnim računovodstvenim standardima, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima, koje utvrdi Odbor za standarde financijskog izvještavanja (nadalje: “Odbor”), a koji su objavljeni u „Narodnim novinama“.
Odbor za standarde financijskog izvještavanja je Odlukom o objavljivanju MSFI (NN 136/09)
utvrdio da se godišnji financijski izvještaji poduzetnika za razdoblja koja počinju od 01. siječnja 2010. godine nadalje, sastavljaju i prezentiraju u skladu s MSFI. Sve kasnije promjene i dopune objavljenih standarda financijskog izvještavanja i povezana tumačenja koji se odnose na sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja za razdoblja koja počinju od 01. siječnja 2010. godine, dane su Odlukama o izmjenama i dopunama Odluke o objavljivanju MSFI (NN 8/10, 18/10, 27/10 i 65/10). 3. SUSTAV UPRAVLJANJA DRUŠTVOM Društvom rukovodi Uprava Društva u osobi generalnog direktora. Uprava društva je za svoj rad odgovorna Nadzornom odboru. Upravu Društva bira Nadzorni odbor. Uprava je odgovorna za voñenje, strategiju, administraciju i skladnu organizaciju svih poslovnih procesa i organizacijskih cjelina menadžmenta. Dužnost Predsjednika Uprave obnaša Ivo Usmiani, mr. pharm. spec. Članovi Nadzornog odbora:
Ime i prezime Dužnost u Nadzornom odboru
Zdravko Saršon, mr. pharm. Predsjednik
Marina Pavasović, mr. pharm. Zamjenica predsjednika
Majid Hejja, mr. pharm. Član
Vesna Črnjarić, oec. Članica
14
4. DRUŠTVA U SASTAVU JADRAN - GALENSKI LABORATORIJ D.D. RIJEKA
TVRTKA DRŽAVA % UDJELA
Farmis d.o.o. Sarajevo Bosna i Hercegovina 100
Jadran-Galenski laboratorij Ljubljana d.o.o.
Slovenija 100
Jadran-Galenski laboratorij Beograd d.o.o.
Srbija 100
Pablo d.o.o. Hrvatska 100
5. SAŽETAK OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA PRIMIJENJENIH U
IZRADI TEMELJNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2010. G ODINU Osnovne računovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja financijskih izvještaja za 2010. godinu su slijedeće: a) Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina (osnovna sredstva)
Dugotrajnu nematerijalnu imovinu čine izdaci za interno razvijenu nematerijalnu imovinu, ulaganja na tuñoj imovini, te ulaganja u računalne programe i licencije.
Izdaci za interno razvijenu nematerijalnu imovinu iskazuju se kao nematerijalna imovina ako zadovoljavaju uvjete navedene u točki 57. Meñunarodnog računovodstvenog standarda 38. – „Nematerijalna imovina“.
Dugotrajna materijalna imovina obuhvaća zemljište, grañevinske objekte, postrojenja i
opremu, alate, pogonski i uredski inventar, namještaj i prijevozna sredstva. Stavke nekretnine, postrojenja i opreme iskazane su po trošku nabave ili procijenjenom iznosu
umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Nabave dugotrajne materijalne imovine tijekom godine evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturna vrijednost nabavljenih sredstava uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u upotrebu.
Naknadni troškovi priznaju se u knjigovodstveni iznos stavki nekretnina, postrojenja i opreme
samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom te ako će iste pritjecati u Društvo. Svi ostali troškovi predstavljaju trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju kad su nastali.
Stvari i oprema se iskazuju kao dugotrajna materijalna imovina ako im je u vrijeme nabave vijek upotrebe duži od jedne godine, a pojedinačna nabavna cijena veća od 2.000 kuna, odnosno 3.500,00 kuna od 01.07.2010. godine, slijedom Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o porezu na dobit (N.N. 80/2010). b) Amortizacija
Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine obračunava se prema stopama ne višim od stopa propisanih Zakonom o porezu na dobit, a koje su odreñene tako da se nabavna ili revalorizirana vrijednost osnovnih sredstava amortizira u jednakim godišnjim iznosima tijekom predviñenog vijeka upotrebe osnovnog sredstva. Stope amortizacije, koje su u primjeni, su:
15
2009. 2010. Grañevinski objekti 2,5-10% 2,5-10%
Postrojenja i oprema 10 % 10 % Alati, pogonski inventar i transportna imovina
5-50% 5-50%
Nematerijalna imovina 20 % 20 %
Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim osnovnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa.
Zemljište se ne amortizira jer se smatra da ima neograničeni vijek trajanja. Imovina u pripremi se ne amortizira jer nije aktivirana.
c) Ulaganja u nekretnine
Nekretnine koje se drže sa ciljem ostvarivanja prihoda od najma ili zbog porasta vrijednosti kapitalne imovine ili oboje, iskazuju se kao ulaganja u nekretnine sukladno Meñunarodnom računovodstvenom standardu 40. – „Ulaganja u nekretnine“.
Ulaganje u nekretnine početno se mjeri po trošku nabave, a naknadno vrednovanje se provodi
prema metodi fer vrijednosti.
Dobit ili gubitak koji nastaje iz promjene fer vrijednosti ulaganja u nekretnine priznaje se u Računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem je nastao.
d) Ulaganja u dugotrajnu financijsku imovinu
Društvo ima udjele u ovisnim društvima za koja, sukladno revidiranom Meñunarodnom računovodstvenom standardu 27. – „Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji“ izrañuje konsolidirana financijska izvješća, i te udjele u poslovnim knjigama i financijskim izvještajima iskazuje kao udjele u ovisnim društvima po trošku nabave, a u Računu dobiti i gubitaka iskazuju se prihodi samo u iznosu primljenih dividendi. ¸
Udjeli u kojima je društvo vlasnik izmeñu 20 i 50 % iskazuju se sukladno Meñunarodnom
računovodstvenom standardu 28. „Ulaganje u pridružena društva“ u poslovnim knjigama zasebno po metodi udjela, kod koje se ulaganje početno evidentira u visini troška ulaganja i usklañuje se za naknadne promjene ulagačeva udjela u neto sredstvima društava u koje je izvršeno ulaganje, te izvještaj o dobiti odražava ulagačev udio u rezultatima poslovanja društva u koje je izvršeno ulaganje.
Društvo svoja ulaganja u dionice banaka i osiguravajućih društava, te ulaganja u druga
nepovezana društva razvrstava prema Meñunarodnom računovodstvenom standardu 39. – „Financijski instrumenti,: priznavanje i mjerenje“ kao ulaganja „raspoloživa za prodaju“ i iskazuje ih u poslovnim knjigama i financijskim izvještajima po fer vrijednosti ili po trošku stjecanja. e) Zalihe
Zalihe se iskazuju po cijeni koštanja / nabave ili po neto prodajnoj vrijednosti u ovisnosti od toga koja je niža.
Cijena koštanja gotovih proizvoda obuhvaća sve direktne troškove proizvodnje, dio općih
troškova proizvodnje i neproizvodnih općih troškova.
Sitan inventar se otpisuje po stopi od 100% kada se daje u upotrebu.
16
Trgovačka roba u veleprodaji iskazuje se po nabavnoj vrijednosti, a u maloprodaji po
prodajnoj vrijednosti. f) Potraživanja temeljem prodaje
Potraživanja temeljem prodaje obuhvaćaju sva potraživanja za prodane proizvode, robu, te obavljene usluge u zemlji i inozemstvu. g) Prihodi
Prihod je bruto povećanje ekonomskih koristi tijekom razdoblja koje proizlazi iz redovne aktivnosti društva, kada to povećanje ima za posljedicu povećanje glavnice, osim povećanja koje se odnose na ulaganja vlasnika.
Sukladno propisima, poslovni prihodi se priznaju po isporuci proizvoda, odnosno izvršenju
usluga po fakturnoj vrijednost kada su značajni rizici i koristi od vlasništva preneseni na kupca, umanjenoj za dane popuste i poreze.
h) Rashodi Rashod je smanjenje ekonomske koristi tijekom razdoblja u obliku odljeva ili iscrpljenja imovine ili povećanja obveza koji za posljedicu imaju smanjenje glavnice, osim smanjenja koja se odnose na raspodjele glavnice sudionicima u glavnici.
Troškove poslovanja sadržane u realiziranim uslugama, odnosno isporučenim dobrima čine
svi troškovi nastali u odnosu na fakturiranu realizaciju. i) Tekuće i investicijsko održavanje Troškovi tekućeg i investicijskog održavanja materijalnih sredstava nadoknañuju se iz prihoda tekućeg obračunskog razdoblja. Rekonstrukcije i adaptacije kojima se mijenja kapacitet ili namjena osnovnih sredstava, knjiže se, odnosno iskazuju kao povećanje vrijednosti materijalnih sredstava. j) Prihodi od kamata Kamate nastale po osnovi potraživanja iz poslovnih odnosa, iskazuju se u Računu dobiti i gubitka kao financijski prihodi kad su ostvareni. k) Kamate kao rashod Kamate nastale iz obveza, obračunate do datuma Bilance, iskazuju se u Računu dobiti i gubitka kao financijski rashodi. l) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i
računovodstveni tretman tečajnih razlika
Sva sredstva i obveze u stranim sredstvima plaćanja preračunata su prema srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan Bilance.
17
Negativne tečajne razlike, odnosno pozitivne tečajne razlike nastale preračunom svih obveza i
potraživanja u stranim sredstvima plaćanja na protuvrijednost u kunama, iskazuju se u Računu dobiti i gubitka unutar financijskih rashoda i prihoda lj) Financijski instrumenti
Nederivirani financijski instrumenti čine investicije u glavnicu, potraživanja prema kupcima i ostala potraživanja, novac i novčani ekvivalenti, zajmovi i krediti kao i obveze prema dobavljačima i ostale obveze.
Nederivirani financijski instrumenti se početno vrednuju po fer vrijednosti.
6. DUGOTRAJNA IMOVINA a) Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina (osnovna sredstva)
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina je prikazana kako slijedi:
Nekretnine (zemljište i grañevinski
objekti)
Postrojenja i oprema,alati, pog. inventar i
transportna imovina
Ostala materij. imovina
Mater. sredstva u pripremi
Ukupno materijalna
imovina
Nemateri-jalna
imovina
u kn u kn u kn u kn u kn u kn Nabavna ili revalorizirana vrijednost
Stanje 1. siječnja 2010. 54.978.901 97.897.478 433.978 6.588.838 159.899.195 19.048.244 Pripajanje Ardentis d.o.o. 9.372.570 1.840.459 163.280 0 11.346.309 51.201 Povećanje 0 0 0 23.523.320 23.523.320 8.602.762 Prijenos sa sredstava u pripremi
2.481.142 19.266.519 8.223 -21.755.884 0 0
Prijenos na ulaganja u nekretnine i dr.
-2.585.746 0 0 -572.298 -3.158.044 0
Rashod i prijenos 0 -2.754.936 0 0 -2.754.936 -329.220 Stanje 31. prosinca 2010. 64.246.867 116.219.520 605.481 7.783.976 188.855.844 27.372.987
Otpis Stanje 1. siječnja 2010. 9.605.433 34.895.386 0 0 44.500.819 4.028.700 Pripajanje Ardentis d.o.o. 3.591.991 1.539.115 0 0 5.131.106 6.400 Amortizacija za 2010. godinu 1.906.884 9.307.081 0 0 11.213.965 2.483.866 Rashod i prijenos 0 -2.550.581 0 0 -2.550.581 -7.039 Stanje 31. prosinca 2010. 15.104.308 43.191.001 0 0 58.295.309 6.511.927
Sadašnja vrijednost osnovnih sredstava 31. prosinca 2010.
49.142.559 73.028.519 605.481 7.783.976 130.560.535 20.861.060
Sadašnja vrijednost osnovnih sredstava 31. prosinca 2009.
45.373.468 63.002.092 433.978 6.588.838 115.398.376 15.019.544
Povećanje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine u 2010. godini odnosi se na ulaganja u objekte Svilno, Pulac i Šarengradska, te na nabavku strojeva za izradu lijekova, laboratorijsku opremu, uredsku opremu, osobna i teretna vozila, telefonsku centralu, namještaj i drugo, te ulaganje u računalni softver i razvojne projekte. Smanjenje postrojenja i opreme najvećim se dijelom odnosi na rashod i prodaju osobnih i teretnih vozila te uredske i kompjutorske opreme.
18
b) Ulaganja u nekretnine Ulaganja u nekretnine na dan 31. prosinca 2010. godine iznose 34.041.464 kune (2009. godine 31.493.925 kuna). Tijekom 2010. godine izvršena je procjena vrijednosti nekretnina od strane nezavisnog procjenitelja. Porast vrijednosti u iznosu od 242.624 kune priznat je u Računu dobiti i gubitka u korist prihoda, te pad vrijednosti od 1.329.188 kuna priznat je u troškove nerealiziranih gubitaka sukladno Meñunarodnom računovodstvenom standardu 40. – „Ulaganja u nekretnine“. c) Predujmovi za dugotrajnu materijalnu imovinu Predujmovi za dugotrajnu materijalnu imovinu na dan 31. prosinca 2010. godine iznose 927.163 kune (2009. godine 468.938 kuna), a odnose se na predujmove plaćene prema Ugovorima o leasingu za postrojenja i opremu u proizvodnji. d) Dugotrajna financijska imovina
Dugotrajnu financijsku imovinu čine udjeli kod ovisnih društava i sudjelujući interesi. Udjeli kod ovisnih društava se odnose na:
2009. 2010.
u kn u kn Farmis Sarajevo 168.625 170.228 Jadran-Galenski laboratorij, Ljubljana 953.279 963.101 Jadran-Galenski laboratorij, Beograd 152.699 151.670 Pablo d.o.o. Zagreb 28.768.528 28.768.528 Jadran-Galenski laboratorij, Varšava 93.978 0 Ardentis d.o.o. Rijeka 2.486.274 0 Stanje 31. prosinca 32.623.383 30.053.527
Na izvanrednoj skupštini članova Društva Jadran-Galenski Laboratorij Polska Sp.z.o.o., od 19.travnja 2010. godine donijeta je Odluka o prodaji Društva te je sačinjen Ugovor o prodaji poslovnog udjela (ur.br. 325/2010.).
Glavna skupština dioničara dana 7. lipnja 2010. godine donijela je Odluku o pripajanju Društva Ardentis d.o.o. matici koje je provedeno 1. srpnja 2010. godine.
Sudjelujuće interese čine ulaganja u:
2009. 2010.
u kn u kn Galena 188.694 188.694 Kanal RI 515.000 785.000 Erste & Steiermarkische bank d.d. Rijeka 29.561 0 Kvarner osiguranje Rijeka 337.575 337.575 Menadžer d.o.o. 7.572 7.572 Stanje 31. prosinca 1.078.402 1.318.841 Povećanje vrijednosti ulaganja u Kanal RI za 270.000 kuna nastalo je pripajanjem društva Ardentis d.o.o.
19
Erste & Steiermakische bank d.d. Rijeka dana 9. rujna 2010. godine izvršila je isplatu
manjinskih dioničara i s tog osnova se bilježe prihodi od prodaje imovine u iznosu 5.539 kuna. e) Dugotrajna potraživanja Dugotrajna potraživanja iznose 0 kuna. 7. KRATKOTRAJNA IMOVINA a) Zalihe
Zalihe sačinjavaju: 2009. 2010.
u kn u kn Sirovine i materijal 26.250.673 33.445.367 Gotovi proizvodi 26.112.559 19.393.070 Roba 1.754.226 1.513.352 Stanje 31. prosinca 54.117.458 54.351.789 b) Potraživanja
Potraživanja čine: potraživanja od ovisnih društava, potraživanja od kupaca, potraživanja od zaposlenih, potraživanja od države i drugih institucija i ostala potraživanja. Potraživanja od ovisnih društava iskazana su u iznosu od 45.294.917 kuna (2009. godine u iznosu od 35.381.287 kuna).
2009. 2010. u kn u kn
Pablo d.o.o.(grupa) 9.733.726 21.747.763 Farmis d.o.o. Sarajevo 17.524.283 16.674.555 Jadran Galenski laboratorij d.o.o. Beograd 7.943.870 6.872.599 Jadran Galenski laboratorij Polska Sp.z.o.o. 179.408 0 Ukupno 35.381.287 45.294.917
Potraživanja od kupaca odnose se na: 2009. 2010.
u kn u kn Kupci u zemlji 91.937.915 61.360.917 Kupci u inozemstvu 90.119.724 97.875.185 Stanje 31. prosinca 182.057.639 159.236.102
Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika u 2010. godini iznose 1.216 kuna (2009. godine 675
kuna). Potraživanja od zaposlenih iskazana su u iznosu od 19.070 kuna (2009. godine u iznosu od 109.167 kuna).
Potraživanja od države i drugih institucija iskazana su u iznosu od 14.763.467 kuna (2009. godine u iznosu od 12.644.688 kuna).
20
Ostala potraživanja odnose se na: 2009. 2010.
u kn u kn Potraživanja za predujmove 303.571 8.495.799 Potraživanja za kamate 2.793 0 Ostala potraživanja (cesije, asignacije i preuzimanje duga)
1.499.768 242.902
Stanje 31. prosinca 1.806.132 8.738.701 c) Kratkotrajna financijska imovina Kratkotrajnu financijsku imovinu čine: dani zajmovi ovisnim društvima, dani zajmovi poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi, potraživanja za ulaganja u vrijednosne papire, dani zajmovi i depoziti te ostala financijska imovina.
Dani zajmovi ovisnim društvima odnose se na: 2009. 2010.
u kn u kn Pablo d.o.o. 745.906 0 Studio Omega d.o.o. 0 189.213 Stanje 31. prosinca 745.906 189.213
Potraživanja za primljene vrijednosne papire iskazana su u iznosu od 20.029.330 kuna (2009. godine u iznosu od 12.205.885 kuna) od čega se na mjenice odnosi 19.878.207 kuna, a 151.123 kune na kartično poslovanje u maloprodaji.
Ulaganje u novčane fondove iznose 6.003.896 kuna.
Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi u iznosu od 200.000 kuna odnose se na zajam Kanal Ri d.o.o.
Dani zajmovi i depoziti odnose se na:
2009. 2010. u kn u kn Erste & Steiermarkische bank 8.082.613 18.565.251 Grad Komiža 100.000 100.000 Hypo alpe adria bank 0 7.739.676 Petrović Branko 21.480 17.064 Erste& steiermarkische s-Leasing 0 73.566 Huljaj Jasmin 56.790 0 Stanje 31. prosinca 8.260.883 26.495.557
21
d) Novac u banci i blagajni 2009. 2010.
u kn u kn Žiro račun 192.983 13.396.310 Blagajna 15.113 22.868 Devizni račun i nerezidentni računi 5.206.272 4.617.686 Devizna blagajna 20.386 50.540 Stanje 31. prosinca 5.434.754 18.087.404 8. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI Plaćeni troškovi budućeg razdoblja u iznosu od 7.615.544 kune (2009. godine u iznosu od 5.761.513 kuna) odnose se na unaprijed obračunate kamate na leasing, unaprijed plaćane troškove registracije i reklame, te na ostale plaćene troškove budućeg razdoblja. 9. KAPITAL I REZERVE Temeljni kapital JADRAN - GALENSKI LABORATORIJ, dioničkog društva, Rijeka iznosi 5.625.000 kuna i podijeljen je na 56.250 dionica nominalne vrijednosti od 100 kuna po svakoj dionici i to serije A 7.500, serije B 30.000 i serije C 18.750 komada. Vlasnička struktura IME I PREZIME BROJ DIONICA % U KAPITALU Ivo Usmiani 16475 29,29 Zdravko Saršon 11600 20,62 Marina Pulišić 2495 4,44 Grozdana Božić 1400 2,49 Vesna Črnjarić 1180 2,10 ðurñica Miletović Forempoher 990 1,76 Sanja Vujić Perčić 1060 1,88 Majid Hejja 730 1,30 Radmila Načeta 600 1,07 Gordana Špoljarić 560 1,00 Ostali 19160 34,05 UKUPNO 56250 100,00
Izvor: JGL Na početku razdoblja Društvo je posjedovalo 1.475 vlastitih dionica. Tijekom 2010. godine Društvo je steklo 286 vlastitih dionica, te prodalo 1.287 vlastitih dionica nakon čega je u portfelju 474 vlastite dionice ukupne vrijednosti od 881.286 kuna. Promjene nastale kupoprodajom vlastitih dionica nisu provedene kod Središnjeg klirinškog depozitarnog društva. Društvo je, sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima, formiralo rezerve za vlastite dionice koje na dan 31. prosinca 2010. godine iznose 881.286 kuna. Zakonske i ostale rezerve formirane su sukladno Zakonu o trgovačkim društvima i Statutu JADRAN - GALENSKI LABORATORIJ, dioničkog društva, Rijeka.
22
Odlukom redovne glavne Skupštine Društva izdvojeno je iz zadržanih dobiti ostvarenih do 31.12.2000. godine i nakon 2005. godine ukupno 4.188.525 kuna na ime dividende imateljima redovnih dionica serija "A", "B" i "C", i to u iznosu od 75 kuna po dionici s pravom na dividendu. Dobit tekuće godine iznosi 36.062.104 kune i predstavlja dobit ostvarenu prema Računu dobiti i gubitka i iskazana je u nominalnoj vrijednosti.
Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama glavnice i prikazuju kao obveza u razdoblju u kojem su izglasane. 10. DUGOROČNE OBVEZE a) Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama iznose 94.880.177 kuna (2009. godine 12.638.145 kuna), a odnose se na obvezu prema Erste & Steiermarkische Bank S-Leasing d.o.o., Zagreb,u iznosu od 8.733.468 kuna s temelja više ugovora o financijskom leasingu čiji su predmet osobni i teretni automobili, sustav čistih soba, strojevi za izradu i pakiranje lijekova, analitička oprema, laserski čitač kodova, sistem izrade očnih kapi, sterilizator i dr., te na obveze prema bankama s osnova ugovora o dugoročnim kreditima u iznosu od 86.146.709 kuna. Navedeni dugoročni krediti odnose se na Program kreditiranja izvoznika i Program kreditiranja gospodarstva iz sredstava Hrvatske banke za obnovu i razvitak. Tekuće dospijeće u iznosu od 13.961.606 kuna koje dospijeva za povrat u 2011. godini iskazano je u kratkoročnim obvezama.(Bilješka 11.b)
Pregled stanja dugoročnih kredita iz Programa kreditiranja izvoznika i Programa kreditiranja gospodarstva iz sredstava Hrvatske banke za obnovu i razvitak.
2010. u kn Erste & Steiermarkische Bank 50.887.608 SocieteGenerale-Splitska banka 20.032.282 Privredna banka Zagreb 15.226.819 Stanje 31. prosinca 86.146.709
Kao osiguranje vraćanja kredita upisano je založno pravo na nekretninama u vlasništvu društva. b) Obveze po vrijednosnim papirima Obveze po vrijednosnim papirima na dan 31. prosinca 2010. godine iznose 125.000.000 kuna, a odnose se na obveze za izdane dugoročne obveznice. Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (u daljnjem tekstu HANFA) donijela je 17. svibnja 2007. godine Rješenje (Klasa: UP/1-451-04/07-11/5, Ur.broj: 326-111/07-3) kojim se JADRAN- GALENSKOM LABORATORIJU d.d. odobrava prospekt o izdavanju korporacijskih obveznica javnom ponudom i objavljivanje podataka prilikom uvrštenja obveznica u prvu kotaciju, a nakon što HANFA-i u roku od sedam dana od isteka roka za uplatu obveznica dostavi obavijest o broju i postotku upisanih i uplaćenih obveznica te osobama koje su upisale i uplatile obveznice. Obavijest o rezultatu izdanja obveznica JADRAN – GALENSKI LABORATORIJ d.d. je dostavio HANFA-i 11. lipnja 2007. godine.
JADRAN - GALENSKI LABORATORIJ d.d. je 11. lipnja 2007. godine izdalo javnom ponudom obveznice u nematerijaliziranom obliku, koje glase na ime, u ukupnom iznosu od 125.000.000 kuna, u denominaciji od HRK 1, dospijeća 2012. godine.
23
Obveznice su uvrštene na Zagrebačku burzu temeljem Ugovora o uvrštenju vrijednosnih papira od 12. lipnja 2007. godine. Utvrñena kamatna stopa za razdoblje 11. lipanj 2009. godine – 11. lipanj 2010. godine iznosi 9,80%, a utvrñena kamatna stopa od 11. lipnja 2010. godine do 11. lipnja 2011. godine iznosi 6,1125%. Tijekom 2010. godine Društvo je na ime dospjelih kamata isplatilo 12.250.000 kuna. c) Odgoñena porezna obveza
Odgoñena porezna obveza iskazana u 2009. godini u iznosu od 5.826 kune odnosi se na odgoñenu poreznu obvezu u vezi s revalorizacijom dugotrajne financijske imovine. Prodajom dugotrajne financijske imovine u 2010. godini ukinuta je i odgoñena porezna obveza. 11. KRATKOROČNE OBVEZE
a) Obveze prema ovisnim društvima Obveze prema ovisnim društvima iskazane su u iznosu od 1.078.690 kuna (2009. godine u iznosu od 1.279.914 kuna). 2009. 2010. u kn u kn Ardentis .d. o.o.(grupa) 83.795 0 Pablo d.o.o. (grupa) 295.550 200 Farmis d.o.o. Sarajevo 284.839 0 Jadran Galenski laboratorij d.o.o. Beograd 237.890 902.143 Jadran Galenski laboratorij d.o.o. Ljubljana 377.840 176.347 Stanje 31. prosinca 1.279.914 1.078.690 b) Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 2009. 2010. u kn u kn Erste & Steiermarkische Bank (HBOR) 50.000.000 0 SocieteGenerale-Splitska banka (HBOR) 50.000.000 27.000.000 Privredna banka Zagreb 8.767.439 0 Tekuće dospijeće dugoročnih obveza (Bilješka 10.a.)
8.795.011 13.961.606
Obveze za kamate i naknade 288.919 1.067.829 Stanje 31. prosinca 117.851.369 42.029.435
Navedene obveze odnose se na kredite za obrtna sredstva, za kreditiranje pripreme i naplate izvoznih poslova. Kao osiguranje vraćanja kredita upisano je založno pravo na nekretninama u vlasništvu društva.
24
c) Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima odnose se na: 2009. 2010. u kn u kn Dobavljači u zemlji 40.110.040 45.988.904 Dobavljači /sudjelujući interesi 5.808 8.199 Dobavljači u inozemstvu 29.751.569 42.668.672 Stanje 31. prosinca 69.867.417 88.665.775
Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi u iznosu od 8.199 kuna
(5.808 kuna u 2009. godini ) odnose se na obvezu prema Kanal Ri d.o.o. d) Obveze po vrijednosnim papirima Obveze po vrijednosnim papirima iznose 1.100.000 kuna (u 2009. godini 0 kuna). e) Ostale kratkoročne obveze Ostale kratkoročne obveze odnose se na slijedeće: 2009. 2010. u kn u kn Primljeni predujmovi 1.030.695 3.628.277 Obveze prema zaposlenima 4.115.528 5.965.438 Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe
6.844.737 10.039.054
Obveze po cesijama i asignacijama 823.465 0 Obveze s osnova udjela u rezultatu 12.120 14.370 Obveze prema Nadzornom odboru 17.544 19.940 Stanje 31. prosinca 12.844.089 19.667.079 12. PRIMANJA RADNIKA U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća u ime svojih radnika obavljaju se redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Obveze za neoporezive naknade, potpore i nagrade priznaju se u razdoblju kada su ostvarene. 13. ODGOðENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA Odgoñeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja iznose 4.261.360 kuna (2009. godine 7.152.807 kuna), od čega se 4.249.443 kune odnosi na obračunate nedospjele kamate na obveznice, a 11.917 kuna na obveze za obračunato a odgoñeno plaćanje troškova.
25
14. POSLOVNI PRIHODI Poslovne prihode čine: 2009. 2010. u kn u kn Prihod od prodaje na domaćem tržištu 164.022.654 165.502.458 Prihod od prodaje na inozemnom tržištu 187.753.045 312.715.764 Prihodi od donacija i subvencija 950.000 168.967 Ostali prihodi 12.943.920 10.852.996 Ukupno 365.669.619 489.240.185
Prihodi od donacija i subvencija odnose se na prihod od Ministarstva gospodarstva rada i
poduzetništva, temeljem Ugovora o jačanju meñunarodne konkurentnosti za 2010. godinu i iznosi 168.967 kuna ( u 2009. godini 950.000 kuna).
Pravilnikom o izmjenama i dopunama Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja ( NN 130/2010) ukinuta je pozicija Prihodi na temelju uporabe vlastiti proizvoda, robe i usluga, pa su stoga prikazani u poziciji Ostali poslovni prihodi u iznosu 5.306.836 kuna ( 6.629.912 kuna za 2009. godinu).
Na prihode ostvarene s ovisnim društvima odnosi se 19.169.839 kuna (2009. godine 21.991.920 kuna). 15. POSLOVNI RASHODI Poslovne rashode čine: 2009. 2010.
u kn u kn Troškovi materijala, energije i sitnog inventara 99.579.156 123.157.582 Troškovi prodane robe 6.175.058 1.335.449 Troškovi usluga 81.205.185 118.888.385 Troškovi osoblja 68.850.558 86.066.513 Amortizacija 11.675.354 13.697.831 Vrijednosno usklañenje kratkotrajne imovine 436.702 15.612.077 Ostali troškovi 45.630.017 73.347.033 Povećanje/smanjenje vrijednosti zaliha got. proizvoda 4.192.497 6.719.489 Ukupno 317.744.527 438.824.359
26
16. FINANCIJSKI PRIHODI Financijske prihode čine: 2009. 2010.
u kn u kn Prihodi od kamata 919.838 378.047 Prihodi od tečajnih razlika 4.119.779 4.879.372 Prihodi od sudjelujućih interesa 51.938 704 Prihodi od porasta vrijednosti ulaganja u nekretnine 680.582 242.624 Prihodi od negativnog goodwilla (pripajanje ovisnog društva Ardentis d.o.o.)
0 5.291.716
Prihodi od udjela u invest. fondovima 0 3.896 Ostali financijski prihodi 0 288.000 Ukupno 5.772.137 11.084.359
Na financijske prihode ostvarene s ovisnim društvima odnosi se 401.286 kuna (2009. godine 483.211 kuna) 17. FINANCIJSKI RASHODI Financijske rashode čine: 2009. 2010.
u kn u kn Rashodi od kamata 19.008.745 16.233.385 Rashodi od tečajnih razlika 5.285.148 4.652.862 Rashodi od prodaje udjela 0 92.524 Rashodi od pada vrijednosti ulaganja u nekretnine 0 1.329.188 Ukupno 24.293.893 22.307.959
Na financijske rashode ostvarene s ovisnim društvima odnosi se 100.124 kuna (2009. godine 195.884 kune ). 18. POREZ NA DOBIT Porez na dobit obračunava se prema propisima Republike Hrvatske na osnovicu koju čini dobit kao razlika izmeñu prihoda i rashoda, uvećana, odnosno umanjena prema odredbama Zakona o porezu na dobit.
Društvu je u 2009. godini dodijeljen status nositelja poticajnih mjera temeljem Zakona o poticanju ulaganja te koristi porezne povlastice temeljem tog Zakona.
Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan bilance, porezne povlastice i sva usklañenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja.
U 2010. godini JADRAN - GALENSKI LABORATORIJ dioničko društvo, Rijeka ostvarilo je poreznu osnovicu poreza na dobit od 44.716.026 kuna. Utvrñena porezna obveza iznosi 3.130.122 kune.
27
19. IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
Dobit razdoblja i Sveobuhvatna dobit razdoblja jednake su i iznose 36.062.104 kune ( u 2009. godini Dobit razdoblja iznosi 27.022.498 kuna, a Sveobuhvatna dobit razdoblja iznosi 26.988.484 kune). 20. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU Izvještaj o novčanom tijeku sastavljen je po indirektnoj metodi i prikazuje novčani tijek od poslovnih, investicijskih i financijskih aktivnosti.
Novčani tijek od poslovnih aktivnosti iskazuje povećanje u iznosu od 65.804.786 kuna. Novčani tijek od investicijskih aktivnosti iskazuje smanjenje u iznosu od 23.936.916 kuna. Novčani tijek od financijskih aktivnosti iskazuje smanjenje u iznosu od 29.215.220 kuna.
Ukupni novčani tijek u 2010. godini iskazuje povećanje u iznosu od 12.652.650 kune. 21. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Izvještaj o promjenama kapitala za 2010. godinu prikazuje ukupno povećanje kapitala u iznosu od 34.137.292 kune. 22. POTENCIJALNE OBVEZE
Protiv Društva nema pokrenutog postupka niti postoje indikacije da bi se postupak značajnije vrijednosti mogao pokrenuti. 23. UPRAVLJANJE RIZICIMA
Društvo je izloženo raznim financijskim rizicima koji su povezani s valutnim, kamatnim, kreditnim i rizikom likvidnosti. Društvo prati navedene rizike i nastoji umanjiti njihov potencijalni utjecaj na financijsku izloženost Društva.
Društvo je izloženo riziku promjene tečajeva inozemnih valuta prilikom nabavki i prodaje koji su denominirani u stranim valutama. Valutni rizik prisutan je zbog mogućih promjena tečajeva stranih valuta.
Financijska imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku obuhvaća novac te potraživanja od kupaca. Kreditni rizik vezan za potraživanja od kupaca je ograničen zbog rasprostranjenosti tih potraživanja po raznim zemljopisnim područjima i kupcima. Društvo se nastoji zaštititi ishoñenjem instrumenata osiguranja plaćanja i selekcijom kupaca na temelju procjene boniteta. Za veće kupce na teritoriju Rusije, Društvo raspolaže policama osiguranja izdanim od HBOR-a.
Upravljanje rizicima likvidnosti podrazumijeva održavanje količine novca te osiguranje raspoloživosti financijskih sredstava u obliku kreditnih linija. Izloženost kreditnim, kamatnim i tečajnim rizicima javlja se u tijeku redovnog poslovanja Društva i ono se štiti ugovorima sa poslovnim bankama kojima su po unaprijed dogovorenim uvjetima definirani kreditni limiti na godišnjem nivou.
28
24. RETROAKTIVNO PREPRAVLJANJE IZVJEŠTAJA 2009. GODINE Sukladno Meñunarodnom računovodstvenom standardu 8 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške, društvo je izvršilo retroaktivno prepravljanje izvještaja 2009. godine za utvrñenu pogrešku prethodnog razdoblja koja se odnosi na Rješenje Porezne uprave (UR.BR.:513-07-08/10) vezano uz troškove jedrilice u periodu 2005-2009. godine, a koji su u prethodnim godinama knjiženi kao porezno priznati troškovi dugotrajne imovine i ostalih troškova povezanih s korištenjem dugotrajne imovine.
BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2009. GODINE
POZICIJA PRIJE
PREPRAVLJANJA NAKON
PREPRAVLJANJA RAZLIKA
Obveze za poreze 6.525.925 6.844.737 318.812
Zadržana dobit 132.983.433 132.698.983 -284.450 Dobit tekuće godine 27.056.860 27.022.498 -34.362 UKUPNO 166.566.218 166.566.218 0
RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2009. GODINU Ostali troškovi poslovanja 45.607.117 45.630.017 22.900 Ukupni rashod 342.015.520 342.038.420 22.900 Dobit prije oporezivanja 29.426.236 29.403.336 -22.900 Obveza za porez na dobit 2.369.376 2.380.838 11.462 Dobit nakon oporezivanja 27.056.860 27.022.498 -34.362 UKUPNO 446.475.109 446.475.109 0
Efekt prepravljanja iznosi smanjenje zadržane dobiti za 284.450 kuna i neto dobiti 2009.
godine za 34.362 kune.
Rijeka, 23. ožujak 2011. godine
Uprava
1.1.2010 do 31.12.2010
373
8 Broj zaposlenih: 449(krajem godine)
NE 2120
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)Telefaks:
1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem2. Izvještaj poslovodstva3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka
M.P.
Osobni identifikacijski broj (OIB):
20950636972
Razdoblje izvještavanja:
Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-PODGodišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-PODGodišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-PODGodišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
Matični broj (MB): 03715957
Matični broj subjekta (MBS): 040004561
Tvrtka izdavatelja: JADRAN-GALENSKI LABORATORIJ d.d.
Poštanski broj i mjesto: 51000 RIJEKA
Ulica i kućni broj: Pulac bb
Adresa e-pošte: jgl@jgl.hr
Internet adresa: www.jgl.hr
Šifra i naziv općine/grada: Rijeka
Šifra i naziv županije: Primorsko-goranska
Konsolidirani izvještaj: Šifra NKD-a:
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): Sjedište: MB:
Crnkovi ć Verica
Telefon: 051 660 710 051 660 711
Prilog 1.
Osoba za kontakt:
Knjigovodstveni servis:
Adresa e-pošte: verica.crnkovic@jgl.hr
Prezime i ime: Usmiani Ivo
Dokumentacija za objavu:
u PDF formatu
(osoba ovlaštene za zastupanje)
(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)
AOPoznaka
Prethodna godina(neto)
Tekuća godina(neto)
2 3 4
001002 196.082.568 217.762.590
003 15.019.544 20.861.060
004 1.075.636 920.492
005 7.513.401 7.234.074
006007008 6.430.507 12.706.494
009010 147.361.239 165.529.162
011 3.087.205 3.023.018
012 42.286.263 46.119.541
013 57.072.779 65.732.830
014 5.929.313 7.295.689
015016 468.938 927.163
017 6.588.838 7.783.976
018 433.978 605.481
019 31.493.925 34.041.464
020 33.701.785 31.372.368
021 32.623.383 30.053.527
022023 1.078.402 1.318.841
024025026027028029 0 0
030031032033034 312.764.474 353.410.662
035 54.117.458 54.351.789
036 26.250.673 33.445.367
037038 26.112.559 19.393.070
039 1.754.226 1.513.352
040041042043 231.999.588 228.053.473
044 35.381.287 45.294.917
045 182.057.639 159.236.102
046 675 1.216
047 109.167 19.070
048 12.644.688 14.763.467
049 1.806.132 8.738.701
050 21.212.674 52.917.996
051052 745.906 189.213
053054 200.000
055 12.205.885 20.029.330
056 8.260.883 26.495.557
3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično
6. Ostala potraživanjaIII. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovinaII. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINAC) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)I. ZALIHE (036 do 042) 1. Sirovine i materijal
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanja
5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnineIII. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)
3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu
6. Ostala nematerijalna imovinaII. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 1. Zemljište 2. Građevinski objekti
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj
Obveznik: 20950636972; JADRAN-GALENSKI LABORATORIJ d.d.
Naziv pozicije
1
BILANCAstanje na dan 31.12.2010.
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLA ĆENI KAPITALB) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
057 6.003.896
058 5.434.754 18.087.404
059 5.761.513 7.615.544
060 514.608.555 578.788.796
061
062 167.968.988 202.106.280
063 5.625.000 5.625.000
064 103.309 103.309
065 2.561.598 2.561.598
066 420.819 420.819
067 3.101.475 881.286
068 3.101.475 881.286
069070 2.140.779 2.140.779
071 -42.400
072 132.698.983 157.754.269
073 132.698.983 157.754.269
074075 27.022.498 36.062.104
076 27.022.498 36.062.104
077078079 0 0
080081082083 137.643.971 219.880.177
084085086 12.638.145 94.880.177
087088089 125.000.000 125.000.000
090091092 5.826
093 201.842.789 152.540.979
094 1.279.914 1.078.690
095096 117.851.369 42.029.435
097 1.030.695 3.628.277
098 69.861.609 88.657.576
099 1.100.000
100 5.808 8.199
101 4.115.528 5.965.438
102 6.844.737 10.039.054
103 12.120 14.370
104105 841.009 19.940
106 7.152.807 4.261.360
107 514.608.555 578.788.796
108
1091102. Pripisano manjinskom interesu
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.
G) IZVANBILAN ČNI ZAPISIDODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE1. Pripisano imateljima kapitala matice
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkoročne obvezeE) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDU ĆEGA RAZDOBLJAF) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Obveze prema zaposlenicima 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima
9. Odgođena porezna obvezaD) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično
5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Ostale dugoročne obveze
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Druga rezerviranjaC) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)
1. Dobit poslovne godine2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERESB) REZERVIRANJA (080 do 082)
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)1. Zadržana dobit2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)4. Statutarne rezerve5. Ostale rezerveIV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
II. KAPITALNE REZERVEIII. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)1. Zakonske rezerve2. Rezerve za vlastite dionice
F) IZVANBILAN ČNI ZAPISIPASIVAA) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNID) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRA ČUNATI PRIHODIE) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)
AOPoznaka
Prethodna godina
Tekuća godina
2 3 4
111 365.669.619 489.240.185
112 351.775.699 478.218.222
113 13.893.920 11.021.963
114 317.744.527 438.824.359
115 4.192.497 6.719.489
116 186.959.399 243.381.416
117 99.579.156 123.157.582
118 6.175.058 1.335.449
119 81.205.185 118.888.385
120 68.850.558 86.066.513
121 40.875.090 51.463.571
122 17.948.058 22.284.744
123 10.027.410 12.318.198
124 11.675.354 13.697.831
125 45.630.017 73.347.033
126 436.702 15.612.077
127 5.037
128 431.665 15.612.077
129130131 5.772.137 11.084.359
132 483.211 401.286
133 4.556.406 4.856.133
134 51.938 704
135136 680.582 5.826.236
137 24.293.893 22.307.959
138 195.884 100.124
139 24.098.009 20.786.123
140141 1.421.712
142143144145146 371.441.756 500.324.544
147 342.038.420 461.132.318
148 29.403.336 39.192.226
149 29.403.336 39.192.226
150 0 0
151 2.380.838 3.130.122
152 27.022.498 36.062.104
153 27.022.498 36.062.104
154 0 0
1. Dobit razdoblja (149-151) 2. Gubitak razdoblja (151-148)
1. Dobit prije oporezivanja (146-147) 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
XII. POREZ NA DOBITXIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODIIX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
4. Ostali financijski rashodiV. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 1. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnic ima 2. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezani m poduzetnicima i drugim osobama 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijsk e imovine
2. Kamate, te čajne razlike, dividende, sli čni prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobam a 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i su djeluju ćih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijs ke imovine 5. Ostali financijski prihodi
7. Rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodiIII. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 1. Kamate, te čajne razlike, dividende i sli čni prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima
5. Ostali troškovi 6. Vrijednosno uskla đivanje (127+128) a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija
a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (121 do 123)
2. Ostali poslovni prihodiII. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u ti jeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (117 do 119)
Naziv pozicije
1
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) 1. Prihodi od prodaje
RAČUN DOBITI I GUBITKAu razdoblju 01.01.2010. do 31.12.2010.
Obveznik: 20950636972; JADRAN-GALENSKI LABORATORIJ d.d.
155156
157 27.022.498 36.062.104
158 -36.574 0
159 -65.702
160
161 29.128
162163164165166 -2.560
167 -34.014 0
168 26.988.484 36.062.104
169170
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA1. Pripisana imateljima kapitala matice2. Pripisana manjinskom interesu
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJAIV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (158-166)V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+16 7)DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski
4. Dobit ili gubitak s osnove u činkovite zaštite nov čanog toka 5. Dobit ili gubitak s osnove u činkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definir anih primanja
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) 1. Tečajne razlike iz prera čuna inozemnog poslovanja 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajn e materijalne i nematerijalne imovine 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednova nja financijske imovine raspoložive za prodaju
1. Pripisana imateljima kapitala matice2. Pripisana manjinskom interesu
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
AOPoznaka
Prethodna godina
Tekuća godina
2 3 4
001 29.403.336 39.192.226
002 11.675.354 13.697.831
003 19.625.975
004 14.818.449 3.946.115
005 6.013.839
006 3.541.230
007 65.452.208 76.462.147
008 3.772.467
009010 234.331
011 3.027.058 10.423.030
012 6.799.525 10.657.361
013 58.652.683 65.804.786
014 0 0
015 415.590 1.086.524
016 1.217.700
017 1.160.345 37.549
018 881 704
019 172.645 452.677
020 1.749.461 2.795.154
021 19.577.057 25.417.149
022 28.000.000
023 1.314.921
024 47.577.057 26.732.070
025 0 0
026 45.827.596 23.936.916
027 26.679.453 90.648.010
028 52.020.913 12.591.733
029 122.631.439
030 201.331.805 103.239.743
031 134.681.398 81.779.986
032 3.882.600 4.185.150
033 6.133.749 9.408.823
034 2.173.100 681.996
035 77.799.545 36.399.008
036 224.670.392 132.454.963
037 0 0
038 23.338.587 29.215.220
039 0 12.652.650
040 10.513.500 0
041 15.948.254 5.434.754
042 12.652.650
043 10.513.500
044 5.434.754 18.087.404Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)Novac i novčani ekvivalenti na početku razdobljaPovećanje novca i novčanih ekvivalenataSmanjenje novca i novčanih ekvivalenata
VI. Ukupno nov čani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (030-036)C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (036-030)Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnostiV. Ukupno nov čani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (020-024)B2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020)NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnostiIV. Ukupno nov čani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023 )
3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnostiIII. Ukupno nov čani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 01 9)
A2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (012-007)NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Povećanje zaliha 4. Ostalo smanjenje novčanog tijekaII. Ukupno smanjenje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (007-012)
6. Ostalo povećanje novčanog tijekaI. Ukupno pove ćanje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 5. Smanjenje zaliha
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metodau razdoblju 01.01.2010. do 31.12.2010.
Obveznik: 20950636972; JADRAN-GALENSKI LABORATORIJ d.d.
2. Amortizacija 3. Povećanje kratkoročnih obveza
AOPoznaka
Prethodna godina
Tekuća godina
2 3 4
001002003004005006 0 0
007008009010011012013 0 0
014 0 0
015 0 0
016017018019020021 0 0
022023024025 0 0
026 0 0
027 0 0
028029030031 0 0
032033034035036037 0 0
038 0 0
039 0 0
040 0 0
041 0 0
042043044045 0 0
* Primici s osnove kamata i dividendi mogu se razvr stati kao i poslovne aktivnosti (MRS 7 Dodatak A)
Smanjenje novca i nov čanih ekvivalenataNovac i nov čani ekvivalenti na kraju razdoblja
Ukupno pove ćanje nov čanog tijeka (014 – 015 + 026 – 027 + 038 – 039)Ukupno smanjenje nov čanog tijeka (015 – 014 + 027 – 026 + 039 – 038)Novac i nov čani ekvivalenti na po četku razdobljaPovećanje novca i nov čanih ekvivalenata
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnostiVI. Ukupno nov čani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036)C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIHC2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnostiV. Ukupno nov čani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030)
IV. Ukupno nov čani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024 )B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIHB2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIHNOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
III. Ukupno nov čani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 02 0) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata* 4. Novčani primici od dividendi* 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH A2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
4. Novčani izdaci za kamate 5. Novčani izdaci za poreze 6. Ostali novčani izdaciII. Ukupno nov čani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012)
I. Ukupno nov čani primici od poslovnih aktivnosti (001 do 005) 1. Novčani izdaci dobavljačima 2. Novčani izdaci za zaposlene 3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. 3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 4. Novčani primici s osnove povrata poreza 5. Ostali novčani primici
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od kupaca
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metodau razdoblju __.__.____. do __.__.____.
Obveznik: _________________________________________ ____________________
1.1.2010 doAOP
oznakaPrethodna
godinaTekuća godina
2 3 4
001 5.625.000 5.625.000
002 103.309 103.309
003 2.561.598 2.561.598
004 132.698.983 157.754.269
005 27.022.498 36.062.104
006007008 -42.400 0
009010 167.968.988 202.106.280
011 3.414 -65.702
012013014015016 20.881.665 34.202.994
017 20.885.079 34.137.292
018
019
1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve
za razdoblje od 31.12.2010
Naziv pozicije
1
3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
13. Zaštita novčanog tijeka14. Promjene računovodstvenih politika
7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
17 b. Pripisano manjinskom interesu
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja16. Ostale promjene kapitala17. Ukupno pove ćanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
Bilješke uz financijske izvještaje
(1) Bilješke uz financijske izvještaje sadrže dodatne i dopunske informacije koje nisu prezentirane ubilanci, računu dobiti i gubitka, izvještaju o novčanom tijeku i izvještaju o promjenama kapitalasukladno odredbama odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja. (2) Bilješke uz godišnjifinancijski izvještaj objavljuju se u punom sadržaju sukladno odgovarajućim odredbama standardafinancijskog izvještavanja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvješća obuhvaćaju sljedeće:
o odgovornosti Uprave
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna pobrinuti sesvaku financijsku godinu budu sastavljena financijska izvješća u skladu s
U'::f:ljruITodnim standardima financijskog izvještavanja (skraćeno: "MSFl',) koje je objavioza međunarodne računovodstvene standarde, koja pružaju istinit ifer pregled stanja u
.,...,.,",,~cnLI, kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.
J akon provedbe ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u doglednosriieme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga pri sastavljanju financijskih izvješća i
- usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja.
· odabir i dosljednu primjenu prikladnih računovodstvenih politika· davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena· postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavljivanje i
loženje svih materijalno značajnih odstupanja ufinancijskim izvješćima te· sastavljanje financijskih izvješća pod pretpostavkom vremenske neograničenosti
lovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovati nije primjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje um trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. Također,
- ma je dužna pobrinuti se da financijska izvješća budu u skladu sa Zakonom oračunovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva te zapoduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.
Za i u ime Upraveijeka, 23. ožujak 2011. godine
Ivo Usmian i, mr. pharm. spec.
A~I'~r
2
top related