1 Umstellung des Rechnungswesens -Doppik- DWP Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.
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Umstellung des Umstellung des RechnungswesensRechnungswesens
-Doppik--Doppik-
DWP AktiengesellschaftDWP AktiengesellschaftWirtschaftsprüfungsgesellschaftWirtschaftsprüfungsgesellschaft
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EinführungsdiskussionEinführungsdiskussion
Nutzendiskussion des neuen kommunalen Nutzendiskussion des neuen kommunalen Rechnungswesen muss nicht mehr geführtRechnungswesen muss nicht mehr geführt
Es geht nicht um das „ob“ sondern um das Es geht nicht um das „ob“ sondern um das „wie“„wie“
33
ProjektorganisationProjektorganisation Durch eine gute Projektorganisation kann sich Durch eine gute Projektorganisation kann sich
der Einführungsaufwand minimieren und die der Einführungsaufwand minimieren und die Einführung so wirtschaftlich wie möglich Einführung so wirtschaftlich wie möglich gestaltengestalten
Bestandteile der Projektorganisation sind:Bestandteile der Projektorganisation sind: PlanungPlanung SteuerungSteuerung ÜberwachungÜberwachungaller Aufgaben und Ressourcen, die notwendig sind das aller Aufgaben und Ressourcen, die notwendig sind das
Projektziel zu erreichenProjektziel zu erreichen
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Was ist ein ProjektWas ist ein Projekt Ein einmaliger ProzessEin einmaliger Prozess Start- und EndterminStart- und Endtermin Erreichung eines definierten ZielesErreichung eines definierten Zieles
Merkmale eines ProjektesMerkmale eines Projektes Fachliche und organisatorische KomplexitätFachliche und organisatorische Komplexität Eindeutige ZielvorgabenEindeutige Zielvorgaben Einmaligkeit, keine RoutinetätigkeitEinmaligkeit, keine Routinetätigkeit Begrenzte RessourcenBegrenzte Ressourcen Anfang und Ende (zeitlich befristet)Anfang und Ende (zeitlich befristet) InterdisziplinärInterdisziplinär HierachieübergreifendHierachieübergreifend RisikoRisiko Innovation, hoher NeuigkeitsgradInnovation, hoher Neuigkeitsgrad
Einführung des NKR erfüllt somit die Definition eines ProjektesEinführung des NKR erfüllt somit die Definition eines Projektes
55
Fehler in der Umsetzung NKRFehler in der Umsetzung NKR
Bearbeitung von einzelnen Elementen mit Bearbeitung von einzelnen Elementen mit hohem zeitlichen und personellen hohem zeitlichen und personellen AufwandAufwand
Fehlen eines Projektmanagements zur Fehlen eines Projektmanagements zur Koordination und FristenkontrolleKoordination und Fristenkontrolle
66
Einrichtung einer Steuerungsgruppe bzw. Einrichtung einer Steuerungsgruppe bzw. eines Lenkungsausschusseseines Lenkungsausschusses
Aufgabe:Aufgabe: Kontroll- und Entscheidungsgremium für die Kontroll- und Entscheidungsgremium für die
ProjektdurchführungProjektdurchführung Mitglieder:Mitglieder:
Vertreter der LeitungsebeneVertreter der Leitungsebene PersonalvertretungPersonalvertretung Interner ProjektleiterInterner Projektleiter Externer Projektleiter Berater (Wirtschaftsprüfer, Hochschule)Externer Projektleiter Berater (Wirtschaftsprüfer, Hochschule)
Zeitliche ZusammenkunftZeitliche Zusammenkunft Zusammenkunft periodischZusammenkunft periodisch Zusammenkunft bei Erreichung von MeilensteinenZusammenkunft bei Erreichung von Meilensteinen
77
ProjektkoordinatorProjektkoordinator Aufgabe:Aufgabe:
Verantwortung für die operationelle Umsetzung des ProjektesVerantwortung für die operationelle Umsetzung des Projektes KoordinationKoordination OrganisationOrganisation KommunkationKommunkation
Persönliche Voraussetzung:Persönliche Voraussetzung: Soziale KompetenzSoziale Kompetenz Fachliche KompetenzFachliche Kompetenz
Keine persönliche VoraussetzungKeine persönliche Voraussetzung Beherrschung aller Instrumente im Orchester. Der Projektleiter Beherrschung aller Instrumente im Orchester. Der Projektleiter
ist der Dirigentist der Dirigent Voraussetzung zur DurchführungVoraussetzung zur Durchführung
Übertragung von Kompetenz um schnelle Entscheidungen und Übertragung von Kompetenz um schnelle Entscheidungen und verbindliche Vereinbarungen treffen zu könnenverbindliche Vereinbarungen treffen zu können
88
ProjektteamProjektteam
Idealfall Bildung auf freiwilliger BasisIdealfall Bildung auf freiwilliger Basis Nicht derjenige der gerade frei ist, ist der Nicht derjenige der gerade frei ist, ist der
geeignete Projektmitarbeitergeeignete Projektmitarbeiter Stark eingebundene Projektmitarbeiter Stark eingebundene Projektmitarbeiter
sollten zumindest teilweise vom sollten zumindest teilweise vom Tagesgeschäft befreit werdenTagesgeschäft befreit werden
99
Durchführung des Projektes in Durchführung des Projektes in TeilprojektgruppenTeilprojektgruppen
Projektkoordination
Entscheidungsgremium
Anlagenbuchhaltung
KLR/Berichtswesen
Debitoren
Kreditoren
Jahresabschluss
Zahlungsverkehr
Haushaltsplanung, - vollzug, Budgetierung
IuK - Technik
Verwaltungsleitung Personalvertretung
Teilprojekt - gruppen
mit interner
Projektleitung
Externes Coaching
durch DWP/ -
1010
Darstellung des ProjektaufbauesDarstellung des Projektaufbaues
Strategische Steuerungsgruppe • Strategische Projektsteuerung, Überwachung der Meilensteine,
Qualitätsmanagement, Controlling, Entscheidungsinstanz
• Mitglieder: Verwaltungsführung, interne Projektleitung, externe Projektleitung
Operatives Projektteam
Teilprojekt 1 Teilprojekt 2 Teilprojekt 3 Teilprojekt n
• Operative Umsetzung der Teilprojektaufgaben
• Mitglieder: Mitarbeiter, Experten und Anwender der Verwaltung; externe Berater (Branchen-, Software-, Methodenspezialisten)
•Abstimmung•Kommunikation
•Coaching•Information
Strategische Steuerungsgruppe • Strategische Projektsteuerung, Überwachung der Meilensteine,
Qualitätsmanagement, Controlling, Entscheidungsinstanz
• Mitglieder: Verwaltungsführung, interne Projektleitung, externe Projektleitung
Operatives Projektteam
Teilprojekt 1 Teilprojekt 2 Teilprojekt 3 Teilprojekt n
• Operative Umsetzung der Teilprojektaufgaben
• Mitglieder: Mitarbeiter, Experten und Anwender der Verwaltung; externe Berater (Branchen-, Software-, Methodenspezialisten)
•Abstimmung•Kommunikation
•Coaching•Information
1111
Der ProjektplanDer Projektplan
ProjektstrukturplanProjektstrukturplan Was ist alles zu tun?Was ist alles zu tun?
Ablauf- und ZeitplanAblauf- und Zeitplan In welcher Reihenfolge müssen die In welcher Reihenfolge müssen die Arbeitspakete abgearbeitet werden?Arbeitspakete abgearbeitet werden?
MeilensteineMeilensteine Welche wesentlichen Ergebnisse Welche wesentlichen Ergebnisse müssen bis wann vorliegen?müssen bis wann vorliegen?
RessourcenplanungRessourcenplanung Sind die Ressourcen ohne Sind die Ressourcen ohne Überbelastung vorhanden?Überbelastung vorhanden?
KostenplanungKostenplanung Wie viel Kosten verursachen die Wie viel Kosten verursachen die einzelnen Arbeitspakete?einzelnen Arbeitspakete?
RisikoanalyseRisikoanalyse Was könnte das Projekt gefährden und Was könnte das Projekt gefährden und welche Maßnahmen kann ich dagegen welche Maßnahmen kann ich dagegen treffentreffen
1212
Der ProjektplanDer Projektplan
Projektplan lebtProjektplan lebt AktualisierungAktualisierung VerfeinerungVerfeinerung
Planung muss nicht mehrere hundert Planung muss nicht mehrere hundert Zeilen umfassen sondern kann Zeilen umfassen sondern kann übersichtlich gestaltet seinübersichtlich gestaltet sein
1313
SchulungenSchulungen
Bezüge zur BetroffenheitBezüge zur Betroffenheit ZeitraumZeitraum InhaltInhalt
• Allgemeine Information und Hintergründe der Allgemeine Information und Hintergründe der ReformReform
• Buchführung, BetriebswirtschaftBuchführung, Betriebswirtschaft• PersonenkreisPersonenkreis
Mitarbeiter der KommuneMitarbeiter der Kommune StadtratStadtrat
1414
SchulungenSchulungen
Informationsmedien
Informationsveranstaltungen
Schulungen
Beratung im Einzelfall
1515
SchulungenSchulungen Schulungen DV Schulungen DV
durch Softwarepartnerdurch Softwarepartner Schulungen BuchungssystematikSchulungen Buchungssystematik
Externe SchulungseinrichtungenExterne Schulungseinrichtungen Eigenes PersonalEigenes Personal
Schulung durch eigenes PersonalSchulung durch eigenes Personal „„Train the Trainer“Train the Trainer“
• VorteileVorteile KostenreduzierungKostenreduzierung Idenfikation mit den Trainern größerIdenfikation mit den Trainern größer Höhere Aktzeptanz der LerninhalteHöhere Aktzeptanz der Lerninhalte
1616
SchulungenSchulungen Gestaltung nach inhaltlichen Gestaltung nach inhaltlichen
GesichtpunktenGesichtpunkten
Politik / Stadtrat / Kreistag
Führungskräfte
Direkt Betroffene
Sonstige Mitarbeiter
1717
ProjektzeitraumProjektzeitraum
UmstellungszeitraumUmstellungszeitraum Kommune mit 20.000 EW 18 – 24 MonateKommune mit 20.000 EW 18 – 24 Monate
• Finanzbuchführung und Jahresabschlussteil 6– 9 Finanzbuchführung und Jahresabschlussteil 6– 9 MonateMonate
• Kosten- und Leistungsrechnung 4 - 4MonateKosten- und Leistungsrechnung 4 - 4Monate• Anlagenwirtschaft mit Inventur 5 - 7MonateAnlagenwirtschaft mit Inventur 5 - 7Monate• Haushaltsplanung 3 - 4 Monate Haushaltsplanung 3 - 4 Monate
1818
Inhalte der UmstellungInhalte der Umstellung Projektauftakt und Projektauftakt und
ProjektorganistionProjektorganistionEinrichten ProjektorganisationEinrichten Projektorganisation
Abstimmung Projektleitung und Abstimmung Projektleitung und ManagementManagement
Operative ProjektplanungOperative Projektplanung
Coaching ProjektgruppeCoaching Projektgruppe
Coaching SteuerungsgruppeCoaching Steuerungsgruppe
Dokumentation Projektorganisation Dokumentation Projektorganisation und Auftaktund Auftakt
Vorstellung des Projektes / Vorstellung des Projektes / Präsentation vor MitarbeiternPräsentation vor Mitarbeitern
1919
Inhalte der UmstellungInhalte der Umstellung Soft- und Hardware Soft- und Hardware
anforderungenanforderungen Definition der AnforderungenDefinition der Anforderungen
TeststellungsaufgabenTeststellungsaufgaben
Istaufnahme / Istaufnahme / SchnittstellenproblematikSchnittstellenproblematik
Soll – Ist VergleichSoll – Ist Vergleich
2020
Inhalte der UmstellungInhalte der Umstellung AnlagenbuchführungAnlagenbuchführung Einführung Methodik und Tools zur Einführung Methodik und Tools zur
InventarisierungInventarisierung
Workshop Anlagenbuchführung (6 Workshop Anlagenbuchführung (6 MA) - Team Anlagenwirtschaft bilden MA) - Team Anlagenwirtschaft bilden (+ Hilfskräfte)(+ Hilfskräfte)
Erstellung Organisations-Handbuch Erstellung Organisations-Handbuch zur Anlagenbuchführung und MA-zur Anlagenbuchführung und MA-CoachingCoaching
SW-techn. Realisierung und -SW-techn. Realisierung und -Schulung erfolgt durch SW-LieferantSchulung erfolgt durch SW-Lieferant
2121
Inhalte der UmstellungInhalte der Umstellung Haushalts- und Haushalts- und
WirtschaftplanungWirtschaftplanung Workshop Planung (unterschieden - Workshop Planung (unterschieden - operative und mittelfristige Planung) - operative und mittelfristige Planung) - KLR operativ / mfr. strategischKLR operativ / mfr. strategisch
Analyse der Planungsabläufe Analyse der Planungsabläufe (Erhebung, Analyse, Feststellen von (Erhebung, Analyse, Feststellen von Optimierungspotenzialen)Optimierungspotenzialen)
Dokumentation des Plan-/Ist-Dokumentation des Plan-/Ist-ProzessesProzesses
SW-techn. Realisierung und -SW-techn. Realisierung und -Schulung erfolgt durch SW-LieferantSchulung erfolgt durch SW-Lieferant
2222
Inhalte der UmstellungInhalte der Umstellung Kosten- und Kosten- und
LeistungsrechnungLeistungsrechnungIdentifikation steuerungsrelevanter Identifikation steuerungsrelevanter Bereiche (Produktbereiche; Bereiche (Produktbereiche; Produktgruppen; Produkte; Produktgruppen; Produkte; Kostenstellen)Kostenstellen)
Übertragung von Übertragung von Kostenstellen-/KostenträgerverantworKostenstellen-/Kostenträgerverantwortungtung
Erarbeitung Kostenstellen- und Erarbeitung Kostenstellen- und KostenträgerkonzeptKostenträgerkonzept
Identifikation der Erfolgsgrößen Identifikation der Erfolgsgrößen (Datenbasis)(Datenbasis)
Anpassung Auswertungsübersichten Anpassung Auswertungsübersichten und Grafikenund Grafiken
Festlegung und Dokumentation Festlegung und Dokumentation Controlling-KonzeptControlling-Konzept
SW-techn. Realisierung und -SW-techn. Realisierung und -Schulung erfolgt durch SW-LieferantSchulung erfolgt durch SW-Lieferant
2323
Inhalte der UmstellungInhalte der Umstellung FinanzbuchführungFinanzbuchführung
Soll-Konzept Ablauforganisation Soll-Konzept Ablauforganisation BuchführungBuchführung
Konzeption und Gestaltung DatenflussKonzeption und Gestaltung Datenfluss
Beleg- und Informationsfluss, Beleg- und Informationsfluss, Bearbeitungsprozesse RechnungswesenBearbeitungsprozesse Rechnungswesen
Erstellung von Buchungsanweisungen, Erstellung von Buchungsanweisungen, Bearbeitungszeiten und -rhythmenBearbeitungszeiten und -rhythmen
Festlegung und Einweisung Festlegung und Einweisung Kompetenzen, Zuständigkeiten, Kompetenzen, Zuständigkeiten, ZugriffsrechteZugriffsrechte
Einweisung zur Organisation von Einweisung zur Organisation von Datenschutz und -sicherheitDatenschutz und -sicherheit
Einführung und Anpassung KontenplanEinführung und Anpassung Kontenplan
Coaching BuchungstestläufeCoaching Buchungstestläufe
SW-techn. Realisierung und -Schulung SW-techn. Realisierung und -Schulung erfolgt durch SW-Lieferanterfolgt durch SW-Lieferant
2424
Inhalte der UmstellungInhalte der Umstellung EröffnungsbilanzEröffnungsbilanz
Erarbeitung von BewertungsrichtlinienErarbeitung von Bewertungsrichtlinien
Durchführung der Inventur, Durchführung der Inventur, InventurbeobachtungInventurbeobachtung
Prüfung des erfassten Vermögens Prüfung des erfassten Vermögens und Bilanzierungund Bilanzierung
Bewertung des erfassten Vermögens Bewertung des erfassten Vermögens und der Schuldenund der Schulden
Erstellung der EröffnungsbilanzErstellung der Eröffnungsbilanz
Erstellung eines Berichtes zur Erstellung eines Berichtes zur EröffnungsbilanzEröffnungsbilanz
Prüfung der EröffnungsbilanzPrüfung der Eröffnungsbilanz
2525
Inhalte der UmstellungInhalte der Umstellung Allgemeines Allgemeines
ProjektmanagementProjektmanagementBesprechungen interne/externe Besprechungen interne/externe Projektleitung und Projektleitung und SteuerungsgruppenSteuerungsgruppen
Besprechungen und Workshops mit Besprechungen und Workshops mit beteiligten Projektmitarbeiternbeteiligten Projektmitarbeitern
Allg. Dokumentationsarbeiten und Allg. Dokumentationsarbeiten und ProtokolleProtokolle
Erstellung OrganisationshandbuchErstellung Organisationshandbuch
Informationen und Präsentationen Informationen und Präsentationen Mitarbeiter und PolitikMitarbeiter und Politik
2626
ProjektdokumentationProjektdokumentation
InhalteInhalte Projektauftrag, ProjektzieleProjektauftrag, Projektziele WirtschaftlichkeitsberechnungenWirtschaftlichkeitsberechnungen Projektorganisation (u.a. Telefonverz. Etc..)Projektorganisation (u.a. Telefonverz. Etc..) Dokumentation QualitätssicherungsprozessDokumentation Qualitätssicherungsprozess Projektpläne (Projektstrukturplan, Ablauf- und Projektpläne (Projektstrukturplan, Ablauf- und
Zeitplan, Aufwandsschätzung. Kostenplanung Zeitplan, Aufwandsschätzung. Kostenplanung etc.etc.
Meilensteinberichte, StatusberichteMeilensteinberichte, Statusberichte
2727
Planungsmuster Teilprojekt Erfassung und Planungsmuster Teilprojekt Erfassung und BewertungBewertung
-Einrichtung einer Anlagenrechnung--Einrichtung einer Anlagenrechnung-Phase 1 Definition der Ziele der VermögenserfassungPhase 1 Definition der Ziele der Vermögenserfassung
Phase 2 Festlegung der Aufgaben on der Arbeitsgruppe und Phase 2 Festlegung der Aufgaben on der Arbeitsgruppe und SchulungSchulung
Phase 3 ZeitplanungPhase 3 Zeitplanung
VorbereitungVorbereitungInstallation der Software und KonfigurationInstallation der Software und Konfiguration
Festlegung des AnlagekontenrahmensFestlegung des Anlagekontenrahmens
Festlegung des Aufbaus der InventurnummerFestlegung des Aufbaus der Inventurnummer
Auswahl einer einheitlichen BewertungsrichtlinieAuswahl einer einheitlichen Bewertungsrichtlinie
Festlegung von BewertungsvereinfachungsverfahrenFestlegung von Bewertungsvereinfachungsverfahren
Bereitstellungen benötigter Rechnungen usw.Bereitstellungen benötigter Rechnungen usw.
Bereitstellung standardisierter und auf die jeweiligen Bereitstellung standardisierter und auf die jeweiligen Anlagengruppen abgestimmter ErfassungsformulareAnlagengruppen abgestimmter Erfassungsformulare
Erarbeitung der Dienstanweisungen und SchulungenErarbeitung der Dienstanweisungen und Schulungen
2828
Planungsmuster Teilprojekt Erfassung und Planungsmuster Teilprojekt Erfassung und BewertungBewertung-Inventur--Inventur-
Erfassung und Bewertung Aktiva AnlagevermögenErfassung und Bewertung Aktiva Anlagevermögen
Erfassung und Bewertung immaterieller VermögensgegenständeErfassung und Bewertung immaterieller Vermögensgegenstände
Erfassung und Bewertung der GrundstückeErfassung und Bewertung der Grundstücke
Erfassung und Bewertung des InfrastrukturvermögensErfassung und Bewertung des Infrastrukturvermögens
Erfassung und Bewertung AufwuchsErfassung und Bewertung Aufwuchs
Erfassung und Bewertung der KunstgegenständeErfassung und Bewertung der Kunstgegenstände
Erfassung und Bewertung der Betriebs- und GeschäftsausstattungErfassung und Bewertung der Betriebs- und Geschäftsausstattung
Erfassung und Bewertung der FahrzeugeErfassung und Bewertung der Fahrzeuge
Erfassung und Bewertung der Anlagen im BauErfassung und Bewertung der Anlagen im Bau
Bewertung der Beteiligungen und WertpapiereBewertung der Beteiligungen und Wertpapiere
2929
Planungsmuster Teilprojekt Erfassung und Planungsmuster Teilprojekt Erfassung und BewertungBewertung-Inventur--Inventur-
Bewertung und Erfassung Aktiva-UmlaufvermögenBewertung und Erfassung Aktiva-UmlaufvermögenKonzept Umlaufvermögen - Festlegung VereinfachungsverfahrenKonzept Umlaufvermögen - Festlegung Vereinfachungsverfahren
Erfassung und Bewertung der VorräteErfassung und Bewertung der Vorräte
Erfassung aller offenen Forderungen zum Stichtag 31.12.200xErfassung aller offenen Forderungen zum Stichtag 31.12.200x
Erfassung Kasse, BankErfassung Kasse, Bank
Bewertung der aktiven RechnungsabgrenzungspostenBewertung der aktiven RechnungsabgrenzungspostenErfassung aller periodenfremden Aufwendungen und ErträgeErfassung aller periodenfremden Aufwendungen und Erträge
Bewertung PassivaBewertung PassivaErfassung und Bewertung der Zuwendungen - SonderpostenErfassung und Bewertung der Zuwendungen - Sonderposten
Konzept Rückstellungen - Einbeziehung GebäudemanagementKonzept Rückstellungen - Einbeziehung Gebäudemanagement
Rückstellungen für unterlassene InstandhaltungRückstellungen für unterlassene Instandhaltung
PensionsrückstellungenPensionsrückstellungen
Passive RechnungsabgrenzungPassive Rechnungsabgrenzung
3030
Planungsmuster Teilprojekt Haushaltsgestaltung Planungsmuster Teilprojekt Haushaltsgestaltung und Einrichtung der Kosten- und und Einrichtung der Kosten- und
LeistungsrechnungLeistungsrechnungHaushaltsgliederung (produktorientiert oder organisatorisch)Haushaltsgliederung (produktorientiert oder organisatorisch)
Aufbau Haushaltsplan und HaushaltsrechnungAufbau Haushaltsplan und Haushaltsrechnung
Definition der kommunalen ProdukteDefinition der kommunalen ProdukteErmittlung der Organisationsstruktur der VerwaltungErmittlung der Organisationsstruktur der Verwaltung
Definition von Produkten durch die ÄmterDefinition von Produkten durch die Ämter
Aggregation zu Projektgruppen und ProduktbereichenAggregation zu Projektgruppen und Produktbereichen
Anpassung der Organisation - GebäudemanagementAnpassung der Organisation - Gebäudemanagement
Anpassung der Produkte an die OrganisationsstrukturAnpassung der Produkte an die Organisationsstruktur
Definition der KostenstellenDefinition der Kostenstellen
Definition der KostenträgerDefinition der Kostenträger
Interne LeistungsverrechnungInterne Leistungsverrechnung
Info-AbstimmungInfo-Abstimmung
3131
Planungsmuster Teilprojekt Haushaltsgestaltung Planungsmuster Teilprojekt Haushaltsgestaltung und Einrichtung der Kosten- und und Einrichtung der Kosten- und
LeistungsrechnungLeistungsrechnung
ErgebnisrechnungErgebnisrechnung
Festlegung des formalen AufbausFestlegung des formalen Aufbaus
Definition des ordentlichen / außerordentlichen ErgebnissenDefinition des ordentlichen / außerordentlichen Ergebnissen
Vorgehensbeschreibung und Abbildung von internen LeistungsbeziehungenVorgehensbeschreibung und Abbildung von internen Leistungsbeziehungen
Technische Darstellung der TeilergebnisrechnungTechnische Darstellung der Teilergebnisrechnung
FinanzrechnungFinanzrechnung
Grundsätze der Buchungssystematik und des AufbausGrundsätze der Buchungssystematik und des Aufbaus
Bedienung des FinanzstatistikBedienung des Finanzstatistik
3232
Planungsmuster Teilprojekt Haushaltsgestaltung Planungsmuster Teilprojekt Haushaltsgestaltung und Einrichtung der Kosten- und und Einrichtung der Kosten- und
LeistungsrechnungLeistungsrechnungBilanzdarstellung und VerknüpfungBilanzdarstellung und VerknüpfungFestelegung der BilanzgliederungFestelegung der Bilanzgliederung
Einbindung der Kreditoren und DebitorenEinbindung der Kreditoren und Debitoren
BuchungssystematikBuchungssystematikErfassung aller relevanten kameralen Buchungen Erfassung aller relevanten kameralen Buchungen
Darstellung aller doppischen BuchungenDarstellung aller doppischen Buchungen
Überleitung der PersonaldatenÜberleitung der Personaldaten
Anpassung Kontenrahmen AG FinanzstatistikAnpassung Kontenrahmen AG Finanzstatistik
Zuordnung HHSt - Sachkonten Anpassungsarbeiten zu ÜberleitungstabellenZuordnung HHSt - Sachkonten Anpassungsarbeiten zu Überleitungstabellen
Zuordnung Gliederungs-KostenstellenZuordnung Gliederungs-Kostenstellen
Technische UmsetzungTechnische Umsetzung
3333
Planungsmuster Teilprojekt Haushaltsgestaltung Planungsmuster Teilprojekt Haushaltsgestaltung und Einrichtung der Kosten- und und Einrichtung der Kosten- und
LeistungsrechnungLeistungsrechnungKostenartenKostenartenDefinition der KostenartenDefinition der Kostenarten
Definition der BezugsgrößenDefinition der Bezugsgrößen
Info-AbstimmungInfo-Abstimmung
VerteilungVerteilungVerteilung der KA auf KSt + KTVerteilung der KA auf KSt + KT
WorkshopWorkshop
KonzeptKonzeptPhase 1 - ZielabgleichPhase 1 - Zielabgleich
Phase 2 - AnpassungPhase 2 - Anpassung
Phase 3 - DokumentationPhase 3 - Dokumentation
EinführungEinführungTestphase / CoachingTestphase / Coaching
Präsentation Ergebnisse Präsentation Ergebnisse
SchulungenSchulungen
3434
Planungsmuster Teilprojekt Haushaltsgestaltung Planungsmuster Teilprojekt Haushaltsgestaltung und Einrichtung der Kosten- und und Einrichtung der Kosten- und
LeistungsrechnungLeistungsrechnungErarbeitung des BudgetierungskonzeptesErarbeitung des BudgetierungskonzeptesDefinition der Budgetierungsebenen (sachlich und organisatorisch)Definition der Budgetierungsebenen (sachlich und organisatorisch)
Konzept KennzahlenKonzept KennzahlenDefinition KennzahlenDefinition Kennzahlen
Verknüpfung Haushalt-Produkt-KennzahlenVerknüpfung Haushalt-Produkt-Kennzahlen
Konzept Kontraktmanagement / BerichtswesenKonzept Kontraktmanagement / BerichtswesenKontaktmanagement basierend auf BudgetbereichenKontaktmanagement basierend auf Budgetbereichen
Festlegung der Berichtsstruktur und der AdressatenFestlegung der Berichtsstruktur und der Adressaten
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