UNIVERSIDAD CESMAG HOMBRES NUEVOS PARA TIEMPOS

Universidad Cesmag Nit: 800109387-7 Vigilada por el Ministerio de Educación Nacional

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UNIVERSIDAD CESMAG

HOMBRES NUEVOS PARA TIEMPOS

ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF PARA PYMES

A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

SAN JUAN DE PASTO

VICERRECTORÍA ADMINISTRATIVA FINANCIERA

CONTABILIDAD

MARZO DE 2020


2

TABLA DE CONTENIDO

Pág.

ESTADOS FINANCIEROS 5

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 5

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES 8

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 9

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 12

CERTIFICACIÓN REPRESENTATE LEGAL Y CONTADORA PÚBLICA 13

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 14

NOTA 1. INFORMACION GENERAL 14

NOTA 2. DECLARACION DE CUMPLIMIENTO DE LAS NIFF PARA PYMES 14

NOTA 3. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES 14

NOTA 4. GESTION DE RIESGOS 28

NOTA 5. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES 28

NOTA 6. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 28

NOTA 7. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 30

NOTA 8. INVENTARIOS 37

NOTA 9. ACTIVOS DIFERIDOS 38

NOTA 10. INVERSIONES 38

NOTA 11. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 38

NOTA 12. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 42

NOTA 13. ACTIVOS INTANGIBLES 56

NOTA 14. OTROS ACTIVOS 56

NOTA 15. OBLIGACIONES FINANCIERAS 57

NOTA 16. CUENTAS POR PAGAR 57

NOTA 17. BENEFICIOS A EMPLEADOS 58

NOTA 18. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 59

NOTA 19. OTROS PASIVOS FINANCIEROS 59

NOTA 20. PASIVOS CONTINGENTES 59

NOTA 21. PATRIMONIO 60

NOTA 22. INGRESOS DE OPERACIÓN 63

NOTA 23. COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓN 64

NOTA 24. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN 66

NOTA 25. INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 67

NOTA 26. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 69

NOTA 27. OTRAS REVELACIONES 70


3

NOTA 28. HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO QUE SE INFORMA 75

ANÁLISIS DE INDICADORES FINANCIEROS 76

DICTAMEN DE REVISORIA FISCAL 80


4

UNIVERSIDAD CESMAG

ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF

A DICIEMBRE 31 DE 2019

CONSEJO DIRECTIVO

PADRE DIEGO FERNANDO MEJIA REPRESENTANTE MINISTRO PROVINCIAL

MG. OMAR EDUARDO CAÑAR CERON PRESIDENTE CONSEJO DIRECTIVO

PADRE DANIEL OMAR SARRIA TEJADA RECTOR

PADRE LUIS EDUARDO RUBIANO GUAQUETA REPRESENTANTE SECTOR PRODUCTIVO

MAG. OSCAR FABIAN MARTOS GUATUSMAL REPRESENTANTE DE DOCENTES

SR. KEVIN ESNEIDER CORDOBA MELO REPRESENTANTE DE LOS ESTUDIANTES

SRA. MONICA LUCIA MORENO REPRESENTANTE DE EGRESADOS

PADRE DANIEL OMAR SARRIA TEJADA OFM Cap.

Rector

DR. JOSE EDMUNDO CALVACHE LOPEZ

Vicerrector Académico

MAG. LUIS FERNANDO ROSERO BENAVIDES

Vicerrector Administrativo Financiero

MAG. JAVIER ALEJANDRO JIMENEZ TOLEDO

Vicerrector de Investigaciones

PADRE NORBEY CASTELLANOS NUÑEZ

Vicerrector para la Evangelización de las Culturas

ESP. EXNELIA MATILDE MELO ROSERO

Contadora T.P. 101663 - T

MAG. GERARDO TORRES MESIAS

Revisor Fiscal T.P. 10.552 - T


5

ESTADOS FINANCIEROS

ACTIVO A 31 de Dic 2019 % A 31 de Dic 2018 % VARIACION %

ACTIVO CORRIENTE Nota

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 10,091,938,577.50 13.36 23,956,964,755.27 34.87 -13,865,026,177.77 (57.87)

CAJA 6,986,713.00 0.01 18,963,173.00 0.03 (11,976,460.00) (63.16)

BANCOS 18,284,247.59 0.02 88,894,418.07 0.13 (70,610,170.48) (79.43)

CUENTAS DE AHORRO 5,583,783,056.92 7.39 7,932,723,708.20 11.55 (2,348,940,651.28) (29.61)

INVERSIONES CDTS EQUIVALENTES AL EFECTIVO 4,167,082,409.50 5.52 13,494,533,147.19 19.64 (9,327,450,737.69) (69.12)

INVERSIONES DERECHOS FIDUCIARIOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO 281,348,328.50 0.37 1,320,642,192.45 1.92 (1,039,293,863.95) (78.70)

EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO 34,453,821.99 0.05 1,101,208,116.36 1.60 (1,066,754,294.37) (96.87)

INVERSIONES 11,839,063,344.79 15.677 20,360,216.70 0.03 11,818,703,128.09 58,048.02

CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TERMINO (C.D.T) 11,839,063,344.79 15.677 20,360,216.70 0.03 11,818,703,128.09 58,048.02

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 5,873,544,084.40 7.78 1,928,166,563.05 2.81 3,945,377,521.35 204.62

CLIENTES 1,020,131,669.25 1.35 909,937,683.00 1.32 110,193,986.25 12.11

ANTICIPOS Y AVANCES 3,562,844,031.00 4.72 64,162,631.00 0.09 3,498,681,400.00 5,452.83

ANTICIPO POR IMPUESTO CORRIENTES 7,258,686.33 0.01 9,532,810.00 0.01 (2,274,123.67) (23.86)

RECLAMACIONES 232,482,837.00 0.31 296,641,225.00 0.43 (64,158,388.00) (21.63)

CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES 58,548,573.00 0.08 94,657,038.00 0.14 (36,108,465.00) (38.15)

DEUDORES VARIOS 1,089,064,838.97 1.44 800,240,110.10 1.16 288,824,728.87 36.09

DETERIORO DEUDORES Y DE OTRAS CUENTAR POR COBRAR CP (96,786,551.15) (0.13) (247,004,934.05) (0.36) 150,218,382.90 (60.82)

INVENTARIOS 235,415,407.56 0.31 217,711,471.91 0.32 17,703,935.65 8.13

MATERIALES, REPUESTOS, ACCESORIOS 181,435,345.84 0.24 188,431,133.19 0.27 (6,995,787.35) (3.71)

INVENTARIO EN TRÁNSITO 52,384,561.00 0.07 19,054,280.00 0.03 33,330,281.00 174.92

INVENTARIO EN CONSIGNACION 1,595,500.72 0.00 10,226,058.72 0.01 (8,630,558.00) (84.40)

ACTIVOS DIFERIDOS 304,362,547.50 0.40 297,937,717.28 0.43 6,424,830.22 2.16

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 304,362,547.50 0.40 297,937,717.28 0.43 6,424,830.22 2.16

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 28,344,323,961.75 37.53 26,421,140,724.21 38.46 1,923,183,237.54 7.28

ACTIVO NO CORRIENTE

ACTIVOS FINANCIEROS

INVERSIONES LP 180,797,049.00 0.24 424,027,198.00 0.62 -243,230,149.00 (57.36)

CEDULAS 180,797,049.00 0.24 424,027,198.00 0.62 (243,230,149.00) (57.36)

UNIVERSIDAD CESMAG

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A 31 de diciembre de 2019 y 2018

(EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS)


6

A 31 de Dic 2019 % A 31 de Dic 2018 % VARIACION %

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR LP 420,036,020.29 0.56 452,589,727.48 0.66 (32,553,707.19) (7.19)

CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES EDUCACION 29,200,913.42 0.04 32,217,294.22 0.05 (3,016,380.80) (9.36)

DEUDAS DE DIFICIL COBRO 614,964,521.00 0.81 789,188,096.00 1.15 (174,223,575.00) (22.08)

DETERIORO DEUDORES Y DE OTRAS CUENTAR POR COBRAR (224,129,414.13) (0.30) -368,815,662.74 (0.54) 144,686,248.61 (39.23)

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 46,246,233,679.09 61.24 41,013,953,621.80 59.70 5,232,280,057.29 12.76

TERRENOS 16,202,767,242.00 21.46 16,202,767,242.00 23.59 0.00 0.00

CONSTRUCCIONES EN CURSO 6,919,856,293.60 9.16 1,573,812,949.00 2.29 5,346,043,344.60 339.69

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 21,324,780,250.69 28.24 21,324,780,250.69 31.04 0.00 0.00

OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA 102,378,664.00 0.14 102,378,664.00 0.15 0.00 0.00

MAQUINARIAS Y EQUIPO EN MONTAJE 1,777,342.00 0.00 1,777,342.00 0.00 0.00 0.00

MAQUINARIA Y EQUIPO 2,114,231,876.99 2.80 2,116,555,535.65 3.08 (2,323,658.66) (0.11)

EQUIPO DE OFICINA 2,548,833,360.60 3.38 2,505,617,100.67 3.65 43,216,259.93 1.72

EQUIPO COMPUTACION/COMUNICACIÓN 4,637,495,797.10 6.14 3,763,267,851.66 5.48 874,227,945.44 23.23

EQUIPO DE LABORATORIO 39,433,978.00 0.05 39,433,978.00 0.06 0.00 0.00

EQUIPO MEDICO 4,926,000.00 0.01 4,926,000.00 0.01 0.00 0.00

VEHÍCULOS: EQUIPOS DE TRANSPORTE 68,241,600.00 0.09 68,241,600.00 0.10 0.00 0.00

DEPRECIACION ACUMULADA (7,718,488,725.89) (10.22) (6,689,604,891.87) (9.74) (1,028,883,834.02) 15.38

ACTIVOS INTANGIBLES 216,522,233.80 0.29 286,674,869.98 0.42 -70,152,636.18 (24.47)

LICENCIAS 1 493,566,445.30 0.65 694,258,028.71 1.01 (200,691,583.41) (28.91)

PROGRAMAS PARA COMPUTADOR 24,116,400.00 0.03 24,116,400.00 0.04 0.00 0.00

DERECHOS 4,194,593.28 0.01 36,982,686.32 0.05 (32,788,093.04) (88.66)

DEPRECIACIÓN Y/O AMORTIZACIÓN ACUMULADA (305,355,204.78) (0.40) (468,682,245.05) (0.68) 163,327,040.27 (34.85)

DESCRIPCIÓN A 31 de Dic 2019 % A 31 de Dic 2018 % VARIACION %

OTROS ACTIVOS 108,686,049.80 0.14 99,800,142.60 0.15 8,885,907.20 8.90

BIENES DE ARTE Y CULTURA 1,455,458,772.59 1.93 1,374,038,086.59 2.00 81,420,686.00 5.93

DEPRECIACIÓN (1,346,772,722.79) (1.78) -1,274,237,943.99 (1.85) (72,534,778.80) 5.69

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 47,172,275,031.98 62.47 42,277,045,559.87 61.54 4,895,229,472.11 11.58

TOTAL ACTIVO 75,516,598,993.73 100.00 68,698,186,284.08 100.00 6,818,412,708.65 9.93

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOS NACIONALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CUENTAR POR PAGAR COMERCIALES 12,555,208.00 0.02 10,983,457.00 0.02 1,571,751.00 14.31

PROVEEDORES NACIONALES 12,555,208.00 0.02 10,983,457.00 0.02 1,571,751.00 14.31

CUENTAS POR PAGAR 1,066,458,156.45 1.41 789,012,703.56 1.15 277,445,452.89 35.16

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 445,829,441.64 0.59 326,804,107.86 0.48 119,025,333.78 36.42

RETENCION EN LA FUENTE 43,576,730.00 0.06 11,295,835.00 0.02 32,280,895.00 285.78

IMPUEST. INDUSTRIA Y CIO RETENIDO 2,850,460.00 0.00 1,245,968.00 0.00 1,604,492.00 128.77

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 228,119,701.00 0.30 216,477,999.00 0.32 11,641,702.00 5.38

ACREEDORES VARIOS 346,081,823.81 0.46 233,188,793.70 0.34 112,893,030.11 48.41

PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 282,254,307.93 0.37 190,470,162.66 0.28 91,784,145.27 48.19

DE INDUSTRIA Y COMERCIO 191,128,103.94 0.25 182,563,690.00 0.27 8,564,413.94 4.69

DE RENTA 88,805,726.99 0.12 7,906,472.66 0.01 80,899,254.33 1,023.20

ALUMBRADO PUBLICO 2,320,477.00 0.00 0.00 0.00 2,320,477.00 100.00


7

Véanse las notas que acompañan a los Estados Financieros

A 31 de Dic 2019 % A 31 de Dic 2018 % VARIACION %

BENEFICIOS PARA EMPLEADOS 827,642,722.00 1.10 821,474,416.00 1.20 6,168,306.00 0.75

SALARIOS POR PAGAR 16,399,538.00 0.02 36,383,884.00 0.05 (19,984,346.00) (54.93)

CESANTIAS CONSOLIDADAS 725,807,283.00 0.96 647,686,539.00 0.94 78,120,744.00 12.06

INTERESES SOBRE CESANTIAS 85,435,901.00 0.11 111,445,209.00 0.16 (26,009,308.00) (23.34)

VACACIONES 0.00 0.00 21,738,669.00 0.03 (21,738,669.00) (100.00)

PRIMA DE SERVICIOS 0.00 0.00 4,220,115.00 0.01 (4,220,115.00) (100.00)

PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00

PARA COSTOS Y GASTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00

OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 159,451,876.00 0.21 81,461,460.00 0.12 77,990,416.00 95.74

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO (DIFERIDO) 159,451,876.00 0.21 81,461,460.00 0.12 77,990,416.00 95.74

OTROS PASIVOS FINANCIEROS 524,963,417.49 0.70 166,698,684.25 0.24 358,264,733.24 214.92

DEPOSITOS RECIBIDOS 300,044,913.23 0.40 68,872,873.23 0.10 231,172,040.00 335.65

INGRESOS RECIBIDOS P/ TERCEROS 94,436,706.44 0.13 42,786,010.00 0.06 51,650,696.44 120.72

COMPROMISOS ADQUIRIDOS POR CONTRATOS Y CONVENIOS 130,481,797.82 0.17 55,039,801.02 0.08 75,441,996.80 137.07

TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,873,325,687.87 3.80 2,060,100,883.47 3.00 813,224,804.40 39.47

PASIVO NO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOS NACIONALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL PASIVO 2,873,325,687.87 3.80 2,060,100,883.47 3.00 813,224,804.40 39.47

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 1,679,522,889.42 2.22 1,679,522,889.42 2.44 0.00 0.00

FONDO SOCIAL 1,679,522,889.42 2.22 1,679,522,889.42 2.44 0.00 0.00

RESERVAS 7,554,442,077.82 10.00 3,184,467,879.59 4.64 4,369,974,198.23 6.36

ASIGNACION PERMANENTE 7,554,442,077.82 10.00 3,184,467,879.59 4.64 4,369,974,198.23 137.23

RESULTADOS DEL PERIODO 6,005,187,905.25 7.95 4,669,974,198.23 6.80 1,335,213,707.02 28.59

EXCEDENTE DEL PERIODO 6,005,187,905.25 7.95 4,669,974,198.23 6.80 1,335,213,707.02 28.59

RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES 40,398,187,346.54 53.50 40,098,187,346.54 58.37 300,000,000.00 0.75

EXCEDENTES ACUMULADOS 40,398,187,346.54 53.50 40,098,187,346.54 58.37 300,000,000.00 0.75

SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 17,005,933,086.83 22.52 17,005,933,086.83 24.75 0.00 0.00

GANANCIAS RETENIDAS EN ADOPCION POR PRIMERA VEZ 17,005,933,086.83 22.52 17,005,933,086.83 24.75 0.00 0.00

TOTAL PATRIMONIO 72,643,273,305.86 96.20 66,638,085,400.61 97.00 6,005,187,905.25 9.01

PASIVO MAS PATRIMONIO 75,516,598,993.73 100.00 68,698,186,284.08 100.00 6,818,412,709.65 9.93

0.00 0.00

0

DANIEL OMAR SARRIA TEJADA

Representante Legal

EXNELIA MATILDE MELO ROSERO

Contadora TP:101663-T

GERARDO TORRES MESIAS

Revisor Fiscal T .P. 10552 - T


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DEL PERIODO Nota Ene-Dic 2019 %Vert. Ene-Dic 2018 %Vert. Absoluta %

INGRESOS DE OPERACIÓN 35,023,569,943.00 100.00 35,562,929,867.98 100.00 (539,359,924.98) (1.52)

INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 34,729,186,336.05 99.16 35,284,112,214.63 99.22 (554,925,878.58) (1.57)

OTROS INGRESOS 294,383,606.95 0.84 278,817,653.35 0.78 15,565,953.60 5.58

COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓN 25,840,340,495.48 73.78 28,049,617,545.39 78.87 (2,209,277,049.90) (7.88)

PERSONAL ACADÉMICO 3,684,181,498.98 10.52 3,555,195,862.05 10.00 128,985,636.93 3.63

PERSONAL DOCENTE 15,387,850,372.00 43.94 15,409,729,668.64 43.33 (21,879,296.64) (0.14)

HONORARIOS 1,501,911,540.00 4.29 3,184,289,090.98 8.95 (1,682,377,550.98) (52.83)

ARRENDAMIENTOS 663,274,386.00 1.89 667,956,791.00 1.88 (4,682,405.00) (0.70)

COSTOS GENERALE PUBLICACIONES MATERIALES INV. 68,910,242.24 0.20 61,465,293.73 0.17 7,444,948.51 12.11

COSTOS SERV. EDUC. ESTUDIANTES 616,791,400.80 1.76 580,447,970.17 1.63 36,343,430.63 6.26

COSTOS SERV EDUCATIVO CONVENIOS 28,484,730.00 0.08 177,874,744.00 0.50 (149,390,014.00) (83.99)

SEGUROS 31,680,546.25 0.09 31,159,325.92 0.09 521,220.33 1.67

SERVICIOS 1,476,441,246.00 4.22 1,471,438,202.00 4.14 5,003,044.00 0.34

COSTOS DE VIAJE 139,320,991.05 0.40 224,995,895.00 0.63 (85,674,903.95) (38.08)

MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES 160,899,862.74 0.46 216,695,555.00 0.61 (55,795,692.26) (25.75)

AMORTIZACIONES INTANGIBLES 231,530,281.53 0.66 216,313,881.54 0.61 15,216,399.99 7.03

IMPUESTOS 94,118,626.00 0.27 166,056,775.00 0.47 (71,938,149.00) (43.32)

DEPRECIACIÓN 1,056,638,078.43 3.02 1,049,974,040.33 2.95 6,664,038.10 0.63

(DEPRECIACION LIBROS) 72,540,800.80 0.21 84,542,546.00 0.24 (12,001,745.20) (14.20)

COSTOS DIVERSOS 625,765,892.66 1.79 951,481,904.02 2.68 (325,716,011.36) (34.23)

EXCEDENTE BRUTO 9,183,229,447.52 26.22 7,513,312,322.60 21.13 1,669,917,124.92 22.23

GASTOS OPERAC. DE ADMINISTRACION 4,629,542,536.00 13.22 4,099,846,313.35 11.53 529,696,222.65 12.92

GASTOS DE PERSONAL 2,931,405,902.78 8.37 2,991,559,984.72 8.41 (60,154,081.94) (2.01)

HONORARIOS GASTO 167,638,632.00 0.48 105,070,981.05 0.30 62,567,650.95 59.55

IMPUESTOS GASTO 364,480,278.43 1.04 326,604,013.64 0.92 37,876,264.79 11.60

ARRENDAMIENTOS GASTO 19,537,870.00 0.06 18,713,778.00 0.05 824,092.00 4.40

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 38,247,627.95 0.11 22,500,982.00 0.06 15,746,645.95 69.98

SEGUROS GASTO 2,608,457.53 0.01 3,180,347.55 0.01 (571,890.02) (17.98)

SERVICIOS GASTO 62,995,185.00 0.18 53,663,112.00 0.15 9,332,073.00 17.39

GASTOS LEGALES 945,679.00 0.00 2,247,875.00 0.01 (1,302,196.00) (57.93)

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 12,206,959.19 0.03 11,714,779.88 0.03 492,179.31 4.20

ADECUACIONES E INSTALACIONES 8,276,587.50 0.02 7,607,351.50 0.02 669,236.00 8.80

GASTOS DE VIAJE 10,900,748.00 0.03 20,774,354.00 0.06 (9,873,606.00) (47.53)

DEPRECIACIONES 227,239,826.59 0.65 252,621,052.86 0.71 (25,381,226.27) (10.05)

AMORTIZACIONES 60,040,439.41 0.17 2,944,859.16 0.01 57,095,580.25 1,938.82

DIVERSOS 75,123,969.49 0.21 95,422,997.97 0.27 (20,299,028.48) (21.27)

DETERIORO DE CARTERA Y OTRAS CUENTAS POR

COBRAR647,894,373.13 1.85 185,219,844.02 0.52 462,674,529.11 249.80

EXCEDENTE OPERACIONAL 4,553,686,911.52 13.00 3,413,466,009.25 9.60 1,140,220,902.27 33.40

INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 1,451,500,993.73 4.14 1,256,508,188.98 3.53 194,992,804.75 15.52

INTERESES DEVENGADOS A FAVOR FINANCIEROS 1,533,505,229.21 4.38 1,264,420,993.59 3.56 269,084,235.62 21.28

OTROS INGRESOS FINANCIEROS 545,623.10 0.00 1,277,310.00 0.00 (731,686.90) (57.28)

INTERESES IMPLICITOS 34,841,263.84 0.10 42,805,702.72 0.12 (7,964,438.88) (18.61)

RECUPERACIONES DEUDAS MALAS 8,911,655.00 0.03 7,990,050.00 0.02 921,605.00 11.53

RECUPERACIONES DETERIORO 692,469,023.85 1.98 176,610,642.17 0.50 515,858,381.68 292.09

INTERESES DEVENGADOS A CARGO (101,543,690.15) (0.29) (306,998.84) (0.00) (101,236,691.31) 32,976.25

GASTOS OPERACIONES BANCARIAS (59,497,552.85) (0.17) (71,519,079.88) (0.20) 12,021,527.03 (16.81)

GASTO PÉRDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES (244,059,678.56) (0.70) (23,000,967.85) (0.06) (221,058,710.71) 961.08

GASTOS EXTRAORDINARIOS (174,330,592.99) (0.50) (94,152,287.19) (0.26) (80,178,305.80) 85.16

GASTOS DIVERSOS (150,534,559.73) (0.43) (39,710,703.08) (0.11) (110,823,856.65) 279.08

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (88,805,726.99) (0.25) (7,906,472.66) (0.02) (80,899,254.33) 1,023.20

EXCEDENTE DEL PERIODO 6,005,187,905.25 17.15 4,669,974,198.23 13.13 1,335,213,707.02 28.59


Representante Legal

UNIVERSIDAD CESMAG

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Enero - Diciembre de 2019 y 2018

(EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS)

VARIACION HZTAL.


Revisor Fiscal T .P. 10552 - T




9

2019 2018

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

UTILIDAD DEL PERIODO 6,005,187,905.25 4,669,974,198.23

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO 643,186,941.05 991,285,861.42

DETERIORO DEUDORES (294,904,631.51) (411,070,349.77)

DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 1,101,418,612.83 1,261,074,794.79

AMORTIZACION INTANGIBLES (163,327,040.27) 141,281,416.40

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES 6,648,374,846.30 5,661,260,059.65

CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES

MENOS: INCREMENTO EN ACTIVOS OPERACIONALES (3,937,455,226.34) (176,331,716.61)

CLIENTES 110,193,986.25 0.00

ANTICIPOS Y AVANCES 3,498,681,400.00 0.00

RECLAMACIONES 0.00 21,400,264.00

CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES 0.00 81,277,466.00

CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES EDUCACION 0.00 1,492,477.25

DEUDORES VARIOS 288,824,728.87 0.00

MATERIALES, REPUESTOS, ACCESORIOS 0.00 54,264,362.20

INVENTARIO EN TRÁNSITO 33,330,281.00 0.00

INVENTARIO EN CONSIGNACION 0.00 10,226,058.72

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 6,424,830.22 7,671,088.44

MÁS: DISMINUCIÓN EN ACTIVOS OPERACIONALES 295,407,277.82 1,495,613,426.48

CLIENTES 0.00 (423,379,857.00)

ANTICIPOS Y AVANCES 0.00 (26,861,834.00)

ANTICIPO POR IMPUESTO CORRIENTES (2,274,123.67) (20,059,966.55)

RECLAMACIONES (64,158,388.00) 0.00

CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES (36,108,465.00) 0.00

CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES EDUCACION (3,016,380.80) 0.00

DEUDAS DE DIFICIL COBRO (174,223,575.00) (151,560,421.76)

DEUDORES VARIOS 0.00 (869,415,409.17)

MATERIALES, REPUESTOS, ACCESORIOS (6,995,787.35) 0.00

INVENTARIO EN TRÁNSITO 0.00 (4,335,938.00)

INVENTARIO EN CONSIGNACION (8,630,558.00) 0.00

UNIVERSIDAD CESMAG

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

(Expresados en pesos colombianos)

Por los años 2019 y 2018

(Método Indirecto)


10

MÁS: INCREMENTO EN PASIVOS OPERACIONALES 885,177,242.40 255,332,500.12

PROVEEDORES NACIONALES 1,571,751.00 0.00

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 119,025,333.78 41,777,287.23

RETENCION EN LA FUENTE 32,280,895.00 0.00

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 1,604,492.00 0.00

RETENCION Y APORTES DE NOMINA 11,641,702.00 20,579,199.00

ACREEDORES VARIOS 112,893,030.11 18,263,364.00

IMP. DE INDUSTRIA Y COMERCIO 8,564,413.94 0.00

IMP. DE RENTA 80,899,254.33 7,906,472.66

ALUMBRADO PUBLICO 2,320,477.00 0.00

SALARIOS POR PAGAR 0.00 22,052,334.00

CESANTIAS CONSOLIDADAS 78,120,744.00 56,701,635.00

VACACIONES 0.00 21,738,669.00

PRIMA DE SERVICIOS 0.00 4,220,115.00

INTERESES SOBRE CESANTIAS 0.00 44,051,612.00

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 77,990,416.00 9,222,880.00

DEPOSITOS RECIBIDOS 231,172,040.00 8,818,932.23

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 51,650,696.44 0.00

COMPROMISOS ADQUIRIDOS CONVENIOS 75,441,996.80 0.00

MENOS: DISMINUCIÓN EN PASIVOS OPERACIONALES (71,952,438.00) (338,460,038.68)

PROVEEDORES NACIONALES 0.00 2,353,057.00

RETENCION EN LA FUENTE 0.00 17,149,926.00

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 0.00 168,933.00

IMP. DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.00 9,713,696.00

SALARIOS POR PAGAR 19,984,346.00 0.00

INTERESES SOBRE CESANTIAS 26,009,308.00 0.00

PRIMA DE SERVICIOS 4,220,115.00 0.00

VACACIONES 21,738,669.00 0.00

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 0.00 6,097,966.00

COMPROMISOS ADQUIRIDOS CONVENIOS 0.00 302,976,460.68

TOTAL CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES (2,828,823,144.12) 1,236,154,171.31

FLUJO EFECTIVO NETO GENERADO ACTIVIDAD

OPERACIÓN3,819,551,702.18 6,897,414,230.96

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

MÁS: DISMINUCIÓN EN ACTIVOS DE INVERSIÓN 479,033,484.11 1,353,054.30

CERTIFICADOS 0.00 (1,353,054.30)

CÉDULAS (243,230,149.00) 0.00

MAQUINARIA Y EQUIPO (2,323,658.66) 0.00

LICENCIAS (200,691,583.41) 0.00

DERECHOS (32,788,093.04) 0.00

MENOS: INCREMENTO ACTIVOS DE INVERSION (18,163,611,364.06) (1,196,014,052.94)

CERTIFICADOS 11,818,703,128.09 0.00

CÉDULAS 0.00 130,095,145.00

CONSTRUCCIONES EN CURSO 5,346,043,344.60 121,171,900.00

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 0.00 378,953,622.00

MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE 0.00 460,000.00

MAQUINARIA Y EQUIPO 0.00 13,981,488.03

EQUIPO DE OFICINA 43,216,259.93 87,858,732.00

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 874,227,945.44 210,714,535.00

EQUIPO MEDICO 0.00 4,926,000.00

VEHÍCULOS: FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0.00 7,951,000.00

LICENCIAS 0.00 180,982,809.71

DERECHOS 0.00 26,184,869.20

BIENES DE ARTE Y CULTURA 81,420,686.00 32,733,952.00


11


FLUJO EFECTIVO GENERADO ACTIVIDADES INVERSIÓN (17,684,577,879.95) (1,194,660,998.64)

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

MÁS: INCREMENTO EN PASIVOS Y PATRIMONIO 4,669,974,198.23 4,684,467,879.59

BANCOS NACIONALES 0.00 0.00

EXCEDENTES ACUMULADOS 300,000,000.00 1,500,000,000.00

ASIGNACION PERMANENTE 4,369,974,198.23 3,184,467,879.59

MENOS: DISMINUCION EN PASIVOS Y PATRIMONIO (4,669,974,198.23) (4,712,014,879.59)

RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES 4,669,974,198.23 4,712,014,879.59

FLUJO EFECTIVO GENERADO ACTIVIDADES

FINANCIACIÓN0.00 (27,547,000.00)

INCREMENTO (DISMINUCION) NETO DEL EFECTIVO (13,865,026,177.77) 5,675,206,232.32

MÁS: EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 23,956,964,755.27 18,281,758,522.95

SALDO EFECTIVO A DICIEMBRE 31 10,091,938,577.50 23,956,964,755.27

10,091,938,577.50 16,073,378,593.77

0.00 0.00


Representante Legal

Ver certificación adjunta Ver certificación adjunta




Revisor Fiscal T.P. 10552 - T

Ver Díctamen Adjunto


12

PARTIDAS DEL PATRIMONIO SALDO SALDO SALDO

DIC.31/2017 Aumentos Disminuciones DIC.31/2018 Aumentos Disminuciones DIC.31/2019

FONDO SOCIAL 1,679,522,889.42 0.00 0.00 1,679,522,889.42 0.00 0.00 1,679,522,889.42

ASIGNACION PERMANENTE 0.00 3,184,467,879.59 0.00 3,184,467,879.59 4,369,974,198.23 0.00 7,554,442,077.82

EXCEDENTE DEL PERIODO 4,712,014,879.59 4,669,974,198.23 4,712,014,879.59 4,669,974,198.23 6,005,187,905.25 4,669,974,198.23 6,005,187,905.25

EXCEDENTES ACUMULADOS 38,598,187,346.54 1,500,000,000.00 0.00 40,098,187,346.54 300,000,000.00 0.00 40,398,187,346.54

GANANCIAS RETENIDAS EN ADOPCION POR PRIMERA VEZ17,005,933,086.83 0.00 0.00 17,005,933,086.83 0.00 0.00 17,005,933,086.83

T O T A L E S 61,995,658,202.38 9,354,442,077.82 4,712,014,879.59 66,638,085,400.61 10,675,162,103.48 4,669,974,198.23 72,643,273,305.86

66,638,085,400.61 72,643,273,305.86

- -

DANIEL OMAR SARRIA TEJADA EXNELIA MATILDE MELO ROSERO

UNIVERSIDAD CESMAG

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

(Expresados en pesos colombianos)

Por los años 2019 y 2018

VARIACIONES 2018 VARIACIONES 2019

Ver dictamen adjunto

Representante Legal Contadora TP:101663-T

Ver certificación adjunta Ver certificación adjunta


Revisor Fiscal T.P. 10552 - T


13

CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADORA PÚBLICA

Al Honorable Consejo Directivo de la Universidad Cesmag

El Representante Legal y la Contadora Pública de la Universidad Cesmag, certificamos que

los Estados Financieros comparativos por los años 2018 y 2019, han sido fielmente tomados

de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros, hemos verificado las

afirmaciones contenidas en ellos:

1. Garantizamos la existencia de activos y pasivos cuantificables, así como los derechos

y obligaciones que respectivamente representan.

2. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con

las Políticas Contables de la Universidad según las Normas Internacionales de

Información Financiera para las PYMES.

3. Los hechos económicos que afectan a la Universidad Cesmag, han sido correctamente

clasificados, descritos y revelados en los Estados Financieros.

Expedida en San Juan de Pasto, a los veinte días del mes de marzo del año dos mil veinte

(20/03/2020).


14

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL

La Universidad Cesmag, es una fundación de derecho privado, de utilidad común, con

autonomía administrativa y patrimonio independiente, sin ánimo de lucro y con personería

jurídica reconocida mediante las siguientes Resoluciones del Ministerio de Educación

Nacional:

Resolución número 10735 del 23 de junio de 1982, mediante la cual se otorga

personería jurídica al Centro de Estudios Superiores María Goretti – CESMAG.

Resolución número 1853 del 31 de julio de 2002, se autoriza el cambio de carácter

académico a Institución Universitaria.

Resolución 4012 del 12 de abril de 2019, se autoriza el reconocimiento como

Universidad.

La dirección de su sede principal es la carrera 20 A 14 54 en la ciudad de Pasto, Departamento

de Nariño, Colombia, donde desarrolla sus actividades.

La Universidad Cesmag propone que la educación debe estar al servicio del nuevo

humanismo, por ello su identidad se define como “Experta en Humanidad”.

NOTA 2. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS NIIF PARA

PYMES

Los presentes estados financieros a 31 de diciembre de 2019, se han elaborado cumpliendo

con las Normas Contables de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Empresas -

Pymes, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y

adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 de 2013, por el cual se reglamenta la Ley

1314 de 2009, y que mediante Decreto 2483 del 28 de diciembre de 2018 se compilan y

actualizan los marcos técnicos de las NIIF para el Grupo 1 y las NIIF para las Pymes, Grupo

2, anexos al Decreto 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015, 2131 de 2016

y 2170 de 2017, respectivamente y se dictan otras disposiciones.

NOTA 3. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Para dar cumplimiento a las normas internacionales, la Universidad Cesmag elaboró su

Manual de Políticas Contables Bajo NIIF para Pymes y se tuvo en cuenta los siguientes ítems:

Bases de presentación. La Universidad de conformidad con la normatividad vigente

emitida por la Ley 1314 de 2009, reglamentada por el Decreto Único Reglamentario 2420,

2496 de 2015 y 2131 de 2016, el Decreto 3022 de 2015, Decreto 2170 de 2017 y Decreto

2483 del 28 de diciembre de 2018, prepara los estados financieros bajo el nuevo marco


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técnico contable de las Normas Internacionales de Información Financiera- NIIF para pymes

y el marco conceptual para la información financiera, emitidos por el Consejo de Normas

Internacionales de Información Financiera (IASB por sus siglas en inglés) en español en su

nueva versión en el año 2015.

A nivel interno se tienen en cuenta las políticas contables bajo NIIF para Pymes de la

Universidad que fueron aprobadas por el Consejo Directivo de la Universidad, mediante

Acuerdo No. 016 del 5 de agosto de 2015.

Bases de preparación. La Universidad Cesmag en el numeral 1.2.7 del Manual de

Políticas Contables Bajo NIIF para Pymes, prepara estados financieros de propósito general

al cierre de un periodo para ser conocidos por los usuarios en forma comparativa con los del

año inmediatamente anterior. Para efectos legales en Colombia, los estados financieros

principales son los estados financieros individuales, los cuales se expresan en pesos

colombianos, por ser la moneda de presentación.

Negocio en marcha. El negocio en marcha es un principio de continuidad, se presume que

cuando se emite los Estados Financieros, se expresa lo que pasó y lo que a futuro se puede

presentar, constituyendo el fundamento de la información financiera, la cual se prepara

normalmente bajo el supuesto de que una entidad está en funcionamiento, y continuará su

actividad dentro del futuro previsible. Por tanto, se supone que la entidad no tiene la intención

ni la necesidad de liquidar o recortar de forma importante la escala de sus operaciones. Si tal

intención o necesidad existiera, los Estados Financieros deben prepararse sobre una base

diferente, en cuyo caso habría que revelarse.

La Universidad Cesmag, de acuerdo a su historial de rentabilidad y los flujos de efectivo

positivos de los últimos años, sus proyecciones financieras y la oportunidad de acceder al

crédito en las diferentes entidades bancarias, puede catalogarse como un negocio en marcha,

ya que posee el respaldo suficiente para el pago oportuno de sus acreencias, generando

además excedentes que de acuerdo con la naturaleza de su constitución como entidad sin

ánimo de lucro, ya que puede reinvertirlos en sus propósitos de carácter educativo.

Moneda de presentación. La Universidad prepara y presenta sus estados financieros en

pesos colombianos y las transacciones en moneda extranjera, se convierten a la moneda

funcional, utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las respectivas

operaciones.

Base contable acumulación o devengo. Para la elaboración de los Estados Financieros se

utiliza la base contable de acumulación o devengo, es decir, que los ingresos se reconocen en

el momento que se generan, independientemente de cuando se cobren y los gastos se

reconocen en el momento en que ocurran, independientemente de su pago, así las partidas se

reconocen como activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos y gastos, bajo los criterios de

reconocimiento bajo las NIIF para pymes, de acuerdo con lo establecido en la Sección 2,

Conceptos y Principios Fundamentales.


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Materialidad o importancia relativa. La Sección 2, entre otros conceptos y principios

fundamentales de las NIIF para Pymes, hace referencia a la materialidad o importancia

relativa y expresa que la presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su

concepción, es decir que para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es

material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento,

considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o

en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

La materialidad depende de la magnitud y la naturaleza de la omisión o inexactitud, juzgada

en función de las circunstancias particulares en que se hayan producido. “Cabe anotar que

esta evaluación de materialidad es un aspecto importante a atender, puesto que está presente

en todo el proceso de elaboración de los estados financieros, desde las decisiones de

reconocimiento y medición, hasta la presentación y revelación de información”. (Revista

Actualícese de enero de 2019, pág. 10). Sin embargo, no es adecuado cometer, o dejar sin

corregir desviaciones no significativas de la NIIF para las pymes, con el fin de conseguir una

presentación particular de la situación financiera, del rendimiento financiero o de los flujos

de efectivo de la entidad.

Objetivos en información contable y estados financieros. El objetivo es preparar y

presentar Estados Financieros confiables, oportunos y de calidad que reflejen la verdadera

situación financiera de la Universidad Cesmag, de tal manera que sirvan para la toma de

decisiones.

Se establece como política contable, la presentación de Estados Financieros que reflejen en

forma razonable la realidad económica y la totalidad de los hechos económicos de la

Universidad Cesmag.

El estudio y análisis de esta información por parte de los distintos usuarios, les permitirá

tomar decisiones, acordes con la razonabilidad de los mismos. Por tanto, se espera que los

Estados Financieros de la Universidad Cesmag, sirvan fundamentalmente para:

Evaluar la gestión de la Administración.

Dar a conocer la responsabilidad en la gestión de los recursos confiados a la

Administración y su uso en forma transparente, eficiente y eficaz.

Predecir los flujos futuros de efectivo y la capacidad de la Universidad de generarlos

y utilizarlos con eficacia.

Determinar la capacidad que tiene la Universidad Cesmag, para la generación positiva

de efectivo y para el cumplimiento de sus obligaciones.

Apoyar a la Administración en sus procesos de planeación, organización y dirección

de sus actividades.

Efectivo y equivalentes al efectivo. La Sección 7, Estado de Flujos de Efectivo, hace

referencia al efectivo y equivalentes al efectivo, los cuales incluyen el dinero en efectivo

disponible en caja, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente

líquidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la


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adquisición del instrumento financiero, siendo fácilmente convertible en montos

determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios de valor,

son utilizados para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo, más que para

propósitos de inversión.

También incluye el efectivo restringido que corresponde a los recursos que no pueden ser

utilizados por la Universidad para su libre disposición o para la cancelación de cualquier

pasivo, este es el caso de los dineros que se manejan por concepto de convenios que la

Universidad efectúa con diferentes entidades, entre otros.

El efectivo y equivalentes a efectivo son reconocidos en el momento en que el efectivo es

recibido o éste se traslada a otro equivalente al efectivo, tales como títulos, depósitos a la

vista, cuentas corrientes o de ahorros y su medición corresponde a su valor nominal.

Inversiones. La Universidad elige aplicar las disposiciones de la Sección 11 de las NIIF

para Pymes, para el reconocimiento y medición de todos sus activos financieros,

representados en inversiones.

Se reconocen en el momento en que la Universidad obtiene el derecho a recibir en el futuro

flujos de efectivo de la inversión, lo cual ocurre cuando se realiza el pago. Se reconoce por

su precio de transacción más los costos de transacción o costos incrementales.

Al cierre contable mensual, los activos financieros se valoran al costo amortizado utilizando

el método de la tasa de interés efectiva, esto independiente de la periodicidad con la que se

cancelen los intereses y se pague el capital del activo financiero. Los rendimientos por cobrar

de cada título se reconocen en una subcuenta del rubro inversiones contra un ingreso

financiero, éstos son calculados con la última tasa de interés conocida para el periodo sobre

el cual se liquiden intereses.

Cuentas por cobrar. Esta política aplica para todas las cuentas por cobrar de la Universidad

Cesmag, consideradas bajo NIIF para pymes un activo financiero de la categoría de

préstamos y partidas por cobrar de las Secciones 11 y 12, dado que representan un derecho

a recibir en efectivo u otro activo financiero en el futuro. En consecuencia, incluye:

Cuentas por cobrar sin financiación (empleados y estudiantes).

Cuentas por cobrar con financiación de matrículas a seis (6) meses (estudiantes).

Cuentas por cobrar con financiación a largo plazo (deudores varios y estudiantes).

Cuentas por cobrar entidades de financiación (por préstamos a estudiantes y deudores

varios).

Cuentas por cobrar a empleados.

Las cuentas por cobrar se reconocen al costo cuando corresponden a los derechos

contractuales en donde el plazo pactado es inferior a 12 meses y al costo amortizado cuando

los derechos contractuales a recibir efectivo para los que la Universidad pacta plazos de pago

superiores a 12 meses.


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Supuestos clave de la incertidumbre en la estimación. Al preparar los estados financieros,

la Administración asume una serie de juicios, estados y supuestos sobre el reconocimiento y

medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales pueden diferir.

Deterioro de deudores. Conceptualmente, deterioro es la pérdida de flujo de caja o valor

económico que sufre un activo, desde el punto de vista del riesgo del crédito, es la

probabilidad de que un deudor no pague parte o la totalidad del crédito concedido. En este

orden de ideas, en la Universidad Cesmag, se tienen las bases contables para el

reconocimiento, medición, presentación y revelación del deterioro de valor de las cuentas por

cobrar.

Esta política contable aplica para los siguientes grupos de activos financieros o cuentas por

cobrar que posee la Universidad:

Cuentas por cobrar por prestación de servicios de educación: Financiación directa total

o parcial del valor de la matrícula.

Servicios por facturar.

Deudores biblioteca.

Cuentas por cobrar a trabajadores.

Cuentas por cobrar a terceros.

La Universidad evalúa anualmente si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o

un grupo de activos financieros están deteriorados y se habrá producido una pérdida por

deterioro del valor sí, y solo si, existe evidencia objetiva del deterioro como consecuencia de

uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese

evento o eventos causantes de la pérdida tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros

estimados del activo financiero o del grupo de ellos, que pueda ser estimado con fiabilidad.

Se reconoce deterioro de cuentas por cobrar cuando exista evidencia objetiva de que se ha

incurrido en una pérdida por deterioro del valor en activos financieros, lo cual se registra al

estado de resultados de la Universidad.

Se reconoce el castigo de saldos de cuentas por cobrar, cuando se ha considerado que el saldo

es totalmente irrecuperable, lo cual puede acontecer en cualquier momento. El análisis es

realizado anualmente por la dependencia de Cartera, Crédito y Cobranzas y es aprobado por

Rectoría.

Si el valor del deterioro disminuyese después de su reconocimiento, se procederá a revertir

mediante un ajuste la cuenta de deterioro del valor, con cargo al resultado del periodo.

Cuando el reintegro de la cuenta por cobrar, se da cuando ésta ya se encuentre castigada (baja

en cuentas), se reconocerá como un ingreso de recuperación.

Provisiones. La estimación para las provisiones para atender pleitos probables y

cuantificables es realizada en base en el estado de cada proceso y la determinación de los


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desenlaces posibles usando los criterios legales proporcionados por los abogados de la

Universidad.

Inventarios. Esta política aplica para aquellos activos tangibles que la Universidad posee

para ser utilizados en el proceso de transformación, consumo o venta dentro de sus

actividades ordinarias. Esta política contable no aplica para elementos de aseo y cafetería ni

para la papelería destinada a las actividades administrativas, los cuales serán reconocidos

como gasto directamente al Estado de Resultados del período. Se lleva al gasto también los

insumos o repuestos de propiedades, planta y equipo de apoyo administrativo, dado que

tampoco son consumibles directos de la prestación de servicios educativos.

La Universidad Cesmag, reconoce como inventarios los bienes corporales adquiridos, de los

cuales espera obtener beneficios económicos en períodos futuros a través de su consumo o

su venta, cuyo monto sea determinable.

La incorporación de todo tipo de inventarios en el sistema de información se efectúa

solamente cuando éstos sean recibidos físicamente en forma satisfactoria, en cuanto a calidad

y características definidas por parte de la Universidad.

Los inventarios son medidos inicialmente por su costo o valor nominal adicionado con el

valor de las demás erogaciones necesarias para dejarlos listos para su uso o venta.

La valoración de los inventarios se realiza bajo el costo promedio ponderado de las unidades

existentes. Este promedio se calcula de forma mensual o luego de cada entrada de mercancía

al inventario.

En la Universidad Cesmag se manejan los siguientes tipos de inventarios así:

Inventario de materiales y suministros: corresponde a los insumos y materiales que

serán consumidos en la prestación del servicio educativo.

Inventario disponible para la venta: elementos fabricados o no por la Universidad

que están disponibles para la venta, por ejemplo, las publicaciones.

Inventario de producto en proceso: corresponde a los inventarios que no han

terminado su proceso de producción a la fecha de cierre, por ejemplo, las

publicaciones.

Inventario entregado en consignación: se refiere a los libros que la Universidad

produce a través de su Editorial en la eventualidad que se realicen convenios para su

venta, se deberá determinar si se transfieren los riesgos y beneficios inherentes al

control de los inventarios en consignación para ser o no reconocidos en el Estado de

Situación Financiera.

Propiedades, planta y equipo. Se registran al costo de adquisición o a su valor neto de

realización menos la depreciación subsiguiente y las pérdidas por deterioro, en caso que

existan.


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El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas

partidas. El costo también incluye los costos de endeudamiento incurridos durante la etapa

de construcción de proyectos que requieren un tiempo sustancial para su puesta en operación.

Aplica para aquellos activos tangibles que I.U. CESMAG mantiene para su uso en la

prestación de servicios educativos o con propósitos administrativos y espera usar durante

más de un (1) período.

La Universidad Cesmag reconoce, como propiedades, planta y equipo los activos que

cumplan la totalidad de los siguientes requisitos:

Que sea un recurso tangible controlado por Universidad Cesmag.

Que sea probable que Universidad Cesmag, obtenga beneficios económicos futuros

asociados con la partida o sirva para fines administrativos.

Que se espera utilizarlo en el giro normal de su operación en un período de tiempo que

exceda de un (1) año. Que su valor pueda ser medido de forma fiable.

Sobre los cuales Universidad Cesmag, recibe todos los riesgos y beneficios inherentes

al bien.

Todos aquellos anteriores que superen (1 SMMLV) se capitalizarán, los elementos de

propiedad, planta y equipo por debajo de este umbral son considerados no materiales y

se reconocerán en resultados como gasto. Para aquellos activos de características

similares que sean adquiridos en forma grupal y no cumplan con la cuantía mínima

establecida de manera individual del literal anterior, serán evaluados conjuntamente.

La depreciación de estos activos comienza cuando los activos están listos para su uso

previsto.

Los terrenos no se deprecian. La depreciación de otros activos se calcula por el método de

línea recta para asignar su costo menos su valor residual durante su vida útil.

La estimación de la vida útil se realiza considerando la situación actual de los activos en

cuanto a su uso previsto, desgaste físico, productividad, reparaciones realizadas,

obsolescencia técnica y comercial, mantenimiento, entre otros factores. La vida útil está

sujeta a la estimación de la Administración de la Universidad, que en este caso decidió tomar

las vidas útiles expresadas en la parte fiscal, excepto para los inmuebles

A continuación, se detallan las vidas útiles asignadas a cada clase de propiedades planta y

equipo, estimadas por la Universidad Cesmag. La Vicerrectoría Administrativa Financiera o

quien haga sus veces, es la responsable de la definición de las clases de propiedad, planta y

equipo y sus vidas útiles así:


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El reconocimiento de la depreciación se realiza directamente al gasto. Se determina tomando

el costo del activo menos su valor residual y aplicando la vida útil de cada activo.

La Universidad Cesmag reconoce la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un elemento

de propiedades, planta y equipo en el resultado del período en que la partida sea dada de baja

en cuentas, a menos que la Sección 20 Arrendamientos requiera otra cosa en caso de venta

con arrendamiento posterior. No clasifica estas ganancias como ingresos de actividades

ordinarias.

Construcciones en curso. Las propiedades en curso de construcción para fines

administrativos o educativos se contabilizan al costo, menos cualquier pérdida por deterioro

reconocida. El costo incluye, para los activos calificados, los costos por préstamos

capitalizados bajo el método de la tasa de interés efectiva. Estas propiedades se clasifican en

las categorías apropiadas de propiedades, planta y equipo cuando estén terminadas y listas

para su uso previsto.

Activos intangibles. Un activo intangible es un activo identificable, de carácter no monetario

y sin apariencia física y cumplen con esta característica cuando:

a) Se espera obtener beneficios económicos futuros,

b) Se posea el control y

c) Sean plenamente identificables.

Como ejemplo de activos intangibles que cumplan las características anteriores se encuentran

las licencias de programas informáticos y derechos de software.

CLASE DE ACTIVO VIDA ÚTIL AÑOS

Terrenos N/A

Construcciones en curso N/A

Construcciones y Edificaciones 15 a 100

Maquinaria y Equipo 10

Equipo de Oficina 10

Equipo de Computación y Comunicación 5

Equipo Médico Científico 3 a 10

Armamento de Vigilancia 5

Propiedades, Planta y Equipo en Tránsito y Montaje N/A

Obras y Mejoras en Propiedad Ajena 2 a 20

Vehículos 5

Material Bibliográfico 3

Instrumentos Musicales 5

Fuente: Oficina de Contabilidad

CUADRO 1

VIDA ÚTIL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO


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La Universidad Cesmag, reconoce un activo intangible como activo sí, y solo si:

a) Es probable que los beneficios económicos futuros esperados que se han atribuido al

activo fluyan a la entidad;

b) El costo o el valor del activo puede ser medido con fiabilidad; y

c) El activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento

intangible (desarrollos internos).

d) Cuyo costo exceda más de un (1) SMMLV.

Los activos intangibles son medidos al costo menos la amortización acumulada y pérdidas

por deterioro. La amortización se incluye como parte de los gastos operativos netos, en las

cuentas de resultados. No se considerará ningún activo intangible como de vida útil

indefinida y no superará los 10 años.

La amortización de un activo intangible comienza cuando el activo está disponible para ser

usado, mediante el método de amortización lineal. Para reconocer la pérdida por deterioro,

el valor en libros de los intangibles es reducido a través del uso de la cuenta de deterioro y la

pérdida es reconocida en resultados.

Gastos pagados por anticipado. Corresponden a servicios adquiridos amortizables

durante el período de tiempo pactado para recibirlos; cuyo beneficio económico futuro

consiste en la recepción de bienes o servicios, más no otorgan el derecho a recibir efectivo

u otro activo financiero, es decir para aquellas erogaciones en las cuales se acuerda su pago

de forma anticipada antes de obtener el derecho de acceder a un bien o a un servicio por

parte de la Universidad.

Entre ellos se tienen las pólizas de seguros (excluyendo las pólizas de cumplimiento o de

responsabilidad civil en donde el beneficiado es un tercero y no la Universidad), prestación

de servicios, viáticos y gastos de viaje, comisión de servicios, entre otros.

Para el reconocimiento como gasto pagado por anticipado se deben cumplir con la totalidad

de los siguientes requisitos:

a) Que su valor se pueda medir de forma fiable;

b) Que el desembolso del dinero le dé el derecho a la Universidad a acceder en el

futuro a servicios o bienes.

Arrendamientos. Esta política contable aplica para todos los contratos de arrendamiento

sobre bienes inmuebles y muebles recibidos y entregados en arrendamiento operativo y

bienes inmuebles y muebles recibidos y entregados en arrendamiento financiero.

La Universidad presenta en su estado de situación financiera los activos sujetos a

arrendamiento operativos de acuerdo con la naturaleza del activo.


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La Universidad reconoce los ingresos por arrendamientos operativos (excluyendo los valores

por servicios tales como seguros o mantenimiento) en los resultados sobre una base lineal a

lo largo del plazo del arrendamiento.

La Universidad reconoce como un gasto los costos, incluyendo la depreciación, incurridos

en la obtención de ingresos por arrendamiento. La política de depreciación de los activos

depreciables arrendados será coherente con la política normal de depreciación del arrendador

para activos similares.

La Universidad añade al valor en libros del activo arrendado cualquier costo directo inicial

incurrido en la negociación y contratación de un arrendamiento operativo y reconocerá estos

costos como un gasto a lo largo del plazo de arrendamiento, sobre la misma base que los

ingresos del arrendamiento.

Pasivos financieros. Corresponde a las obligaciones financieras, pagos a proveedores y

acreedores que la Universidad tiene de acuerdo a la necesidad para el desarrollo de su objeto

social, como por ejemplo los préstamos bancarios, la adquisición de bienes y servicios, las

obligaciones por honorarios, servicios, arrendamientos, seguros, entre otros.

De esta manera, los pasivos financieros son instrumentos financieros básicos (según la

Sección 11 de las NIIF para pymes), de los cuales surge la obligación de la Universidad a

transferir efectivo u otro activo financiero a terceros, para cancelar las obligaciones surgidas

en dichos contratos financieros.

No está bajo el alcance de esta política los pasivos que no tengan origen contractual, tales

como el impuesto a las ganancias y otros impuestos por pagar, que se crean como resultado

de un requerimiento legal impuesto por el Gobierno, no son activos financieros o pasivos

financieros.

La contabilización de los impuestos se realiza conforme a la política contable bajo NIIF de

Impuestos por pagar, dado que como se mencionó no proceden de contratos y no son pasivos

financieros.

La Universidad reconoce sus pasivos financieros, en el momento en que se convierte en parte

obligada (adquiere obligaciones), según los términos contractuales de la operación, lo cual

sucede usualmente cuando se recibe el dinero para el caso de las obligaciones financieras.

Se miden inicialmente por su valor nominal menos los costos de transacción directamente

atribuibles al pasivo financiero.

Los costos de transacción (costos en los que incurre la Universidad, al adquirir el pasivo

financiero) se reconocen como menor valor del pasivo financiero en una subcuenta contable

de naturaleza débito siempre que tales costos sean directamente atribuibles al pasivo

financiero en el estado de situación financiera del periodo correspondiente y sean superiores

al 5% del valor del pasivo financiero adquirido.


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La aprobación a la Universidad de un crédito por una entidad financiera o un tercero, no

genera aún obligaciones ciertas a favor de terceros que deban ser reconocidas en el estado de

situación financiera como pasivos, debido a que no se han transferido los riesgos y beneficios

sobre el dinero. La aprobación del crédito puede generar obligaciones contingentes, de

acuerdo a la Política de Provisiones, Activos y Pasivos Contingentes, por lo cual deben ser

reveladas en notas a los estados financieros, indicando el nombre de la entidad financiera o

tercero, el tipo de crédito y valor.

En cuanto a costos financieros, como los intereses sobre la deuda se reconocen como un

mayor valor del pasivo financiero (sub cuenta contable de pasivos financieros de naturaleza

crédito). Se reconocen de acuerdo a lo pactado con el tercero y se deben incluir en la

preparación del flujo de efectivo del pasivo financiero que es utilizado para la medición

posterior del mismo y cuando corresponda a otro asociado con los pasivos financieros

diferentes de las mencionadas anteriormente, se reconocen como gastos en el momento en

que se incurre en ellos. Los otros gastos bancarios se miden por el valor acordado o pagado.

Provisiones y contingencias. Una provisión es un pasivo en el que existe incertidumbre

acerca de su cuantía o vencimiento, es decir, es un pasivo calificado como probable, cuyo

valor es estimable confiablemente pero el valor exacto final y la fecha de pago es incierta.

La Universidad Cesmag reconoce las provisiones cuando se cumpla la totalidad de los

siguientes requisitos:

- A raíz de un suceso pasado la Universidad tenga la obligación y/o compromiso, ya sea

implícito o legal, de responder ante un tercero

- La probabilidad de que la Universidad tenga que desprenderse de recursos financieros

para cancelar tal obligación es mayor a la probabilidad de que no ocurra

- Pueda realizarse una estimación confiable del monto de la obligación, aunque su plazo

de liquidación y valor no sea conocido.

Cada provisión que la Universidad reconozca en el Estado de Situación Financiera, deberá

ser utilizada sólo para afrontar los desembolsos para los cuales fue originalmente reconocida.

Si las tres (3) condiciones establecidas para su reconocimiento inicial no se cumplen, la

Universidad no deberá reconocer la provisión y deberá evaluar si la obligación hace

referencia a un pasivo real o si por el contrario se trata de un pasivo contingente, el cual no

deberá ser reconocido en la contabilidad, sino que será revelado en notas como ya se

mencionó.

En contratos de carácter oneroso de la Universidad las obligaciones presentes que se deriven

del mismo deben ser reconocidas y medidas, en los estados financieros, como provisiones.

Para la medición posterior al final de cada semestre el área de Contabilidad o quien haga sus

veces, actualizará la información de cada una de las contingencias y provisiones teniendo en

cuenta las consideraciones indicadas, conociendo la situación actual de cada proceso (en el


25

caso de los pleitos) y la nueva información obtenida, se puede realizar los ajustes contables

pertinentes.

Para el caso de los litigios, demandas y otros procesos legales, la provisión será cancelada

una vez finalice el pleito y se realicen efectivamente los desembolsos estimados previamente.

En caso de que el pleito termine favorable para la Universidad y se informe el cambio de

estado del pleito o demanda de probable a posible o remoto, la provisión se revertirá contra

el Estado de Resultados como otros ingresos, si ésta había sido constituida en períodos

anteriores, o menor valor del gasto si fue constituida en el mismo ejercicio.

Una contingencia es una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados y cuya

existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia o no ocurrencia de uno o más eventos

inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad.

La Universidad Cesmag no reconocerá contablemente un pasivo contingente; de existir

dichos pasivos (posibles) se informarán en notas a los estados financieros, salvo en el caso

de que la posibilidad de tener una salida de recursos, que incorporen beneficios económicos,

se considere remota.

El reconocimiento está relacionado con el momento en el cual las provisiones son

incorporadas en la contabilidad. La medición está relacionada con la determinación del valor

por el cual se deben registrar contablemente las provisiones de la Universidad.

Ingresos de actividades ordinarias y ganancias. Esta política contable debe ser aplicada al

contabilizar ingresos de actividades ordinarias procedentes de las siguientes transacciones y

sucesos en la Universidad Cesmag:

- Prestación del servicio de educación: formal, informal para el trabajo y desarrollo

humano.

- Venta de bienes.

- Prestación de otros servicios: asesorías, consultorías, investigación entre otros.

- Rendimientos o intereses de inversiones o activos financieros.

- Intereses de cuentas por cobrar por financiaciones.

- Otros ingresos y ganancias como: arrendamientos, venta de propiedades, planta y

equipo, entre otros.

Los ingresos se reconocen en la medida que se presta el servicio de educación, cuando sea

probable la generación de beneficios económicos asociados a la actividad y cuando sea

posible determinar confiablemente el valor de los mismos.

El valor de los ingresos de actividades ordinarias derivados de una transacción se determina,

normalmente, por acuerdo entre la entidad y el vendedor o usuario del activo. Se medirán al

valor razonable de la contrapartida, recibida o por recibir, teniendo en cuenta el valor de

cualquier descuento, bonificación o rebaja comercial que la Universidad pueda otorgar.


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El valor de los ingresos de una transacción se determina normalmente, por acuerdo entre la

Universidad y los terceros. Se miden al valor razonable de la contrapartida recibida o por

recibir, teniendo en cuenta el valor de cualquier descuento, bonificación o rebaja comercial

que la Universidad pueda otorgar.

Subvenciones del gobierno y donaciones recibidas. Las subvenciones son ayudas recibidas

por la Universidad en forma de transferencias de recursos. La Universidad recibe

subvenciones de entidades privadas y gubernamentales, representadas en activos monetarios,

no monetarios y beneficios en tasas de interés.

La Universidad reconoce las subvenciones de acuerdo a la condición en la que fue recibida,

se pueden presentar los siguientes casos:

Una subvención que no impone condiciones de rendimiento futuras a la Universidad

se reconoce como ingreso cuando los importes obtenidos por la subvención sean

exigibles.

Una subvención que impone condiciones de rendimiento futuras específicas sobre la

Universidad se reconoce como ingreso solo cuando se cumplan tales condiciones.

Las subvenciones recibidas antes de que la Universidad satisfaga los criterios de

reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias se reconocerán como pasivo.

Reconocimiento inicial de donaciones recibidas en efectivo: Siempre que no exista

obligación alguna asociada con la subvención recibida en efectivo y se cumplan todos

los criterios de reconocimiento de ingresos, la Universidad reconoce las subvenciones

como ingreso del período, en caso contrario, la Universidad reconoce un pasivo en

sus estados financieros.

Reconocimiento inicial de donaciones recibidas en activos no monetarios:

Todas las donaciones recibidas en activos no monetarios, por ejemplo, propiedades,

planta y equipo deben ser reconocidas en el ingreso con contrapartida en la cuenta

del activo, una vez se transfieran los riesgos y beneficios a la Universidad.

Reconocimiento inicial de las subvenciones en tasas: El beneficio en tasas otorgado,

es reconocido por la Universidad como una subvención del gobierno al inicio del

préstamo y se incorpora en los estados financieros como ingreso o pasivo

dependiendo de la existencia o no de las condiciones o rendimientos asociados con

dicho beneficio.

Beneficios a empleados. De acuerdo con la sección 28 de las NIIF para Pymes, todas las

formas de contraprestación concedidas por la Universidad a cambio de los servicios prestados

por los empleados se registran como beneficios a empleados.

Esta política aplica para los beneficios laborales relacionados con la remuneración causada

y pagada a las personas que prestan sus servicios a la Universidad mediante un contrato de

trabajo, como retribución por la prestación de sus servicios. También para las obligaciones


27

laborales relacionadas con las prestaciones sociales, contribuciones y aportes establecidos

por las leyes laborales y acuerdos Institucionales.

La Universidad Cesmag, reconoce el costo de todos los beneficios a los empleados a los que

éstos tengan derecho como resultado de servicios prestados a la Universidad, durante el

ejercicio contable sobre el que se informa y se miden por el valor total adeudado, que se

define como la cantidad a pagar establecida entre las partes, en el momento de reconocer el

pasivo, de acuerdo con la normatividad laboral vigente en Colombia y demás normas o

políticas internas de la Universidad.

La Universidad, apoya la formación de investigadores, docentes y funcionarios, a través de

la asignación de becas; por este concepto y establece que el 95% del valor otorgado en el

período se registre contablemente como gasto por capacitación y el 5% como un crédito

condonable y se amortiza con cargo al gasto por capacitación, una vez el investigador,

docente y/o funcionario cumpla con los compromisos adquiridos según contrato.

Uniformidad en las políticas contables. La Universidad debe aplicar las mismas políticas

contables dentro de cada período, excepto si se presenta algún cambio en una política

contable; con el fin de lograr comparabilidad en los estados financieros a lo largo del tiempo

y poder identificar tendencias en su situación financiera, desempeño financiero y flujos de

efectivo.

Medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Se refiere al proceso de determinación de

los valores monetarios por los que la Universidad Cesmag, mide los activos, pasivos, ingresos

y gastos en sus estados financieros. Los métodos utilizados son:

Costo Histórico: constituido por el precio de adquisición, o importe original,

adicionados con todos los costos y gastos en que ha incurrido la Universidad, para la

prestación de servicios, en la formación y colocación de los bienes en condiciones de

utilización o enajenación. Además, hará parte del costo histórico las adiciones y

mejoras objeto de capitalización efectuadas a los bienes.

Costo Corriente: los activos se llevan contablemente por el importe de efectivo y

otras partidas equivalente al efectivo, que debería pagarse si se adquiriese en la

actualidad el mismo activo u otro equivalente. Los pasivos se llevan contablemente

por el importe sin descontar del efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo que

se precisaría para liquidar el pasivo en el momento presente.

Valor Realizable (o de liquidación): es el precio que se obtendría por la venta no

forzada de los activos en el momento actual, o el precio que se estaría dispuesto a

pagar, para liquidar el pasivo en condiciones normales.

Valor presente: Corresponde al valor que resulta de descontar la totalidad de los

flujos futuros generados por un activo o pasivo, empleando para el efecto una tasa de

descuento.


28

NOTA 4. GESTIÓN DE RIESGOS

Riesgo de crédito. La Universidad Cesmag, desde sus inicios como entidad privada ha

facilitado a sus estudiantes el financiamiento de su matrícula, mediante la modalidad del

crédito educativo como parte de la filosofía institucional, con el fin de ofrecer educación de

calidad preferentemente a los más necesitados y se ha perfeccionado a través de los años.

La Universidad semestralmente autoriza un tope hasta el 55% de los ingresos del año

inmediatamente anterior, para el otorgamiento de los créditos educativos en cada periodo

lectivo, la tasa de interés corriente utilizada para el financiamiento de matrículas fue del

1.52%, teniendo en cuenta las bases de las tasas de interés que el Banco de la República da

periódicamente y como interés de mora se tiene el 0.86%.

En el caso de los estudiantes que por alguna circunstancia se desvinculan de la Universidad

por motivo económico u otras circunstancias o que se encuentran bajo la modalidad de

egresados no titulados y que tienen pendiente el pago de su crédito educativo, se procede a

realizar las gestiones de cobranza, entre ellas, los acuerdos de pago ya sea con los estudiantes

deudores o con sus codeudores con miras a la recuperación de los valores pendientes.

La normativa de cobranzas de la Universidad está reglamentada con la Resolución de

Rectoría número 057 del 7 de septiembre de 2000, adicionalmente se efectúa el deterioro

correspondiente a los estudiantes que presentan deudas vencidas de acuerdo con las políticas

contables bajo NIIF aprobadas en la Universidad.

NOTA 5. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES

La información que contienen los presentes estados financieros es de responsabilidad de la

Administración de la Universidad Cesmag, por tanto, es la garante de la veracidad de la

información incorporada en los mismos y la aplicación de los principios y criterios incluidos

en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el IASB.

Los estados financieros de la Universidad Cesmag, reflejan razonablemente la situación

financiera, el desempeño financiero, los flujos de efectivo y la gestión realizadas por la

Administración; siendo de utilidad para los diferentes usuarios de la información y para que

la alta dirección de la Universidad tome de acuerdo con los resultados obtenidos, las mejores

decisiones.

NOTA 6. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Dentro del Activo Corriente se encuentra el Efectivo y Equivalentes al Efectivo que al 31 de

diciembre de 2018 y 2019 incluyen los siguientes componentes:


29

Dentro del Efectivo y Equivalentes al Efectivo se encuentra lo que corresponde a Caja por

$7.0 millones de pesos para el año 2019, (2018, $19.0), con un decrecimiento del 63.16%

con respecto al periodo anterior. Corresponde a los bonos éxito que se tienen para reconocer

la revisión de los artículos, libros y publicaciones institucionales y reserva en moneda

extranjera como dólares y euros para cubrir pagos exigibles en esta denominación cuando la

Universidad lo requiera.

Se tiene también las cuentas de ahorro por $5.583.8 millones de pesos en el 2019 (2018,

$7.932.7), de los cuales $3.243.6 millones se encuentran en una cuenta de ahorros del Banco

Colpatria Renta Premium a una tasa de interés preferencial similar a la de un CDT y el saldo

se encuentra distribuido en otras cuentas de ahorro para cubrir las necesidades del periodo.

Igualmente, se encuentran las inversiones en CDT´s considerados Equivalentes de Efectivo

puesto que su vencimiento no es superior a 90 días y ascienden a $4.167.1 millones de pesos

en el periodo actual (2018, $13.494.5), con un decremento del 69.12%, debido a la extensión

del plazo de otros CDT´S, los cuales tienen vencimiento superior a 3 meses; de estos

instrumentos se han obtenido importantes rendimientos financieros. Se tiene finalmente las

fiducias por valor de $281.3 millones de pesos (2018, $1.320.6), con un decremento del

78.70% con respecto al periodo anterior, de las que también se obtiene rendimientos por

concepto de intereses.

Finalmente, se tiene el efectivo restringido por 34.5 millones de pesos (2018, $1.101.2), con

un decrecimiento del 96.87% con respecto al periodo anterior y que corresponde a los dineros

DESCRIPCION 2018 2019 VAR %

Caja 19.0 7.0 -63.16

Bancos 88.9 18.3 -79.43

Cuentas de ahorro 7,932.7 5,583.8 -29.61

Inversiones en CDT con

vencimiento a 3 meses13,494.5 4,167.1 -69.12

Fiducias 1,320.6 281.3 -78.70

Efectivo Restringido 1,101.2 34.5 -96.87

TOTAL EFECT. Y EQ. AL

EFECT.23,957.0 10,091.9 -57.87

Inversiones en CDT con

vencimiento mayor a 3

meses

20.4 11,839.1 58,048.02

TOTAL LP MAS CP 23,977.3 21,931.0 (8.53)

Cuadro No. 2

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

(en millones de pesos)

INVERSIONES A LP


30

que la Universidad maneja producto de los convenios interinstitucionales o acuerdos con

terceros, pues la Universidad solo puede utilizar estos dineros para una destinación

específica, por tanto, no son utilizados para la cancelación de pasivos diferentes a los

originados por el convenio que dio su origen.

A 31 de diciembre de 2019, se tienen las siguientes cuentas bancarias para convenios y otros

conceptos que se constituyen como efectivo restringido:

NOTA 7. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar comprenden:

DESCRIPCIÓN 2018 2019 VAR %

BANCO ITAU CONVENIO APRENDIZAJE ALCALDIA INCLUSION

Y DIVERSIDAD - CTA.AHORROS: 369070131 310.6 13.9 -95.54

BANCOLOMBIA CONVENIO EDUCACION INCLUSIVA

–GOBERNACIÓN DE NARIÑO- CTA.CTE: 07424301574 160.7 0.7 -99.55

ITAU- CONVENIO CON ICBF- CTA CTE. 369070750 613.3 3.7 -99.39

BANCO DE OCCIDENTE CONV. CULTURA AMBIENTAL FUND

PROM POPULAR 16.5 16.1 -2.34

TOTAL EFECTIVO RESTRINGIDO 1,101.2 34.5 -96.87


CUADRO 3

EFECTIVO RESTRINGIDO



Clientes 909.9 1,020.1 12.11

Anticipos y avances 64.2 3,562.8 5452.83

Anticipo por impuestos corrientes 9.5 7.3 -23.86

Reclamaciones 296.6 232.5 -21.63

Cuentas por cobrar trabajadores 94.7 58.5 -38.15

Deudores Varios 800.2 1,089.1 36.09

Deterioro deudores y de otras cuentas por cobrar (247.0) (96.8) -60.82

Total 1,928.2 5,873.5 204.62


CUADRO No. 4

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR



31

Los rubros más significativos de Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar del

Activo corriente son los clientes que para el 2019 es de $1.020.1 millones de pesos (2018,

$909.9) valor que se incrementó en un 12.11%. En el valor de clientes se encuentran incluidos

los intereses corrientes.

En el siguiente cuadro se puede observar el comportamiento de los créditos otorgados en los

años 2018 y 2019, así:

Se puede apreciar en el comportamiento del crédito educativo que de los $19.797 millones

de pesos otorgados en los años 2018 y 2019, se han recuperado al 29 de febrero de 2020

$19.240 millones, es decir un 97.18%, por tanto, está pendiente por recuperar $557 millones

de pesos que equivale a un 2.82%.

PeriodoNo.

MatriculadosVr. Matriculas

No.

Créditos

% No.

Créditos

Valor Total

créditos

Recuper. a Dic

31/19% Recup.

IP/18 6,622 15,023 4,020 60.7% 5,586 5,466 97.85%

IIP/18 6,421 14,673 2,975 46.3% 4,607 4,492 97.50%

IP/19 6,487 15,426 3,291 50.7% 4,737 4,562 96.30%

IIP/19 6,416 15,572 3,348 52.2% 4,867 4,061 83.44%

Totales 25,946 60,694 13,634 52.5% 19,797 18,581 93.86%

PeriodoNo.

MatriculadosVr. Matriculas

No.

Créditos

% No.

Créditos

Valor Total

créditos

Recuper. a Feb

29/20% Recup.

IP/18 6,622 15,023 4,020 60.7% 5,586 5,484 98.17%

IIP/18 6,421 14,673 2,975 46.3% 4,607 4,521 98.13%

IP/19 6,487 15,426 3,291 50.7% 4,737 4,620 97.53%

IIP/19 6,416 15,572 3,348 52.2% 4,867 4,615 94.83%

Totales 25,946 60,694 13,634 52.5% 19,797 19,240 97.18%

659 3.33%

Deudores Saldos

II Periodo 2019 806

I Periodo 2019 175

Total a Dic. 31 de 2019 981

Traslado a deudores largo plazo

I Periodo 2018 120

II Periodo 2018 115

Vr. recuperado de 01 de enero a 29 Febrero de 2020 659

Saldo cartera morosa a Febrero 29 de 2020 557

% cartera morosa a Febrero 29 de 2020 2.82%

FUENTE: Crédito y Cartera

CUADRO 5

Recuperación de cartera estudiantes a febrero 29 de 2020

Total recuperado desde 01 de enero a 29 de febrero de 2020

MANEJO CONTABLE DE SALDOS CARTERA DIC 31 .2019

CRÉDITOS OTORGADOS PERIODO 2019 Y 2018 CON CORTE A DIC 31 DE 2019

EN MILLONES DE PESOS


32

Es importante anotar que los intereses de los créditos educativos en Norma Internacional

estos se reconocen como mayor valor de la deuda.

Los anticipos y avances por $3.562.8 millones de pesos para 2019 (2018, $64.1), con un

incremento del 5.452.83% con respecto al periodo anterior, pertenecen principalmente a los

anticipos a contratistas por construcciones en curso, entre otros conceptos, a raíz de la

construcción del Medio Universitario San Damián. A continuación, se detalla este rubro:

CONTRATISTAS CONCEPTO VALOR CONTRATO VALOR ANTICIPO LEGALIZADO SALDO ANTICIPO OBSERVACIÓN

HILLON SARMIENTO ANDRES

Anticipo Orden de Servicio 1861-13 Construcción

de exploraciones geotécnicas complementarias

para estructuras de categoria baja en área

adicional, revisión y actualización de estudios

previos del proyecto 1ra. Etapa Medio Universitario

San Damian

25,024,680.00 6,325,000.00 3,579,688.00 2,745,312.00 Contrato en etapa de ejecucion,

El contrato finaliza el 1 de marzo

de 2020.

HILLON SARMIENTO ANDRESOT SI Nº1 1861-13 CONSTR EXPL GEOTERM 25%

Anticipo del valor adicional 29/10/195,867,729.00 1,444,969.00 1,444,969.00

Contrato en etapa de ejecucion,

El contrato finaliza el 1 de marzo

de 2020.

MORENO BADOS ALVARO EDUARDO

Anticipo contrato CTTO. 1861-02 Construcción y

ejecución de obras preliminares del proyecto 1ra.

Etapa Medio Universitario San Damian 535,000,000.00 201,342,591.00 181,759,788.00 19,582,803.00

se firma OTRO SI 3 al 31 de Juilo

de 2019

UNIGARRO SANTACRUZ YOVANY

EDUARDO

Anticipo O.T. 1861-1 Topografia, implantación y

modelación del terreno MUSD vlr contrato

$83.310.000 + contrato otro si 1 por $36.000.000 +

otros si 2 por $9.000.000

128,310,000.00 32,506,702.00 28,083,110.00 4,423,592.00

Contrato finaliza el 4 de

Diciembre de 2019 se realiza,

OTRO SÍ Nº 2 + 1 mes para su

l iquidacion

YEPES BETANCUR CAMILO

Anticipo del 30% CTTO. 1861-01 Diseño

arquitectónico y coordinación del sector deportivo

y de culto del proyecto 1ra. Etapa MUSD, con base

en su condición estructural, arquitectónica y

urbanística y ayudar a definir las dependencias

que ocuparán la edificación en conjunto con el

contratante, a realizar la coordinación de todos los

estudios técnicos, y efectuar la supervisión

arquitectónica.

223,786,756.00 89,735,759.00 89,735,759.00

SE MODIFICA LA CLAUSULA

SEPTIMA DEL CONTRATO CON

OTRO SI CAMBIANDO EL VALOR

DEL CONTRATO Y POR TANTO EL

ANTICIPO

TORRES ECHANDIA RICARDO ERNESTO

anticipo del 30 % O.S. 1861-6 Diseño de seguridad y

control y seguridad humana proyecto 1ra. Etapa

Medio Universitario San Damian, Otro Si

incrementa el valor por $1.238.680

25,371,800.00 7,611,480.00 3,674,400.00 3,937,080.00 OTRO SÍ aplia el plazo hasta el

31 de Agosto de 2019

FUNDACION GÜE QUYNE

Anticipo 30% Orden de Servicio 1861-02

Implementacion Plan de Manejo Arqueológico

Medio Universitario San Damián33,320,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00 0.00

La ejecución de la Orden de

servicio 1861-02 se l levara a

cabo durante la Primera Etapa

del Medio Universitario San

Damián

PROYECTOS DE INGENIERIA Y ESPACIO

PROINPA LTDA

Orden de servicio O.S 1861-19 Coordinacion BIM

3D de los diseños de los edificios, polideportivo,

piscinas y camerinos del proyecto primera etapa

San Damian

24,990,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00


servicio 1861-19 finaliza el 28 de

noviembre de 2019 + 1mes para

su l iquidacion.

CONCRETOS DEL SUR SASOrden de Compra 1861-01 Suministro de concreto

para el proyecto primera etapa San Damian 61,116,734.00 25,679,300.00 25,679,300.00


compra 1861-01 finaliza el 9 de

febrero de 2020 + 1mes para su

l iquidacion.

DIACO S.A

Contrato 1861-9 y otro si Nº 1 Suministro de acero

de refuerzo y mallas electrosoldadas por el sistema

de precios unitarios fi jos para los edificios, aulas y

plataforma administrativa para el proyecto

primera etapa San Damian.

2,089,054,732.00 1,044,527,366.00 148,821,439.00 895,705,927.00 La ejecucion del contrato se

realizara en junio del 2020 + 2

meses para su l iquidacion

CONSTRUCCIONES EN CURSO

SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

CUADRO 6ANTICIPOS Y AVANCES


33

Los anticipos por impuestos corrientes por $7.2 millones, corresponden retenciones de

Industria y comercio por pagos recibidos del convenio con el Municipio de Pasto y por otros

proveedores.

Las Reclamaciones por $232.5 millones de pesos, incluye lo correspondiente a la cartera

de las EPS con un valor absoluto de $106.6 millones de pesos (2018, $170.7), con un

decremento del 37.58%, corresponde a las deudas que estas entidades tienen con la

Universidad por concepto de incapacidades por enfermedad general, licencias de maternidad

y paternidad de los empleados.

CONSORCIO CONTEIN JOGA

Contrato 1861-08 Ejecucion de las obras de

cimentacion y estructura de los edificios aulas y

plataforma administrativa del proyecto primera

etapa San Damian

5,417,814,861.00 1,601,129,080.00 1,601,129,080.00

La ejecucion del contrato se

realizara en 30 semanas a partir

de la firma del acta de incio del

19 de noviembre 2019 + 2 meses

para su l iquidacion.

CONCEPTOS VERDES SAS

Orden de Servicio O.S. 1861-18 Prestacion de

servicios profesionales de carácter independiente

para el diseño de paisajismo del proyecto primera

etapa San Damian.

33,449,013.00 8,432,524.00 8,432,524.00

La ejecucion de la O.S se

realizara el 31 de octubre de

2019 + 1 mes para su

l iquidacion.

MARTINEZ VALLEJO IRINA

Terminacion del diseño de cableado

estructurado de vos, datos ,video,

telecomunicaciones y complementarios de

los edificios, aulas y

plataforma,polideportivo, piscinas y

17,326,400.00 5,824,000.00 5,824,000.00

40% de anticipo del valor total

del contrato antes de iva,

duracion de 45 dias, mas 30 dias

para su l iquidacion a partir del

29 de junio de 2019

VILLOTA CAICEDO ANA MARIA

Elaboracion, tramite y aprobacion del plan de

manejo ambiental del proyecto primera etapa

san damian

54,730,480.00 13,797,600.00 13,797,600.00



duracion de 12 meses, mas 30

dias para su l iquidacion a partir

del 10 de junio de 2019

CONINGENIERIA S.A.S

Contrato 1861-06 Ejecucion del movimiento

de tierras del proyecto San Damian, Primera

Etapa

3,420,872,391.00 1,022,867,975.00 197,954,261.00 824,913,714.00



duracion de 24 semanas, mas 60

dias para su l iquidacion a partir

del 1 de Agosto de 2019

HERRERA BENAVIDES DARWIN

HERNAN

Viaje a Bogota cita con el ministerio del

interior San Damian641,610.00 641,610.00 641,610.00

La legalizacion se realizara en

octubre

UD-AD INGENIERIA DEL RECURSO

HIDRICO S.A.S

Contrato 1861-09 Diseño Hidrosanitario e incendio

de los edificios contenidos en el perimetro del lote

y revision de los diseño existentes medio

universitario San Damian, Vlr ajustado segun otro

si

55,639,798.00 14,026,840.00 8,452,416.00 5,574,424.00



duracion de 15 semanas, mas 1

mes para su l iquidacion a partir

del 11 de febrero de 2019

GRUPO DE ESPECIALISTAS EN DISEÑO

CONSULTORIA Y CONSTRUCCION SAS

contrato de Servicio 1861-5 otro si Nº 2 Diseño

estructural de plataforma deportiva y reingeniería

d diferentes áras del proyecto - 1ra. Etapa Medio

Universitario San Damian.

91,370,937.00 38,391,150.00 27,501,165.00 10,889,985.00



duracion 120 dias habiles, mas 1

mes para su l iquidacion a partir

del 7 de febrero de 2019.

ESCALA INGENIERIA Y DISEÑO SAS

Anticipo O.S. 1861-4 Diseño eléctrico de plataforma

deportiva y reingenieria de diferentes áreas del

proyecto 1ra. Etapa Medio Universitario San

Damian

51,094,792.00 21,468,400.00 13,984,000.00 7,484,400.00 Contrato hasta 16 de Septiembre

de 2019, Otro SI hasta 30 de

Septiembre 2019

MEJIA VAN DEN ENDEN RICARDO

Anticipo O.S. 1861-10 Coordinación BIM de los

diseños del proyecto 1ra. Etapa Medio

Universitario San Damian 44,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 0.00

Contrato hasta 10 de Septiembrer

OTRO SI 30 de Septiembre 30 de

2019

BASTIDAS CAMPAÑA JAVIER FERNANDO

Anticipo 60% sobre sobre Elaboración y Tramites

del Plan de Manejo Medio Universitario San

Damián ($4.000.000) orden de servicio 1861-1 del

01 de noviembre de 2018 por valor total de $

6.366.500

6,366,500.00 2,400,000.00 2,400,000.00


servicio 1861-01 se l levara a

cabo durante la Primera Etapa

del Medio Universitario San

Damián Se Firma OTRO SI hasta

el 22 de Julio de 2019.

12,345,149,213.00 4,163,852,346.00 0.00 3,530,642,079.00


34

Al respecto, la Dirección de Gestión Humana con corte a septiembre de 2019, efectuó un

estudio de cada uno de los terceros que conforman esta cartera, para confirmar los valores

que efectivamente van a cancelar las EPS y por otra parte los valores que no son recuperables,

esto con el fin de solicitar al Consejo Directivo de la Universidad la autorización para efectuar

el castigo correspondiente, pues por norma internacional solo deben quedar aquellas deudas

cuyo cobro sea efectivo y confirmado por las EPS.

En consecuencia, el Consejo Directivo en su sesión del 4 de marzo de 2020 aprobó la baja

de las cuentas por cobrar por concepto de incapacidades por $129.3 millones de pesos debido

a la caducidad de tiempo de tres años de recobro, radicación tardía, no radicación, pérdida de

incapacidades, carencia de soportes de los años 2014, 2015 y 2016. El valor contable del

registro de baja fue de $126.6, el cual se encuentra dentro del parámetro autorizado ya que

hubo algunas recuperaciones.

También se encuentran en la cuenta de Reclamaciones los CDT´s de Internacional Compañía

de Financiamiento en Liquidación, entidad donde se invirtieron dos CDT`s de $100.0

millones cada uno y se tenía además una cuenta de ahorros por $10.0 millones, a 30 de junio

de 2019; el saldo de la deuda es de $125.9 millones, cuyo proceso depende del trámite de

liquidación de dicha entidad, pues a 2019 se han recuperado $67.8 millones de pesos.

El Liquidador de Internacional Compañía de Financiamiento S.A. en Liquidación con fecha

31 de octubre de 2019 anuncia la terminación inminente del proceso liquidatario y con

autorización de FOGAFÍN y la Junta de Acreedores de la Liquidación, se procedió a celebrar

con la Fiducia Colombiana Exterior S.A. – FIDUCOLDEX, identificada con Nit

800.178.148-8, los siguientes contratos de fiducia:

1. Contrato de Encargo Fiduciario Irrevocable de Administración y Pagos, con la

finalidad de continuar con la administración, comercialización y venta de los bienes

inmuebles de propiedad de Internacional Compañía de Financiamiento S.A. en

Liquidación.

2. Contrato de Fiducia Mercantil Irrevocable de Administración y Pagos, con la

finalidad de constituir un Patrimonio Autónomo de Remanentes, para continuar con

la administración de los remanentes de activos, pasivos y contingencias de

Internacional Compañía de Financiamiento S.A. en Liquidación y, en tal virtud,

recoger todos los dineros producto del recaudo de la cartera y venta de los bienes

inmuebles, para luego realizar el pago a los acreedores, de acuerdo a la prelación legal

de pagos y con la disponibilidad de recursos para el efecto.

Las Cuentas por Cobrar a Trabajadores: Asciende a $58.5 millones de pesos (2018,

$94.7) representan conceptos como responsabilidades del personal por $3.0 millones de

pesos, valor que corresponde principalmente al faltante de la toma de inventario físico de

libros y publicaciones a cargo de la Doctora María Eugenia Córdoba, Ex Vicerrectora de

Investigaciones, al cual se han efectuado algunos abonos por motivo de hallazgos de libros


35

en otras oficinas de la Universidad. Se envió comunicación a la Vicerrectoría Administrativa,

quien tomó nota de este saldo final, para efectuar el cobro respectivo.

A continuación, se muestra el detalle de esta responsabilidad:

Dentro de este rubro también se encuentran otros préstamos al personal, entre los cuales se

destacan los siguientes:

Préstamo al Padre Carlos Contreras Grijalba (extrabajador de la Universidad), por

concepto de 56 inscripciones para la jornada mundial de la juventud en la ciudad de

Panamá, en el mes de enero de 2019, por visita del Papa la suma de $78.3 millones

de pesos. A 18 de marzo de 2020 el saldo que presenta es de $39.7 millones de pesos

y se continua con los cobros respectivos a los estudiantes deudores.

Préstamo por concepto de viaje a México a la señora Anita Magaly Enríquez para

asistir a un Encuentro de Danzas por $12.3 millones de pesos, valor que, según

acuerdo con la Deudora, se devolvería en el mes de diciembre de 2019, pero su saldo

con corte a 18 de marzo de 2020 es de $11.6 millones de pesos, lo que significa que

no ha cumplido con el pago. De este préstamo se firmaron las respectivas garantías

y se encuentra en proceso de cobro interno.

Los deudores varios. A continuación, se presenta la relación de Deudores Varios con

$1.089.1 millones de pesos:

TRABAJADOR DETALLE VALOR

Pago adicional por corrección en la

impresión de libro de Inglés I y II 220,400.00

Faltante de inventario de libros y

publicaciones 2,772,648.00

TOTAL 2,993,048.00


CUADRO 7

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES - RESPONSABILIDADES


CORDOBA MARIA EUGENIA


36

En este rubro se encuentran principalmente entre otros como los más significativos, la

Universidad de Manizales con $26.9 millones de pesos correspondiente a la Maestría en

Educación para la Diversidad en Convenio, la cual se encuentra en trámite de cobro por parte

de Tesorería, pues a marzo de 2020 su saldo es de $13.0 millones de pesos.

IDENTIFICACIÓN TERCERO DETALLE VALOR NIIF OBSERVACIÓN

860,070,374

COMPAÑIA ASEGURADORA DE

FIANZAS SA CONFIANZA Rete- ICA no practicado 24,295.00

En trámite de cobro realizada

por tesorería

891,280,008 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE NARIÑODoble pago realizado por 3,589,682.00 En proceso de pago con cruce

900,291,781

COMERCIALIZADORA EL

BIBLIOTECOLOGO SAS

Mayor valor pagado en

comprobante de egreso 6,000.00


por tesorería

890,806,001 UNIVERSIDAD DE MANIZALES

Causacion 15% matriculados en

la maestria en educacion desde

la diversidad 26,901,000.00


por tesorería

891,200,013

ASOCIACIÓN ESCOLAR MARÍA

GORETTI Curso Liderazgo Ético 9,000,000.00 Pendiente de Pago

860,020,076

ORDEN DE HERMANOS MENORES

CAPUCHINOS

Préstamo para adecuación aulas

de clase casona de Santiago 266,399,803.70

Se cruza con canon mensual

de arrendamiento, según

plan de amortización

acordado

98,386,369 REVELO HIDALGO GERMAN

Publicidad Revista Tiempos

Nuevos 85,000.00

Se cruza en Julio con el pago

como proveedor

860,035,827 BANCO AV VILLAS Revista Tiempos nuevos 300,000.00

Gestión de cobro de

Tesorería. Retraso en

publicación de la revista.

1,085,274,677 RIASCOS ERAZO MARIO DAVID

pendiente pago por daños en la

cancha 160,000.00 Gestión de cobro Tesorería.

800,103,923 DEPARTAMENTO DE NARIÑO

Apoyo carrera Atlética Pablo de

Arma 24,000,000.00 Gestión de cobro Tesorería.

891,800,111

MUNICIPIO DE PASTOImpuesto por cobrar a Municipio

de Pasto754,162.00

Se hizo devolución de ica

que no se debió practicar

empresa DIACO.

891,280,000 MUNICIPIO DE PASTO Contrato de aprendizaje -apoyo pedagógico VIGENCIA2019649,016,000.00 Gestión de cobro Tesorería.

814,006,948

RED DE UNIVERSIDADES

REGIONALES LATINOAMERICANAS

Préstamo para trámite de

cámara de Comercio 166,000.00

Gestión de cobro Tesorería.

Por muerte de uno de sus

representantes y proceso de

elección del nuevo no ha

sido posible el giro de

devolución.

272,710 ACEVEDO RUISANCHEZ MARIO 36,503,920.00 Gestión de cobro Tesorería.

66,857,809

CASTAÑO HERRERA CLAUDIA

PATRICIA 38,191,261.00 Gestión de cobro Tesorería.

30,730,776 MEZA CHAVES LOLA LUCIA

Menor valor retencion

practicada 326,716.00

Se descuenta en el proximo

pago.

860,034,313 BANCO DAVIVIENDA SA

Comisión cobrada por pagos a

través de DAVIPLATA 1,953,403.27

Gestión de cobro de

Tesorería

830,141,610 HIPERTEXTO SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADAVENTA LIBROS 102,510.00 Pendiente de Pago

30,736,251 JACOME JARAMILLO CARMEN ROCIO

8% DEL SERVICIO DE AGUA

EDIFICIO HOLANDA 58,408.00 Pago en enero 2020

814,000,571 PARROQUIA DE SANTIAGO

10%/SERVICIO/AGUA/Y/ASEO/D

EL/SEDE/SANTIAG/SEPTIEMBRE/

19 26,678.00 Pago en enero

800,142,286 CONSEJO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Convenio asociacion proyecto

investigacion emprendimiento

rural prog. Admon empresas 31,500,000.00 Pendiente de Pago

1,089,064,838.97

Fuente: Contabilidad

Doctorado: "Ciencias

Pedagógicas" Universidad Rafael

María de Mendive (Cuba)

CUADRO 8

CUENTAS POR COBRAR A TERCEROS- DEUDORES VARIOS

31 DE DICIEMBRE DE 2019


37

Así mismo, se encuentra el Municipio de Pasto con $649.0 millones de pesos el contrato de:

“Apoyo pedagógico para la atención a personas en situación de diversidad funcional en el

marco de la educación inclusiva en los establecimientos educativos del Municipio de Pasto,

que a 20 de marzo de 2020 se registra un abono de $200.0 millones de pesos.

Por otra parte, está la Orden de Hermanos Menores Capuchinos con una deuda de $266.4

millones de pesos, al corte de los presentes Estados Financieros, el cual, por ser un préstamo

otorgado sin costo financiero, se reconoce los intereses implícitos por el método de costo

amortizado, descontando con una tasa de interés de mercado para créditos similares. El

concepto del anterior préstamo fue la adecuación realizada de la Sede Santiago, la cual se

tomó en arrendamiento a partir del mes de agosto de 2017 y se efectúan los cruces con el

valor de arrendamiento acordados entre las partes.

El Departamento de Nariño tiene una deuda con la Universidad de $24.0 millones de pesos,

de los cuales la gestión de cobro efectuada hasta la fecha no ha sido exitosa y corresponde al

apoyo a la Carrera Pablo de Arma.

Igualmente, se encuentran las deudas de los extrabajadores docentes Mario Acevedo

Ruizsánchez con $36.5 millones de pesos y Claudia Patricia Castaño Herrera con $38.2

millones de pesos, cuya gestión de cobro se solicitó a Vicerrectoría Administrativa, mediante

oficio 420.08.01-149 del 19 de noviembre de 2019.

Y por último se encuentra el convenio que se tiene con el Consejo Nacional de

Administración, cuya ejecución está a cargo del programa de Administración de Empresas

con $31.5 millones de pesos, el cual se está llevando a cabo.

El Deterioro Deudores y Otras Cuentas por Pagar por $96.8 millones de pesos se ha

disminuido en un 60.82%, debido al traslado como nuevos créditos de las refinanciaciones y

por esta razón se tiene que reversar el deterioro correspondiente.

NOTA 8. INVENTARIOS

Los inventarios representan las existencias de suministros que la Universidad almacena para

consumo en útiles y papelería; para mantenimiento, en equipos de cómputo y material de

construcción; para publicaciones, ediciones bibliográficas producto de proyectos de

investigación que se mantienen para la venta y que, con respecto al periodo pasado, se han

incrementado en un 8.13%.

El inventario en tránsito por $52.4 millones de pesos, corresponde principalmente, entre

otros, a la compra de la licencia del módulo de nómina y su respectiva capacitación. El

módulo de nómina se encuentra en proceso de implementación, sin embargo, no ha dado los

resultados esperados de acuerdo con las necesidades de la universidad. Adicionalmente, se

encuentra el inventario en consignación por $1.6 millones de pesos que corresponde a libros

en consignación para su venta.


38

NOTA 9. ACTIVOS DIFERIDOS

Los Activos Diferidos por $304.4 millones de pesos (2018, $297.9) se encuentran

representados en los gastos pagados por anticipado que se usan dentro del término de un año

o en un ciclo financiero a corto plazo, como son los seguros y fianzas, seguros vehículos y

salarios personal por concepto de vacaciones del mes de enero de 2020. A continuación, se

detallan de la siguiente manera:

ACTIVO NO CORRIENTE

NOTA 10. INVERSIONES

Como Activo no Corriente se tiene las Inversiones a largo plazo por $180.8 millones de

pesos para el presente periodo, a la fecha se tiene cédulas de capitalización con la entidad

financiera Axa Colpatria a un plazo de 24 meses y a una tasa de interés del 4.5% anual.

NOTA 11. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

En cuentas por cobrar a trabajadores: educación por $29.2 millones de pesos (2018,

$32.2), corresponde a los apoyos educativos otorgados a los trabajadores en diferentes

maestrías y doctorados cumpliendo las condiciones pactadas según Reglamento de Becas de

Maestrías y Doctorados, el cual fue expedido mediante Acuerdo 010 del Consejo Directivo

del 19 de febrero de 2003 al personal docente, académico y administrativo para cursar


SEGUROS Y FIANZAS (PARA LA INSTITUCIÓN) 24.7 24.7 0.00

SEGUROS PARA VEHICULOS 0.2 0.4 101.53

SALARIOS PERSONAL 273.0 279.2 2.28

TOTAL 297.9 304.4 2.16


Cuadro No. 9

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO


DESCRIPCIÓN 2018 2019 VAR %

CÉDULAS DE CAPITALIZACIÓN 424.0 180.8 -57%


Cuadro 10

INVERSIONES A LARGO PLAZO



39

estudios de postgrado, valor que una vez terminados los estudios y cumplida la

contraprestación por parte del beneficiario según contrato, se empieza a amortizar. Es preciso

mencionar, que se presenta el valor por efectos de medición en Norma Internacional que,

según Política Contable, se reconoce como cuentas por cobrar el valor del 5% otorgado al

trabajador para sus estudios de posgrado.

Para quienes se retiran de sus estudios o de la Universidad por su voluntad, deben devolver

el valor concedido por dicho concepto y para quienes la Universidad prescinde de sus

servicios, el valor es condonado. El 95% restante del valor otorgado en el periodo por

concepto de educación a trabajadores, se reconoce en Estados Financieros como gasto por

capacitación.

El valor total invertido a 31 de diciembre de 2019 en educación para trabajadores asciende a

$512.7 millones de pesos en norma local.

A continuación, se presenta el detalle de educación a trabajadores:


40

CC TRABAJADOR BECAS PARA ESTUDIOS EN: VALOR ADEUDADO VALOR NIIF OBSERVACIÓNFECHAS DE ESTUDIO

27,451,052 GALLARDO CERON MARGOTH TERESA

Doctorado: "Ciencias de la Educación" Universidad de

Nariño - Rude Colombia 36,796,362.00 1,839,817.65Se encuentra en etapa de estudio 17-02-2016 - 17-02-2026

30,744,331 ROMERO CHAVES OLGA CRISTINA

Doctorado: "Ciencias de la Educación", Universidad de

Caldas (Manizales) 17,813,600.00 890,680.00

Presentó sustentación y tiene

pendiente título.11-10-2005 - 10-10-2009

5,206,537 ROSERO ORDOÑEZ JORGE ALEXANDER 9,366,000.00 468,300.00Pendiente sustentación de tesis 29-08-2015 - 29-08-2017

30,733,080 CASANOVA GUERRERO ANA LUCIA 6,261,669.00 442,000.00

Se registra al Costo, Fecha de

Obtencion del Titulo 28 de Juino de

2019

04-04-2014 - 4-04-2016

59,814,798 BOLAÑOS DELGADO SANDRA LUCIA 6,261,669.00 442,000.00

Se registra al Costo, Fecha de

Obtencion del Titulo 28 de Juino de

2019

04-04-2014 - 4-04-2016

1,085,249,267 RAMOS BASTIDAS EDISON ARMANDOMaestria "Mercadeo" Universidad de Nariño

2,582,010.00 129,100.50Se encuentra en etapa de estudio 1-02-2018 - 31-01-2020

5,227,970 ACOSTA DIAZ SEGUNDO EMILIO 26,373,520.00 1,318,676.40Se encuentran en etapa de estudio 01-02-2014 - 01-02-2018

30,727,899 ROJAS VERGARA EMMA DEL PILAR 16,895,450.00 844,772.00Se encuentran en etapa de estudio 01-02-2014 - 01-02-2018

12,998,836 REVELO RAMIREZ LUIS GIOVANNI

Maestría: "Tributación y Política Fiscal", I.U.CESMAG en

convenio Universidad de Medellin. 1,190,000.00 476,003.00Se encuentra en etapa de estudio 17-04-2015 - 17-04-2017

87,067,598 AYALA BENAVIDES JOAN CARLOS 10,257,497.00 512,875.70Se encuentra en etapa de estudio 01-08-2017 - 30-06-2019

98,394,603 SANCHEZ RODRIGUEZ GUSTAVO WILLIN 9,741,243.00 487,061.45Se encuentra en etapa de estudio 01-08-2017 - 30-06-2019

1,085,296,862 ARTEAGA FAJARDO DANIEL FERNANDO 5,098,719.00 254,935.00Se encuentra en etapa de estudio 01-08-2017 - 30-06-2020

30,722,815 VILLOTA OCAÑA OLGA LUCIA 11,086,500.00 554,324.70Se encuentra en etapa de estudio 01-09-2018 - 30-04-2020

30,745,656 MELO ROSERO EXNELIA MATILDE 10,486,500.00 524,325.00Se encuentra en etapa de estudio 1-10-2016 - 1-10-2018

1,085,245,611 PEREIRA JOJOA DIEGO GABRIEL 10,486,500.00 524,325.00Se encuentra en etapa de estudio 1-10-2016 - 1-10-2018

1,004,189,477 CARDENAS MARTINEZ DANNY MICHAELMaestria: "En Administración y Competitividad"

10,368,506.00 518,427.55Se encuentra en etapa de estudio 10-11-2017 - 10-11-2021

98,394,625 JIMENEZ TOLEDO JAVIER ALEJANDRO Doctorado: "Ciencias de la Electrónica" España 51,211,676.00 2,560,584.19 Se encuentra en etapa de estudio 01-08-2016 - 01-08-2019

30,736,380 CORDOBA MARIA EUGENIADoctorado: "Ciencias Sociales, Niñez y Juventud"

Universidad de Manizales 70,641,880.00 5,298,140.85 Se encuentra en etapa de estudio 01-08-2013 - 30-07-2016

36,953,796 RAMOS RIVADENEIRA DEIXI XIMENA Maestría Virtual: "Gestión de la Tecnología Educativa" 2,364,987.00 283,799.00 Se encuentra en etapa de estudio 15-11-2016 - 15-11-2021

87,062,419 ERASO BURBANO MARIO FERNADO 4,631,837.00 231,591.90 Se encuentra en etapa de estudio 10-11-2017 - 10-11-2021

98,387,273 BUCHELI NARANJO ANDRES EZEQUIEL 5,860,050.00 293,002.00 Se encuentra en etapa de estudio 04-04-2016 - 20-12-2017

98,398,792 GUERRERO HECTOR ALIRIO

Maestría: "Matemáticas Aplicadas", Universidad EAFIT

(Medellín) 7,527,320.00 376,366.50

Se encuentra en etapa de estudio,

pendiente un módulo01-06-2011 - 30-01-2013

98,398,964 CALVACHE CALVACHE MANUEL ANTONIO

Maestría: Virtual "Innovación para el Desarrollo

Empresarial", del Instituto Tecnológico de Monterrey

(México) 7,216,941.00 558,731.47Se registra al costo 13-01-2014 - 12-01-2016

1,085,246,280 VEGA CAICEDO CHRISTIAN FERNANDO Doctorado: "Ciencias de la Ingeniería" 108,305,792.00 5,415,290.00 Se encuentra en etapa de estudio 01-06-2017 - 01-06-2025

98,385,812 CUASPA BURGOS HUBER YOVANNY

Maestria: "En Actividad Física y Deporte" Universidad

Autónoma de Manizales 2,354,570.00 565,099.00Se encuentra en etapa de estudio 21-08-2015 - 21-08-2017

98,392,661 ROSERO AREVALO LUIS EDUARDO

Maestría Virtual: "En Dirección y Administración de

Empresas" Universidad Internacional de la Rioja España 3,388,728.00 169,436.00Se encuentra en etapa de estudio 01-11-2016 - 01-11-2019

98,377,892 CORAL BUSTOS WILLIAM FERNANDO 6,064,620.00 454,846.00 se registra al costo 16-08-2014 - 15-08-2016

98,384,674 ORTEGA ENRIQUEZ RAMON 5,875,101.00 454,846.21 Se encuentran en etapa de estudio 16-08-2014 - 15-08-2016

87,710,571 RECALDE MARTINEZ JAVIER HERNANDO

Maestría: "Administración de Organizaciones",

Universidad UNAD 3,455,620.00 172,781.00Se encuentra en etapa de estudio 09-11-2017 - 09-11-2021

12,748,693 VILLOTA OVIEDO HECTOR JULIO

Maestría: "en Investigación Operativa y Estadística"

Universidad Tecnológica de Pereira 2,109,732.00 105,486.30Se encuentra en etapa de estudio 03-05-2017 - 03-05-2021

10,530,679 RIVERA BURBANO ALVARO

Doctorado: "En Ciencias de la Educación, Área

Pensamiento Educativo y Comunicación, de la

Universidad Tecnológica de Pereira 24,077,388.00 1,203,869.65Se encuentra en etapa de estudio 26-05-2015 - 26-05-2021

12,962,674 MORALES UPEGUI HOLMAN FERNANDO

Maestría: "Historia", Universidad de Nariño en convenio

Universidad Nacional sede Medellín 5,075,776.00 253,789.00

Terminó maestría, pendiente

sustentación tésis, no cuenta con

recursos económicos

04-04-2008 - 04-04-2010

12,954,613 RUIZ PARRA LUIS ALFONSO

Maestría: "Derechos Humanos, Gestión de la Transición y

el Conflicto y Posconflicto" Escuela Superior de

Administración Pública ESAP 11,512,584.00 575,629.65Se encuentra en etapa de estudio 25-08-2017 - 25-08-2021

512,740,347.00 29,200,912.67

CUADRO 11

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES: EDUCACIÓN

SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Maestría: "Derecho Procesal", IU.CESMAG en convenio

Universidad de Medellín

Maestría: virtual "Mercadeo", de la I.U CESMAG en

convenio Universidad de Manizales

Maestría: Diseño y Creación Interactiva" Universidad de

Caldas (Manizales)

TOTAL

Doctorado: "Filosofía" Universidad Pontificia Bolivariana

(Medellín).

Maestria: "En Ingeniería computacional ", universidad

de caldas en convenio con la I.U.CESMAG

Maestria : "Gerencia y Asesoria Financiera"


41

Es importante anotar que a la fecha siguen pendientes las siguientes situaciones:

Olga Cristina Romero Chaves, con $17.8 millones de pesos de apoyo, a la fecha ya

presentó sustentación y tiene pendiente el título.

Holman Fernando Morales Upegui, con $5.0 millones de pesos, no ha dado respuesta

a la solicitud de información del Consejo Directivo y no manifiesta voluntad de pago.

Estos casos están a cargo de Vicerrectoría Administrativa Financiera, quien debe efectuar el

respectivo seguimiento.

Las Deudas de Difícil Cobro por $615.0 millones de pesos, en el presente periodo

representan deudas comprendidas entre el segundo periodo de 2016 y el segundo periodo de

2018 y que no han sido canceladas oportunamente por los usuarios del servicio.

La estimación del deterioro de esta cartera, corresponde a valorar aquellos créditos con

vencimientos superior a 180 días y calcular su valor presente a la tasa de interés otorgada

(1.52% mensual) con la fecha esperada de pago; este valor se compara con el valor en libros

y se reconoce como deterioro la diferencia entre el valor en libros y el valor presente del flujo

futuro del crédito. Aquellas que se encuentran deterioradas al 100% se conserva su deterioro.

El deterioro presenta también una disminución en un 39.23%, debido a la baja de cartera

autorizada por el Consejo Directivo, cuyo valor absoluto asciende a $224.1 millones de

pesos.

Castigo de cartera de créditos educativos institucionales. El Consejo Directivo en su

sesión del 4 de marzo de 2020 aprobó la baja de la cartera de estudiantes por $242.7 millones

de pesos, cuyo registro contable fue de $240.0, por cuanto a diciembre de 2019 hubo algunas

recuperaciones y la relación de deudores fue presentada en el mes de septiembre de 2019

ante Vicerrectoría Administrativa Financiera. Los periodos afectados fueron: segundo

periodo de 2014, 2015 y primer periodo de 2016. Esta cartera está provisionada al 100% y

por tanto no afecta los resultados del presente ejercicio. A continuación, se muestra en detalle

la distribución de las deudas de difícil cobro:


CARTERA CONTROL BIBLIOTECA 0.1 0.1 -11.11

CARTERA CONTROL II P 2014 51.2 - -100.00

CARTERA CONTROL I P 2015 69.5 - -100.00

CARTERA CONTROL II P 2015 62.5 - -100.00

CARTERA CONTROL I P 2016 77.2 - -100.00

CARTERA CONTROL II P 2016 77.6 60.7 -21.76

CARTERA CONTROL IP 2017 180.8 135.8 -24.88

CARTERA CONTROL IIP 2017 246.3 165.6 -32.76

CARTERA CONTROL I P 2018 - 120.1 100.00

CARTERA CONTROL II P 2018 115.3 100.00

INTERESES CARTERA CONTROL IP 15 2.6 -100.00

INTERESES CARTERA CONTROL IIP 15 1.8 -100.00

INTERESES CARTERA CONTROL IP 16 2.0 -100.00

INTERESES CARTERA CONTROL IIP 16 2.2 1.5 -28.56

INTERESES CARTERA CONTROL IP 2017 6.4 4.2 -33.78

INTERESES CARTERA CONTROL II P 2017 9.2 5.7 -37.71

INTERESES CARTERA CONTROL I P 2018 - 2.9 100.00

INTERESES CARTERA CONTROL II P 2018 - 3.0 100.00

TOTAL 789.2 615.0 -22.08



CUADRO 12

DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO


42

NOTA 12. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Las propiedades, Planta y Equipo representan el 61.24% del total de los activos, cuyo valor

absoluto es de $46.246.2 millones de pesos (2018, $41.014.0), con un incremento del 12.76%

y los valores más relevantes se encuentran representados en construcciones y edificaciones

y los terrenos.

Los terrenos de la Institución con un valor de $16.202.8 millones están conformados de la

siguiente manera:

Un lote rural en construcción rural denominado Arrayán Bogotana, se encuentra

ubicado en sección de El Carmen Corregimiento de Catambuco, jurisdicción del

Municipio de Pasto, en el cual la Institución proyecta construir el Medio Universitario

San Damián. Su extensión es 7 hectáreas y 3.780 M2.

Un lote rural ubicado en sección de El Carmen Corregimiento de Catambuco,

jurisdicción del Municipio de Pasto, junto al lote Arrayán Bogotana, denominado El

Colombiano con un área de 10.155.57 M2, adquirido en 2017.

Terrenos donde están las construcciones de los Edificios Holanda e Italia, ubicados

en la carrera 20A 14 54, con un área de 4.062 M2 y Terreno correspondiente a la

cancha deportiva ubicada en la carrera 20A 14 54, con un área de 578 M2.


TERRENOS 16,202.8 16,202.8 0.00

CONSTRUCCIONES EN CURSO 1,573.8 6,919.9 339.69

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 21,324.8 21,324.8 0.00

OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA 102.4 102.4 0.00

MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE 1.8 1.8 0.00

MAQUINARIA Y EQUIPO 2,116.6 2,114.2 -0.11

EQUIPO DE OFICINA 2,505.6 2,548.8 1.72

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 3,763.3 4,637.5 23.23

EQUIPO DE LABORATORIO 39.4 39.4 0.00

EQUIPO MEDICO 4.9 4.9 0.00

VEHICULOS EQUIPOS DE TRANSPORTE 68.2 68.2 0.00

DEPRECIACION ACUMULADA (6,689.6) (7,718.5) 15.38

TOTAL 41,014.0 46,246.2 12.76


CUADRO 13

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO



43

Terreno donde se encuentra ubicado el Edificio San Francisco ubicado en la carrera

20A 14 54, con un área de 1.638 M2.

El valor de las construcciones en curso por $6.919.8 millones de pesos (2018, $1.573.8),

con un incremento del 339.69% con respecto al periodo anterior, corresponde principalmente

al proyecto de construcción del Medio Universitario San Damián, el cual se está

desarrollando dentro de la normalidad y también se encuentra el espacio de bienestar que se

construyó en el sexto piso del Edificio Holanda, el cual fue activado en 2020. A continuación,

se detalla este rubro:


44

MEDIO UNIVERSITARIO SAN DAMIAN

FECHA NIT. NOMBRE DESCRIPCION VALOR

2014/04/24 891,224,469 REPRESENTACIONES TURISTICAS AGUALONGO LTDA

PASJE AEREO GABRIEL LEAL BGTA JURADO PYTO SAN

DAMIAN 541,697.00


PASAJE AERERO MAURICIO OTERO CALI JURADO PYTO

SAN DAMIAN 402,187.00


PASAJE AEREO CARLOS VANEGAS BGTA JURADO PYTO

SAN DAMIAN 1,176,718.00

2014/04/29 814,003,583 JOSE PLUTARCO CUELLAR Z S EN C S PASAJE AEREO GABRIEL LEAL JURADO M.U.SAN DAMIAN 302,704.00

2014/04/29 814,003,583 JOSE PLUTARCO CUELLAR Z S EN C S

ALOJAMIENTO CARLOS VANEGAS JURADO M.U.SAN

DAMIAN 459,678.00

2014/04/29 814,003,583 JOSE PLUTARCO CUELLAR Z S EN C S

ALOJAMIENTO MAURICIO OTERO JURADO M.U.SAN

DAMIAN 302,617.00

2014/04/30 98,383,467 CASTILLO BRAVO JESUS HERNANDO LICENCIA OBRA NUEVA MED.SAN DAMIAN 695,124.00

2014/04/30 79,146,814 LEAL DEL CASTILLO GABRIEL ENRIQUE HON. JURADO CONC. MED UNV SAN DAMIAN 1,464,000.00

2014/05/09 12,969,007 BOLAÑOS RUEDA ALVARO BAYARDO ASESORIA PROYECTO MD UNI SAN DAMIAN 1,464,000.00

2014/05/14 19,406,122 PINZON BARRIGA JULIO ROBERTO RECONOCIMIENTO ECO.ANTEPROY.M.U.SAN DAMIAN 7,500,000.00

2014/05/14 16,070,268 RODRIGUEZ ZAMBRANO FRANCO ERNESTO RECONOCIMIENTO ECO.ANTEPROY.M.U.SANDAMIAN 7,500,000.00

2014/05/16 12,752,819 BOTINA MORA HELMER RONALD RECONOCIMIENTO .ECO.ANTEPROY.M.U. SAN DAMIAN 7,500,000.00

2014/05/21 79,953,136 ORTEGA GOMEZ GERMAN RECONOCIMIENTO ECO.PROY.ARQ. SAN DAMIAN 7,500,000.00

2014/05/21 19,368,220 VANEGAS ALFONSO CARLOS ALBERTO HONORARIOS JURADO. MED. U. SAN DAMIAN 1,464,000.00

2014/06/16 59,310,333 FUERTES BENAVIDES MARIA ALEJANDRA

ASESORIA JURIDICA DERECHOS PETICION LOTE

CATAMBUCO 450,000.00

2014/07/23 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO FASE 1 DISEÑO Y PPTO M.U.SAN DAMIAN 26,080,114.00

2014/10/17 800,042,737 INGENIERIA DE SUELOS Y CIMENTACIONES LTDA ESTUDIO.SUELOS MED.UNV.SAN DAMIAN 24,320,316.00

2014/10/29 12,969,572 VELA LUNA DIEGO ASESORIA PROY.MEDIO U.SAN DAMIAN 1,464,000.00

2014/10/31 16,715,442 OTERO LAVADO MAURICIO

HONORARIOS

JURADO.CONCUR.MEDIO.UNIV.SAN.DAMIAN 1,464,000.00

2014/11/14 30,730,776 MEZA CHAVES LOLA LUCIA ESTUDIO GEOELECTRICO P/MED.UNIV.S.DAMIAN 4,640,000.00




2015/04/28 900,420,731

GRUPO DE ESPECIALISTAS EN DISEÑO CONSULTORIA Y

CONSTRUCCION SAS

1º PAGO CONTRATO DE CONSULTORIA 48-14 DISEÑOS

ESTRUCTURALES Y PRESUPUESTO 21,700,000.00

2015/04/30 13,072,186 YEPES BETANCUR CAMILO 1º PAGO CONTRATO CONSULT. 020-14 90,000,000.00

2015/05/22 899,999,007 SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y REGISTRO

CERTIFICADO TRADICION Y LIBERTAD AGUAS

RESIDUALES 13,900.00

2015/06/25 75,075,826 JARAMILLO BOLAÑOS LUIS ALEJANDRO

CONTRATO No. 49-14 CONSULTORIA DISEÑOS,

PRESUPUESTOS Y ESTUDIOS ELÉCTRICOS Y DE

CONECTIVIDAD 20,055,000.00

2015/06/25 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO FASE 1 DISEÑO Y PRESUPUESTO M.U SAN DAMIAN 13,040,057.00

2015/07/28 12,988,236 ARIAS BUSTOS LUIS ANIBAL

DISEÑOS HIDRÁULICOS, SANITARIOS CONTRA

INCENDIO, GAS -HSGI PABELLONES,PLATA FISICA

ADMT,PSCI SAN DAMIAM 21,000,000.00

2015/09/29 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO FASE 1 DISEÑO Y PRESUPUESTO M.U. SAN DAMIAN 13,040,057.00

2015/10/30 12,751,655 MENA CABRERA PAOLO ALEXANDER PAGO CONTRATO 22-15, 90% . DISEÑO 15,255,000.00

2015/11/17 891,222,322 CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DE NARIÑO LICENCIA AMBIENTAL P/M.U. SAN DDAMIAN 280,308.00

2015/12/04 12,991,122 UNIGARRO SANTACRUZ YOVANY EDUARDO MEJORAMIENTO LOTES Y ELABORACION PLANOS 1,392,000.00

2015/12/11 13,072,186 YEPES BETANCUR CAMILO 2º PAGO CONTRATO CONSTRUCCIONES 020-14 100,783,056.00

2015/12/14 75,075,826 JARAMILLO BOLAÑOS LUIS ALEJANDRO CONTRATO 49-14,PAGO FRA 0204, CONSULTORIA 18,984,660.00

2015/12/14 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO FASE 1 ETAPA 5 PPTO MU SAN DAMIAN 9,135,000.00

2015/12/14 900,420,731


CONSTRUCCION SAS

FRA 0075, 2º PAGO CONTRATO CONSULTORIA 48-14,

DISEÑOS ESTRUCTURALES Y PRESUPUESTO 22,268,051.00

2015/12/16 30,730,776 MEZA CHAVES LOLA LUCIA

PAGO 30% CONSTRUCCIÓN POZO P/EXTRA.AGUAS

MED.UNIV.S.DAMIAN 42,235,000.00

2016/05/25 98,383,467 CASTILLO BRAVO JESUS HERNANDO PERMISO P/MOVIM. TIERRAS M.U SAN DAMIAN 3,998,839.00

2016/06/03 98,383,467 CASTILLO BRAVO JESUS HERNANDO LICENCIA CONSTRUC. MED. U SN. DAMIAN 83,726,640.00

2016/06/28 12,983,024 JURADO MIRANDA LEONARDO ALFREDO CONTRATO 58-15 CONSULTORIA 23,142,000.00

2016/06/29 891,280,000 MUNICIPIO DE PASTO IMPUESTO CONSTRUCCION. MED. UNIV. SAN DAMIAN 118,849,040.00

2016/06/29 891,280,000 MUNICIPIO DE PASTO

ESTAMPILLAS IMPUESTO CONSTRUC. MED. UNIV. SAN

DAMIAN 81,000.00

2016/09/12 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO FASE 1 DISEÑO PRESUPUESTO M.U.SAN DAMIAN 3,045,000.00

2016/09/29 30,730,776 MEZA CHAVES LOLA LUCIA 2PAGO CONSTRUCCION POZO M.U.SAN DAMIAN 40,005,357.00

2016/09/30 900,420,731


CONSTRUCCION SAS CONTRATO CONSULTORIA M.U.SAN DAMIAN 18,320,021.00

CUADRO No. 14

INFORME CONSTRUCCIÓN EN CURSO MEDIO UNIVERSITARIO SAN DAMIÁN Y OBRAS EN EDIFICIO HOLANDA SEXTO PISO

A 31 de Diciembre de 2019


45


2016/10/27 12,751,655 MENA CABRERA PAOLO ALEXANDER

CONTRATO INVERVENTORIA CONSTRUCCIÓN POZO M.U.

SAN DAMIAN 9,000,000.00

2016/11/22 900,420,731


CONSTRUCCION SAS

ULTIMO PAGO CONTRATO 48-14, CONSL. MED. UN SAN

DAMIAN 18,532,013.00


CONTRATO 49-14, FRA 258 DISEÑO ELECTRICO CON. Y

PRES. 16,266,525.00


CONTRATO 49-14, FRA 261 DISEÑO ELECTRICO CON. Y

PRES. 9,759,916.00

2016/11/22 12,988,236 ARIAS BUSTOS LUIS ANIBAL 2º PAGO CONT. 50-14, DISEÑO HSIG Y PRES. 19,877,773.00

2016/11/24 13,072,186 YEPES BETANCUR CAMILO 3º PAGO CONT. CONS 20-14 79,492,940.00

2016/11/24 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO FASE 1 DISEÑO PTO M.U.SAN DAMIAN 9,135,000.00

2016/12/01 12,995,571 GAMBOA PINEDA DARIO HERNANDO CONT. 57-2016, REVISIÓN CONTRATOS CONSULTORIA 27,000,000.00

2016/12/07 891,222,322 CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DE NARIÑO TRAMITE DCMTOS CONSECIÓN AGUAS 296,557.00

2016/12/14 12,995,571 GAMBOA PINEDA DARIO HERNANDO

70% CONT. 72-16, TRAMITES LEG. PAGUAS M.U SAN

DAMI 5,950,000.00

2016/12/31 30,730,776 MEZA CHAVES LOLA LUCIA

CAUSACION 100% CONTRATO 025-15 MEDIO

UNIVERSITARIO 2,229,643.00

2017/01/24 12,995,571 GAMBOA PINEDA DARIO HERNANDO PAGO FIN.CONTRATO 057-16 SAN.DAMIAN 3,000,000.00

2017/04/19 900,372,817 CONSTRUCTORA COLOMBIANA DEL PACIFICO SAS HON-AUDIT/PLIEGOS-SAN/DAMIAN 15,400,000.00

2017/05/08 12,988,236 ARIAS BUSTOS LUIS ANIBAL 3º PAGO CONT-50-14 SIEÑO HSIG-PABELL. 17,032,405.00

2017/05/16 891,200,727 CUERPO DE BOMBEROS VOLUNTARIOS DE PASTO REVI/RED/CONTRA/INCENDIO-SAN-DAMIAN 8,738,900.00

2017/05/18 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO 3-AVANCE/CONSULTO/DISEÑ/SAN-DAMIAN 3,045,000.00

2017/07/19 12,988,236 ARIAS BUSTOS LUIS ANIBAL CONSULTORIA MEDIO UNIV. PAGO FINAL CONT. 50-14 10,219,443.00

2017/07/27 12,995,571 GAMBOA PINEDA DARIO HERNANDO

30% RESTANTE CONT. 72-16 VERTIM. DE AGUAS

RESIDUAL 2,550,000.00

2018/01/29 800,077,952 CONSULTORIA CONTRACTUAL S.A.S HONORARIOS 17,850,000.00

2018/04/06 98,383,467 CASTILLO BRAVO JESUS HERNANDO PRORROGA LICENCIA DE CONSTRUCCIÓN 929,677.00

2018/05/18 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO HONORAIOS CONTRATO 54-17 CONSULTORIA I ETAPA 13,090,000.00

2018/08/24 800,077,952 CONSULTORIA CONTRACTUAL S.A.S HONORARIOS CONSULTORIA 17,850,000.00

2018/08/25 12,959,304 ZAMBRANO CABRERA JAIME RENE AUTENT SESION AGUA CATAMBUCO 6,426.00

2018/08/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO 2,800,000.00

2018/09/11 30,704,572 PEJENDINO TIMANA MARIA LUPE

TRAMITES CONCESION DE AGUA CAMPUS

UNIVERSITARIO 189,707.00

2018/09/17 860,000,018 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO AVIATUR SA

TIQ OMAR CAÑAR PAS-BOG-PAS FIRMA CONVEN

CAMPUS 787,332.00

2018/09/17 860,000,018 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO AVIATUR SA

TIQ PROSPERO ARCINIEGA BOG-PAS FIRMA CONVEN

CAMPUS 355,379.00

2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO ACADEMICO 2,800,000.00

2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SENA 56,067.00

2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ICBF 84,001.00

2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CCF 112,034.00

2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARL 14,679.00

2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SALUD 238,070.00

2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PENSION 336,170.00

2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CESANTIAS 233,240.00

2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INTERESES 28,000.00

2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO VACACIONES 116,760.00

2018/09/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA 233,240.00

2018/10/09 1,085,267,467 RUIZ CABRERA JANIO ANDRES

LEG ANT TRANSPORTE BENDICION PRIMERA PIEDRA

CAMPUS 200,000.00

2018/10/16 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA

3 BUL/CEMENTO,ARENA,TRITU,CLAV P/SAN DAM/BASE

BAND 201,600.00

2018/10/19 12,994,111 RIVERA YARPAZ MILTON MARINO SEÑALETICA 11 AVISOS P/INAUG MEDIO SAN DAMIAN 1,100,000.00

2018/10/29 12,751,655 MENA CABRERA PAOLO ALEXANDER 10% DISEÑO TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES 1,695,000.00

2018/10/29 12,970,813 PASUY ARCINIEGAS JAIRO HERNAN RL HON INTERVENTORIA PLANTA AGUAS RESIDUALES 3,500,000.00

2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO ACADEMICO 2,800,000.00

2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SENA 56,094.00

2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTES I.C.B.F 84,041.00

2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COMFAMILIAR DE NARIÑO 112,088.00

2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SANITAS 238,036.00

2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PENSIONES PROTECCION 336,198.00

2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARP COLMENNA ACADEMICOS 14,643.00

2018/10/30 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 233,240.00




2018/11/01 860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A

HONOR/INTERVENTOR/PRECONS/CON 1/18 1 PAGO

FRA11456 23,800,000.00

2018/11/01 860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A

GASTOS/REEMB/PERSON/INTERVEN/PRECON 1 PAG

F11457 10,576,211.00


46

NIT. NOMBRE DESCRIPCION VALOR

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA

HONOR/GERENCIA/Y/GESTION/PRECON/CONT 2/18 1

PAGO 76,195,700.00


HON/COSTOS/PERS/GERENCIA/Y/GESTION/CON 2/18 1

PAGO 23,869,948.00

98,386,369 REVELO HIDALGO GERMAN SCHNERIDER

PLANOS,Y DOC. APROB. MENP- MEDIO UNIVER -JUAN C.

N 1,945,800.00

98,386,369 REVELO HIDALGO GERMAN SCHNERIDER IMPRESION DE PLANOS P/MEDIO SAN DAMIAN 945,000.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A

HONOR/INTERVENTOR/PRECONS/CON 1/18 2 PAGO

FRA11498 23,800,000.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A

GASTOS/REEMB/PERSON/INTERVEN/PRECON 2 PAG

F11499 11,488,211.00


HONOR/GERENCIA/Y/GESTION/PRECON/CONT 2/18 2

PAGO 76,195,700.00


HONOR/COSTOS/PERS/GERENCIA/Y/GESTI/CON 2/18 2

PAGO 23,869,948.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COSTOS DE PERSONAL ACADEMICO 233,240.00




79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SENA 56,094.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTES I.C.B.F 84,041.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO COMFAMILIAR DE NARIÑO 112,088.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SANITAS 238,035.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PENSIONES PROTECCION 364,197.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARP COLMENNA ACADEMICOS 14,643.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO ACADEMICO 2,800,000.00







79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO ACADEMICO 1,493,333.00














98,386,369 REVELO HIDALGO GERMAN SCHNERIDER 446 PLANOS MEDIO SAN DAMIAN P/OFIC. FUNC. SUSTANTI 2,230,000.00


860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONOR/INTERVENTOR/PRECONS/CON 1/18 FRA11658 23,800,000.00


860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOLS/PERSONAL/INTERV/PRECONS FRA 11663 9,489,558.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOLS/PERSONAL/INTERV/PREC FRA 11662 6,049,555.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERS/GERENCIA/Y/GESTION/PRECONST F8 19,181,132.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONOR/GERENCIA/Y/GESTION/PRECON/CONTRUCCION F7 43,177,564.00

900,508,677 GREEN BUILDING CONSULTING GROUP S.A.S DISEÑO CABLEADO Y ESTRUCT VOZ Y DATOS TEL 30% 1PAG 11,467,190.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERSON/GERENC/Y/GESTION/PRECONST F10 14,908,320.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONOR/GERENCIA/Y/GESTION/PRECONSTRUCCION F9 33,018,136.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERSO/GERENC/Y/GESTION/CONSTRUCCION F11 11,640,770.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INTERESES SOBRE CESANTIAS 48,000.00


79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO ARP. COLMENA 25,100.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CESANTIAS 399,840.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO ADMON 4,320,000.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO ADMON 480,000.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO EPS SANITAS 408,000.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 200,800.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO VACACIONES 200,160.00


79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO APORTE I.C.B.F. 150,600.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA DE SERVICIOS 399,840.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONOR/GERENCIA/Y/GESTION/PRECON/CONT 5 PAGO F12 82,978,700.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERS/GERENC/Y/GESTION/CONST F13 Y NC 1 13,280,400.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERS/GERENC/Y/GESTION/CONSTRUCCION F14 21,075,397.00


860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOLS/PERSONAL/INTERV/PRECONS FRA 11696 19,899,334.00


47


98,429,932 LOPEZ Y LOPEZ GUERRERO DIEGO ANDRES HON C/1861-3 CONSULTA PREVIA 1ETA PROY PAG ANT 40% 40,000,000.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PENSIONES PORVENIR 493,239.00

30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN PENSIONES PROTECCION 116,891.00


79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO ADMON 3,360,000.00



30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN PRIMA DE SERVICIOS 86,799.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS APORTE I.C.B.F. 123,310.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PRIMA DE SERVICIOS 354,197.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SENA 82,207.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 164,413.00

30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 38,964.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS VACACIONES 177,311.00



30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN SUELDOS 70% CAMPUS 912,912.00

30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN SENA 19,482.00

30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN APORTE I.C.B.F. 29,223.00

30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN EPS COOMEVA 82,798.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS ARP. COLMENA 21,456.00




12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS CESANTIAS 354,197.00

30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN CESANTIAS 86,799.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS INTERESES SOBRE CESANTIAS 42,520.00

30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN INTERESES SOBRE CESANTIAS 10,420.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS MEDIMAS EPS 349,378.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SUELDO 70% 4,110,328.00

30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN VACACIONES 40,620.00



30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN ARP. COLMENA 5,085.00

30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN AUXILIO TRANSPORTE 70% 67,922.00

30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN BONIFICACION LAB 70% 61,180.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONOR/GERENCIA/Y/GESTION/CONST/CLAU 5.1.2 F15 82,978,700.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONOR/INTERVENTOR/CONST/CON 1/18 FRA11710 49,484,960.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOLS/PERSONAL/INTERV/CONST FRA 11711 20,102,000.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A BACK OFFICE INTERVENT FASE CONST FRA 11712 2,036,667.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERS/GERENC/Y/GESTION/CONST/C 5.2.2 F17 21,075,397.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERS/GERENC/Y/GESTION/CONST/OTRO SI F16 18,014,220.00

800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SS VIGILANCIA MARZO 19 8,019,952.00

900,374,526 UD-AD INGENIERIA DEL RECURSO HIDRICO S.A.S GEORREFERNCIACION REDES DE ACUEDUCTO 1861-12 9,660,420.00

12,961,975 VILLOTA TIMARAN LUIS IGNACIO DEV PAGO SS ENERGIA ELECTRICA CAMPUS UNIVERSITARIO 1,204,310.00

12,751,655 MENA CABRERA PAOLO ALEXANDER HON MODIF Y REFORMUL PERMISO VERTIMIENT OS 1861-03 17,640,000.00

30,704,572 PEJENDINO TIMANA MARIA LUPE REINTEG PAG MATERIALES P/TUBO CONCESION DE AGUA 363,836.00

860,000,018 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO AVIATUR SA PAS-BOG CONSULTA PREVIA MINISTERIO DEL INTERIOR MU 253,045.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP CM22392 PAGO RECIB ENERGIA MUSD 71,150.00

860,075,590 FERRIPLASTICOS S.A.S LONA CARIBE P/TAPIZAR MESAS OFIC SAN DAMIAN 76,000.00

98,386,369 REVELO HIDALGO GERMAN SCHNERIDER IMP. 34 PLOTERS PUNTOS RED P/GERENCIA CAMPUS 102,000.00




30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO CESANTIAS 92,280.00




30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO VACACIONES 46,195.00






79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDO CAMPUS 3,360,000.00







30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PRIMA DE SERVICIOS 92,280.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SENA 22,160.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR 44,320.00


48








30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO INTERESES SOBRE CESANTIAS 11,078.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PENSIONES COLPENSIONES 132,968.00

30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN AUXILIO DE TRANSPORTE CAMPUS 67,922.00



30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN BONIFICACION LABORAL CAMPUS 61,180.00


30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO APORTE I.C.B.F. 33,240.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO EPS SANITAS 164,793.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SUELDO CAMPUS 1,107,808.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERS/GERENC/Y/GESTION/CONST/F19 NC-2 11,802,420.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/COSTOS/PERS/GERENC/Y/GESTION/CONST/C 5.2.2 F20 21,075,397.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA GASTOS REEMBOLSABLES PERSONAL CLAU 5.2.2 CC 1 4,969,986.00


901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONOR/GERENCIA/Y/GESTION/CONST/CLAU 5.1.2 F18 82,978,700.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO ARP. COLMENA 5,800.00



30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN SUELDO CAMPUS 912,912.00


860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONOR/INTERVENTOR/CONST/CON 1/18 FRA11757 49,484,960.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOLS/PERSONAL/INTERV/CONST FRA 11758 28,803,891.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A BACK OFFICE INTERVENT FASE CONST FRA 11759 1,357,777.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SUELDO CAMPUS 4,252,063.00

800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SS VIGILANCIA ABRIL 19 8,019,952.00

890,903,407 SEGUROS GENERALES SURAMERICANA S.A POLIZA TODO RIESGO CONSTRUCCION SAN DAMIAN 73,991,709.00

890,903,407 SEGUROS GENERALES SURAMERICANA S.A POLIZA RESPONSAB CIVIL DAÑOS A TERCEROS SAN DAMIAN 8,925,000.00

12,968,366 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO CONST Y EJEC DE OBRAS PRELIMINARES 1ERA ETAPA 46,708,133.00

900,297,175 FUNDACION GÜE QUYNE C-1861-2 IMPLEM PLAN DE MANEJO ARQUEOLOGICO CAMPUS 33,320,000.00

30,730,776 MEZA CHAVES LOLA LUCIA MANT DE LOS POZOS DE EXT DE AGUA, INS POZOS OS 14 15,836,530.00

98,383,467 CASTILLO BRAVO JESUS HERNANDO PRORROGA LICENCIA DE CONSTRUCCION SAN DAMIAN 985,458.00

900,297,175 FUNDACION GÜE QUYNE PAG 50% C-1861-5 IMPLEM DEL PLAN DE MANEJO ARQUEOL 97,975,000.00


































30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN AUXILIO DE TRANSPORTE 67,922.00


30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN BONIFICACION LABORAL 61,180.00


49












860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOL/PERS/INTERV/CONST/CONT001/FRA11811 28,424,673.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONORARIOS/INTERV/CONSTRUC/CONTR 001. FRA11810 49,484,960.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONOR/GEREN/YGESTION/CONSTRUC/CL5.1.2 FRA 021 82,978,700.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA REEMBOL/PERSON/GEREN/YGESTI/CONSTRC/CL5.2.2/CC002 4,675,368.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA COSTOS PERSON/GERENC/YGESTI/CONSTRC/CL5.2.2/FRA023 21,075,397.00

800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SERV/VIGILANCIA/MES MAYO2019 8,019,952.00

900,374,526 UD-AD INGENIERIA DEL RECURSO HIDRICO S.A.S OS-1861-12/GEORREFERENCIA/ACUEDUCTO/40%/FRA157 6,440,280.00

899,999,007 SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y REGISTRO CM22536 PAG CERT LIB Y TRAD PRORR LIC CONSTR MUSD 16,300.00

900,311,724 SOLUCIONES ENERGETICAS SOSTENIBLES SAS DISEÑO SIST EXTRA, VENT Y AIRE/OS1861-08/FRA1579 8,840,510.00

12,968,366 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO CONST Y EDIF OBR PRELIM/CT-1861-02/FRA0414 333,733,212.00

12,968,366 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO CT-1861-2/OBRAS PRELIM/CORTEOBRA3/FRA0417 90,653,534.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONOR/INTERV/CONT001-18/FRA11866 49,484,960.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOL/PERS/INTERV/CONT001-18/FV11867 29,097,489.00











901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/GEREN/YGESTION/CONT02-18/CL5.1.2/FV024 82,978,700.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA COSTOS/PERS/CONT02-18/CL5.2.2/FV25 21,075,397.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA REEMBOLS/PERS/GEREN/YGESTION/CONT0218/CC003-19 12,234,557.00















800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SER/VIGILANCI/MES/JUNIO2019/FV15839 8,019,952.00























13,072,186 YEPES BETANCUR CAMILO 4 PAGO CONT 20-14 DISEÑOS ARQUITECTONICOS SAN DAMI 15,898,588.00


50


1,053,802,451 MEJIA VAN DEN ENDEN RICARDO HONOR/OS1861-10/COORD/BIM/CORTE1/DE-2TE-451 13,488,000.00

900,032,448 ACUSTICA DISEÑO Y TECNOLOGIA S.A.S HONOR/OS1861-11/DISEÑO/ACUSTICO/CORTE1/FV 12,994,800.00

12,968,366 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO OBRAS/PRELIMINAR/CT1861-02/CORTE/OBRA4/FV0426 95,625,300.00





30,735,420 REVELO ROJAS ROCIO DEL CARMEN SANITAS 42,991.00










































901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA REEMBOL/PERS/GERENYGEST/CL5.2.2/CC004-2019 20,163,479.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MESJULIO/PSANDAMIAN/F1903331354-85 488,150.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/PUBLICO/ 1,690.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONO/INTEV/CONT001-18/FRA11911 49,484,960.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOL/PERS/INTER/CT001-18/FV11912 42,400,149.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMB/PERS/CT001-18/FRA11913 27,260,642.00

800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SSVIGILANCIA/MES/JULIO/CT1861-04/FV/P-SV16090 8,019,952.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HON/CONSTR/GERENYGEST/CL5.1.2/CT02-18/FR27 82,978,700.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA COSTOS/PSNAL/CL5.2.2/GERENC/YGESTION/FRA028 21,075,397.00

890,903,407 SEGUROS GENERALES SURAMERICANA S.A POLIZA DE ESTABIL Y CALIDAD DE LA OBRA 08/19-08/26 1,698,737.00

890,903,407 SEGUROS GENERALES SURAMERICANA S.A POLIZA DE OBRAS CIVILES TERMINADAS 08/19-08/21 4,687,339.00

901,212,776 INGENIERIA Y SEGURIDAD EN LAS ALTURAS INSEGAL SASCURSO DE ALTURAS IN MORALES JACOME CARLOS 160,000.00

890,100,577 AEROVIAS DEL CONTINENTE AMERICANO SA AVIANCA TIQ PASTO-BOG-PASTO DARWIN HERR VIST MIN INTERIOR 73,491.00














51






















891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MESAGOSTO/PROVISNAL/SNDAMIAN/F1903789540 1,411,295.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMP/ALUMBRADO/PUBLICO 187,895.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONO/GERENCIA/Y/GESTION/CONST/CL512/FRA30 82,978,700.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA COSTOS/PERSO/CL522/CT02-18/FRA31 21,075,397.00

800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SSVIGILANCIA/MES/AGOSTO/CT1861-04/FV16248 8,019,952.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MESAGOSTO/PSANDAMIAN/F1903716636 269,567.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/PUBLICO/ 33,573.00


901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA REEMBOLS/PERSON/GERENCIA/CT02-18/CC005-2019 23,164,474.00

12,968,366 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO CT-1861-2/OBRAS/PRELIMINARES/FRA428 127,143,276.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/REEMBOLS/INTERV/CONT001-18/FR11942 43,988,978.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HON/INTEV/CNT001-2018/FRA11941 49,484,960.00

900,374,526 UD-AD INGENIERIA DEL RECURSO HIDRICO S.A.S OS1861-09/DISEÑO/HIDROSAN/UDAD/CORTE1/FRA170 33,527,917.00

19,432,350 MENDEZ MORENO EDGAR WENCESLAO MAN, TRA EDGAR MENDEZ MORENO ASESORIA MININTERIOR 245,196.00

860,000,018 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO AVIATUR SA PAS/BOG/PAST/EDGAR/MENDEZ/ASES/INDIG/FV33734065 1,052,755.00

19,432,350 MENDEZ MORENO EDGAR WENCESLAO ASESORIA/CABIL/INDIG/CONSUL/PREVIA/DOCEQUIV 820,000.00

805,030,454 CONINGENIERIA S.A.S CT1861-06/MOV/DE/TIERRAS/CORTE1/FRA577 140,277,897.00

900,297,175 FUNDACION GÜE QUYNE CT1861-05/ARQUEOLOGIA/CORTE2/FV/FE53 3,000,000.00


12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte de Salud NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 361,427.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MESSEPTIEMBRE/PSANDAMIAN/F1904246014-78 1,113,641.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PRIMA Distribución 70 % 354,197.20

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS CESANTIAS Distribución 70 % 354,197.20

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS INT. CESANTIAS Distribución 70 % 42,520.80

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS VACACIONES Distribución 70 % 177,310.70

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte de Pensión BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 132,968.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Fondo de ARL MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 233,870.00

12,987,992 NAVIA CUJAR DARIO CABLE,TIMBRE,BREAKER,CJ P/INST. ALARMA MEDIO SAN D 71,800.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Fondo de ARL NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 295,960.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte de Pensión NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 510,356.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/PUBLICO 141,079.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO INT. CESANTIAS Distribución 40 % 11,078.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO VACACIONES Distribución 40 % 46,196.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PRIMA Distribución 40 % 92,280.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte CCF MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 134,400.00

800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SSVIGILANCIA/MES/SEPTIMBRE/CT1861-04/FV16411 8,019,952.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/PUBLICO/MESSEPT/F1904132506 33,573.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SUELDOS 4,252,063.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDOS 3,360,000.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte ICBF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 127,610.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte CCF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 170,100.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte de Salud BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 94,168.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte SENA BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 22,160.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte ICBF BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 33,240.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte CCF BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 44,320.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA Distribución 70 % 279,888.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO CESANTIAS Distribución 70 % 279,888.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INT. CESANTIAS Distribución 70 % 33,600.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO VACACIONES Distribución 70 % 140,112.00

18,497,526 CRUZ LOPEZ JOSE RAMON CPS43/19/HONORA/ACOMPA/CONSUL/PREVIA/DE/VA2578 2,800,000.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO CESANTIAS Distribución 40 % 92,280.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte de Pensión MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 403,200.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Fondo de ARL BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Distribución 40 % 77,120.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT2/18/HON/GEREN/Y/GEST/CONS/CL512/FV33 82,978,700.00


52


901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/REEMBOLS/PERS/CL522/MES/SEPT/CC006 15,256,395.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/CONSORCIO/COSTOS/PSNAL/CL522/FV34 21,075,397.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte SENA MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 67,200.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte ICBF MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 100,800.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MESSEPTIEMBRE/PSANDAMIAN/F1904132506 265,277.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte SENA NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Distribución 70 % 85,050.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte de Salud MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Distribución 70 % 285,600.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SUELDOS 1,107,808.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT01/18/INTERV/HONOR/SEPT/FV11979 49,484,960.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT01/18/INTER/GAST/REEM/PERS/SEPT/FV11980 43,988,978.00

900,311,724 SOLUCIONES ENERGETICAS SOSTENIBLES SAS OS1861-15//ASES/BIOCLIMAT/CORTE1/FV1605 7,140,056.00

900,311,724 SOLUCIONES ENERGETICAS SOSTENIBLES SAS OS1861-15//ASES/BIOCLIMAT/CORTE2/FV1609 9,520,027.00

860,000,018 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO AVIATUR SA TICK/BTA-PST/PST-BOG/LEANDRA-LUNA/CP/FV-337-34188 886,155.00

860,000,018 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO AVIATUR SA TICK/BTA-PST/PST-BOG/EDGAR-MENDEZ/CP/FV-337-34186 969,455.00

12,959,278 PORTILLA SILVIO FERNANDO ALOJA/LAVAN/EDGAR/MENDEZ/ARQUO/CONSL/PREVIA/FA5829 450,600.00

30,709,394 ROJAS BENAVIDES AMPARO DEL CARMEN SSRESTAUR/EDGAR/MENDEZ/ARQUEOL/CONS/PREVIA/VA2616 450,000.00

19,432,350 MENDEZ MORENO EDGAR WENCESLAO ARQUEOL/ASESOR/INDIG/CONS/PREVIA/CPSP53-19/VA2591 4,793,500.00

19,432,350 MENDEZ MORENO EDGAR WENCESLAO TRANSP/AEROP/LOCAL/EDGAR/MENDEZ/CON/PREV/VA2612 100,000.00




30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SUELDOS CAMPUS 1,107,808.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO SUELDOS CAMPUS 3,360,000.00








12,751,655 MENA CABRERA PAOLO ALEXANDER OS1861/03/PERM/VERTIMIENTO/CORTE1/DE2TE452 1,960,000.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS SUELDOS CAMPUS 4,252,063.00









901,097,690 INVERSIONES G Y D MAX SAS ALOJAMIENTO/EDGAR/MENDEZ/CONSUL/PREVIA/FA PA 40 144,000.00













900,032,448 ACUSTICA DISEÑO Y TECNOLOGIA S.A.S HONOR/OS1861/11/CORTE2/DISEÑO/ACUS/FV1388 6,497,400.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MES/OCTUBRE/MUSD/FV1904587324 244,937.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/MUSD/MES/OCTUBRE/FV1904587324 33,573.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA REEMBOL/PERSON/CL522/CT002/18/GEREN/OBRA/CC007/17 20,144,344.00

12,978,490 HUSIEN IBRAHIM IYAD ALOJAM/ALIMEN/LEANDRA/LUNA/CONS/PREV/FRA56377 484,220.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A HONORAR/INTERVENTOR/CT001/18/FV12047 49,484,960.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/PERSON/REEMBO/CT001/18/FV12048 43,988,978.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A GASTOS/PERSON/REEMBO/CT001/18/FV12054 6,840,000.00

800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SSVIGILANCIA/MES/OCTUBRE/CT1861/04/FV16558 8,019,952.00

98,383,467 CASTILLO BRAVO JESUS HERNANDO PAGO/CURADURIA/MOD/LIC/PLANOS/ARQ/FV12802 958,653.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA HONOR/CL512/CT02/18/GEREN/OBRA/OCTUBRE/FV36 82,978,700.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA COSTO/PERSON/CL522/CT02/18/GERENC/OBRA/FV37 21,075,397.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MES/OCTUBRE/MUSD/FV1904605780-71 1,126,211.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/PUB/OCTUB/FV1904605780-71 141,079.00

900,963,820 ESCALA INGENIERIA Y DISEÑO SAS OS1861/04/DISEÑO/ELECTRICO/CORTE1/FV42 33,281,920.00

900,311,724 SOLUCIONES ENERGETICAS SOSTENIBLES SAS OS1861/15/CORTE3/ASES/BIOCLIMATICA/FRA1647 7,139,917.00

5,268,884 HILLON SARMIENTO ANDRES GEOVANNY OS1861-13/CONST/EXPL/GEOT/CORTE1/FV261 13,876,515.00

805,030,454 CONINGENIERIA S.A.S CT1861-06/MOV/DETIERRAS/CORTE2/FRA611 521,758,931.00

900,420,731 GRUPO DE ESPECIALISTAS EN DISEÑO CONSULTORIA Y CONSTRUCCION SASOS1861-05/DISEÑO/ESTRUCTURAL/CORTE1/FV205 65,452,772.00


800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA SSVIGILANCIA/MES/NOVIEMBRE/CT1861-04/FV16600 8,019,952.00


53


19,063,993 TORRES ECHANDIA RICARDO ERNESTO OS1861/06/DISEÑO/SEGURIDADYCONROL/CORTE1/DE2TE455 12,248,000.00

900,311,724 SOLUCIONES ENERGETICAS SOSTENIBLES SAS OS1861/08/DISEÑ/SIST/EXTRAC/CORTE2/FEV2004 5,464,480.00

12,968,366 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO CT1863/02/OBRAS/PRELIM/CORTE6/FV430 39,028,977.00

98,429,932 LOPEZ Y LOPEZ GUERRERO DIEGO ANDRES CT1861/03HONORARIOS/CONSULTA/PREVIA/DEVA2717 30,000,000.00

98,386,369 REVELO HIDALGO GERMAN SCHNERIDER 398 PLANOS SAN DAMIAN P/OFICINA MUSD 1,194,000.00




1,053,802,451 MEJIA VAN DEN ENDEN RICARDO OS1861/10/COORD/BIM/CORTE2/DOC/EQUI/VA2698 20,232,000.00












860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT001/18/HONOR/INTERVENTORIA/FV12106 49,484,960.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT001/18/GASTOS/PERSONAL/INTERVENTORIA/FV12107 43,988,978.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT001/18/BLACK/OFFICE/INTERVENTORIA/FV12109 10,183,335.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT001/18/GASTOS/PERSONAL/AJUSTE/INTERV/FV12110 34,200,000.00





891,222,322 CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DE NARIÑO CONTRIBUCION/CONS/AGUA/CORPONARI/MUSM 124,660.00


901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/GERENCIA/OBRA/CL5.1.2/HONORARIOS/FV39 82,978,700.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/GERENCIA/OBRA/CL5.2.2/COSTOS/PERS/FV40 21,075,397.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/GERENCIA/OBRA/CL5.2.2/REEMBOLSA/PERS/CC008 24,429,698.00

900,388,874 T&TTRANSITO Y TRANSPORTE OS1861/20/ESTUDIO/TRAFICO/T&T/PAG/ANTIC20%/FV1523 8,330,000.00






30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SUELDOS 1,107,808.00




891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/CE/189952-7/NOVIEMBRE/F1905115355-34 302,795.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/PUBLICO 56,155.00






98,386,369 REVELO HIDALGO GERMAN SCHNERIDER 762 PLANOS MEDIO SAN DAMIAN S/OF. MUSD36 3,429,000.00

12,991,122 UNIGARRO SANTACRUZ YOVANY EDUARDO OT1861/01/TOPOGRAFIA/CORTE1/FV85 119,321,121.00

800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA CT1861/04/SSVIGILANCIA/DICIEMBRE/FV16702 8,019,952.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO SUELDOS 480,050.00


30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Fondo de ARL BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO 33,440.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte SENA NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 70% 490.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte ICBF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 70% 770.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte CCF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 70% 980.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte de Salud NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 361,410.00


12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte CCF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 254,170.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte de Pensión MORALES JACOME CARLOS EDUARDO 403,200.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte de Salud MORALES JACOME CARLOS EDUARDO 285,600.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte de Pensión BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO 133,000.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte SENA BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO 22,200.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte ICBF BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO 33,280.00

30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte CCF BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO 44,360.00

12,968,366 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO TPTE/BOGOTA/ING/ANA/OBANDO/GETION/ANI 1,540,000.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Fondo de ARL MORALES JACOME CARLOS EDUARDO 233,870.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte de Pensión NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 510,300.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Fondo de ARL NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 295,960.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte SENA MORALES JACOME CARLOS EDUARDO 100,800.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte ICBF MORALES JACOME CARLOS EDUARDO 151,200.00


54


79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO Aporte CCF MORALES JACOME CARLOS EDUARDO 201,600.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte SENA NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 127,120.00

12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS Aporte ICBF NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS 190,610.00


30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO Aporte de Salud BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO 70,650.00

1,082,886,248 ACOSTA MALDONADO ALVARO DAVID CT/1861/07/ACOMP/CONSULT/PREVIA/DE 82,825,567.00

79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO PRIMA 279,888.00


79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO INT. CESANTIAS 33,600.00



30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO INT. CESANTIAS 11,078.00


12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS PRIMA 354,197.00


12,996,782 NANDAR LOPEZ JUAN CARLOS INT. CESANTIAS 42,521.00


30,744,763 BENAVIDES VILLOTA LILIANA ROCIO PRIMA 92,280.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT001/18/HON/INTERV/FV12181 49,484,960.00

860,505,064 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A CT01/18/GASTOS/PERSONAL/INTERV/FV12182 47,038,243.00

860,000,018 AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO AVIATUR SA TCK/PST/BGT/BGT/PST/JUAN/NANDAR/FV337-34752 120,700.00

891,800,111 DIACO S.A CT1861/09/DIACO/SUMINISTRO/ACERO/FV22V175059 21,587,445.00


891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP CEDENAR/SSENERGIA/DICIEMBRE/FV2000283586 1,041,271.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUEST/ALUMBRADO/DICIEMBRE/FV2000283586 141,079.00

800,085,349 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA AJUSTE/VLR/SERV/ADICIONAL/VFAC/V/P-SV16129/AGOSTO/ 272,289.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SS ENERG MES DICIEMBRE FV2000335600-60 271,967.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO ALUMB PUBLICO DICIEMBRE FV2000335600-60 33,573.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP SSENERGIA/MES/DICIEMBRE/FV1905111472-69 1,201,309.00

891,200,200 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA ESP IMPUESTO/ALUMBRADO/MES/NOVIEMBRE 164,641.00








901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/HONORARIOS/GERENCIA/OBRA/CL522/FV042 82,978,700.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/COSTO/PERSONAL/GERENCIA/OBRA/CL522/FV043 21,075,397.00

901,204,099 CONSORCIO PAYC - DOSSPHERA CT02/18/REEMBOLSO/PERSON/GEREN/OBRA/CC009/19 22,582,939.00


55

CAFETERIA SEXTO PISO EDIFICIO HOLANDA


2018/10/16 890,304,345 ELECTRICOS DEL VALLE S A

MATERIALES P/CONST. CAFETERIA 6TO PISO ED.

HOLANDA 5,103,247.00

2018/10/17 890,302,906 ILUMINACIONES TECNICAS S.A

12 LAMPARAS LED P/PROY. CONST. CAFET. 6TO PISO

HOL 1,230,936.00


ALAMBRE,CALVOS 2 Y 2 1/2 P/ CONS. CAF. 6TO PISO

HO 34,500.00

2018/10/31 16,843,686 IBARRA RAMIREZ JULIAN DAVID APLIQUE DE PARED P/CONST. CAFET. 6TO PISO 1,597,920.00

2018/11/22 890,331,426 ADIELA DE LOMBANA SA

60 PLACFIBRO,CINTAMALLA,PINTUFLEX P/CAF. 6TO

PISO 3,091,485.00


PEGA,EMBOQ,PARAL,CUÑET,TUBOS,IMP P/CAFET. 6TO

PISO 4,879,950.00

2018/11/30 12,987,992 NAVIA CUJAR DARIO

TUBO,CURVA,UNION,TERM COND,TAPAS,CAJAS P/CAF.

HOLA 433,500.00

2018/11/30 12,993,830 MAFLA CHAMORRO DIEGO ALEXANDER

CONST ESTRUC CUBIERTA METALICA CAFET EDIF

HOLAN 74,023,624.00

2018/11/30 891,201,261 ELMER SCHNEIDER CASA ANDINA SAS PVC VALVULA Y LIMPIADOR P/CAF. 6TO PISO HOLANDA 29,940.00

2018/11/30 890,331,426 ADIELA DE LOMBANA SA TORNILLO Y LIJA P/CAF. 6 TO PISO HOLANDA 121,750.00

2018/11/30 1,085,281,969 BOLAÑOS SALAZAR LUIS MIGUEL ROMPEVIENTOS EN VIDRIO TEMPLADO CAFET HOLA 52,500,000.00

2018/12/01 900,068,321 EDUPAR SAS

CAJAS PISO SOLAR Y PIZARRA P/ CAF. 6TO PISO

HOLAND 4,506,148.00


ANTIC,THINER,TIROS PVC,TEJA P/CAF. 6TO PISO

HOLAND 1,538,000.00

2018/12/07 900,592,510 S E CONSTRUYENDO FERRETERIA SAS

PINT,MASCARILLA,TUBO,TORNILLOS P/CAF. 6TO PISO

HOL 1,264,100.00

2018/12/11 900,024,275 ENITEL SAS CAJAS 4*4,PATCH CORD P/CAF. 6TO PISO HOLANDA 621,180.00

2018/12/13 891,201,261 ELMER SCHNEIDER CASA ANDINA SAS ANG,OMEGA,CANAL,TAPA,CLAVO P/CAF. 6TO PISO H 196,966.00

2019/05/09 900,068,321 EDUPAR SAS PISO PIZARRA,PEGACOR,CAJA CONCOLOR P/CAF. 6TOP HOL 5,758,850.00

2019/05/30 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA CANAL,PAR,CINTA,TUBO,CODO P/CAFE. 6TO PISO HOLANDA 1,828,400.00

2019/05/31 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA CEMENTO Y ARENA P/CAF. 6TO PISO HOLANDA 94,500.00

2019/05/31 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA CANAL,CEM,TUBO,SOLD,ARENA P/CAF. 6TO PISO PED 1467 1,726,600.00

2019/06/14 5,314,320 MONTENEGRO MOLINA ARNULFO 6 LISTONES P/INST. TV CAF. 6TO PISO HOLANDA 126,000.00

2019/06/17 12,987,992 NAVIA CUJAR DARIO CM22569 CPRA CABLE DUPLEX INST ELECTR ZON BIENES 24,000.00

2019/06/18 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA SOLDADURA PAVCO P/TUB. DATOS CAF. 6TO PISO HOLANDA 57,000.00

2019/06/18 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA TORN,PARALES,SIKA,DISCOCORTE,LAMINAS P/CAF. 6TO PI 870,500.00

2019/06/19 900,592,510 S E CONSTRUYENDO FERRETERIA SAS CEMENTO,FIJAM,SIFAD,ARENA,PLACASB P/CAF.6TO PISO 1,789,800.00

2019/06/21 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA TUBO SANIT,TEE,BUJE,UNI P/INST.SANIT. CAF.6TO PISO 206,600.00

2019/07/17 901,284,303 GOMEZ CONSULTORES Y CONSTRUCTORES SAS INSTALACION DE 295 MT DE ENCHAPE ZONA DE BIENESTAR 6,562,932.00

2019/07/23 901,284,303 GOMEZ CONSULTORES Y CONSTRUCTORES SAS 12MTS DE ARENA Y 16 BULTOS DE CEMENTO P/CAF. 6TO P 451,000.00

2019/07/23 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA TORNILLOS 1-11/2" P/CAF. 6TO PISO HOLANDA PED.1498 67,000.00

2019/07/31 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA SIKA401,CLAVO,EMBOQ,PEGAENC P/CAF. 6TO PISO 1,323,600.00

2019/07/31 891,201,261 ELMER SCHNEIDER CASA ANDINA SAS ENCHAPE BLANCO Y SIKACERM P/ADEC. CAF. 6TO PISO HO 894,703.00

2019/07/31 900,068,321 EDUPAR SAS CM22637 CPRA JEJILLAS SOSC CAF 6TO PISO 60,600.00

2019/07/31 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA 3TIROSX6 MOLD. ALUMINIO P/CAF. 6TO PISO PED.1511 45,900.00

2019/08/28 891,201,261 ELMER SCHNEIDER CASA ANDINA SAS LAVAPLATOS,SIFON,ACOPLES P/ZONA BIENES P.1530 197,400.00

2019/09/02 1,085,281,969 BOLAÑOS SALAZAR LUIS MIGUEL INST. VENTANAS P/CAF.6TO PISO HOLANDA-MANT. 6,750,000.00

2019/09/25 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA LAVAPLATOS P/CAF. 6TO PISO PED. 1530 141,200.00

2019/09/25 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA COD,PIED. P/INST. DESAGUE P/CAF. 6TO PISO PED.1327 72,300.00

2019/09/30 891,224,230 AGENCIA PINTUCO JAVIER BENAVIDES ERAZO & CIA SCS BASE ESMALTE,LIJAS#180 P/ZONA BIENES 6-CAF. P.1335 127,871.00

2019/10/15 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA THINER,MAN,BIS,VARENG,BOXER P/ADEC. PLAZ. ALVERNIA 90,500.00

2019/10/18 12,987,992 NAVIA CUJAR DARIO 6TOMAS DOBLEY200 CONEC P/PLAZOL. ALVERNIA P.1605 252,000.00

2019/10/31 891,224,230 AGENCIA PINTUCO JAVIER BENAVIDES ERAZO & CIA SCS LAM,CHAPA,MANI,BIS. P/GAB. PLAZ.ALVERNIA P.1617-08 125,004.00

2019/10/31 891,224,230 AGENCIA PINTUCO JAVIER BENAVIDES ERAZO & CIA SCS BOXER,LAM.FORM,ESTU P/GABIN PLAZOLETA P.1617-22-23 152,164.00

2019/10/31 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA TEE,GRF,NIP,TUBO,SOLD,SIKACERAM,ENCHAPE P/PLAZOLET 703,600.00

2019/11/30 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA 6TIROS 1/2CAÑA P/GUARDAESC. PLAZ. ALVERNIA P.1631 142,800.00

2019/11/30 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA MESÓN ACERO INOX. P/PLAZOLETA ALVERNIA S/OF. MANT 362,000.00

2019/11/30 30,709,725 ORTEGA HERNANDEZ AURA MARIELA REGILLAS SIFON P/PLAZ. ALVERNIA PED.1608 MANT. 95,400.00

2019/12/02 1,085,281,969 BOLAÑOS SALAZAR LUIS MIGUEL VENTANA REMOV+PERSIANA+MARCO,LLAVES P/PLAZ.ALVERNI 570,000.00

2019/12/31 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO AJUSTE.VACACIONES 2019 206,955.00

2019/12/31 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO AJUSTE.CESANTIAS 2019 417,233.00

2019/12/31 79,292,135 MORALES JACOME CARLOS EDUARDO AJUSTE.PRIMA 2019 960.00

Total Obra Cafetería Sexto Piso 183,468,618.00

TOTAL CONSTRUCCIONES EN CURSO 6,919,856,293.60


56

La Maquinaria y Equipo tiene un valor de $2.114.2 millones de pesos, el cual tuvo un

decremento del 0.11% con respecto al 2018, por la baja de elementos obsoletos. En el año

2019 se hicieron adquisiciones como: dos escáneres para Gestión Humana y Secretaría

General, motobomba para mantenimiento, video beams, baterías para UPS, UPS de 20 KVA

para el quinto piso del edificio Holanda, tablero Bypass UPS, impresora para carnés y

servidor, entre otros.

Equipo de Oficina. Con un valor de $2.548.8 millones de pesos, tuvo un incremento del

1.72% con respecto al periodo pasado, cuyo valor absoluto es de $43.2 millones de pesos,

debido a la adquisición de estanterías para archivo, sillas y puestos de trabajo entre otros.

El Equipo de Computación y Comunicación. Para 2019 este rubro se incrementó en

$874.2 millones de pesos, debido principalmente entre otros, a la adquisición 132 equipos de

cómputo y un servidor por $830.7 millones de pesos, los cuales fueron destinados a las salas

de sistemas de la Universidad, así como también a algunas oficinas administrativas.

NOTA 13. ACTIVOS INTANGIBLES

En los activos intangibles se encuentran las licencias por $493.6 millones de pesos, cuyo

decremento del 28.91% con respecto al año anterior y se debe a la baja de licencias para

software. También hubo adquisición de las nuevas licencias académicas como las

denominadas océano, firewall, sixtina, adobe creative, meetting, CED virtual y renovaciones

Multilegis (base de datos jurídica), Microsoft office, la adquisición de 50 licencias Matlab

para Ingeniería Electrónica, 506 licencias Win eduper DVC UPGRDSA KW5-00359, 40

Licencias PRCJPRO ALNGLICSAPK OLVE H30-03427, 506 Licencias Office PRO-

PLUSEDU PK OLVE 2FJ-00005, licencia para seguridad informática y las renovaciones de

las licencias que ya se tienen en existencia.

También se encuentran los programas de computador por $24.1 millones de pesos, que

correspondiente al web service para efectuar la conexión del programa contable SIIMED con

el programa académico ZEUS, valor que viene desde años anteriores y será utilizado cuando

se realice el desarrollo de dicha conexión y se encuentra por el mismo valor sin incremento.

Por otra parte, están otras adquisiciones representadas en derechos por $4.1 millones de

pesos, es decir las contribuciones y afiliaciones a las asociaciones académicas como

ASCOFADE, ASCOLFA, RED UREL, ACOFI, AUALCPI, entre otras.

A continuación, se detallan los activos intangibles:


57

NOTA 14. OTROS ACTIVOS

Los Bienes de Arte y Cultura con $1.455.4 millones de pesos en el presente periodo (2018,

$1.374.0), comprende los recursos de información y documentación, es decir el material

bibliográfico para apoyar a los usuarios en el proceso de transformar la información en

conocimiento para el logro de los objetivos de la Universidad. Con respecto al periodo pasado

se incrementó en un 5.93%.

PASIVOS

NOTA 15. OBLIGACIONES FINANCIERAS

La Universidad a 31 de diciembre de 2019 no posee obligaciones financieras, no obstante,

en un corto plazo se solicitará préstamo para la construcción del Medio Universitario San

Damián, se están efectuando gestiones para conseguir los recursos económicos, a través de

FINDETER.

NOTA 16. CUENTAS POR PAGAR

En las cuentas por pagar comerciales se tiene una deuda de Proveedores Nacionales por

$12.6 millones de pesos, los cuales son cancelados a principios en el siguiente mes.

En las cuentas por pagar, se encuentran los Costos y gastos por pagar con $445.8 millones

de pesos para el presente periodo, con un incremento del 36.42% respecto al periodo anterior,

abarca principalmente costos por pagar general como servicios públicos, servicio de

vigilancia, y la adquisición de otros bienes, servicios y honorarios por concepto de los

convenios que tiene la Universidad con el Municipio de Pasto, que se causan y se cancelan

efectivamente en el siguiente mes, es decir en enero de 2020. Su detalle se muestra a

continuación:


LICENCIAS 1 694.3 493.6 -28.91

PROGRAMAS PARA COMPUTADOR 24.1 24.1 0.00

DERECHOS 37.0 4.2 -88.66

DEPRECIACIÓN Y/O AMORTIZACIÓN ACUMULADA -468.7 -305.4 -34.85

TOTAL 286.7 216.5 -24.47

Fuente: oficina de Contabilidad

CUADRO 15

INTANGIBLES



58

Las retenciones y aportes de nómina por $228.1 millones de pesos en el periodo actual,

corresponden a los descuentos de nómina por concepto de salud, riesgos laborales y aportes

parafiscales, para ser pagados en el siguiente mes.

Los Acreedores Varios con un valor de $346.1 millones de pesos a 31 de diciembre de 2019,

constituye principalmente efectivo por identificar producto de conciliaciones bancarias,

reintegros a los estudiantes por concepto de excedentes ICETEX y otros saldos a su favor,

desde Tesorería se efectúan las gestiones para pago, adicionalmente se encuentran los

parafiscales por pensiones, los cuales se cancelan en el siguiente mes.

Pasivos por Impuestos Corrientes. Se encuentra lo que corresponde a impuesto de

Industria y Comercio por $191.1 millones de pesos, con una variación del 4.69% con respecto

al periodo anterior. Igualmente se tiene el Impuesto de Renta y Complementarios por $88.8

millones de pesos con un significativo incremento debido a los intereses financieros por mora

en el pago de las planillas de salud de los años 2013 y 2014, la multas y sanciones de la

UGPP, donación por acuerdo al cabildo indígena de Catambuco con ocasión de la

construcción del Medio Universitario, costos y gastos de ejercicio anteriores donde se

encuentra el aporte a parafiscales de los años 2013 y 2014, impuestos asumidos por retención

la fuente, baja de cartera de incapacidades y la baja de cartera de deudores varios que se

practicó en el mes de junio de 2019, para un total de $444.0 millones de pesos, de los cuales

se tiene que pagar al Estado el 20% por pertenecer al Régimen Tributario Especial.

NOTA 17. BENEFICIOS A EMPLEADOS

En el grupo de beneficios a los empleados, contemplados en la sección 28 de las NIIF para

Pymes, se encuentran los salarios por pagar y corresponden a los salarios causados que se

cancelarán en el siguiente mes por $16.4 millones de pesos y también se encuentran las

obligaciones laborales del presente periodo como son las cesantías consolidadas por $725.8

DETALLE 2018 2019 VAR%

HONORARIOS A CONTRATISTAS 28.9 164.2 468.28

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR GRAL 11.5 98.5 757.69

HONORARIOS 167.7 72.0 -57.07

LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS - 0.8 100.00

SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 0.3 3.8 1,066.45

ARRENDAMIENTOS 6.2 3.5 -43.18

TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS 1.2 1.3 13.40

SERVICIOS PUBLICOS 34.7 31.5 -9.45

SEGUROS 26.8 26.8 -0.08

GASTOS DE VIAJE 4.3 4.5 4.60

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR GRAL 45.1 38.8 -13.92

CAJA MENOR - - 0.00

TOTAL 326.8 445.8 36.42


CUADRO 16

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR



59

millones de pesos y los intereses sobre cesantías por $85.4 millones de pesos, los cuales son

consignados y pagados a los fondos de cesantías y a los empleados en el año siguiente. Las

variaciones están dentro de la normalidad de acuerdo con los movimientos del recurso

humano en el tiempo transcurrido durante el presente periodo de 2019.

NOTA 18. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

Los Ingresos recibidos por anticipado por $159.4 millones de pesos hacen referencia al

valor de las matriculas recibidas para el primer semestre de 2020 y que se causan como un

pasivo diferido el cual se amortiza mes a mes durante el periodo académico, cada vez que la

Universidad cumple con la prestación del servicio educativo.

NOTA 19. OTROS PASIVOS FINANCIEROS

Los Depósitos Recibidos con $300.0 millones de pesos, pertenecen a dineros recibidos de

los estudiantes como reservas para matrícula, también incluye lo que corresponde a ICETEX

cuando ellos deciden dejar el dinero que este organismo les gira y ya han pagado su matrícula

y de la misma forma están las becas que la Universidad otorga a los estudiantes por diferentes

situaciones académicas o socioeconómicas y los estudiantes deciden dejarlas en reserva para

el próximo semestre.

Los Ingresos Recibidos para Terceros con $94.4 millones de pesos, comprende los

ingresos percibidos por diferentes conceptos, como el dinero que la empresa Seguros del

Estado realiza por la compra de los seguros estudiantiles y que son destinados para auxilios

a los mismos estudiantes, incluye también cursos organizados para terceros y estudiantes,

pruebas ECAES, entre otros y que luego se giran al beneficiario que corresponda.

Los compromisos adquiridos por contratos y convenios por $130.5 millones de pesos y

hace referencia a las causaciones que se efectúan por concepto de los diferentes convenios

que tiene la Universidad con entidades externas como es el Municipio de Pasto, los cuales al

inicio del contrato se registran por el valor total del convenio en contrapartida con cuentas

por cobrar (Deudores varios), que anteriormente ya se mencionó y se amortiza mes a mes

registrando los ingresos por asociación de los costos incurridos, en su mayoría honorarios,

de dichos convenios.

NOTA 20. PASIVOS CONTINGENTES

La sección 21 de las NIIF para Pymes, Provisiones y Contingencias, establece que se debe

revelar los pasivos contingentes u obligaciones posibles pero inciertas. La Institución

Universitaria CESMAG a la fecha tiene en proceso las siguientes demandas laborales:


60

NOTA 21. PATRIMONIO

No. PROCESO DEMANDANTE OBSERVACIONES

PRETENSIONES:

Pago de la indemnización por despido sin justa causa.

Indemnización por daños y perjuicios morales causados por la Institución

Universitaria CESMAG, derivados de la terminación del contrato.

CUANTÍA DE LA DEMANDA:

$200.000.000

TRAMITE ADELANTADO

La demanda fue admitida por el Juzgado Tercero Laboral del Circuito de Pasto,

oportunamente contestada por parte del suscrito profesional del derecho.

POSICION FRENTE A LA DEMANDA

Se fija como eventual condena $12.000.000 por concepto de indemnización por

terminación de contrato con justa causa, de conformidad con la modalidad de

contrato suscrito con el demandante, su salario y la fecha de terminación, así

como la eventual sanción por el fuero de salud. La probabilidad de fallo a favor de

la demandante es remota, ya que todas las pruebas indican que no hay lugar a

condena alguna.

PRETENSIONES

Pago de sanción impuesta a un usuario de Consultorios Jurídicos.


$5.000.000

TRAMITE ADELANTADO

La demanda fue admitida por el Juzgado Primero Civil Municipal, oportunamente

contestada por parte del suscrito profesional de derecho.

POSICIÓN FRENTE A LA DEMANDA

Se fija como eventual condena $5.000.000 por concepto daños y perjuicios

reclamados.

PRETENSIONES

Dentro del proceso, el demandante solicita, la restitución de los dineros

cancelados por concepto de derechos de grado, los cuales no debía pagar por

encontrarse en una causal de exención.


$4.000.000

POSICIÓN FRENTE A LA DEMANDA

Frente a las pretensiones, nos hemos opuesto, por cuanto ni la demandante tenía

derecho a la exoneración de los derechos de grado, ni la Universidad realizó un

cobro infundado y mucho menos se ha enriquecido injustificadamente a costa del

patrimonio de la demandante; por ende no puede predicarse que la Universidad

Cesmag, adeude algún tipo de obligación a la señor Deissy Andrea Rivas

Ordoñez.

Fuente: Jurídica Externa

2019-0931 Jorge Enrique Arévalo Mainguez

2019-00728 Deissy Andrea Rivas Ordoñez

CUADRO 17

PASIVOS CONTINGENTES

31 DE DICIEMBRE 2019

2019-00322 Jaime Orlando Barrera Martínez


CAPITAL SOCIAL

Fondo Social 1,679.5 1,679.5 0.00

RESERVAS

Asignación Permanente 3,184.5 7,554.4 137.23

RESULTADO DEL PERIODO

Excedente del Periodo 4,670.0 6,005.2 28.59

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Utilidades Excedentes Acumulados 40,098.2 40,398.2 0.75

SUPERAVIT POR VALORIZACIONES

Ganancias Retenidas en Adopción por Primera Vez 17,005.9 17,005.9 0.00

TOTAL 66,638.1 72,643.3 9.01


CUADRO No. 18

PATRIMONIO



61

El patrimonio representa el 96.20% del total de activos (2018, 97%) y el 3.80% corresponde

al total de pasivos en el presente periodo. El valor relativo más representativo del patrimonio

con un 53.50% corresponde a las utilidades o excedentes acumulados, seguido del 22.52%,

ganancias retenidas en adopción por primera vez, con motivo de la implementación de las

Normas Internacionales de Información Financiera, lo cual constituye un saldo a favor de la

Universidad.

Con base en lo anterior, se puede observar que la Universidad Cesmag al tener un

significativo porcentaje como patrimonio, demuestra tener solidez y capacidad de

endeudamiento, lo que significa una buena salud financiera que le permite planear futuras

inversiones para su crecimiento y expansión.

A continuación, se presenta los datos consolidados de los recursos invertidos en

infraestructura física y tecnológica y otros proyectos como el aseguramiento de la calidad y

educación virtual a 31 de diciembre de 2019, según el mandato del Consejo Directivo de la

Universidad, teniendo en cuenta las utilidades acumuladas:


62

RECURSOS POR

UTILIDADES

RECURSOS POR

CREDITOSTOTAL

14,215 14,215

1,769 1,769

5,687 5,687

5,371 5,371

5,987 5,987

5,570 5,570

3,184 3,184

1,500 1,500

300 300

4,370 4,370

7,000 7,000

135 135

47,953 7,135 55,088

Giros para construcción Ed. San Francisco 6,873 7,135 14,008

Obras Adicionales en Ed. San Francisco Aulas Sistemas 216 - 216

Remodelación Cafeteria Ed. Holanda 106 - 106

Compra lote Campus Universitario 3,506 - 3,506

Compra lote 2 Campus Universitario 2,147 - 2,147

Construcciones en curso Medio U. S.Damián 6,736 - 6,736

Anticipos Medio Universitario San Damián 3,531 - 3,531

Construccion Lab. Física Ed. Holanda Sexto Piso 379 - 379

Construcciones Remodelación Entrada Principal 1,114 - 1,114

Construcción en curso Cafetería Sexto Piso Ed. Holanda 183 - 183

Equipo de control de Acceso Entrada 322 - 322

Obras y Mejoras Propiedad Ajena Consultorios Jurídicos 85 - 85

Obras y Mejoras Propiedad Ajena Aulas Sede B 17 - 17

Adquisición Sotware (Servidor y Modulo Nomina) 171 - 171

Equipos de telecomunicaciones (Servidor de Datos) 54 - 54

Equipos Generadores de Electricidad (UPS y Baterias) 64 - 64

Equipos de Computacion 857 - 857

Aseguramiento de la Calidad 2,696 - 2,696

Educacion Virtual 20 - 20

Saldo de recursos 18,873 - 18,873

Utilidad a 31 de Diciembre 2019 6,005 6,005

Saldo de recursos disponibles a Diciembre 31/19 24,878 - 24,878

TOTAL RECURSOS

Menos:

Utilidades año 2016 - Infraestructura


Utilidades año 2017 - Adquisición Software

Recursos Crédito FINDETER

(+) Interés Cta FINDETER

Otr

os

Proy

ecto

s

CUADRO No 19

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

CONSOLIDADO RECURSOS INVERTIDOS EN INFRAESTRUCTURA Y ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD

A DICIEMBRE 31 DE 2019

(En millones de pesos)

Utilidades año 2018 - Proyecto Educaciòn Virtual


Infr

aest

ruct

ura

Fisi

caIn

frae

stru

ictu

ra

Tecn

olog

ica

DETALLE

Utilidades Acumuladas años 2007 a 2010, y 80% Utilidades años

2011 y 2012 - Infraestructura

20% Utilidades años 2011 y 2012 - Aseguramiento de la Calidad





63

NOTA 22. INGRESOS DE OPERACIÓN

Los Ingresos de Operación del 2019 por valor de $35.023.6 millones de pesos, disminuyeron

en un 1.52% con respecto al 2018. Los Ingresos de Operación incluyen lo que corresponde a

Ingresos por Actividades Ordinarias, los cuales decrecieron en un 1.57% pasando de

$35.284.1 millones de pesos a $34.729.2 millones de pesos, debido a la disminución del

número de estudiantes, que en 2018 fue de 13.039 y en 2019 fue de 12.903 estudiantes

aproximadamente, con una variación de 136 alumnos. Sin embargo, es importante señalar

que dentro de los Ingresos de operación está también el rubro de Otros Ingresos, los cuales

para 2019 se incrementaron en un 5.58% con respecto al periodo anterior sumando a los

ingresos de operación $294.4 millones de pesos.

A continuación, se muestra el detalle de los Ingresos por Actividades Ordinarias:

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 2018 2019 % VAR.

Inscripciones 249.0 274.7 10.31

Matriculas 29,695.92 30,987.1 4.35

Habilitaciones y supletorios 62.8 60.5 -3.54

Validaciones 5.6 9.0 61.54

Derechos de grado 925.5 1068.6 15.47

Duplicados carnet y otros dctos. 13.5 20.3 50.53

Certificados y constancias 60.4 60.3 -0.20

Curso departamento humanidades 34.6 10.2 -70.53

Programas analíticos 5.2 4.7 -10.43

Cursos especiales estudiantes 330.9 293.0 -11.46

Exámenes preparatorios 221.2 307.3 38.89

Diplomados 57.5 83.5 45.27

Cursos y seminarios 59.3 143.6 142.19

Mensualidad guardería de paso 2.9 4.8 63.92

Convenios académicos interinstitucionales 3,450.0 1347.0 -60.95

Servicios Academicos 0.0 1.8 100.00

Ingresos para Act Investigación 0.0 0.9 100.00

Venta de publicaciones y libros 44.0 17.1 -61.19

Venta de publicaciones (nomina) 1.0 7.3 634.82

Ingresos actividades culturales-artísticas 16.7 0.1 -99.37

Ingresos actividades deportivas y recreativas 47.5 27.3 -42.61

Club taekwondo 0.5 0.0 -100.00

Grupo gimnasia 0.04 0.0 -100.00

Subtotales 35,284.01 34,729.01 -1.57


CUADRO 20

INGRESOS DE OPERACIÓN



64

A continuación, se presenta la evolución de la relación Docentes Tiempo Completo y el

número de estudiantes a partir del año 2018, en donde se puede observar que se ha mantenido

estable, ya que se encuentra en un promedio de 30 estudiantes por docente tiempo completo.

De la misma manera, el número de estudiantes ha tenido una recuperación en el primer

periodo de 2020 (6.643), con respecto al segundo periodo de 2019 (6.416), con un incremento

de 227 estudiantes, pues esta situación incide en forma importante en el nivel de los ingresos

ordinarios para el año 2020.

NOTA 23. COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓN

Los Costos y Gastos de Operación del 2019 disminuyeron en un 7.88%, observando una

optimización de recursos financieros de la siguiente manera:

Costos de personal docente (0.10%)

Honorarios (52.83%)

Arrendamientos (0.70%)

Costos Servicios Educativos Convenios (83.99%)

Costos de viaje (38.08%)

Mantenimiento y Reparaciones (25.75%)

Impuestos (43.32%)

Costos Diversos (34.23%)

Los Honorarios se disminuyeron debido a la cancelación de algunos convenios

interinstitucionales quedando únicamente el que corresponde al Municipio de Pasto, lo cual

trae como consecuencia la disminución de los Costos Servicios Educativos Convenios.

CONCEPTO I P 2018 II P 2018 I P 2019 II P 2019

TC 208 212 205 210

MT 3 53 68 70

HC 299 234 193 195

TOTAL 510 499 466 475

No. Estudiantes 6,621 6,418 6,487 6,416

RELACION ESTUDIANTES-

DCTE TC32 30 32 31

Fuente: Secretaría General

CUADRO 21

HISTÓRICO MATRICULADOS Y NUMERO DE DOCENTES

31 DE DICIEMBRE DE 2019


65

En cuanto a los impuestos, estos se disminuyeron debido a que el año pasado se pagó el

impuesto de valorización.

La Vicerrectoría Administrativa Financiera en conjunto con la Rectoría realizó mayores

controles siguiendo más estrictamente lo aprobado en el presupuesto, el cual fue efectuado

con una metodología participativa por unidades funcionales y, por tanto, la administración

estudia de forma más detallada y exigente la ejecución de un costo o gasto, lo cual ha

permitido optimizar de mejor manera los recursos existentes, sin afectar el normal

funcionamiento de las actividades misionales de la Universidad.

A continuación, se presenta el detalle del rubro más significativo como son los costos del

personal docente, los cuales disminuyeron en un 0.14% con respecto al año 2018:

Costos Personal Docente 2018 2019 %

Sueldos 9,771.5 9,853.5 0.84

Horas extras - 0.7 100.00

Cesantías 843.1 856.3 1.56

Intereses 101.2 73.9 -26.96

Prima 842.8 856.1 1.58

Vacaciones 422.1 440.6 4.39

Indemnizaciòn 7.5 1.1 -84.86

Costos Deportivos, Recreativos 0.2 - -100.00

Alojamiento y manuten permanentes - - 0.00

Aportes Cajas de Compensacion Familiar 410.6 416.6 1.47

Aportes ICBF 308.0 312.5 1.48

Sena 205.4 208.4 1.47

Estímulos y reconocimientos 27.4 21.9 -19.86

Bonificaciones mera liberalidad 0.4 2.3 500.00

Recargos Nocturnos 46.4 47.8 2.99

Salud ocupacional -brigadas 0.8 0.4 -57.58

Dotacion 5.9 - -100.00

Incapacidades 29.8 14.4 -51.56

capacitación 238.1 102.3 -57.01

entidades promotoras de salud 922.5 935.49 1.41

fondos de pensiones 1226.1 1,243.38 1.41

TOTAL 15,409.7 15,387.9 -0.14


CUADRO 22

COSTO DE VENTAS



66

NOTA 24. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

Los Gastos de Administración a nivel general en el 2019 se incrementaron en 12.92%.

dentro de este rubro se observa que se incrementaron los honorarios en un 59.55% debido

especialmente a los pagos efectuados para el diseño del Sistema de Gestión de Salud y

Seguridad en el Trabajo, Honorarios en Representación Judicial Externa, exámenes médicos

del personal y diagnóstico de la plataforma digital de la Universidad para el proceso de

implementación de la educación virtual, entre otros.

A continuación, se muestra los porcentajes de disminución correspondientes a Gastos de

Administración así:

Gastos de Personal (2.01%)

Seguros (17.98%)

Gastos Legales (57.93%)

Gastos de viaje (47.53%)

Diversos (21.27%)

A continuación, se detallan los Gastos de Personal, los cuales disminuyeron en un 2.01%

respecto al año 2018:

GASTOS OPERACIONALES 2018 2019 VAR%

Gastos de personal

Sueldos 1,724.26 1,624.59 -5.78

Horas extras 9.9 9.4 -5.39

Recargos 0.7 0.8 21.21

Incapacidades laborales 11.8 5.6 -52.92

Incapacidad admon (ajuste) 1.0 0.2 -81.45

Auxilio de transporte 57.0 53.1 -6.94

Cesantías 156.7 148.8 -5.07

Intereses sobre cesantías 18.8 17.1 -9.21

Prima de servicios 157.6 149.6 -5.08

Vacaciones 76.1 78.7 3.46

Vacaciones compensadas 1.4 0.0 -100.00

Bonificación mera liberalidad administración 2.1 15.4 632.21

Apoyo sostenimiento aprendiz adm 108.2 114.0 5.35

Estímulos y reconocimientos 0.0 0.0 0.00

Dotación y suministro a trabajadores 56.8 61.9 8.88

Indemnizaciones laborales 2.1 60.0 2796.22

Capacitaciones 33.9 46.1 36.06

GASTOS DE RECREACIÓN Y DEPORTE 0.0 2.4 100.00

Entidades promotoras de salud 187.1 177.3 -5.26

Fondos de pensiones 222.2 207.9 -6.42

Aportes parafiscales 163.7 153.6 -6.12

Salud ocupacional brigadas 0.3 5.2 1634.82

TOTAL 2,991.6 2,931.4 -2.01


CUADRO 23

GASTOS OPERACIONALES



67

Contribuciones y afiliaciones: corresponde al aporte que se efectúa a ICETEX por los

créditos otorgados a los estudiantes y que para el año 2019 es de 0.6% y su incremento se

debe al aumento en el valor de matrícula solicitado por parte de los estudiantes.

Las amortizaciones se incrementaron en un 1.938% para el año 2019 debido a la adquisición

de licencias como Kaspersky, Isolucion, SIIMED, SKETCHUP.

Deterioro de Cartera y otras cuentas por cobrar. Su incremento en un 249.80% es debido

al castigo que se efectuó de los deudores varios que venían de años anteriores y que no fue

posible su recuperación y la baja de la cartera por incapacidades de las EPS de los años 2014,

2015 y primer periodo de 2016.

NOTA 25. INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

Los Ingresos y Gastos no Operacionales del 2019 se incrementaron en un 15.52% con

respecto al 2018. A continuación, se muestra el detalle de este rubro:

El rubro más significativo de los Ingresos y Gastos no Operacionales, corresponde a ingresos

por concepto de Intereses Devengados a Favor Financieros, los cuales se incrementaron

en un 21.28%, cuyo valor absoluto pasó de $1.264.4 millones de pesos en 2018 a $1.533.5

millones de pesos en el presente periodo y son producto de rendimiento de las inversiones

constituidas en CDT´S, cuentas de ahorro e intereses corrientes y de mora por crédito

educativo. A continuación, se puede observar el detalle de los intereses devengados:

DESCRIPCIÓN 2018 2019 VAR%

INTERESES DEVENGADOS A FAVOR FINANCIEROS 1,264.4 1,533.5 21.28

OTROS INGRESOS FINANCIEROS 1.3 0.5 (57.28)

INTERESES IMPLICITOS 42.8 34.8 (18.61)

RECUPERACIONES DEUDAS MALAS 8.0 8.9 11.53

RECUPERACIONES DETERIORO 176.6 692.5 292.09

INTERESES DEVENGADOS A CARGO (0.3) (101.5) 32,976.25

GASTOS OPERACIONES BANCARIAS (71.5) (59.5) (16.81)

GASTO PÉRDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES (23.0) (244.1) 961.08

GASTOS EXTRAORDINARIOS (94.2) (174.3) 85.13

GASTOS DIVERSOS (39.7) (150.5) 279.08

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (7.9) (88.8) 1,023.20

TOTALES 1,256.5 1,451.5 15.52

Fuente: contabilidad

CUADRO 24

INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES



68

Por otra parte, los Intereses Implícitos para el presente periodo se disminuyen en un

18.61% con respecto al periodo anterior pasando de 42.8 millones de pesos a 34.8 millones

de pesos.

Respecto a los intereses implícitos, el párrafo 11.13 del Estándar para Pymes establece que,

si los Instrumentos financieros provienen de un contrato que constituya una transacción de

financiación, deben ser medidos por el valor presente de los flujos de efectivo, utilizando una

tasa de interés de mercado para un instrumento financiero similar. Luego, en los periodos

futuros se genera un ingreso por concepto de intereses, los cuales suelen denominarse

intereses implícitos.

En este caso, mediante contrato número 008-17 de agosto 1 de 2017, celebrado entre la Orden

de Hermanos Menores Capuchinos y la Institución Universitaria CESMAG, se efectúa el

acuerdo de pago del arrendamiento de la Sede Santiago, en donde se acuerda compensar el

valor de las adecuaciones efectuadas en la Parroquia de Santiago, con una parte del canon de

arrendamiento y se establece de esta manera en el contrato el parágrafo de la cláusula tercera

que estipula:

El valor total de las adecuaciones según relación de la oficina de Contabilidad

asciende a la suma de $572.320.496 de los cuales el 10% es decir la suma de

$57.232.050 será compensación por adecuaciones, los cuales se consideran

gastos propios para los fines educativos a cargo de la Institución. El 90% es decir

la suma de $515.088.446 es el valor de la deuda por adecuación en la Sede

Santiago, la cual se cruzará mensualmente en el canon de arrendamiento así: el

80% del canon mensual de arrendamiento se amortizará a la deuda de las

adecuaciones realizadas y el 20% se girarán a la Orden de Hermanos Menores

Capuchinos. Los intereses generados por el valor de la deuda son parte de la

compensación a cargo de la Institución Universitaria CESMAG.

Por otra parte, el párrafo 23.5 de la misma norma para Pymes establece que la diferencia

entre el valor presente de los flujos futuros y el valor nominal de la transacción (el valor que

realmente se va a compensar en el caso institucional) se reconoce como ingresos por intereses

implícitos.

CONCEPTO 2018 2019 VAR%

INTERESES 994.6 1,264.2 27.10

INTERESES POR CREDITOS CESMAG 167.2 167.0 -0.11

INTERESES POR MORA MATRICULAS 102.6 102.3 -0.30

TOTAL 1,264.42 1,533.51 21.28


CUADRO 25

INTERESES DEVENGADOS A FAVOR FINANCIEROS



69

El rubro de Recuperación de deudas malas se incrementó en un 11.53% pasando de $8.0

millones de pesos a $ 8.9 millones de pesos, lo cual es positivo para la Universidad porque

corresponde a la gestión efectuada por Cartera y Cobranzas.

Las Recuperaciones del Deterioro se incrementó en 292.1%, pasando de $176.6 millones

de pesos a $692.5 millones de pesos, debido a la reversión que se efectuó a la cartera de

Deudores Varios, la cual fue autorizada por el Consejo Directivo en el mes de junio de 2019,

igualmente por la reversión de las deudas de los estudiantes que son refinanciadas, ya que

estos créditos se registran como nuevos.

Los Intereses Devengados a Cargo con $101.5 millones de pesos en el presente periodo

(2018, $0.3), se incrementaron en 101.2 millones de pesos, debido a los pagos que se

efectuaron de diferencias encontradas y no canceladas por concepto de seguridad social y

parafiscales de los años 2013 y 2014. Es necesario aclarar que el año 2014 se revisó

internamente con el objeto de no incurrir en futuras sanciones de la UGPP en la eventualidad

de una auditoría por parte de este organismo. Igual revisión se realizará de los años 2015 y

2016 para prevenir futuras sanciones.

Los Gastos Pérdida en Venta y Retiro de Bienes con $244.1 millones de pesos (2018,

$23.0), se incrementaron en $221.0 millones de pesos, debido al castigo que se efectuó de

los deudores varios que venían de años anteriores y que no fue posible su recuperación, la

baja de la cartera por incapacidades de las EPS de los años 2014, 2015 y primer periodo de

2016 y la baja de activos fijos. Lo anterior teniendo en cuenta la sugerencia del Consejo

Directivo, sobre la depuración de estas cuentas.

Los Gastos Extraordinarios por $174.3 millones de pesos (2018, $94.2), corresponden

entre otros, a los pagos de las inexactitudes de seguridad social y parafiscales detectadas por

la UGPP del año 2013 y lo correspondiente al pago de las inexactitudes detectadas en revisión

interna del año 2014.

Y finalmente, los Gastos Diversos se incrementaron en 279.08% especialmente por haber

llevado al gasto lo correspondiente al convenio de SERCADE, así como también la

devolución de un diplomado que no se abrió por falta de inscripciones y devoluciones de

matrículas con justificación, correspondiente a Devolución de Ingresos de Ejercicios

Anteriores.

De esta manera, el excedente neto del ejercicio para el 2019 fue de $6.005.2 millones de

pesos, el cual se incrementó en un 28.59% respecto al 2018, siendo positivo para la

Universidad; demostrando su capacidad para continuar generando excedentes importantes

para colocarlos al servicio de la comunidad educativa.

NOTA 26. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

El Estado de Flujos de Efectivo muestra un análisis retrospectivo de cómo se obtuvieron los

fondos y cuál fue su aplicación o utilización. La Institución presenta el Estado de Flujos de


70

Efectivo utilizando el método indirecto, y tiene como punto de partida la utilidad neta que

para el año 2019 es de $6.005.2 millones de pesos.

El flujo de efectivo neto para actividades de operación para el año 2019 fue de $3.819.6

millones de pesos. Lo anterior representa aquellas actividades relacionadas con la operación

de la Institución y la prestación del servicio educativo. De igual forma están las actividades

de inversión con un valor de $17.684.6 millones de pesos para el 2019 y tienen que ver

principalmente con las inversiones en CDT, inversiones en construcciones en curso como es

el Medio Universitario San Damián, equipo de oficina, equipos de computación y

comunicación, y bienes de arte y cultura, de acuerdo con las necesidades institucionales.

Y por último se tienen las actividades de financiación, las cuales se ven representadas en el

incremento de pasivos y patrimonio mediante los excedentes acumulados 2018 por $300.0

millones de pesos y la asignación permanente de $4.370.0 millones de pesos, a lo cual se

disminuye los resultados de ejercicios anteriores por $4.670.0 millones de pesos, para un

valor de $0.

Como resultado general se puede observar que las variaciones del flujo de efectivo de la

Institución son positivas con un resultado final como decremento neto del efectivo de

$13.865.0 millones de pesos, para un total del saldo de Efectivo a 31 de diciembre de 2019

por $10.091.9 millones de pesos.

NOTA 27. OTRAS REVELACIONES

Becas. Es importante destacar que la Universidad Cesmag otorga cada semestre becas,

subsidios por escasos recursos y descuentos en matrícula a los estudiantes, para apoyar su

difícil situación económica, es así como en 2019 se entregaron recursos por $542.6 millones

de pesos, así:

Por otra parte, es conveniente resaltar algunos aspectos que influyeron en los resultados y

que deben ser de conocimiento de la comunidad:

No.

ESTUDIANTESVALOR I P 2019

No.

ESTUDIANTES VALOR II P 2019

EDUCACIÓN INFANTIL O PREESCOLAR 86 33,783,050 70 27,495,650 61,278,700

EDUCACIÓN FISICA 90 28,733,123 80 28,158,500 56,891,623

LIC.QUIMICA 1 68,910 1 1,148,500 1,217,410

PSICOLOGIA 102 33,525,868 99 35,964,280 69,490,148

CONTADURÍA PÚBLICA 93 35,987,400 97 35,725,000 71,712,400

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS 29 17,901,700 29 18,408,600 36,310,300

TEC.EN GESTION FINANCIERA 8 4,209,000 6 2,990,600 7,199,600

TEC. CONTABILIDAD Y FINANZAS 14 6,337,000 14 5,788,600 12,125,600

DISEÑO GRAFICO 17 11,077,340 15 9,836,270 20,913,610

INGENIERIA DE SISTEMAS 18 13,610,500 26 14,917,500 28,528,000

INGENIERIA ELECTRÓNICA 20 9,693,550 13 6,672,860 16,366,410

ARQUITECTURA 53 16,864,100 43 17,998,050 34,862,150

DERECHO 121 43,561,000 125 51,200,500 94,761,500

ESPECIALIZACIÓN EN PROYECTOS 26 13,836,850 35 17,164,700 31,001,550

TOTAL 678 269,189,391 653 273,469,610 542,659,001

CUADRO 26

UNIVERSIDAD CESMAG

BECAS, SUBSIDIOS Y DESCUENTOS I Y II PERIODO DE 2019

PROGRAMA ACADÉMICO

I PERIODO 2019 II PERIODO 2019

VR. TOTAL


71

Sanciones UGPP. La Unidad de Pensiones y Parafiscales – UGPP- empresa del estado

encargada de la fiscalización de aportes a la seguridad social y aportes parafiscales, abrió a

la Universidad dos (2) procesos relacionados con la información correspondiente al año 2013.

El primer proceso fue la imposición de una multa por valor de $96.2 millones de pesos, por

haber reportado de manera extemporánea la información solicitada por ellos. Sobre la

aplicación de esta multa la Universidad interpuso recurso de reconsideración y también envió

oficio para acogerse al beneficio de la Ley 1943 de 2018 para obtener una rebaja del 50%,

para lo cual se tuvo que acreditar el pago hasta el 31 de octubre de 2019.

El segundo proceso se refiere a las inexactitudes de valores liquidados por la UGPP por $78.4

millones de pesos, sin incluir los intereses de mora, los cuales se hacen efectivos al momento

del pago; luego de analizar la información enviada por la Universidad, se encontraron

inconsistencias de diversa índole, como, por ejemplo, bonificaciones, contratos de

aprendices, vacaciones, contratación de docente por período escolar y otros conceptos más.

Lo anterior ascendería a un total aproximado de $302.2 millones de pesos sin acogerse a los

beneficios de la Ley 1943 de 2018, razón por la cual, la oficina de Revisoría Fiscal y

Contabilidad, en conjunto con la Vicerrectoría Administrativa Financiera, procedieron a

gestionar mediante un oficio la solicitud para que se estudie por parte de la UGPP la

posibilidad de acogerse a los beneficios tributarios que ofreció la Ley 1943 de 2018, respecto

a rebaja de multas o sanciones. En el mes de octubre de 2019 las respuestas de cada caso

fueron positivas para la Universidad, obteniendo los respectivos descuentos, procediendo de

esta manera a pagar de conformidad las liquidaciones efectuadas.

El valor cancelado del primer proceso por sanción de no envío de información, fue $48.1

millones de pesos, que corresponde al 50% del valor total, acogiéndose al beneficio de la Ley

1943 de 2018.

Los valores liquidados del segundo proceso fueron los siguientes:

PENSIÓN $35.5 millones de pesos

INTERESES DE MORA PENSION $68.4 millones de pesos

SALUD Y PARAFISCALES $31.6 millones de pesos

INTERESES DE MORA $11.3 millones de pesos

--------------------------------

SUBTOTAL $147.3 millones de pesos

+ SANCIÓN POR INEXACTITUD 2.3 millones de pesos

-------------------------------

TOTAL, PAGADO $149.6 millones de pesos

===================

El beneficio obtenido a favor de la Universidad por haber efectuado la gestión de acogerse a

la Ley 1943 de 2018 fue de $104.5 millones de pesos. Estos pagos son sujetos a revisión por

parte de la UGPP, quien emitirá la certificación de paz y saldo correspondiente.

Construcción Campus Universitario San Damián. Al presente corte, la construcción del

Medio Universitario San Damián ya empezó y se invertirán recursos importantes, propios y


72

de crédito, trayendo consigo efectos de gastos financieros en el futuro. La Gerencia del

Campus tiene el siguiente informe:

INFORME EJECUTIVO MEDIO UNIVERSITARIO SAN DAMIÁN A DICIEMBRE

31 DE 2019

El Proyecto Medio Universitario San Damián en su primera etapa contempla el 60% del

urbanismo, correspondiente a 13.400 m2 y 5 edificios, el edificio de aulas, la plataforma

administrativa (el edificio articulador), el polideportivo, el edificio de piscinas y el de

camerinos, que en total suman unos 20.000 m2. A su vez, en la segunda etapa se realizarán

4 edificios (15.000 m2), laboratorios, pabellones, el edificio de fútbol 5 y el gimnasio, así

como el 40% restante del urbanismo (9.000 m2). Tal cual aparece en el documento

denominado “PRESENTACIÓN INFORMACIÓN TÉCNICA ETAPA 1 – MEDIO

UNIVERSITARIO SAN DAMIAN”, elaborado por el Consorcio PAYC-DOSSPHERA.

En el mismo documento se informa que: la primera etapa se construirá en dos fases; una

fase 1 en ejecución, comprendida por las obras de urbanismo y los cuartos técnicos

(portería, basuras, subestación 1 y 2, y cuarto de piscinas), cuya construcción es financiada

con recursos propios de la Universidad. La fase 2 corresponde a las obras de los edificios

aulas, plataforma administrativa, polideportivo, piscinas y camerinos, construcciones que

se busca sean financiadas por FINDETER.

Para dicha financiación, existen 2 pasos muy importantes para su aprobación por parte de

FINDETER; el primero hace referencia a la viabilidad financiera del proyecto, la cual es

dada por parte de los Bancos que servirán de intermediarios en la operación y el segundo

paso es la viabilidad técnica del proyecto que es dada por el Ministerio de Educación

Nacional.

Con respecto a la viabilidad financiera, durante el año 2019 se preparó por parte de la

Gerencia del campus en su momento a cargo del Mag. Juan Carlos Nandar López y con el

coordinador de Presupuesto C.P Diego Gabriel Pereira Jojoa, el proyecto de viabilidad

financiera con los documentos solicitados por las diferentes entidades financieras que

hicieron parte de este proceso; teniendo una respuesta favorable por parte de: Banco

Davivienda con el 50% de la operación, Banco de Occidente con el 25% de la operación y

el Banco de Bogotá con el restante 25%.

Es importante mencionar que, para el otorgamiento del crédito es necesario establecer como

garantía de fuente de pago con garantías reales y manejo de los recursos, un Patrimonio

Autónomo por medio de una Fiduciaria. Y al corte de este informe se desarrolló este proceso

junto con la Vicerrectoría Administrativa Financiera en cabeza del Dr. Luis Fernando

Rosero Benavides y con el Padre Luis Eduardo Rubiano Guáqueta como Gerente del


73

Proyecto; fue presentando al Honorable Consejo Directivo el análisis de las propuestas

quien asignó a la Fiduciaria Davivienda para realizar el contrato respectivo.

En cuanto a la viabilidad técnica, fue radicado el proyecto con la respectiva documentación

técnica ante el Ministerio de Educación Nacional, quien realizó unas observaciones las

cuales fueron atendidas y con lo cual una vez más se realizó la radicación a esta entidad. Al

corte del presente informe, se está a la espera de la respuesta favorable del MEN.

En cuanto al avance de la obra, se informa que durante el año 2019 se desarrolló la etapa

preconstructiva que tuvo una serie de contrataciones y negociaciones, sorteando

positivamente las diferentes situaciones presentadas; entre ellas se encuentran: el Plan de

Manejo Arqueológico, la negociación con la comunidad indígena de Catambuco, de consulta

previa y Rediseños por el hallazgo de un Tubo de EMPOPASTO que pasa por el predio del

proyecto.


74

A continuación, se informa el inventario de contrataciones con sus respectivos desembolsos

de anticipos y de valores reconocidos a las construcciones y edificaciones en curso del

MUSD.

DESCRIPCION TIPO DE CONTRATOS NÚMERO

Consultoría inicio de obra 1

Diseños complementarios 2

Optimización de Diseños 3

Construcción 4

Interventoría 5

Gerencia 6

# CONTRATO CONTRATISTA OBJETO VALOR CONTRATOVALOR ANTICIPO

OTORGADOSALDO ANTICIPO SALDO CONTRATO

TIPO

CTTOS

Comparativo 1508

Unicesmag 2018-2019

OS-1861-01 JAVIER FERNANDO BASTIDAS CAMPAÑA Elaboración y trámite del plan de manejo de tráfico (PMT) 6,366,500 2,400,000 2,400,000 6,366,500 1 -

OS-1861-02 FUNDACION GUE-QUYNE Implementación del Plan de Manejo Arqueológico. 33,320,000 8,400,000 0 0 1 33,320,000.00

OS-1861-03 MENA CABRERA PAOLO ALEXANDER Modificación y reformulación del Permiso de Vertimientos. 19,600,000 9,800,000 0 0 1 19,600,000.00

OS-1861-04 ESCALA INGENIERÍA Y DISEÑO SASDiseño eléctrico de plataforma deportiva y reingeniería areas

proyecto primera etapa MUSD 51,094,792 21,468,400 7,484,400 17,812,872 3 33,281,920.00

OS-1861-05GRUPO DE ESPECIALISTAS EN DISEÑO,

CONSULTORÍA Y CONSTRUCCIÓN SAS

Diseño estructural de plataforma Deportiva y reingeniería de

diferentes áreas del Proyecto91,370,938 38,391,150 10,889,985 25,918,165 3 65,452,772.00

OS-1861-06 TORRES ECHANDIA RICARDO ERNESTO Diseño de Seguridad y Control y Seguridad Humana 25,371,800 7,611,480 3,937,080 13,123,800 2 12,248,000.00

OS-1861-07 GREEN BUILDING CONSULTING GROUP SASDiseño de Cableado Estructurado de Voz, Datos,

Telecomunicaciones y Complementarios32,139,286 - 0 20,672,096 2 11,467,190.00

OS-1861-08 SOLUCIONES ENERGETICAS SOSTENIBLES SAS Sistemas de extracción, ventilación y aire acondicionado 17,681,020 - 0 3,376,030 2 14,304,990.00

OS-1861-09 UD-AD INGENIERÍA DEL RECURSO HÍDRICO Diseño hidrosanitario y RCI 55,639,798 14,026,840 5,574,424 22,111,881 3 33,527,917.00

OS-1861-10 MEJIA VAN DEN ENDEN RICARDO Coordinación BIM 33,720,000 11,000,000 0 0 3 33,720,000.00

OS-1861-11 ACUSTICA DISEÑO TECNOLOGÍA SAS Diseño acústico y sonido ambiental del proyecto primera etapa

Medio Universitario San Damian21,658,000 - 0 2,165,800 2 19,492,200.00

OS-1861-12 UD-AD INGENIERÍA DEL RECURSO HÍDRICO Georreferenciación tubería de Empopasto 16,100,700 6,765,000 0 0 4 16,100,700.00

OS-1861-13 HILLON SARMINETO ANDRES GEOVANNY

Construcción de exploraciones geotécnicas complementarias

para estructuras de categoría baja en área adicional, revisión y

actualización de estudios previos

30,892,409 7,769,969 4,190,281 17,015,894 3 13,876,515.00

OS-1861-14 MEZA CHAVÉS LOLA LUCIAMantenimiento de los pozos de extracción agua, intalación de

bombas y reconocimiento de pozo de monitoreo 17,836,530 3,486,000 0 2,000,000 4 15,836,530.00

OT-1861-1 UNIGARRO SANTACRUZ YOVANY EDUARDO Topografía Implantación y Modelación del terreno 128,310,000 32,506,702 4,423,592 8,988,879 2 119,321,121.00

CT-1861-1 YEPES BETANCUR CAMILO Diseño Arquitectónico y coordinación del sector deportivo y de

culto del proyecto 223,786,756 89,735,759 89,735,759 223,786,756 3 -

CT-1861-2 MORENO BADOS ALVARO EDUARDO Construcción y ejecución Obras Preliminares 811,754,328 201,342,591 19,582,803 78,861,896 4 732,892,432.00

CT-1861-3 LOPEZ Y LOPEZ GUERRERO DIEGO ANDRES Consulta previa del proyecto primera etapa Medio Universitario

San Damián100,000,000 - 0 30,000,000 2 70,000,000.00

CT-1861-4 SEGURIDAD DEL SUR LIMITADA Prestación de servicios de vigilancia y seguridad privada para el

proyecto primera etapa Medio Universitario San Damián 355,848,248 - 0 275,376,439 4 80,471,809.00

CT-1861-5 FUNDACION GUE-QUYNE Plan de Manejo Arqueológico Segunda Etapa 376,984,618 - 0 141,808,919 1 235,175,699.00

OS-1861-15SOLUCIONES ENERGÉTICAS SOSTENIBLES

S.A.S

Asesoría Bioclimática de los edificios aulas, polideportivo,

plataforma administrativa y piscinas 23,800,000 - 0 0 2 23,800,000.00

OS-1861-16 VILLOTA CAICEDO ANA MARIA Elaboración, trámite y aprobación del plan de manejo ambiental 28,592,000 13,797,600 13,797,600 28,592,000 1 -

CT-1861-6 CONINGENIERIA S.A.S Ejecución del Movimiento de Tierras del Proyecto Medio

Universiatario San Damán3,420,872,391 1,022,867,975 824,913,714 2,758,835,563 4 662,036,828.00

OS-1861-17 MARTINEZ VALLEJO IRINA

Terminación del Diseño de cableado estructurado de voz, datos,

video, telecomunicaciones y complementarios de los edificios de

aulas y plataforma y el diseño de cableado estructurado de voz,

datos, video, telecomunicaciones y complementarios de los

edificios poliderportivo, piscinas y camerinos.

17,326,400 5,824,000 5,824,000 17,326,400 2 -

OS-1861-18 CONCEPTO VERDE S.A.S

Prestación de servicio profesionales de carácter independiente

para el diseño de paisajismo del Proyecto Primera Etapa Medio

universitario San Damián.

33,449,013 8,432,524 8,432,524 33,449,013 2 -

OS-1861-19PROYECTOS DE INGENIERIA Y ESPACIOS

PROINPA LTDA

Coordinación BIM 3D de los diseños de los edificios

polideportivo, Piscinas y Camerinos del Proyecto Primera Etapa

Medio Universitario San Damián.

24,990,000 6,300,000 6,300,000 24,990,000 3 -

CT-1861-08 CONSORCIO CONTEIN - JOGA

Ejecución de las Obras de Cimentación y Estructura de los

Edificios de Aulas y Plataforma Administrativa del Proyecto

Primera Etapa Medio Universitario San Damián.

5,417,814,861 1,601,129,080 1,601,129,080 5,417,814,861 4 -

OS-1861-20T&T TRÁNSITO Y TRANSPORTE INGENIERÍA

S.A.S

Elaboración, tramite y aprobación ante entidades del Estudio de

Tráfico del Proyecto Primera Etapa Medio Universitario San

Damián

41,650,000 - 0 33,320,000 1 8,330,000.00

CT-1861-9 DIACO SA Suministro de ACERO 2,089,054,732 1,044,527,366 894,951,768 1,939,479,131 4 149,575,601.00

CT-1861-11 EW ELITE CONSTRUCCIONES SAS Suministro de Concreto 2,486,937,578 0 0 2,486,937,578 4 -

OC-1861-01 CONCRETOS DEL SUR SAS Suministro de Concreto 61,116,734 25,679,300 25,679,300 61,116,734 4 -

CT-1861-07 ALVARO DAVID ACOSTA MALDONADO Acompañamiento Consulta Previa Relacionamiento comunidad

indígena Catambuco 82,825,567 - 0 0 1 82,825,567.00

IG 10-01-18 GUTIERREZ DIAZ Y CIA S.A. Interventoria 3,120,519,020 - 0 1,977,085,827 5 1,143,433,193.00

IG 10-02-18 CONSORCIO PAYC-DOSSPHERA Gerencia y gestión integral MUSD 3,775,433,523 - 0 2,118,062,958 6 1,657,370,565.00 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA

ESP Servicio de Energía 7,807,570 0 0 4 7,807,570.00 CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA

ESP Alumbrado Público 967,910 0 0 4 967,910.00

TOTALES 23,082,633,022 4,183,261,736 3,529,246,310 17,786,395,992 5,296,237,029

5,296,237,030

5,296,237,029

1

CLASIFICACIÓN DE CONTRATOSVALOR CONTRATO

VALOR ANTICIPO

OTORGADOSALDO ANTICIPO VALOR GIRADO

Total Costos Directos 14,330,263,334 3,905,797,312 3,366,256,665 1,585,217,571

Total Costos Indirectos 8,752,369,688 277,464,424 162,989,645 3,711,019,458

TOTAL COSTOS 23,082,633,022 4,183,261,736 3,529,246,310 5,296,237,029

DESCRIPCION TIPO DE CONTRATOSVALOR CONTRATO

VALOR ANTICIPO

OTORGADOSALDO ANTICIPO VALOR GIRADO

Consultoría inicio de obra 589,338,685 34,397,600 16,197,600 379,251,266

Diseños complementarios 399,735,519 54,374,706 22,617,196 270,633,501

Optimización de Diseños 511,494,693 188,692,118 124,174,849 179,859,124

Construcción 14,686,111,582 3,905,797,312 3,366,256,665 1,665,689,380

Interventoría 3,120,519,020 - - 1,143,433,193

Gerencia 3,775,433,523 - - 1,657,370,565

TOTAL POR TIPO DE CONTRATO 23,082,633,022 4,183,261,736 3,529,246,310 5,296,237,029

CONCILIACIÓN DE CUENTAS UNIVERSIDAD CESMAG CON CONSORCIO PAYC DOSSPHERA CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

DIFERENCIA Por Redondeos Información PAYC-DOSSPHERA

TOTAL GIRADO UNICESMAG 2018-2019

VALOR CONTRATO MENOS SALDO DE CONTRATO

INFORME CON CORTE A DICIEMBRE 31 DE 2019


75

Diego Gabriel Pereira Jojoa

Asistente Administrativo Gerencia Medio Universitario San Damián

Coordinador de Presupuesto

NOTA 28. HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO QUE SE INFORMA

A 31 de diciembre de 2019, la Universidad Cesmag y hasta la fecha de emisión de los estados

financieros aquí presentados no se tiene conocimiento de hechos de carácter financiero o de

otra índole que afecten de forma significativa sus saldos o interpretaciones.


76

INDICADORES FINANCIEROS

Ahora que la Universidad Cesmag, ha sido reconocida como tal, le esperan grandes retos por

cumplir para ofrecer a la comunidad una educación de excelencia bajo los principios y

valores que contribuyan a formar jóvenes de bien y sean útiles a la sociedad.

De ahí, que el logro de los objetivos propuestos por la Universidad Cesmag, dependa

básicamente de la forma cómo se administran los recursos físicos, humanos y financieros,

además de conocer las condiciones socioeconómicas y las necesidades de formación de los

estudiantes, lo cual genera nuevas perspectivas para apuntar hacia donde deben dirigirse

dichos recursos.

Es importante también tener en cuenta las nuevas necesidades acordes a la globalización,

pues nos impulsa a innovar, a abrir nuevos caminos para llegar con una educación de calidad

a los hogares del sur occidente colombiano, exigiendo nuevas inversiones y nuevas

estructuras ya sea físicas o virtuales para contribuir al progreso regional con miras a mejorar

la calidad educativa.

En consecuencia, es necesario tener en cuenta los resultados de los indicadores financieros

del año 2019 y su variación frente al año 2018, para la toma de decisiones.

A continuación, se presentan los principales indicadores de rentabilidad:

Margen Neto: refleja el porcentaje de la utilidad neta con relación a las ventas netas

obtenidas en el año, siendo para el año 2019 el 17.15% (IP2018-13.13%).

Margen Operacional. Refleja el porcentaje de la utilidad operacional con relación a los

ingresos netos que, para el 2019 generó el 13.00% (2018 – 9.60%). Significa que los gastos

de administración y ventas, al haber crecido en menor proporción con respecto a los ingresos

netos, se generó un mayor margen operacional para el presente periodo.

Rentabilidad del Patrimonio. El rendimiento obtenido por cada peso invertido, se analiza

con la razón de la Rentabilidad del Patrimonio con un resultado del 8.27% para el año 2019

(2018 – 7.01%). La Universidad Cesmag, muestra fortaleza patrimonial, el cual representa

un 96.20% del total del activo, lo cual representa un excelente respaldo a la hora de contraer

obligaciones a largo plazo.

Utilidad Neta 17.15% 13.13%

Ingresos Netos

Utilidad Operacional 13.00% 9.60%

Ingresos Netos


Patrimonio


Activo Total

A Dic.2018 No INDICADORES RENTABILIDAD FORMULA A Dic.2019

1 Margen Neto

2 Margen Operacional

3 Rentabilidad del Patrimonio

4 Rentabilidad del Activo


77

Rentabilidad del Activo, el cual expresa la capacidad de los activos para producir utilidades,

con independencia de cómo se haya financiado, en este caso se tiene que para el 2019

representa un 7.95% (2018 – 6.80%%).

EL EBITDA. Muestra como resultado un $6.849.6 millones de pesos para el 2019 (2018,

$5.205.0), lo que significa que la Universidad cuenta con capacidad de generar recursos que

consolidan y permiten la operación.

Margen EBITDA. Muestra la utilidad depurada sin tener en cuenta intereses, impuestos,

depreciaciones y amortizaciones y corresponde al efectivo que genera la operación, para con

ese efectivo pagar financiación e inversiones en caso de ser requeridas por la Universidad,

por tanto, se tiene que del 100% de las ventas, se genera un efectivo en la operación del

19.56% como margen del Ebitda en el año 2019 (2018-14.64%), su resultado es positivo e

indica que la Universidad puede invertir en proyectos con miras a mejorar la calidad

educativa.

Con base en lo anterior, se puede observar que el nivel de rentabilidad del 2019 es superior

al presentado en el año 2018, por las razones expuestas en cuanto a la relación de los costos

y gastos con respecto a los ingresos.

En cuanto a los indicadores de liquidez se tiene:

Índice de Liquidez. Muestra el dinero disponible de la Institución para afrontar sus

compromisos a corto plazo, de acuerdo con el resultado obtenido se tiene que por cada peso

que la Universidad debe en el corto plazo cuenta con $9.86 para respaldar una obligación,

siendo inferior con respecto al año 2018. La razón corriente debe ser superior a 1.

Capital de Trabajo. Se define como aquellos recursos que requiere la Institución para poder

operar si se pagan todos los pasivos a corto plazo, por lo tanto, el capital de trabajo es el

excedente de los activos corrientes, una vez cancelados los pasivos corrientes, es decir que

para el 2019 se tiene $25.471.0 millones de pesos (2018, $24.361.0 mm). Por tanto, existe

un excelente flujo de caja para cubrir este tipo de obligaciones.

Utilidad Operativa + 6,849,570,711 5,205,082,233

Costos y Gtos.no efectivos

EBITDA 19.56% 14.64%

Ingresos Netos

No INDICADOR FORMULA A Dic.2018

1 EBITDA

2 Margen EBITDA

A Dic.2019

Activo Corriente $ 9.86 $ 12.83

Pasivo Corriente

Activo Corriente (-) 25,470,998,274 24,361,039,841

Pasivo Corriente

7 Índice de Liquidez (CRES Sur)

8 Capital de Trabajo

A Dic.2018No. INDICADORES LIQUIDEZ FORMULA A Dic.2019


78

Con respecto a los indicadores de endeudamiento se tiene:

Índice de Propiedad. Se refiere el grado de participación del patrimonio con relación al

activo total, el cual para el 2019 corresponde al 96.20%, (2018, 97.00%), porcentaje

significativo y muy positivo para la Universidad.

Razón de Endeudamiento. Es el porcentaje de participación de los acreedores dentro de la

entidad y como resultado se obtiene un 3.80% para el 2019, (2018, 3.00%). Lo anterior

significa que la Institución posee un valor mínimo en deudas a corto plazo, ya que las deudas

a largo plazo son de cero, siendo positivo porque en el momento que lo necesite puede

acceder a un próximo crédito como es el que se necesita para construir el Medio Universitario

San Damián, para ofrecer mejor calidad educativa acorde a las necesidades y exigencias de

la comunidad.

Razón de Apalancamiento. Compara el financiamiento originado con terceros con los

recursos de la Institución, con el fin de identificar cuál de las dos partes está asumiendo un

mayor riesgo, entre más alto este indicador mayor riesgo corre la Institución. De acuerdo

con el resultado obtenido existe un mínimo riesgo del 3.96% para el 2019 (2018, 3.09%). Lo

anterior, precisamente porque la Universidad no tiene por el momento deuda externa, pues

el financiamiento para el proyecto del Medio Universitario San Damián está en trámite en el

presente año.

Por otra parte, es importante también visualizar el grado de participación en los costos y

gastos que tienen las diferentes nóminas institucionales como son la nómina Docente,

Administrativa y Académica. De esta manera se tiene lo siguiente:

El porcentaje de participación de la nómina total con respecto al gasto total para el año 2019

es del 72.2%, (2018, 68.3%).

No. INDICADORES ENDEUDAMIENTO FORMULA

1 Indice de Propiedad Patrimonio 96.20% 97.00%

Activo Total

2 Razón de Endeudamiento (CRES) Pasivo Total 3.80% 3.00%

Activo Total

3 Razón de Apalancamiento (CRES) Pasivo Total 3.96% 3.09%

Patrimonio

A Dic.2019 A Dic.2018

Vr. Nomina total 72.2% 68.3%

Vr.Costo+Gasto E.R.

Vr. Nomina Docente 50.5% 47.9%

Vr.Costo+Gasto E.R.

Vr.nomina Adtiva y Acad. 21.7% 20.4%

Vr.Costo+Gasto E.R.


Vr.nomina Adtiva y Acad.


Vr.nomina total

15Relación nomina Docente/nomina Adtiva

y Acad.

16 Relación nomina Docente/Nomina Total

A Dic.2018

12 % Partic. Nomina en gasto total

13 %Partic. Docencia en gasto total

14% Partic.nomina Adtiva y Académica

/Gasto total

No. INDICADOR FORMULA A Dic.2019


79

De esta manera, el porcentaje de participación de la nómina docente en el gasto total es del

50.5% para el 2019 (2018, 47.9%).

De la misma forma, se tiene que el porcentaje de participación de la nómina administrativa

y académica con respecto al gasto total para el año 2019 es del 21.7%, (2018, 20.4%). Si se

hace la relación de las nóminas administrativa y académica con respecto a la nómina docente,

se obtiene como resultado el equivalente al 232.7% para el año 2019, (2018, 235.4%).

Finalmente se analiza que la participación de la nómina docente con respecto a la nómina

total para el año 2019 es del 69.9%, (2018, 70.2%), lo cual indica un incremento con relación

al año anterior.

Es evidente que la participación académica con relación a la administrativa es mayor, ya que

la Institución concentra sus recursos en la academia con miras a la mejora continua de sus

procesos educativos, pues la administración está al servicio de ella y se constituye como una

variable importante para el logro de los objetivos institucionales, entre los cuales está

alcanzar la acreditación institucional para brindar un mejor servicio a la sociedad.

La Universidad Cesmag en aras de mantener una buena condición financiera, ha venido

siendo más eficiente en el control de los costos y gastos de operación y a la vez ha ido

generando incremento en los ingresos con el ofrecimiento de educación continua, así como

también se trabaja por la ampliación del número de estudiantes, cuyos ingresos se espera que

aumenten para beneficio de la Universidad.

INFORME DE REVISORIA FISCAL – AÑO 2.019

AL CONSEJO DIRECTIVO

DE LA UNIVERSIDAD CESMAG

Señores Directivos, les presento un cordial saludo y en mi calidad de Revisor Fiscal me

permito presentar el informe de revisoría fiscal sobre los hechos acaecidos durante el año

2.019, no sin antes agradecer la confianza depositada en mí para ejercer el cargo de

revisor fiscal, labor que he venido realizado de conformidad a las normas que regulan la

materia en Colombia.

OPINION DEL REVISOR FISCAL

Se han auditado los estados financieros individuales de la UNIVERSIDAD CESMAG

como son: Balance de Situación Financiera a diciembre 31 de 2.019, Estado de

Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujos de Efectivo por el

año terminado en esa fecha, así como sus notas a los estados financieros que incluyen un

resumen de las políticas contables de la Universidad.

Los estados financieros bajo Normas de Contabilidad y de Información Financiera

aceptadas en Colombia de la UNIVERSIDAD CESMAG al 31 de diciembre de 2.018, que

se presentan para fines comparativos, fueron auditados por mi persona, de acuerdo con

Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en Colombia y en mi informe expresé una

opinión sin salvedades sobre los mismos.

En mi opinión, los estados financieros de la UNIVERSIDAD CESMAG adjuntos, tomados

fielmente de los libros de contabilidad, presentan razonablemente, en todos sus aspectos

materiales, de conformidad con el Anexo 2 del Decreto Único Reglamentario 2420 de

2015 y sus modificatorios, la situación financiera de la Compañía al 31 de diciembre de

2.019, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en

esa fecha.

FUNDAMENTO DE LA OPINION

La labor de Revisoría Fiscal se llevó a cabo de conformidad con las Normas de Auditoría

Generalmente Aceptadas – NAGA, cumpliendo los requerimientos de independencia

consagrados en la Ley 43 de 1.990 y el anexo 4.1 del Decreto Único Reglamentario 2420

de 2015.

El trabajo de revisoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de

auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros,

seleccionando los procedimientos adecuados según el juicio del Revisor Fiscal, incluida la

valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a

fraude o error, teniendo en cuenta para ello el control interno relevante para la

preparación y presentación por parte de la entidad de los estados financieros, permitiendo

de esta manera obtener la evidencia suficiente y apropiada para emitir mi opinión.

RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCION

La Administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de los

estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Contabilidad y de

Información Financiera aceptadas en Colombia. Dicha responsabilidad incluye diseñar,

implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de

estados financieros libres de errores de importancia material; seleccionar y aplicar las

políticas contables apropiadas; así como establecer los estimados contables razonables

en las circunstancias.

RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCAL

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los Estados Financieros,

realizando una auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1°, del Decreto Único

Reglamentario 2420 de 2015. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis

funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con las Normas de Auditoría. Tales

normas requieren que planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad

razonable acerca de si los estados financieros se encuentran libres de incorrecciones

materiales debido a fraude o error.

Una auditoría de estados financieros incluye examinar, sobre una base selectiva, la

evidencia que soporta las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los

procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio profesional del auditor,

incluyendo su evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados

financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las

circunstancias.

Una auditoría también incluye, evaluar los principios de contabilidad utilizados y las

estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como evaluar la

presentación general de los estados financieros.

INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS

En cumplimiento de las disposiciones legales establecidas para los revisores fiscales, me

permito informar que:

a) La contabilidad de la Universidad ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable.

b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones del Consejo Directivo.

c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente.

d) La información contenida en las planillas de autoliquidación de aportes al sistema de seguridad social integral ha sido tomada de los registros y soportes contables.

e) El informe de gestión presentado por la Administración, de acuerdo al artículo 38 de la Ley 222 de 1995, contiene la información exigida y necesaria, las cifras financieras que contiene dicho informe concuerda con la de los estados financieros correspondientes al año 2019.

f) Para dar cumplimiento a la Ley 603 de 2000, la Sociedad cumple con las normas de propiedad intelectual y derechos de autor.

OPINION SOBRE LA EFECTIVIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

El control interno de una entidad incluye aquellas políticas y procedimientos que permiten

básicamente los siguientes tres aspectos:

1. El mantenimiento de los registros que reflejen en forma fiel y adecuada las

transacciones y las disposiciones de los activos de la entidad;

2. Proveen razonable seguridad de que las transacciones son registradas en lo

necesario para permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo con

el marco técnico normativo aplicable al Grupo N°2, que corresponde a la NIIF para

las PYMES, y que los ingresos y desembolsos de la entidad están siendo

efectuados de acuerdo con las autorizaciones de la administración y de aquellos

encargados del gobierno corporativo; y

3. Proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección

oportuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los activos de

la entidad que puedan tener un efecto importante en los estados financieros.

El examen realizado permite concluir que la Universidad ha dado cumplimiento a las

disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones del Consejo Directivo, y mantiene

un sistema de control interno que garantiza la efectividad y eficiencia de las operaciones,

la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones

aplicables.

Considero entonces que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para manifestar que las medidas de control interno adoptadas por la Universidad para la conservación, protección y salvaguarda de sus bienes y de terceros en su poder son adecuadas.

ASPECTOS A DESTACAR

Del análisis a los estados financieros que se están presentando se puede resaltar lo

siguiente:

A pesar de que los ingresos operacionales disminuyeron en 539.3 millones

(1,52%) el excedente del período fue de 6.005.1 millones, lográndose un aumento,

con respecto al período anterior de 1.335.2 millones (28,59%); el resultado se

obtuvo como consecuencia de que los costos disminuyeron en 2.209.2 millones

(7,88%) o sea en mayor proporción que los ingresos. Igualmente influyó que la

variación neta de los ingresos no operacionales y gastos no operacionales fue de

194.9 millones, siendo mayores los ingresos.

En el impuesto de renta se presenta un incremento considerable de 80.8 millones,

liquidado con base en los gastos no procedentes, o sea aquellos que fiscalmente

no se aceptan por no cumplir requisitos para su deducibilidad. Entre las

erogaciones realizadas y no aceptadas fiscalmente, están las siguientes:

Castigo de cartera por incapacidades y otros deudores $ 172.555.448

Costos y gastos de ejercicios anteriores por corrección de

de planillas (UGPP) 94.481.644

Intereses financieros (Por mora UGPP) 101.185.700

Multas, sanciones y litigios (UGPP) 34.756.258

Donaciones – Cabildo Indígena Catambuco 39.150.000

Retenciones asumidas 1.899.585

Cabe reiterar que no se liquida impuesto de renta sobre el valor total del excedente del

ejercicio, por cuanto la Universidad siempre ha reinvertido sus excedentes en su actividad

meritoria, de acuerdo a las normas vigentes y debidamente aprobado por el Consejo

Directivo. En la reunión del Consejo Directivo que se aprueben los estados financieros del

año 2019 debe aprobarse el proyecto de reinversión de los excedentes.

En la nota a los estados financieros No. 12 denominada Propiedades, Planta y Equipo se

indica el saldo de la cuenta construcciones en curso, en la cual se detalla las inversiones

realizadas durante el año 2019 en la construcción del Medio Universitario San Damián.

Atentamente,

T.P. 10.552-T

Delegado de la firma Activos Contadores y Asesores SAS

San Juan de Pasto, marzo 16 de 2.020

Dirección de mi domicilio: Cra. 40 No. 20-42 Edificio Santa María de la Riviera Apto. 401 –

Pasto

UNIVERSIDAD CESMAG HOMBRES NUEVOS PARA TIEMPOS

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