Pcp Corregido

“UNIVERSIDAD NACIONAL JOSÉ FAUSTINO SÁNCHEZ CARRIÓN”

FACULTAD DE INGENIERIA AGRARIA, INDUSTRIAS ALIMENTARIAS Y

AMBIENTAL

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE INGENIERÍA EN INDUSTRIAS

ALIMENTARIAS

“Planeamiento y control de la producción de pulpa de

Lúcuma en FRUTOS DEL PERU S.AC.”

CURSO: PLANEAMIENTO Y CONTROL DE LA PRODUCCION

DOCENTE: ING. Moisés E. Armas

HUACHO - PERU

2015

2

INDICERESUMEN..........................................................................................................................................5

Abstract...............................................................................................................................................6

INTRODUCCIÓN..............................................................................................................................7

DEDICATORIA

A mis maestros, por su arduo trabajo de

transmitirme sus diversos conocimientos y

su apoyo incondicional, que siempre me

nos han brindado en todo el tiempo,

transcurrido durante su enseñanza.

3

CAPÍTULO I......................................................................................................................................8

1. MARCO TEORICO CONCEPTUAL......................................................................................8

1.1. PLANEAMIENTO............................................................................................................8

1.2. CONTROL.........................................................................................................................8

1.3. CARACTERÍSTICAS.......................................................................................................8

1.4. IMPORTANCIA DE CONTROL....................................................................................9

1.5. RESULTADOS DEL PROCESO DE CONTROL.........................................................9

1.6. RELACIÓN ENTRE PLANEAMIENTO Y CONTROL..............................................9

1.7. PRONOSTICOS..............................................................................................................10

1.8. ANÁLISIS DE REGISTROS HISTÓRICOS................................................................10

1.10. REGISTRO DE DATOS DE LA EMPRESA................................................................11

CAPÍTULO II...................................................................................................................................12

2. METODOLOGÍA DEL TRABAJO...................................................................................................12

2.1. CONTEXTO GLOBAL DE PULPA DE LÚCUMA CONGELADA..........................12

2.2. DATOS DE LA PRODUCCÓN DE PULPA DE LÚCUMA CONGELADA.............12

2.3. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA FRUTOS DEL PERÚ S.A.C.........................13

2.4. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES:...................................................................14

2.5. DESCRIPCIÓN E LA EMPRESA.................................................................................16

CAPÍTULO III.................................................................................................................................18

3. PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN OBSERVADA...........................18

3.1. COSTOS DE LA EMPRESA..........................................................................................18

3.1.1. COSTOS DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS.......................................................18

3.1.2. COSTOS DE MUEBLES Y ENSERES.................................................................19

3.1.3. COSTOS DE UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN................................................19

3.1.4. cuadro de depreciaciones........................................................................................20

3.1.6. Salario de mano de obra directa.............................................................................21

3.1.7. costos de envases......................................................................................................22

3.1.8. Costos fijos del personal..........................................................................................23

3.1.9. costos fijos................................................................................................................23

3.1.10. Costos variables.......................................................................................................24

3.1.11. costos fijos y totales de producción........................................................................24

CAPÍTULO IV.......................................................................................................................................28

4

4. Propuesta de mejora.................................................................................................................28

4.1. PRONOSTICO DE DEMANDA....................................................................................28

4.1.1. PROMEDIO DE LA DEMANDA DEL PRODUCTO TERMINADO...............28

4.1.2. PROMEDIO MÓVIL..............................................................................................28

4.1.3. Promedio móvil ponderado.....................................................................................29

4.1.4. promedio con suavisamiento exponencial..............................................................29

CONCLUSIONES........................................................................................................................31

BIBLIOGRAFÍA..........................................................................................................................32

RESUMEN

5

El presente trabajo busca aportar y plantear lo importante que es un planeamiento de

control para la implementación efectiva de propósitos e ideas siendo este un medio que

permite generar una forma de trabajo efectiva y coherente dentro de cualquier entidad

ya que conducir una organización comercial sin contar con un plan estratégico, táctico

y operativo es ofrecer una gran ventaja a los competidores y desaprovechar la potencia

de su gente y las oportunidades de aprendizaje que brindan los desvíos de gestión. Para

la elaboración de este trabajo se ha teniendo como referencia a FRUTOS DEL PERÚ

S.A, una empresa dedicada al procesamiento de frutas frescas y congeladas, en este

caso el del pulpa de lúcuma congelado, viendo la organización y las responsabilidades

de cada persona involucrada en la producción, la demanda y su pronóstico, los costos

involucrados en el procesamiento, el control de inventarios y plan de producción del

producto elaborado.

ABSTRACT

6

This paper seeks to contribute and raise the importance of a planning control for the

effective implementation of purposes and ideas and this means that generates a form of

effective and coherent work within any organization as driving a commercial

organization without strategic, tactical and operational plan is to offer a great advantage

to competitors and miss the power of its people and learning opportunities offered by

the management detours. For the preparation of this work has been with reference to

FRUTOS DEL PERU SAC., a company dedicated to processing fresh and frozen fruits ,

in this case the frozen mango , seeing the organization and responsibilities of each

person involved in the production, demand and prognosis , the costs involved in

processing, inventory control and production plan of the processed product .

INTRODUCCIÓN

7

La planificación de la producción es un proceso continuo cuyo objetivo es determinar

anticipadamente decisiones que permitan optimizar el uso de los recursos productivos.

Se refiere a las decisiones tácticas para determinar las actividades y los recursos de la

empresa a mediano plazo. El plan agregado debe ser coherente con el plan estratégico a

largo plazo, y su desagregación progresiva determina planes y programas operativos, a

corto plazo. Su enfoque es la determinación de la cantidad de producción, los niveles de

inventarios y la cantidad de recursos necesarios con la finalidad de satisfacer la

demanda para un horizonte temporal de planeación específico de mediano plazo.

CAPÍTULO I

1. MARCO TEORICO CONCEPTUAL

1.1. PLANEAMIENTO

El planeamiento y control de la producción, es la actividad que permite

coordinar y conducir todas las operaciones de un proceso productivo, con el

objetivo de cumplir con los compromisos asumidos, con los clientes de la

empresa.

8

El planeamiento y control de la producción incluye en si misma los

conceptos de planeación y por otro lado el de control. Chiavenato, I.

(1993)

Es la función administrativa que determina anticipadamente cuáles

son los objetivos a ser alcanzados y qué debe hacerse para

alcanzarlos de la mejor manera posible, Chiavenato, I. (1993).

1.2. CONTROL

Es la función administrativa que consiste en medir y corregir el desempeño

para asegurar que los planes se ejecuten dela mejor manera posible. La tarea

del control es verificar si todo se está haciendo conforme fue planeado y

organizado, de acuerdo con las órdenes dadas, para identificar los errores y

desviaciones, a fin de corregirlos y evitar su repetición, (Fernández E.;

Avella L. y Fernández M. 2003).

1.3. CARACTERÍSTICAS

Integral: Asume una perspectiva integral de la organización,

contempla a la empresa en su totalidad.

Periódico: Sigue un esquema y una secuencia predeterminada.

Selectivo: Debe centrarse solo en aquellos elementos relevantes.

Creativo: Continúa búsqueda de índices significativos para conocer

mejor la realidad de la empresa.

Efectivo y Eficiente: Busca lograr los objetivos marcados

empleando los recursos apropiados.

Adaptado: A la cultura de la empresa y a las personas que

conforman parte de ella.

Flexible: Fácilmente modificable con capacidad de cambio.

1.4. IMPORTANCIA DE CONTROL

Establece medidas para corregir las actividades de tal forma que se

alcancen los planes exitosamente.

9

Determina y analiza rápidamente las causas que pueden originar

desviaciones para que no vuelvan a presentarse en el futuro.

Proporciona información acerca de la situación de la ejecución de los

planes, sirviendo como fundamento al reiniciarse el proceso de la

planeación.

Reduce costos y ahorra tiempo al evitar errores.

1.5. RESULTADOS DEL PROCESO DE CONTROL

Garantizar que las actividades reales se ajusten a las actividades

proyectadas.

Establece medidas para corregir las actividades, para que se alcancen

los planes exitosamente.

Se aplica a todo: a las cosas, a las personas y a los actos.

Determina y analiza rápidamente las causas que pueden originar

desviaciones, para que no se vuelvan a presentar en el futuro.

Permite monitorear la eficacia de las actividades del Planeamiento,

Organización y Dirección.

1.6. RELACIÓN ENTRE PLANEAMIENTO Y CONTROL

1.7. PRONO

STICOS

El pronóstico de la demanda consiste en hacer una estimación de nuestras

futuras ventas (ya sea en unidades físicas o monetarias) de uno o varios

productos (generalmente todos), para un periodo de tiempo determinado

(generalmente un mes).

El realizar el pronóstico de la demanda nos permitirá elaborar nuestra

proyección o presupuesto de ventas (demanda en unidades físicas

PLANEAMIENTO CONTROL

Establecer objetivos Establecer estándares

Determinar actividades Medir y comparar

Delegar Evaluar resultados

Planificar tareas Feeblack y coach

Asignar recursos Tomar acciones correctivas

10

multiplicado por el precio del producto) y, a partir de ésta, poder elaborar las

demás proyecciones o presupuestos.

Por ejemplo, al pronosticar o calcular a cuánto ascenderán nuestras futuras

ventas, podemos calcular cuánto será nuestra producción (cuántos productos

necesitaremos producir), a cuánto ascenderán nuestros costos, qué cantidad

de personal necesitaremos contratar, a cuánto ascenderá nuestra rentabilidad,

etc.

Y, de ese modo, lograr un mejor control, una mayor coordinación, minimizar

riesgos, y todas las otras ventajas que con lleva una buena planificación,

(BORIS, William 1977).

1.8. ANÁLISIS DE REGISTROS HISTÓRICOS

Consiste en analizar nuestras ventas pasadas y hacer una proyección de las

mismas, por ejemplo, si hemos notado que nuestras ventas en los últimos

meses han aumentado en un 10%, entonces, lo lógico sería que para este mes

que se aproxima también aumenten en un 10%, pero si además notamos que

este próximo mes es de temporada alta para el tipo de producto que

comercializamos, y que además hemos decidido invertir más en publicidad,

entonces podríamos pronosticar que para este próximo mes nuestras ventas

aumentarán en un 20%. Este método requiere que el negocio ya tenga un

tiempo de operaciones, para hallar el pronóstico de la demanda para un

nuevo negocio o para el lanzamiento de un nuevo producto, (BORIS,

William, 1977).

1.9. ANTECEDENTES

FRUTOS DEL PERÚ S.A, es una empresa que se dedica a la

exportación de productos congelados, tales como lúcuma, mango,

fresa, choclo entero, espárrago entero, camote en trozos, yuca en

11

trozos, entre otros productos nacionales cuyos destinos son EE.UU.,

Chile, España, etc.

Por ahora la empresa se encuentra en una etapa de ampliación y

desea aumentar su capacidad de producción, de procesar 15 toneladas

de materia prima a procesar hasta 25 toneladas de materia prima a

diario; por ello es necesario mejorar la eficiencia y productividad de

sus estaciones de trabajo. Se estima que con la propuesta de mejora,

los indicadores de productividad aumentarán hasta un 70 %.

1.10. REGISTRO DE DATOS DE LA EMPRESA

RAZON SOCIAL FRUTOS DEL PERÚ S.A.C

RUC 20171774196

FECHA DE FUNDACION 27 / ABRIL/ 1994

TIPO DE SOCIEDAD SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

ESTADO DE LA EMPRESA ACTIVO

SECTOR ECONOMICO DE DESEMPEÑO

ELABORACION FRUTAS, LEGUMBRES Y HORTALIZAS

MARCA DE ACTIVIDAD COMERCIO EXTERIOR

IMPORTADOR, EXPORTADOR

DIRECCION PRINCIPAL Mza. B-1 Int. 2 Z.I. Industrial 2

POBLACION LIMA / SULLANA /

N° DE TRABAJADORES 200

12

CAPÍTULO II

2. METODOLOGÍA DEL TRABAJO2.1. CONTEXTO GLOBAL DE PULPA DE LÚCUMA CONGELADA

Según el sistema de Inteligencia Comercial ADEX, entre Enero y mayo

último, la lúcuma y sus derivados se exportaron a 15 países. Chile es el

principal destino al concentrar el 65 por ciento del total, con compras por

U$$ 153 mil (pulpa de lúcuma y Chocolate lúcuma).

En el ranking de países destinos le sigue Estados Unidos que presento una

contracción de 37 por ciento, importando lúcuma peruana y sus derivados

por U$$ 59 mil 451, asimismo, Reino Unido, Alemania, Canadá, Colombia

y Australia, entre otros.

2.2. DATOS DE LA PRODUCCÓN DE PULPA DE LÚCUMA

CONGELADA

La temporada de lúcuma:

Comienza los primeros días de Abril

Termina los primeros días de setiembre

El ingreso de materia prima a planta se da cada 4 veces por semana

cada uno con 40 toneladas, es decir que entra por semana 160

toneladas de lúcuma.

Por temporada está proyectado en enviar al extranjero 40

contenedores de lúcuma

En un contenedor va 24 toneladas de producto terminado es decir

que en un contenedor va 1670 cajas de producto terminado.

13

2.3. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA FRUTOS DEL PERÚ S.A.C

SUPERVISOR DE P.T

SUPERVISOR DE M.P

SUPERVISOR DE

LINEA

SUPERVISOR DE

SANEAMIENTO

SUPERVISOR DE

PRODUCCION

JEFE DE ALMACEN

JEFE DE

ASEGURAMIENTO DE

CALIDAD

JEFE DE PRODUCCION JEFE DE

MANTENIMIENTO

GERENTE DE PLANTA

GERENTE GENERAL

14

2.4. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES:

GERENTE GENERAL

Dueño

Ordenar.

Designar todas las posiciones gerenciales.

Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las

funciones de los diferentes departamentos.

Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos

anuales y entregar las proyecciones de dichas metas.

Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los

registros y sus análisis se están ejecutando correctamente.

GERENTE DE PLANTA

Implanta las estrategias de producción de acuerdo con los objetivos

de gerencia.

Planifica los programas de fabricación.

Implanta y ejecuta las políticas de calidad, medio ambiente y

prevención de riesgos laborales.

Asegura el buen funcionamiento del área de aprovisionamiento y

logística.

Desarrolla líneas de producción y o/montaje para nuevos productos.

Planifica y organiza el mantenimiento del proceso de fabricación.

Lidera el equipo humano y lo mantiene motivado, aprovechando al

máximo su talento.

JEFE DE MANTENIMIENTO

Planifica las actividades del personal a su cargo.

Asigna las actividades al personal a su cargo.

Coordina y supervisa los trabajos de instalación de sistemas de

tuberías de aguas blancas, negras, desagües, etc.

Supervisa el mantenimiento de las instalaciones.

Ordena y supervisa la reparación de equipos.

Estima el tiempo y los materiales necesarios para realizar las labores

de mantenimiento y reparaciones.

15

JEFE DE PRODUCCÓN

Supervisa toda la transformación de la materia prima y material de

empaque en producto terminado

Coordina labores del personal. Controla la labor de los supervisores

de áreas y del operario en general

Vela por el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos.

Es responsable de las existencias de materia prima, material de

empaque y productos en proceso durante el desempeño de

sus funciones.

Entrena y supervisa a cada trabajador encargado de algún proceso

productivo durante el ejercicio de sus funciones

Vela por la calidad de todos los productos fabricados

Ejecuta planes de mejora y de procesos.

Emite informes, analiza resultados, genera reportes de producción

que respalden la toma de decisiones.

JEFE DE ASEGURAMIENTO DE CALIDAD

Velar por el cumplimiento de los estándares de calidad en la atención

a las PQR.

Analizar y generar alertas sobre los tiempos de atención de PQR.

Revisar y transmitir a los responsables de las diferentes áreas y

procesos las fallas en la atención de PQR detectadas.

JEFFE DE ALMACEN

La dirección de las operaciones de entrada y salida de la mercancía;

el control de la preparación de los pedidos y su posterior carga en los

vehículos de transporte; además de un control de la calidad de los

productos recibidos.

El control de la circulación de los vehículos que transporten la

mercancía de manera que ésta resulte rentable y que cumpla con los

criterios de seguridad.

16

La verificación del cumplimiento de las órdenes de pedido,

asegurándose de que los procedimientos planeados se cumplan en el

tiempo, con la calidad y la seguridad previstas.

SUPERVISOR DE CALIDAD

Analizar e interpretar la información pertinente (como proyectos,

manuales, etc.) para determinar las especificaciones.

Llevar a cabo las inspecciones requeridas, pruebas o mediciones de

los materiales, productos o instalaciones, y comprobar si se cumplen

las especificaciones.

Calificar los productos inspeccionados con detalles como por

ejemplo clase y estado del rechazo.

Observar y monitorizar las operaciones y las herramientas de

producción para garantizar el cumplimiento de las especificaciones.

Determinar la causa de los problemas o los defectos.

SUPRVISOR DE PRODUCCIÓN

Se debe programar o planificar el trabajo del día, establecer la

prioridad y el orden, tomando en cuenta los recursos y el tiempo para

hacerlo, de igual forma el grado de efectividad de sus colaboradores,

así como la forma de desarrollar dicho trabajo dentro de su

departamento. Proyectar en el corto, mediano y largo plazo. es uno de

los pilares fundamentales para el éxito de cualquier supervisor.

2.5. DESCRIPCIÓN E LA EMPRESA

Frutos de Perú, fundado en 1993, es una empresa agroindustrial creada con

el fin de beneficiarse de las tierras privilegiadas del norte de Perú mediante

la exportación de nuestros productos al resto del mundo. Nuestras

instalaciones están ubicadas en Sullana, Piura, en un trópico seco de

excelente clima, rodeado de tierras de cultivo fértiles eran las frutas

tropicales y verduras que procesamos se cultivan. Instalaciones

recientemente mejoradas de Frutos del Perú cubren un área de 42.000 metros

17

cuadrados lo que nos convierte en uno de los procesadores más grandes de la

zona.

18

CAPÍTULO III

3. PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN OBSERVADA

3.1. COSTOS DE LA EMPRESA

Los costos que se presentaran en las siguientes tablas, son del procesamiento

de 15 TN de lúcuma fresco diario, de los cuales se obtiene 6300 kg de pulpa

de lúcuma por día.

3.1.1. COSTOS DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

Estos costos abarcan las maquinarias y equipos de la empresa PERÚ

FRUTOS S.A, específicamente las del área de producción. En la taba 1. Se

indica las maquinas con las que cuenta la empresa, así como la cantidad de

cada una y su valor total.

Tabla 1:Costo de maquinaria y equipos empleadas en la producción de PERÚ FRUTOS S.A, en nuevos soles.

Maquinaria y equipos

V. Unitario Unid.

Valor total

Fajas transportadoras 3500 9 31500

Túneles de congelación 20760 3 62280

Cameras de MP 17800 2 35600

Cameras de prod. terminado 17800 2 35600

Maquina lavadora 2400 2 4800

Maquina transportadora 4100 2 8200

Tina de lavado 1 0

Total 177980Fuente: PERÚ FRUTOS. S.A.C

19

3.1.2. COSTOS DE MUEBLES Y ENSERES

Estos costos abarcan los muebles y enseres de la empresa PERÚ FRUTOS

S.A la taba 1.2. Se indica los muebles y enseres con las que cuenta la

empresa en el área administrativa, así como la las unidades existentes de

cada uno y su valor total.

Tabla 2:Costo de muebles y enseres del área administrativa de PERÚ FRUTOS S.A en nuevos soles.

Muebles, equipos, y enseres V. Unitario Unid. Valor total

Escritorios 380 20 7600

Archivadores 300 7 2100

Sillas 80 22 1760

Impresoras 300 8 2400

Computadoras 1800 0

Librero 160 5 800

Total 14660

3.1.3. COSTOS DE UTENSILIOS DE PRODUCCIÓNSon costos de utensilios tales como cuchillos, cubeteadoras, ect. Empleados

en la producción de pulpa de lúcuma congelada. En la tabla 1.3.se detalla la

cantidad, valor unitario y total de cada utensilio.

Fuente: PERÚ FRUTOS. S.A.C

20

Tabla 3:Costo de utensilios empleados en la producción de lúcuma congelada, en nuevos soles.

Utensilios V. Unitario Unidades Valor total

Cuchillos 50 15 750

Cubeteadores 50 10 500

Cucharones 15 8 120

Cajas de plástico 3 170 510

Total 1880

3.1.4. CUADRO DE DEPRECIACIONES

En la tabla 4. Se indica el valor de la inversión física (terreno maquinarias,

muebles, ect.) incurrida por la empresa, y se determinó la depreciación de

dicha inversión.

Tabla 4:Costo de la depreciación inversión física anual, mensual, y por

periodo de producción de lúcuma congelada de, en nuevos soles.

3.1.5.

CUADRO DE SALARIO DE MANO DE OBRA INDIRECTA


Concepto Valor (s/.)

Vida útil

(años)Deprec. anual

Deprec.= Mensual

Deprec. Temp.

Terreno y edificacion

700000 33 21212,1 1767.67 8838

Maquinaria y equipos

177980 15 11865,3 988.77 4943.8

Muebles y ensures

14660 5 2932 131.67 244.3

Utencilios 1880 5 376 31.33 1221.60

Total36385.4 2919.44 15247.7


21

Se considera mano de obra indirecta al personal que trabaja en el área de

producción y no interviene en la transformación de la materia prima. En la

tabla 5. Se indica la cantidad de personal, las horas que trabajan y el costo.

Producción de pulpa de lúcuma congelada.

Tabla 5:Costo por periodo de producción, en nuevos soles, de la mano de obra indirecta de la producción de pulpa de lúcuma.

3.1.6. SALARIO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Se considera mano de obra directa al personal que trabaja en el área de

producción y manipula la materia prima durante su proceso productivo. En

la tabla 1.6, se indica la cantidad de personas que intervienen encada eta del

proceso e mango congelado, las horas que cada uno trabaja y el costo por

hora de trabajo. Finalmente se calculó el costo total de mano de obra directa

por periodo de producción de mango congelado.

Tabla 6

Mano de obra indirecta

N° perso. Hrs

Costo/ h

Costo/ dia (s/.)

Costo / mes

Costo/ periodo

Calidad 2 12 4.7 54.4 1466.4 7332

Almacén 2 12 2.8 67.2 1747.2 8736

Saneamiento 2 12 3.9 93.6 2433.6 12168

Mantenimiento 3 8 6.5 156 4056 20280

Total 371.6 9703.2 48516


22

Costo por periodo de producción, en nuevos soles, de la mano de obra

directa de la producción de pulpa de lúcuma.

3.1.7. COSTOS DE ENVASES

Estos costos incluyen el envase primario, secundario y embalaje de producto

terminado. En la tabla 7. Se indica las unidades empleados por mes a d cada

material de envase así como su costo mensual, con estos datos se determinó

en costo total por periodo de producción de pulpa de lúcuma.

Tabla 7:

Costo de total de envases de mango congelado por periodo de

producción, en nuevos soles de la empresa PERÚ FRUTOS S.A.C

Envases Unid./ mes Valor/ mes Valor/ periodo

Bolsas de polietileno 12045 2409 7227

Cajas de carton 12045 4818 14454

Cinta de embalaje(azul) 1 100 300

Total 7327 21981

3.1.8. COSTOS FIJOS DEL PERSONAL



Mano de obra directa

N° pers. Hrs Costo/ h

Costo /dia Costo /mes

Costo/ period

Peladoras 10 8 3.7 296 7696 38480

Cubeteras 6 8 3.7 177.6 4617.6 23088

Plaqueo 6 8 3.7 177.6 4617.6 23088

Saneo 5 8 3.7 148 3848 19240

Apoyo 6 8 3.7 177.6 4617.6 23088

Empaque 4 8 3.7 118.4 3078.4 15392

Total 1095.2 28475.2 142376

23

Estos costos abarcan los salarios del personal estable, el cual labora

independientemente de si hay o no producción, se les considera las leyes

sociales. En la tabla 1.8. Se indica los salarios que percibe cada uno así como

las leyes sociales, se calcula estos valores por periodo.

Tabla 8:Salario y leyes social mensual de producción, en soles, que percibe el personal estable de la empresa PERUFRUTOS.SAC.

3.1.9. COSTOS FIJOS

Se consideran costos fijos, a los costos que asume la empresa independientemente de la

producción. En la taba 1.9, se indica los costos fijos mensuales y por periodo de la

empresa.

Tabla 9:Costos fijos mensual y por periodo de producción de mango congelado, en soles, de la empresa PERUFRUTOS.SAC.

Personal estable MensualLeyes sociales

anual mensualGerente general 3200 9600 800

G.planta 3000 9000 750

Jefe de produc. 2600 7800 650

Superv. Producción 2300 6900 575

Secretaria 1500 4500 375

Jef. mantenimiento 2500 7500 625

J. Aseguramien. Calidad 2600 7800 650

Jefe de almacen 2400 7200 600

Superv.sameamient 1900 5700 475

Superv. De linea 2000 6000 500

Superv. De m.p 2200 6600 550

Superv. De p.t. 2200 6600 550

Total 28400 85200 7100


24

3.1.10. COSTOS VARIABLES

Son los costos dependiente del volumen de producción, de pulpa de

lúcuma. En la tabla 1.10, se indican los costos variables mensuales de la

empresa.

Tabla 10:Costos variables mensual y por periodo de producción de pulpa de lúcuma, en soles, de la empresa PERUFRUTOS.SAC.

Costos variables Mensual Periodo

Mano de obra directa 32323.2 96969.6

Insumos 750 2250

Envases 7327 21981

Luz 2700 8100

Agua 2000 6000

Total 45100.2 135300.60

3.1.11. COSTOS FIJOS Y TOTALES DE PRODUCCIÓN

Estos costos e ingresos nos permiten determinar el punto de equilibrio de

manera gráfica y analítica. En la tabla 1.11. Se indica los costos e ingresos

de acuerdo al volumen de producción de pulpa de lúcuma.

Datos : Producción diaria: 15 Tn


Costos fijos Mensual Periodo

Depreciaciones 2503.53 7510.5

M.o estable 28400 85200

Leyes sociales 7100 21300

Vigilancia 6000 18000

Teléfono 1800 5400

Total 45803.5 137410.5


25

Producción mensual: 180.4 Tn

Producción por periodo( 5 meses): 902 Tn

Costos fijos (5 meses): s/. 137410,5

Costos variables ( 5 meses): s/.135300,6

Precio de producto: s/. 0,9 / kg

Para determinar los costos variables por diferentes volúmenes de

producción:

902000 Kg ---------------------- 135300.6

450000 Kg ---------------------- x

X= $67649.9

Para determinar los costos totales :

Costo total= costo fijo+ costo variable

Para determinar los ingresos consideramos:

Ingresos = vol. Producción x precio d venta del producto.

26

Tabla 11:Costos fijos, variables e ingreso de diferentes volúmenes de producción.

De esta tabla de datos se puede determinar el punto de equilibrio de la

producción de pulpa de lúcuma de la empresa PERUFRUTOS.SAC.

Determinación de punto de equilibrio:

Fuente: Elaboración propia

Producción Costo fijoCosto variable Costo total I

450000 137410,5 123901,6 261312,1 405000

453000 137410,5 124727,7 262138,2 407700

456000 137410,5 125553,7 262964,2 410400

459000 137410,5 126379,7 263790,2 413100

462000 137410,5 127205,7 264616,2 415800

465000 137410,5 128031,7 265442,2 418500

468000 137410,5 128857,7 266268,2 421200

471000 137410,5 129683,7 267094,2 423900

474000 137410,5 130509,7 267920,2 426600

477000 137410,5 131335,7 268746,2 429300

480000 137410,5 132161,8 269572,3 432000

483000 137410,5 132987,8 270398,3 434700

486000 137410,5 133813,8 271224,3 437400

489000 137410,5 134639,8 272050,3 440100

492000 137410,5 135465,8 272876,3 442800

495000 137410,5 136291,8 273702,3 445500

498000 137410,5 137117,8 274528,3 448200

501000 137410,5 137943,8 275354,3 450900

504000 137410,5 138769,8 276180,3 453600

507000 137410,5 139595,9 277006,4 456300

27

o Método analítico:

P . E= Costo fijo

Precio de venta−Costo variable

Producion

P . E= 137410,5

0,9−135300,6902000

P . E=180400.8 kg

P . E=180,4008 Tn

El punto de equilibrio es 180,4008 Tn por periodo, lo que quiere

decir que para no ganar ni perder debemos producir esta cifra.

PERUFRUTOS.SAC. produce 902 Tn de pulpa de lúcuma por

periodo (5 meses), es una cifra mayor a la del punto de equilibrio,

lo cual nos dice que la producción de este producto es rentable.

o Método analítico:

Con los datos de la tabla 1.11 se puede elaborar el siguiente

gráfico, en el cual se determina el punto de equilibrio en el

intercepto del costo total e ingresos.

Gráfico 1.1. Costos total, fijo e ingresos a diferente volúmenes

de producción de pulpa de lúcuma por periodo (5 meses).

0 100000 200000 300000 400000 500000 6000000.0

50000.0

100000.0

150000.0

200000.0

250000.0

300000.0

350000.0

400000.0

450000.0

500000.0

Costo fijo Costo total IngresosProducción (kg)

Cost

o (s

/.)

Fuente: Tabla 1.12

28

CAPÍTULO IV4. PROPUESTA DE MEJORA

4.1. PRONOSTICO DE DEMANDA

La empresa PERUFRUTOS.SAC, procesa en promedio de 20 -23 toneladas

de pulpa de lúcuma, con un rendimiento de 42 %, trabajando 26 días por

mes, por eso se plantea determinar el pronóstico de la demanda del producto

terminando, para saber los requerimientos de materia prima, insumos y todo

lo referente en la producción, para tener así un mejor stock d productos y

satisfacer la demanda.

4.1.1. PROMEDIO DE LA DEMANDA DEL PRODUCTO TERMINADO

Tabla 12:Promedio de la Demanda del producto terminado

4.1.2. PROMEDIO MÓVILTabla 13:Demanda del producto pronosticada mediante el promedio móvil suponiendo que la demanda real en el día 19 fue de 780 kg, ahora pronosticamos la demanda para los siguientes días.

DÍAPRODUCTO

TERMINADO (KG)

15 80016 75017 77518 76319 78020 79021 800


DÍA PRODUCTO TERMINADO (KG)

PRONOSTICO

15 800 -

16 750 -17 775 -18 763 -19 780 77220 790 76721 800 777


29

4.1.3. PROMEDIO MÓVIL PONDERADO

Se toman los mismos valores del cuadro anterior pero con la diferencia que a

los periodos siguientes se les asigna un factor de ponderación del mismo

modo que:

W1= del último periodo se le asignó 0.30

W2= anterior w1 =0.25

W3= anterior a w2= 0.15

W4= anterior a w3= 0.10

Tabla 13: Demanda pronosticada para los siguientes 3 días

4.1.4. PROMEDIO CON SUAVISAMIENTO EXPONENCIAL

Para el suavisamiento exponencial se requiere de una constante que varía entre 0

y 1.

Para este caso la constante α= 0.50 luego pronosticamos para los siguientes 3 días

Solución:

F19= 775 + 0.50 (763-775) = 769

F20= 769 + 0.50 (780-769) = 775

F21= 775 +0.50 (790-775) = 783

DÍA

PRODUCTO

TERMINADO

(KG)

PRONOSTICO

15 800 -

16 750 -

17 775 -

18 763 -

19 780 615

20 790 567

21 800 516


30

EFECTIVIDAD DEL PRONÓSTICO. Cuando su sesgo sea lo más cercano a cero el

pronóstico será efectivo.

SESGO=∑i=1

n (demandareal−demanda pronosticada)n

SESGO PARA:

PROMEDIO MOVIL =(780−772 )+(790−767 )+(800−777)

3

=18PROMEDIO MOVIL

PONDERADO=(780−615 )+ (790−567 )+(800−516)

3 =224

DÍA PRODUCTO

TERMINADO

(KG)

PRONOSTICO

15 800 -

16 750 -

17 775 -

18 763 775

19 780 769

20 790 775

21 800 783

31

SUAVIAMIENTO EXPONENCIAL =(780−769 )+(790−775 )+(800−783)

3

=14.3

El pronóstico para este caso se acepta para el promedio exponencial, ya que este método es menor que las demás y se acerca a cero.

CONCLUSIONES Con la planificación y control de la producción se permitió verificar el

cumplimiento de planes y programas de producción, detectar y analizar las

causas de las desviaciones producidas, mejorar la planificación y programación

de la producción futura, evaluar el grado de cumplimiento de los objetivos de

producción y medir la relación entre los objetivos de producción alcanzados y

los factores empleados para su obtención, o sea la productividad y el análisis de

costos de producción.

Se determinó la organización de toma de decisiones y optimizar el uso de todos

los recursos productivos que tiene la empresa.

32

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Europea.

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33

Pcp Corregido

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