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Movimentos - Ativo Fixo

Oct 11, 2015

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  • Movimentos

    Ativo Fixo

  • Movimentos

    2 Verso 11.80

    Sumrio

    1. Introduo ................................................................................................................................... 3

    1.1. Objetivos do Treinamento .......................................................................................................... 3

    2. Conceito ...................................................................................................................................... 3

    3. Parmetros .................................................................................................................................. 4

    4. Baixas .......................................................................................................................................... 5

    5. Baixas de Atendimento ............................................................................................................... 7

    6. Ampliao ................................................................................................................................... 8

    8. Aquisio por Transferncia ....................................................................................................... 9

    9. Inventrio .................................................................................................................................... 11

    10. Ajuste Contbil ............................................................................................................................ 12

    11. Transferncia Fsica ..................................................................................................................... 13

    12. Transferncia Contbil ................................................................................................................ 14

    13. Controle de Aprovao de Operaes de Imobilizado ............................................................... 16

    14. Cadastro de Aladas de aprovao por operao ...................................................................... 17

    15. Depreciao ................................................................................................................................ 18

    16. Concluso .................................................................................................................................... 30

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    Movimentos

    1. Introduo

    Ol! Seja bem-vindo ao treinamento de Movimentos do ambiente Ativo Fixo.

    1.1. Objetivos do Treinamento

    Ao trmino deste treinamento voc ter conhecido um pouco mais sobre:

    Baixa. Baixa de Adiantamentos. Ampliao. Aquisio por Transferncia. Inventrio. Transferncias.

    2. Conceito

    O fluxo de movimentos do ambiente Ativo Fixo compreende todas as atividades relacionadas movimentao de ativos imobilizados, como a baixa e a transferncia.

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    3. Parmetros

    Antes de comear as operaes no fluxo de movimentao de ativo importante verificar se os seguintes parmetros esto configurados corretamente: MV_ULTDEPR Este parmentro contm a data do ltimo clculo de depreciao. So permitidas apenas operaes com data posterior a ela. Esse parmetro deve ser configurado apenas na implantao do sistema, pois ser atualizado pela rotina de clculo mensal. MV_ATFMOED Deve conter o nmero correspondente moeda que ser considerada no clculo da depreciao do ativo fixo. preciso utilizar uma das moedas do sistema.

    MV_TIPDEPR Define como o sistema deve considerar o clculo de depreciao para os novos bens adquiridos.

    Configurao possvel configur-lo das seguintes formas: Contedo igual 0 O clculo da depreciao considerar os dias proporcionais entrada do imobilizado ao sistema. Exemplo No ms de Maro o bem entra no sistema dia 10, esta data ser informada no campo Dt. Incio Depreciao (N3-_DINDEPR). No momento do clculo da depreciao o sistema ir calcular o valor referente aos 21 dias, pois o ms de Maro tem 31 dias. Contedo igual 1 O clculo da depreciao ser considerado o ms cheio conforme a entrada do imobilizado no sistema. Exemplo No ms de Maro o bem entra no sistema dia 10, esta data ser informada no campo Dt. Incio Depreciao (N3-_DINDEPR), no momento do clculo da depreciao o sistema ir calcular o valor referente aos 31 dias de Maro ignorando a data informada no campo Dt. Incio Depreciao. Contedo igual 2 O clculo da depreciao considerar o ms subsequente conforme a entrada do imobilizado no sistema.

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    4. Baixas

    Os elementos retirados do Ativo Fixo, em decorrncia de sua alienao, liquidao, baixa por perecimento, extino, desgaste, obsolescncia ou exausto devero ter seus valores contbeis baixados das contas do Ativo Fixo na exata proporo da baixa efetuada; ou seja, os bens que no fizerem mais parte do patrimnio da empresa devem ser baixados mesmo que a baixa seja parcial. Esse procedimento deve ser registrado inclusive na contabilidade. A baixa poder ser efetuada por quantidade, valor ou percentual, quando estes implicarem na diminuio da quantidade do bem e a baixa por valor ocasionar apenas a reduo dos valores acumulados. Veja a seguir como realizar a baixa de ativo imobilizado. Acesse o menu: Atualizaes/Movimentos/Baixa Observao: A Depreciao ser calculada at a Data da Baixa, na exata quantia em que retirada (caso haja a Correo Monetria esta tambm ser calculada at a Data da Baixa). Passo 1 Aps acessar o menu, selecione um ativo imobilizado e escolha a opo Baixa.

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    Passo 2 Informe a quantidade ou valor a ser baixado, lembre-se que a baixa pode ser total ou parcial.

    Passo 3 Informe o motivo da baixa, como por exemplo, venda ou obsolescncia. Confirme a operao no boto Ok.

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    Movimentos

    5. Baixas de Atendimento

    Como descrito no tpico Cadastro de Ativos, os bens cadastrados como adiantamentos no sero depreciados isoladamente, mas faro parte de um produto ou bem final que passar a ser utilizado posteriormente, como por exemplo, materiais para a construo de imveis ou outros equipamentos. A baixa de um adiantamento corresponde incorporao de um novo bem deprecivel mediante a baixa dos bens que o compem. O valor desse novo bem corresponder somatria dos adiantamentos que o compem. Para realizar a Baixa de Adiantamento acesse o menu: Atualizaes/Movimentos/Baixa Adiantamento

    1. Em seguida, selecione a opo Baixa de Adiantamento. 2. Informe um cdigo base, o item do novo ativo gerado e o cdigo base dos adiantamentos. 3. Em seguida selecione os ativos de adiantamento que formaro o novo ativo. 4. Aps a confirmao apresenta-se a tela de incluso de itens para que o usurio possa informar dados especficos

    do novo bem como dados cadastrais, localizao fsica, classificaes contbeis e taxas de depreciao no mesmo formato da incluso manual pela rotina do cadastro de ativos, porm com os campos relativos ao valor do bem j preenchidos com a somatria dos adiantamentos.

    5. Confirme a operao.

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    6. Ampliao

    Apresentaremos alguns conceitos de Ampliao.

    Legislao Segundo a legislao do imposto de renda os gastos com reparo, conservao ou substituio de partes e peas de bens do Ativo fixo da pessoa jurdica podem ser ativados para servirem de base s futuras depreciaes quando resultarem em aumento de vida til do bem, desde que esse aumento seja superior a um ano.

    Bens Ampliaes e reformas de bens j imobilizados podem ser agregados e terem um aumento do valor de depreciao mensal. Se o prazo de depreciao for mantido sero considerados os itens parte que tero uma depreciao prpria, alongando assim a vida do bem.

    Cadastro de Itens O cadastro de itens parte depender do interesse econmico da empresa, ou seja, estar sujeito necessidade que ela tem de gerar despesa, pois desta forma, o prazo de depreciao poder ser maior do que se fosse efetuada uma ampliao do bem. A rotina Ampliao do ambiente Ativo Fixo permite que esse processo seja feito. Para realizar a Ampliao acesse o menu: Atualizaes/Movimentos/Ampliao

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    1. Localize o bem que sofrer a ampliao na tela inicial. 2. Selecione o boto Ampliao, a tela com os dados do bem selecionado (cdigo e descrio com valores atuais)

    ser apresentada. 3. permitido ao usurio informar o novo valor do bem ou o valor da ampliao e um histrico da operao. 4. Ao confirmar a operao, a ampliao ser gravada e o valor do bem atualizado.

    8. Aquisio por Transferncia

    O objetivo da rotina-Aquisio por transferncia baixar um ou mais bens, gerando a aquisio de outro bem.

    Baixa Esta rotina permite baixar ativos dos tipos 01 - Aquisio e 03 - Adiantamento para que o sistema possa efetuar a baixa destes tipos de ativo por meio da tecla F12.

    Ativos Tipo No caso dos ativos do tipo 01 - Aquisio que j sofreram depreciaes, os valores sero somados e rateados caso queira gerar mais de 01(um) novo bem imobilizado.

    Utilizao Utiliza-se a aquisio por transferncia para projetos e construes, e para mostrar como feita a baixa de adiantamento. No entanto, essa rotina mais aplicvel montagem de conjuntos de bens ou kits (gerados em quantidade) por meio da combinao de outros bens.

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    Para realizar uma Aquisio por Transferncia acesse o menu: Atualizaes/Movimentos/Aquisio por Transferncia

    1. Em seguida escolha a opo Transfere. 2. Informe os parmetros do intervalo de cdigo de bens para realizao do filtro dos ativos a serem baixados e

    aps a confirmao aparecer a tela para seleo de ativos. 3. Escolha os ativos que sero baixados e confirme. 4. Na prxima tela informe os dados dos novos ativos, rateando os valores de aquisio e depreciao acumulada. 5. Confirme a operao. Conhea a seguir os detalhes dos campos da tela Aquisio por Transferncia Campos. Cdigo Base Cdigo base da nova ficha que ser criada pela rotina. Item Base Item da nova ficha que ser criada pela rotina. Tipo Tipo do Ativo (por padro ser 01 Depreciao Fiscal). Classificao Classificao contbil da nova ficha.

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    Descr. Sinttica Descrio Sinttica da nova ficha de ativo. Grupo Grupo de ativo da nova ficha. Informando o grupo, a rotina ir preencher as entidades contbeis configuradas no grupo. Percentual% Informando o percentual, a rotina de aquisio por transferncia ir calcular e preencher o valor de aquisio da nova ficha de imobilizado com o percentual informado do total de ativos que foram selecionados anteriormente.

    9. Inventrio

    O objetivo do inventrio levantar as quantidades fsicas, os valores referentes ao ativo e, se necessrio, efetuar o ajuste contbil. O processo de inventrio pode ser acionado periodicamente a fim de verificar se a quantidade fsica est de acordo com a quantidade indicada no Sistema, ou ainda, quando detectada a diferena na quantidade ou valor do bem. O inventrio realizado em trs etapas: Emitir o relatrio de inventrio com os bens a serem inventariados (sero destacados: valor, quantidade, valor residual etc.). Esse relatrio deixar espaos em branco em que os dados levantados fisicamente podero ser anotados. Se existirem diferenas entre os bens levantados e cadastrados necessrio incluir os dados obtidos fisicamente por meio da opo Inventrio, no menu de cadastro. Realizar o Ajuste Contbil por meio da opo Ajuste Contbil, no menu Miscelnea. Aps a incluso dos bens inventariados executa-se a rotina para efetuar o ajuste das diferenas levantadas. Para realizar a operao de Incluso de Inventrio acesse o menu: Atualizaes/Movimentos/Inventrio 1. Em seguida selecione a opo Incluir. 2. Informe o cdigo do ativo e base do bem que se deseja fazer o inventrio. 3. Informe a nova quantidade do Bem. 4. Confirme a operao.

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    10. Ajuste Contbil

    A rotina do ajuste contbil faz parte do procedimento de Inventrio e tem como objetivo efetuar o ajuste contbil dos bens inventariados, lanando os valores correspondentes diferena entre o valor residual do Sistema e o valor inventariado. Os bens inventariados cadastrados devem ser contabilizados antes do prximo clculo de depreciao. Ao trmino do processo de inventrio apresentam-se diferenas entre os valores e quantidades reais dos bens, assim como quantidades estimadas. As diferenas levantadas devem ser ajustadas com a utilizao dessa rotina. O valor do ajuste calculado com base na frmula: Valor do ajuste = Valor residual Valor inventariado. Para realizar essa operao acesse no menu: Miscelneas/Acertos/Ajuste Contbil

    1. Informar os parmetros para efetuar o processamento do ajuste contbil. 2. Clique em Confirmar. Os principais parmetros para processamento do Ajuste Contbil so: Converte pela Data de converso que ser utilizada como referncia para clculo do Ajuste Contbil, entre as opes esto:

    Taxa do ltimo clculo de depreciao. Taxa da data base do sistema atual. Informa a taxa a ser utilizada.

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    Informe a Taxa da Moeda 1 a 5 Opo utilizada para informar a taxa para a moeda correspondente quando o parmetro da data de referncia ajuste contbil constar na opo Informar a taxa. Seleciona Filial Utilizado para informar um intervalo de filiais que sero processadas no ajuste contbil, caso contrrio, ser processada na filial corrente do sistema. Filial De/At Intervalo de filiais utilizado para filtro no processamento do ajuste contbil caso o parmetro para seleo de filiais esteja informado como Sim, caso contrrio, o intervalo informado ser desconsiderado.

    11. Transferncia Fsica

    No processo da rotina de transferncia existem dois conceitos de transferncias:

    A Transferncia Fsica e Contbil.

    Transferncia fsica corresponde ao registro de movimentao do bem fisicamente, ou seja, quando o bem movimentado de um local para outro sem interferncia na alocao de centro de custo ou conta contbil (o mesmo procedimento se aplica s entidades contbeis gerenciais, item contbil e classe de valores). Esta transferncia pode ser realizada de forma manual ou automtica. Conhea a aparncia das telas das duas modalidades.

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    12. Transferncia Contbil

    A transferncia contbil aplica-se, principalmente, quando j houve movimentaes ou depreciaes de determinado bem. necessrio transferir o saldo/valor contbil para outras contas ou entidades contbeis. No caso de bens novos (ainda no depreciados/movimentados) possvel alterar as entidades contbeis no prprio cadastro do bem, embora no haja bloqueio para a correo por meio da rotina Transferncia- com a diferena de que, no caso da transferncia contbil sejam guardados registros histricos da movimentao. Para ser transferidas todas as entidades contbeis: conta, centro de custo, item contbil, classe de valores relativas ao bem, correo monetria, depreciao acumulada, despesas de depreciao e correo sobre a depreciao. A transferncia contbil ocorre principalmente quando h: Classificao contbil incorreta de um bem durante a classificao de compras ou cadastro manual. Alterao do centro de custo que usufrui o bem (isso tambm se aplica as demais entidades contbeis). A transferncia contbil ocorre principalmente quando h: Classificao contbil incorreta de um bem durante a classificao de compras ou cadastro manual. Alterao do centro de custo que usufrui o bem (isso tambm se aplica as demais entidades contbeis).

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    Para realizar uma Transferncia Contbil acesse: Atualizaes/Movimentos/Transferncia

    1. Selecione o ativo que ser transferido e escolha a opo transferir. 2. Na tela de transferncia informe um local ou uma filial para realizar a transferncia fsica, ou ainda, as entidades

    contbeis para realizar a transferncia contbil. 3. Confirme a operao. Principais parmetros do processo de transferncia de bens: Filial Destino Informa o cdigo da filial de destino do bem que ser transferido. Grupo Informa o grupo de bens ao qual este bem vai pertencer na filial de destino. Nota Fiscal Informa o nmero da nota fiscal da transferncia deste bem. Srie Informa a srie da nota fiscal da transferncia deste bem.

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    Centro de Custo Destino Informa o centro de Custo que o bem ficar vinculado aps a transferncia na filial de destino.

    13. Controle de Aprovao de Operaes de Imobilizado

    O processo de controle de aprovao de operaes de imobilizado permite definir o responsvel pela aprovao de uma determinada operao dentro das rotinas do ambiente Ativo Fixo. Esse processo composto pelas seguintes rotinas:

    Cadastro de Operaes com controle de aprovao.

    Cadastro de Aladas de aprovao por operao.

    Movimentos de aprovao de operaes. As funcionalidades de cadastro do ambiente que possurem controle de aprovao so listadas atravs do browse do cadastro de Operaes com controle de aprovao (ATFA002), sendo que neste browse no possvel a incluso de novas rotinas ou a excluso das rotinas j listadas, apenas a manuteno na qual ser possvel definir se a rotina controla ou no as aprovaes das revises. As operaes com controle de aprovao atualmente so:

    Rotina Taxas de ndices de clculo nas operaes de Reviso, Bloqueio e Importao.

    Rotina Cadastro de Projetos de Imobilizado nas operaes de Reviso, Encerramento e Atualizao.

    Rotina de Cadastro de AVP de fichas de imobilizado na operao de Reviso.

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    14. Cadastro de Aladas de aprovao por operao

    TextFuncionalidade utilizada para definir as regras de aprovao das revises das funcionalidades de cadastro do ambiente Ativo Fixo que estiverem com o controle de aprovao habilitado. Para realizar a operao acesse Atualizaes/Aladas/Alada Aprov. Proc.

    Aladas de aprovao por operao Rotina Rotina do ambiente para controle de aprovao. Status Status do controle da operao (Habilitado e Desabilitado), por padro o controle processo desabilitado.

    Itens da alada de aprovao por operao Operao Operao da rotina definida para o controle da operao. Status Status do controle da operao (Habilitado e Desabilitado), por padro o controle processo desabilitado. Aprovador Cdigo do usurio aprovador da operao.

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    15. Depreciao

    A rotina de simulao da depreciao permite o usurio criar e simular cenrios do seus ativos imobilizados, sem alterar a base atual do ambiente. Alm de projetar a depreciao dos seus ativos atuais para perodos posteriores, possvel informar modificadores no processo, simulando aquisies e baixas no prximos meses, verificando a influncia desses fatos no patrimnio da empresa. As simulaes podem ser contabilizadas em outros tipos de saldos contbeis, alm da rotina tambm ter pontos de integrao para a utilizao dos dados no ambiente de Planejamento e Controle Oramentrio. O processo de simulao pode projetar tanto a depreciao fiscal (linear), quanto a depreciao gerencial dos ativos presentes na base de dados. Simulao - Depreciao

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    16. Concluso

    Assim, voc terminou o treinamento de Movimentos do ambiente Ativo Fixo. Neste treinamento voc aprendeu um pouco mais sobre:

    Baixa. Baixa de Adiantamentos. Ampliao. Aquisio por Transferncia. Inventrio. Transferncias.