Mirela Iovu

Copyright © CEC Bank 2015 www.cec.ro 2

INSTITUTUL BANCAR ROMAN

„Banking Compliance Summit

2015” Bucureşti 21 octombrie 2015

Importanta transparentei

si a informarii publice in domeniul bancar

Mirela Iovu

Vicepresedinte


CUPRINS: I. Cadru legal de reglementare; II. Scopul transparentei si a publicarii de

informatii; III.Modul de prezentare a informatiile facute

publice; IV.Cerinte prudentiale de publicare din

Regulamentul (UE) nr. 575/2013; V. Cerinte suplimentare de publicare (aspecte

noi) evidentiate de Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

VI.Cerinte de publicare potrivit OUG nr. 99/2006 si Regulamentului BNR nr. 5/2013.

Copyright © CEC Bank 2015 www.cec.ro

I. Cadru legal de reglementare 1.1.Evenimente premergatoare: • Lipsa unor practici solide de guvernanță corporativă in cadrul

instituțiilor de credit, lipsa transparentei, falimentul unor mari banci americane, criza financiara globala de dupa 2008, au generat nevoia reglementarii pe plan international, fiind introduse principii și standarde care să asigure administrarea eficientă și prudentă a instituțiilor de credit si financiare:

• DIRECTIVA 2006/48/CE din 14 iunie 2006 privind iniţierea şi exercitarea activităţii instituţiilor de credit si DIRECTIVA 2006/49/CE din 14 iunie 2006 privind rata de adecvare a capitalului întreprinderilor de investiţii şi al instituţiilor de credit , modificate prin Directiva 2010/76/UE a Parlamentului European şi a Consiliului din 24 noiembrie 2010 si prin Directiva 2009/83/CE a Comisiei din 27 iulie 2009, transpuse prin: – REGULAMENTUL BNR-CNVM Nr. 25/30/2006 privind cerinţele de transparenţă şi

de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, modificat prin Reg. BNR-CNVM nr. 21/26/2010;

– Regulamentul BNR-CNVM nr. 23/15/2011; – Regulamentul BNR nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii

instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora, modificat prin REGULAMENT Nr. 25 din 10 decembrie 2010.


I. Cadru legal de reglementare 1.2.La nivel european (in prezent):

Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European

si al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si firmele de investitii si de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 – Partea a VIII-a Publicarea de informatii de catre institutii (art. 431-455);

1.3.La nivel national (in prezent):

• OUG nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea

capitalului ( art. 163-163^1 cu trimitere la art. 24, art. 106-108^1 si art. 152^1); • Regulamentul BNR nr. 5/2013 privind cerinte prudentiale

pentru institutiile de credit (art. 331 si art. 645). ..


II. Scopul transparentei si a publicarii de informatii

2.1. Obiectivul transparenţei: Eficacitatea în administrarea/conducerea instituţiei

Cadrul de administrare a activităţii al unei instituţii de credit

trebuie să fie transparent în raport cu părţile interesate (incluzând acţionari, angajaţi, clienţi şi public în general).

Furnizarea catre toate părţile interesate relevante din cadrul unei instituţii de credit de informaţii-cheie necesare pentru a le permite acestora să aprecieze eficacitatea organului de conducere în administrarea/conducerea instituţiei de credit.


II. Importanta transparentei si a publicarii de informatii

2.2. Scopul cerintelor privind publicarea de informatii:

De a asigura o convergenta progresiva spre reguli uniforme privind publicarea de informatii;

De a oferi participanților la piață informații corecte si complete pentru a aprecia corect profilul de risc al unei instituții de credit ;

Disciplina de piaţa poate fi asigurata in special prin cresterea transparentei activitatii fiecarei institutii de credit, rezultata din publicarea tuturor informatiilor referitoare la activitatea acestora;

Stimularea institutiilor de credit in imbunatatirea organizarii strategiei de piata, controlul riscurilor si gestionarea organizarii interne.

Asigurarea stabilității financiare.


III. Modul de prezentare a informatiilor publice:

Sa fie clare: forma inteligibila si comunicare prin mijloace accesibile; limbaj simplu si cuprinzator; explicarea aspectelor complexe;

Sa fie cuprinzatoare: prezentarea activitatilor principale si a riscurilor semnificative asociate; explicarea modificarii riscului aferent expunerilor dintre perioadele de raportare; prezentarea cadrului si procedurilor privind identificarea, masurarea si administrarea riscurilor;

Sa fie relevante: prezentarea riscurilor curente si emergente - modul de controlare a acestora si impactul asupra situatiilor financiare;

Sa fie consistente in timp: asigurarea posibilitatii determinarii trendului profilului de risc al bancii;

Sa fie comparabile: nivelul de detaliu si forma de prezentare asigura comparabilitatea intre banci si jurisdictii diferite.


IV. Cerințele prudențiale de publicare reglementate de Regulamentul UE nr. 575/2013:

4.1. Băncile trebuie să adopte si să dispună de:

O politică formală în domeniul publicării de informații ;

Politici de evaluare si de control intern privind informațiile publicate și impactul acestora asupra percepției pe care publicul o are asupra profilului de risc al instituției;

Bancile sunt obligate sa faca publice numai informatiile semnificative si nu si pe cele considerate confidentiale coform unor clauze contractuale sau pe cele care, daca ar fi cunoscute de concurenta, ar prejudicia-o;

Organele de conducere (in acceptiunea definitiei din Reg. BNR 5/2013) trebuie să supravegheze procesul de publicare a informaţiilor şi de comunicare a acestora.


IV. Cerințele prudențiale de publicare reglementate de Regulamentul UE nr. 575/2013:

Frecvența de publicare: cel puțin anual – trebuie sa coincida cu publicarea

situatiilor financiare);

Mijloacele de publicare permise: de preferat un singur mediu de informare pentru toate publicările de informații ;

Conținutul informațiilor publicate: circumscrise tuturor domeniilor acoperite de cerintele de prudență bancară, si sa includa obiective și politici cu privire la gestionarea riscurilor;

Domeniul de aplicare al cerințelor prudențiale: sa fie atat la nivel individual cat si consolidat si sa cuprinda informații despre metodele de consolidare utilizate;

Structura fondurilor proprii și gradul de îndeplinire al cerințele de capital pentru toate riscurile semnificative asumate în activitatea instituției de credit, amortizoarele de capital, ajustări pentru riscul de credit, etc .


V. Cerinte suplimentare de publicare evidentiate de Regulamentul (UE) nr. 575/2013

5.1. Referitoare la obiectivele si politicile cu privire la

administrarea riscurilor (separat pt. fiecare categorie de risc):

Strategiile si procesele de gesionare pentru aceste riscuri;

Structura si organziarea functiei relevate de gestionare a riscurilor;

Sfera de curindere si tipul sistemelor de raportare si de masurare rscurilor;

O declaratie, aprobata de organul de conducere, cu privire la adecvarea cadrului de administrare a riscurilor la profilul de risc si strategia Bancii;

O declaratie concisa privind riscurile, aprobata de organul de conducere, care sa descrie pe scurt profilul de risc general asociat cu strategia de afaceri (trebuie sa contina indicatori si date);


V. Cerinte suplimentare de publicare evidentiate de Regulamentul (UE) nr. 575/2013

5.2. Referitoare la cadrul de administrare (actualizari periodice dar cel putin anuale):

Numarul de mandate detinute de de membrii structurii de conducere;

Politica de recrutare pentru selectarea membrilor structurii de conducere si cunostintele, calificarile si expertiza efectiva a acestora;

Politica privind diversitatea in materie de selectie a membrilor structurii de conducere, obiective si orice tinte relevante stabilite in cadrul politicii respective, precum si masura in care au fost atinse obiectivele si tinele respective;

De cate ori s-a intrunit comitetul de risc constituit la nivelul organului de conducere;

Descrierea fluxului de informatii privind riscurile, catre organul de conducere;

12


VI. Cerinte de publicare potrivit OUG nr. 99/2006 si Regulamentului BNR nr. 5/2013

6.1. Institutiile de credit trebuie sa publice cel puţin a următoarele informatii:

a) structurile şi politicile sale aferente cadrului de

administrare a activităţii, inclusiv obiectivele, structura organizatorică, cadrul de administrare a activităţii, structura şi organizarea organului de conducere, inclusiv participarea la reuniunile acestuia, şi structura de stimulente şi de remunerare a instituţiei de credit;

b) natura, extinderea, scopul şi substanţa economică a

tranzacţiilor cu părţi afiliate, dacă acestea au un impact semnificativ asupra instituţiei de credit;

13


VII. Cerinte de publicare potrivit OUG nr. 99/2006 si Regulamentului BNR nr. 5/2013

c) modalitatea în care este stabilită strategia de afaceri şi strategia privind administrarea riscurilor (inclusiv implicarea organului de conducere) şi factorii de risc previzibili;

d) comitetele stabilite ale instituţiei de credit, atribuţiile şi componenţa acestora;

e) cadrul aferent controlului intern şi modalitatea în care sunt organizate funcţiile de control, principalele atribuţii pe care le îndeplinesc acestea, modalitatea în care performanţa acestora este monitorizată de către organul de conducere şi orice modificări semnificative planificate la aceste funcţii;

f) informaţii semnificative privind rezultatele financiare şi operaţionale.


In concluzie:

Respectarea cerintelor de publicare de informatii si de transparenta de catare institutiile de credit, este esentiala pentru stabilirea unui canal de comunicare transparent si

responsabil cu partile interesate (clienti interni, clienti externi, investitori, banca centrala si autoritati) bazat pe

incredere.

Iar increderea de care se bucura o institutie de credit, este cel mai de pret capital al sau. Odata pierduta increderea,

aceasta este foarte dificil de recastigat!

Mirela Iovu

Documents