Top Banner
42

lakip dja 2011

Jan 12, 2017

Download

Documents

tranque
Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
Page 1: lakip dja 2011
Page 2: lakip dja 2011

 

   

LAKIP 2011 DIREKTORAT JENDERAL ANGGARAN

         

DIREKTORAT JENDERAL ANGGARAN KEMENTERIAN KEUANGAN

TAHUN 2012    

 

Page 3: lakip dja 2011

ii 

 

DAFTAR ISI  

Kata Pengantar …………………………………………………………………………………………………………………………………    iii 

Ikhtisar Eksekutif ………………………………………………………………………………………………………………………………    iv   

BAB I PENDAHULUAN  

A. Tugas, Fungsi dan Struktur Organisasi ……………………………………………………………………………………      1 

B. Peran Strategis DJA …………………………………………………………………………………………………………………     1 

C. Sistematika Laporan ………………………………………………………………………………………………………………..    1 

BAB II RENCANA STRATEGIS DAN PENETAPAN KINERJA 

A. Visi dan Misi ……………………………………………………………………………………………………………………………     2 

B. Tujuan, Sasaran, dan Program Organisasi ………………………………………………………………………………      2 

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA DAN KEUANGAN 

A. Capaian Indikator Kinerja Utama ……………………………………………………………………………………………      4 

B. Evaluasi dan Analisis Kinerja ……………………………………………………………………………………………………     6 

C. Kinerja Lainnya ……………………………………………………………………………………………………………………….    20 

D. Permasalahan …………………………………………………………………………………………………………………………    24 

E. Strategi ……………………………………………………………………………………………………………………………………    25 

F. Akuntabilitas Keuangan …………………………………………………………………………………………………………..    26 

BAB IV PENUTUP ………………………………………………………………………………………………………………………………   27 

Lampiran 1  : Capaian Kinerja DJA 2011 

Lampiran 2  : Kontrak Kinerja Tahun 2012 

 

            

 

Page 4: lakip dja 2011

iii 

 

KATA PENGANTAR  

Sebagai wujud  pertanggungjawaban  atas  kinerja  pencapaian  visi  dan misi  yang  dilaksanakan oleh  Direktorat  Jenderal  Anggaran  (DJA)  pada  Tahun  Anggaran  2011,  DJA  menyusun  Laporan Akuntabillitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP). 

LAKIP DJA disusun berdasarkan  Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 1999  tentang Akuntabilitas Instansi  Pemerintah  (AKIP)  serta mengacu  pada  pedoman  yang  ditetapkan  dalam  Peraturan Menteri Negara  Pendayagunaan  Aparatur  Negara  dan  Reformasi  Birokrasi  Nomor  29  Tahun  2010  tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah. 

LAKIP mempunyai  fungsi ganda, di satu sisi merupakan alat kendali, alat penilai kinerja secara kuantitatif, dan sebagai wujud akuntabilitas pelaksanaan tugas dan fungsi DJA dalam rangka mendukung terwujudnya  good  governance,  yang  didasarkan  pada  peraturan  perundang‐undangan  yang  berlaku, kebijakan  yang  transparan,  dan  dapat  dipertanggungjawabkan  kepada masyarakat. Di  sisi  lain,  LAKIP merupakan  salah  satu  alat  untuk  memacu  peningkatan  kinerja  setiap  unit  yang  ada  di  lingkungan Direktorat Jenderal Anggaran. 

DJA sebagai unit yang melaksanakan sebagian tugas Menteri Keuangan di bidang penganggaran menetapkan visi sebagai landasan pelaksanaan tugasnya, yaitu: 

“Menjadi pengelola Anggaran Negara yang professional, kredibel, transparan, dan 

akuntabel” 

Dalam pernyataan visi di atas, terkandung makna bahwa beban yang harus diemban merupakan tantangan dalam pelaksanaan  tugas,  sehingga  semua  tugas yang dihadapi dapat dilaksanakan dengan sebaik‐baiknya. 

Penyusunan  LAKIP  ini  dimaksudkan  untuk memberikan  gambaran  yang  jelas  dan  transparan, sekaligus menjadi pertanggungjawaban atas pelaksanaan tugas DJA pada tahun 2011. 

Akhirnya  saya  ucapkan  terima  kasih  kepada  seluruh  jajaran  DJA  yang  telah  memberikan karyanya untuk peningkatan kinerja DJA. 

 

 

Jakarta,       Maret 2012 Direktur Jenderal    

 Herry Purnomo NIP 195305081976031002   

Page 5: lakip dja 2011

iv 

 

RINGKASAN EKSEKUTIF  

Pada  tahun  2011,  berbagai  upaya  dilakukan  Direktorat  Jenderal  Anggaran  (DJA)  untuk  terus meningkatkan kinerja. Salah satunya terkait dengan penyusunan RAPBN 2012, RAPBN‐P 2011 maupun Laporan Semester yang diselesaikan  tepat pada waktunya. Selain  itu, Pemerintah mencatat kemajuan yang  berarti  dalam  proses  penyusunan  RAPBN  2012. Dalam  pembahasan  RUU  tentang  APBN  Tahun 2012,  Pemerintah  dan  DPR  tetap  memperhatikan  prinsip‐prinsip  good  governance  dalam  proses penyusunan dan pembahasan RAPBN 2012 sehingga akuntabilitas, kredibilitas, dan  transparansi dapat terjaga.  Berbeda  dengan  proses  pembahasan  RAPBN  tahun‐tahun  sebelumnya,  pembahasan  RUU tentang APBN Tahun 2012 ini, telah mengalami kemajuan yang sangat baik dalam menjaga transparansi dan akuntabilitas publik.   

DJA  telah  menyelesaikan  beberapa  peraturan  sesuai  dengan  waktu  yang  ditentukan, diantaranya mengenai Rincian Anggaran Belanja Pemerintah Pusat, Standar Biaya, Petunjuk Penyusunan dan Penelaahan RKA‐KL maupun peraturan di bidang PNBP. 

Dalam  rangka  peningkatan  kualitas  penganggaran  dari  hanya  sekedar  sebagai  budget administrator menjadi budget analyst, DJA terus meningkatkan kualifikasinya yaitu dengan peningkatan  kualitas analisa dan penilaian data perencanaan anggaran melalui pelaksanaan pemantauan kinerja K/L (monitoring dan evaluasi dokumen perencanaan dan pelaksanaannya). Sebagai pedoman pelaksanaan pengukuran kinerja penganggaran, tahun 2011 telah diselesaikan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 249/PMK.02/2011  tentang  Pengukuran  dan  Evaluasi  Kinerja  Atas  Pelaksanaan  Rencana  Kerja  dan Anggaran Kementerian/Lembaga (RKA‐KL). 

Pada tahun 2011 DJA semakin terlibat secara aktif dalam persiapan implementasi SPAN melalui program  change  management  and  communication.  Diantaranya  dalam  hal  mempersiapkan  para pegawai di  lingkungan DJA untuk menerima SPAN, dimana salah satu dampak dari  implementasi SPAN  adalah  adanya  perubahan  proses  bisnis  yang  berakibat  pada    perubahan  peran  dari masing‐masing pegawai  yang  terlibat.  Berbagai  kegiatan  sosialisasi  dilaksanakan  baik  tentang  SPAN maupun  Proses Bisnis  Improvement di DJA,  capacity building untuk meningkatkan komitmen dan dukungan dari para pimpinan di DJA serta program Duta SPAN. Melalui SPAN diharapkan akan tercipta sinergi pelayanan di bidang  pengelolaan  keuangan  negara  yang  dimulai  dari  tahap  perencanaan  anggaran,  pelaksanaan anggaran dan pelaporannya.  

Dalam  bidang  Penerimaan  Negara  Bukan  Pajak  (PNBP),  secara  terus  menerus  dilakukan perbaikan sistem dan administrasi, diantaranya dengan melakukan penyempurnaan berbagai peraturan PNBP  agar  pemungutan  PNBP  memiliki  kepastian  hukum.  Salah  satu  upaya  yang  dilakukan  adalah dengan melakukan revisi atas UU Nomor 20 Tahun 1997 tentang PNBP. 

Untuk meningkatkan kualitas layanan DJA terutama terkait dengan layanan revisi anggaran, DJA membentuk  Pusat  Layanan.  Salah  satu  tujuan  Pusat  Layanan DJA  adalah  untuk membangun  sebuah praktek administrasi yang modern dimana kualitas pelayanan akan meningkat,  lebih  cepat dan  tepat. Semua  petugas  yang  ditunjuk  dibekali  dengan  pengetahuan  teknis  dan  non  teknis  untuk  dapat memberikan pelayanan secara profesional kepada Stakeholders DJA. 

Page 6: lakip dja 2011

 

Tugas DJA  lainnya adalah melakukan harmonisasi peraturan penganggaran. Salah satu capaian penting  tahun  2011  adalah  ditetapkannya  UU  Nomor  24  Tahun  2011  tentang  Badan  Penyelenggara Jaminan Sosial. Selain  itu, DJA  juga berperan aktif dalam pembahasan proses reformasi birokrasi pada K/L. 

Untuk  peningkatan  kinerja  organisasi,  DJA  juga  terus  menerus  melakukan  perbaikan  dan penyempurnaan sumber daya yang ada. Berbagai jenis training baik teknis maupun non teknis diberikan untuk meningkatkan kompetensi pegawai DJA. Upaya perbaikan juga dilakukan melalui penyempurnaan bisnis proses serta peningkatan sarana dan prasarana. 

 

Page 7: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

1  

BAB I PENDAHULUAN 

 A. Tugas, Fungsi dan Struktur Organisasi 

Berdasarkan  pasal  179  Peraturan Menteri  Keuangan Nomor  184/PMK.01/2010  tentang Organisasi Dan Tata Kerja Kementerian Keuangan, Direktorat Jenderal Anggaran mempunyai tugas merumuskan serta melaksanakan kebijakan dan standardisasi teknis di bidang penganggaran.  

Dalam melaksanakan tugas tersebut di atas, Direktorat Jenderal Anggaran menyelenggarakan fungsi: a. perumusan kebijakan di bidang penganggaran; b. pelaksanaan kebijakan di bidang penganggaran; c. penyusunan norma, standar, prosedur, dan kriteria di bidang penganggaran; d. pemberian bimbingan teknis dan evaluasi di bidang penganggaran; dan e. pelaksanaan administrasi Direktorat Jenderal Anggaran. 

Susunan Organisasi Direktorat Jenderal Anggaran terdiri dari: a. Sekretariat Direktorat Jenderal; b. Direktorat Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara; c. Direktorat Anggaran I; d. Direktorat Anggaran II; e. Direktorat Anggaran III; f. Direktorat Penerimaan Negara Bukan Pajak; g. Direktorat Sistem Penganggaran; dan h. Direktorat Harmonisasi Peraturan Penganggaran. 

 B. Peran Strategis DJA 

  DJA dalam menjalankan tugas dan fungsinya mempunyai peran utama : a. Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN), termasuk perubahannya; b. Pengalokasian anggaran Kementerian/Lembaga;  c. Optimalisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP); d. Penghitungan resource envelope untuk penetapan pagu anggaran; e. Penetapan Pagu Indikatif, Pagu Sementara dan Pagu Definitif; f. Penetapan perubahan pagu anggaran bagi K/L terkait; g. Penyusunan dan harmonisasi kebijakan penganggaran. 

 C. Sistematika Laporan 

Laporan Akuntabilitas  Instansi Pemerintah  (LAKIP) DJA disusun dengan  sistematika  sebagai berikut : 1. Bab I   Pendahuluan 2. Bab II  Rencana Strategis dan Penetapan Kinerja 3. Bab III  Akuntabilitas Kinerja dan Keuangan 4. Bab IV  Penutup 

Page 8: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

2  

BAB II RENCANA STRATEGIS DAN PENETAPAN KINERJA 

 A. Visi dan Misi 

Dalam menjalankan  tugas dan  fungsi  tersebut  telah dirumuskan visi dan misi DJA. Visi dan misi DJA adalah sebagai berikut: 

1. Visi 

Menjadi pengelola anggaran negara yang profesional, kredibel, transparan, dan akuntabel. 

Dari  rumusan  visi  tersebut,  yang  dimaksud  dengan  Profesional  adalah  seluruh  jajaran  DJA diharapkan mampu menjadi pengelola anggaran yang menguasai bidang tugasnya karena memiliki pengetahuan dan keterampilan (hardskill) serta integritas/moralitas (softskill) yang memadai. 

Kredibel artinya diharapkan setiap perumusan dan pelaksanaan kebijakan yang menjadi tanggung jawab DJA dapat dipercaya oleh Stakeholders. 

Transparan artinya dalam proses pelaksanaan pengelolaan anggaran, diharapkan seluruh  jajaran DJA melakukan dengan jujur dan hasil pelaksanaan tugasnya dapat diketahui secara terbuka oleh Stakeholders. 

Akuntabel artinya DJA diharapkan dapat mempertanggungjawabkan proses dan hasil pelaksanaan tugasnya  untuk  mencapai  tujuan  yang  telah  ditetapkan  dengan  berpedoman  pada  peraturan perundang‐undangan dan  kaidah‐kaidah  yang baik  (best practice) dalam pengelolaan  keuangan negara. 

2. Misi                                                                                                                                                                 a. Mewujudkan perencanaan kebijakan APBN yang sehat, kredibel, dan berkelanjutan;  

b. Mewujudkan pengeluaran negara dan pengamanan keuangan negara yang efektif dan efisien; 

c. Mewujudkan penerimaan negara bukan pajak yang optimal dengan tetap menjaga pelayanan kepada masyarakat; 

d. Mewujudkan norma dan sistem penganggaran yang kredibel, transparan, dan akuntabel; 

e. Mewujudkan sumber daya manusia yang profesional dan sumber daya lainnya yang berkualitas, efektif dan efisien. 

 B. Tujuan, Sasaran, dan Program  DJA 

    Tujuan yang  telah ditetapkan oleh DJA dan tertuang dalam Rencana Strategis DJA 2009‐2014 adalah  “Terlaksananya  fungsi  penganggaran  sesuai  dengan  peraturan  perundang‐undangan  dan kebijakan Pemerintah”. 

 

 

Page 9: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

3  

    Sasaran yang ingin dicapai oleh DJA pada tahun 2011 (sesuai dengan strategy map DJA)  adalah sebagai berikut : 1. Penyusunan APBN yang berkualitas; 2. Layanan DJA yang optimal; 3. PNBP yang optimal; 4. Perumusan kebijakan di bidang penganggaran yang efektif; 5. Penyelesaian lampiran Keppres tentang RABPP yang tepat waktu; 6. Pemenuhan janji layanan unggulan DJA; 7. Peningkatan edukasi dan komunikasi kepada pengguna layanan DJA; 8. Penyelesaian laporan keuangan BA‐BUN yang tepat waktu; 9. Pembentukan SDM yang berkompetensi tinggi; 10. Pengembangan organisasi yang handal; 11. TIK yang terintegrasi; 12. Pengelolaan anggaran yang optimal. 

 Program yang dilaksanakan pada tahun 2011 sesuai dengan hasil restrukturisasi program dan 

kegiatan adalah Pengelolaan Anggaran Negara dengan didukung oleh kegiatan : 1. Penyusunan APBN; 2. Pengelolaan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat; 3. Penyusunan dan Penyampaian Laporan Keuangan Belanja Subsidi dan Belanja Lain‐lain; 4. Pengelolaan PNBP dan Subsidi; 5. Pengembangan Sistem Penganggaran; 6. Harmonisasi Peraturan Penganggaran; 7. Dukungan Manajemen dan Dukungan Teknis Lainnya. 

 

Page 10: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

4  

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA DAN KEUANGAN 

 A. Capaian Indikator Kinerja Utama 

Pada tahun 2011, Direktur Jenderal Anggaran menetapkan kontrak kinerja kepada Menteri Keuangan dengan  jumlah  Indikator  Kinerja  Utama  (IKU)  sebanyak  20  IKU.  Sebanyak  5  IKU  merupakan  IKU Kementerian Keuangan. Secara rinci capaian kinerja DJA dapat terlihat pada penjelasan berikut: 

 Gambar 1 

Strategy Map Kemenkeu‐One DJA 2011                                

Page 11: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

5  

Tabel 1 Capaian Kinerja DJA 2011*)  

No  Sasaran Strategis     Indikator Kinerja  Target  Realisasi 2011 

%

Capaian 

Target 

1  Penyusunan APBN yang 

berkualitas 

AG‐1.1   Tingkat akurasi exercise I‐account 92%  99,93% 108,62%

2  Tingkat kepuasan 

Pengguna Layanan DJA 

 AG‐2.1   Indeks kepuasan pengguna layanan DJA 3,87  3,81  94,32%

AG‐2.2  Indeks tingkat efektivitas Standar Biaya Umum yang 

dipakai sebagai pedoman dalam proses penyusunan 

anggaran 

3  2,85  95%

3  PNBP yang optimal  AG‐3.1   Jumlah PNBP Nasional  Rp.286,57 T  Rp.321,21T**) 112,09%

4  Efektivitas Penyelesaian 

Dokumen APBN 

AG‐4.1   Indeks ketepatan waktu penyusunan NK & RAPBN 

beserta RUU‐nya, Nota Keuangan dan RAPBN‐P 

beserta RUU‐nya dan Laporan Pemerintah tentang 

pelaksanaan APBN Semester I dan Prognosis Semester 

II  

3,2  3,73  116,56%

5  Efektivitas perumusan 

kebijakan di bidang 

penganggaran 

AG‐5.1  Indeks ketepatan waktu penyelesaian juknis / norma 

penganggaran 

3  1,8  60%

AG‐5.2   Persentase penyelesaian harmonisasi peraturan 

bidang penganggaran 

90%  100% 111,11%

6  Akurasi penyelesaian 

lampiran Keppres tentang 

RABPP 

AG‐6.1  Indeks ketepatan waktu penyelesaian lampiran 

Keppres tentang RABPP 

3  3  100%

7  Efektivitas pelaksanaan 

janji layanan unggulan DJA 

AG‐7.1   Rata‐rata presentase realisasi janji layanan unggulan 

DJA 

100%  86,70% 86.70%

 8  Efektivitas optimalisasi 

PNBP 

AG‐8.1   Persentase jumlah piutang PNBP khusus BUN yang 

tertagih 

90%  86,67% 96,30%

  

Efektivitas edukasi dan 

komunikasi pengguna 

layanan DJA 

AG‐9.1   Tingkat efektivitas edukasi dan komunikasi 80  78,30 97,88%

AG‐9.2   Tingkat efektivitas komunikasi dengan pengguna 

layanan DJA 

75  86  114,67%

 10   Efektivitas penyelesaian 

laporan keuangan BA‐BUN 

AG‐10.1   Indeks ketepatan waktu penyampaian 

pelaporan/pertanggungjawaban laporan keuangan 

BA‐BUN 

3  3,4  113,33%

11  Pembentukan SDM yang 

berkompetensi tinggi 

AG‐11.1   Persentase pejabat yang telah memenuhi standar 

kompetensi jabatannya 

90%  93,27% 103,63%

    AG‐11.2   Persentase pemenuhan diklat teknis penganggaran 90%  100% 111,11%

12  Pengembangan organisasi 

yang handal 

AG‐12.1   Persentase penyempurnaaan proses bisnis 100%  100% 100%

     AG‐12.2   Persentase UPR yang menerapkan manajemen risiko 60%  100% 166,67%

 13 TIK yang terintegrasi 

AG‐13.1   Persentase penyelesaian pengembangan aplikasi RKA‐

K/L online 

100%  100% 100%

14  Pengelolaan anggaran yang 

optimal 

AG‐14.1   Persentase penyerapan DIPA DJA (non belanja 

pegawai) 

80%  85,67% 107,09

      AG‐14.2  Persentase pencapaian output kegiatan 90%  96,41% 107,12%

*) Kontrak Kinerja Direktur Jenderal Anggaran 2011 **) Data berdasarkan Buku Merah per 31 Desember 2011 revisi 1 

Page 12: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

6  

B. Evaluasi dan Analisis Kinerja 1. Sasaran Strategis: Penyusunan APBN yang berkualitas 

Yang dimaksud dengan penyusunan APBN yang berkualitas adalah APBN yang : ‐ mempunyai basis sumber pendapatan yang kuat; ‐ mampu memenuhi kebutuhan belanja; ‐ tidak  sarat  dengan  beban  belanja  yang mengikat  secara  berlebihan  sehingga  terdapat  ruang 

gerak yang cukup bagi otoritas fiskal dalam melakukan kebijakan fiskal; dan  ‐ tidak menghadapi  tekanan  pembiayaan  yang  berlebihan  baik  dalam  jangka  pendek maupun 

jangka panjang sehingga memiliki ketahanan fiskal yang berkelanjutan. IKU  dari  sasaran  startegis  ini  adalah  tingkat  akurasi  exercise  I‐account  (AG‐1.1),  dengan  target pencapaian 92%. Exercise  I‐Account merupakan perhitungan perkiraan besaran APBN yang  tertuang dalam  tabel  I‐Account  (resource envelope dan pagu indikatif, pagu anggaran K/L atau pagu RAPBN, RAPBN‐P, dan laporan semester I dan perkiraan realisasi) yang disusun berdasarkan asumsi dasar ekonomi makro dan arah kebijakan fiskal yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan. Pencapaian target  IKU tingkat akurasi exercise  I‐account sebesar sebesar 99,93% yang berasal dari capaian  realisasi  akurasi  exercise  resource  envelope,  Pagu  Indikatif  dan  Pagu  Anggaran/RAPBN terhadap target dengan rincian sebagai berikut : a. Akurasi exercise pendapatan negara dan hibah tercapai akurasi sebesar 100 %; b. Akurasi exercise belanja negara tercapai akurasi sebesar 100%; c. Akurasi exercise pembiayaan anggaran tercapai akurasi sebesar 99,8%. 

Pencapaian  IKU  tingkat  exercise  I‐account  tahun  2011  sebesar  99,93%  lebih  baik  daripada pencapaian tahun 2010 yang sebesar 99,74 %. 

2. Sasaran Strategis : Tingkat Kepuasan Pengguna Layanan DJA IKU  yang  diukur  adalah  :  Indeks  kepuasan  pengguna  layanan  DJA  (AG‐2.1)  dan  Indeks  tingkat efektivitas  Standar  Biaya  Umum  yang  dipakai  sebagai  pedoman  dalam  proses  penyusunan anggaran. a. Tingkat kepuasan pengguna  layanan DJA diukur berdasarkan hasil survey kepuasan pelanggan 

yang  dikoordinasikan  oleh  Sekretariat  Jenderal  Kementerian  Keuangan.    Survey  dilakukan terhadap 5 (lima) layanan unggulan DJA, yaitu : 1) Pelayanan Penyelesaian  Surat Penetapan RKA‐KL; 2) Pelayanan Penyelesaian Revisi RKA‐KL non APBNP; 3) Penyelesaian Standar Biaya Khusus  SBK; 4) Pelayanan Penyusunan Konsep RPP; 5) Penyusunan Target dan Pagu Penggunaan PNBP. 

Hasil yang diperoleh oleh DJA dengan menggunakan  indeks, adalah 3,81 atau naik 0,02 dari tahun 2010.  Namun  demikian  hasil  tersebut  belum  dapat  memenuhi  target  yang  ditetapkan  dalam kontrak  kinerja  tahun  2011,  yaitu  3,87.  Rincian  skor  atas  5  (lima)  layanan  unggulan  adalah sebagaimana terlihat dalam grafik berikut : 

  

Page 13: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

7  

Grafik 1 Perbandingan Skor per layanan DJA 2010‐2011 

 

  331 = Pelayanan Penyelesaian  Surat Penetapan RKA‐KL (skor=3,8)  332 = Pelayanan Penyelesaian Revisi RKA‐KL non APBNP (skor=4,0)  333 = Penyelesaian Standar Biaya Khusus  SBK (skor=3,9)  334 = Pelayanan Penyusunan Konsep RPP (skor=3,8)  335 = Penyusunan Target dan Pagu Penggunaan PNBP (skor=4,2)  

 Tabel 2 

Rincian Indeks Kepuasan Pelanggan DJA Berdasarkan Penilaian Unsur Layanan    

                     

No.  Unsur Layanan  2010  2011 1.  Keterbukaan  3.95  3,93 2.  Kesesuaian Prosedur  3.88  3,63 3.  Informasi Persyaratan  4.01  3,86 4.  Waktu Penyelesaian  3.62  3.64 5.  Kemampuan Petugas  3.83  3.90 6.  Sikap Petugas/Pegawai  3.88  3.82 7.  Kesesuaian Pembayaran  4.0  4.04 8.  Pengenaan Sanksi  3.81  3.87 9.  Akses terhadap Kantor Layanan  3.80  3.87 10.  Lingkungan Pendukung  3.67  3.75 

Page 14: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

8  

b. Indeks  tingkat  efektivitas  Standar Biaya Umum  yang  dipakai  sebagai  pedoman  dalam  proses penyusunan  anggaran  adalah  2,85  dengan  skala  1‐5.  Capaian  kinerja  dari  IKU  ini  diperoleh melalui survey yang dilaksanakan pada saat kegiatan penelaahan pagu anggaran (tanggal 11 Juli 2011). 

Tabel 3 Capaian Realisasi Indeks Tingkat Efektivitas Standar Biaya Umum 

 No.  Aturan  Target  Realisasi  Indeks  Total 1.  PMK  No.  84/PMK.02/2011 

tentang  Standar  Biaya  tahun anggaran 2012   

31 Maret  21 Mei  >6 hari = 1  

 

2.  PMK  No.93/PMK.02/2011 tentang  Petunjuk  Penyusunan dan   Penelaahan RKAKL  

30 Juni  27 Juni  <3 hari = 3.6  

1+3.6+1 = 1.8 3  

3.  PMK  No.    120/PMK.02/2011 tentang Standar Biaya Keluaran  

30 Juni  1 Agustus  >6 hari = 1  

 

 Total indeks capaian adalah 1.8, dengan rincian sebagai berikut  : 1) PMK Nomor 93/PMK.02/2011, ditetapkan tgl 27 Juni 2011 (3 hari  lebih cepat dari target 

waktu yang ditetapkan); 2) RPMK  tentang  Standar  Biaya  selesai    di  DJA  bulan Maret  2011,  namun    dalam  proses  

finalisasi  yaitu diperlukan  penajaman‐penajaman antara lain: a) Penjelasan pemahaman perbedaan Standar Biaya Umum dan Standar Biaya Khusus 

menjadi  Standar Biaya Masukan dan Standar Biaya Keluaran; b) Penjelasan  mengenai  hak‐hak  keuangan  (penghasilan  tetap  dan  tambahan)  dan 

fasilitas yang diterima PNS pada K/L dan  lembaga non struktural, proses penetapan, norma dan penjelasan; 

c) Satuan biaya toga hakim; d) Satuan biaya pemeliharaan kendaraan bermotor; e) Satuan biaya kegiatan rapat di luar kantor. 

3) Draft Peraturan Direktur Jenderal Anggaran tentang Petunjuk Teknis Penyusunan Standar Biaya  Keluaran  (Pasal  4  ayat  6  PMK  No.84/PMK.02/2011)  telah  selesai  pada  bulan Februari,  namun  mengingat  PMK  Standar  Biaya  yang  dijadikan  rujukan  Perdirjen mengalami keterlambatan dalam penetapannya, sehingga perdirjen ditetapkan terlambat  (Mei  2011)  ,  yang  pada  akhirnya  penyusunan  PMK  SBK  juga  mengalami  kelambatan (Agustus 2011). 

     

 

Page 15: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

9  

3. Sasaran Strategis : PNBP yang optimal Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP)   adalah seluruh penerimaan Pemerintah pusat yang tidak berasal  dari  penerimaan  perpajakan.  IKU  yang  diukur  dalam  sasaran  strategis  ini  adalah  jumlah PNBP nasional (AG‐3.1).  Jumlah PNBP adalah jumlah PNBP secara nasional sebagaimana tercantum dalam  APBN  atau  APBN‐P.  Pencapaian  penerimaan  PNBP  adalah  realisasi  penerimaan  PNBP berdasarkan catatan Direktorat PNBP. Total  realisasi  PNBP  pada  tahun  2011  berdasarkan  Buku Merah  adalah  sebesar  Rp321,21  triliun (112,09% dari  target PNBP dalam APBN‐P sebesar Rp286,57  triliun). Realisasi  tersebut antara  lain berasal dari : a. Penerimaan Sumber Daya Alam sebesar Rp214,11 triliun; b. Penerimaan PNBP dari Bagian Pemerintah atas Laba BUMN yang sebesar Rp28,18 triliun; c. PNBP Lainnya sebesar Rp68,59 triliun; d. Pendapatan BLU sebesar Rp10,39 triliun.  

Grafik 2 Realisasi PNBP 

                   

Capaian tahun 2011 mengalami peningkatan dari capaian tahun 2010 yaitu sebesar Rp51,91 triliun atau 108,98%  dari target APBN‐P 2010 yaitu sebesar Rp Rp247,18 triliun. Terlampauinya  target  PNBP  yang  ditetapkan  dalam  APBN‐P  terutama  disebabkan  oleh  realisasi harga minyak mentah  Indonesia  (Indonesian  Crude  Price  ‐  ICP)  yang  rata‐ratanya mencapai U$D 109,94 per barrel. Ini berarti realisasi ICP tersebut jauh di atas asumsi ekonomi makro dalam APBN yang ditetapkan sebesar U$D 95 per barrel.  

4. Sasaran Strategis  : Efektivitas penyelesaian dokumen APBN Efektivitas penyelesaian dokumen APBN adalah penyelesaian Nota Keuangan dan RAPBN beserta RUU‐nya,  Laporan Pemerintah  tentang Pelaksanaan APBN  Semester  I dan Prognosis  Semester  II, dan Nota Keuangan dan RAPBN‐P beserta RUU‐nya yang  tepat waktu sesuai dengan  jadwal siklus penyusunan  APBN.  IKU  yang  diukur  adalah  Indeks  ketepatan  waktu  penyusunan  NK  &  RAPBN beserta RUU‐nya, Nota Keuangan dan RAPBN‐P beserta RUU‐nya dan Laporan Pemerintah tentang pelaksanaan APBN Semester I dan Prognosis Semester II.  

67%

9%

21%

3%

SDA

Laba BUMN

PNBP Lainnya

BLU

Page 16: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

10  

Capaian  realisasi  IKU  ini berasal dari capaian  indeks ketepatan waktu penyusunan nota keuangan dan  RAPBN  2012  yang  lebih  cepat  penyelesaiannya  dari  waktu  pada  time  frame  yang  telah ditentukan  (berdasarkan  jadwal hasil  kesepakatan  dengan DPR RI).  Indeks  yang diperoleh dalam tahun 2011 adalah 3,73. Rincian capaian tahun 2011 adalah sebagai berikut : 

 Tabel 4 

Penyusunan Nota Keuangan dan RAPBN 2012 

No.   Dokumen  Target  Realisasi   Indeks 

1.   NK, RAPBN dan RUU nya  27 Oktober 2011  28 Oktober 2011  3,2 

2.   NK, RAPBN‐P, dan RUU nya  4 Juli 2011  27 Juni 2011   4 

3.   Laporan Pemerintah Pelaksanaan APBN Sem I dan Prognosis Sem II  

8 Juli 2011  1 Juli 2011   4 

Rata‐rata indeks  3,73 

5. Sasaran Strategis: Efektivitas perumusan kebijakan di bidang penganggaran Perumusan  kebijakan di bidang penganggaran menggunakan pendekatan penganggaran  terpadu, KPJM dan penganggaran berbasis kinerja sesuai peraturan perundangan yang berlaku  (UU No. 17 Tahun 2003  tentang Keuangan Negara dan PP No.   90 Tahun 2010  tentang Penyusunan RKA‐KL) yang diterapkan dalam penyusunan anggaran (RKA‐KL). IKU yang diukur adalah  : a. Indeks ketepatan waktu penyelesaian juknis/norma penganggaran (AG‐5.1); b. Persentase penyelesaian harmonisasi peraturan di bidang penganggaran (AG‐5.2). 

Capaian kineja : 

a. Indeks ketepatan waktu penyelesaian  juknis/norma penganggaran yaitu mengukur kinerja DJA atas ketepatan waktu penyelesaian petunjuk teknis penyusunan RKAKL (30 Juni), Standar Biaya Khusus  (30  Juni), dan SBU  (31 Maret)  sampai dengan persetujuan Menteri Keuangan. Capaian realisasi sebagai berikut :  

Tabel 5 Penyelesaian Juknis/Norma Penganggaran 

NO.  ATURAN  TARGET  REALISASI  INDEKS  TOTAL 

1.  PMK nomor 84 tahun 2011 tentang Standar Biaya tahun anggaran 2012 

31  Maret  23 Mei  >6 hari = 1 

1+3.6+1 = 1.8          3   

2.  PMK nomor 93/PMK.02/2011 tentang petunjuk penyusunan dan   penelaahan RKAKL

30 Juni  27 Juni  <3 hari = 3.6 

3.  PMK tentang Standar Biaya Keluaran Nomor  120/PMK.02/2011 

30 Juni  1 Agustus  >6 hari = 1 

Page 17: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

11  

Pada dasarnya proses penyusunan draft PMK Standar Biaya telah diselesaikan pada bulan Maret  2011,  namun  saat  proses  penetapannya  mengalami  keterlambatan  yang  disebabkan perlunya  penajaman  terkait  paparan  dan  penjelasan  lampiran  serta  peruntukan  satuan  biaya baik pada  level Dirjen Anggaran maupun Menteri Keuangan. Adapun paparan dan penjelasan yang memerlukan penajaman antara lain: ‐ Penjelasan  mengenai  definisi  Standar  Biaya  Masukan  dan  Standar  Biaya  Keluaran,  serta 

perbedaannya dengan Standar Biaya Umum dan Standar Biaya Khusus; ‐ Penjelasan mengenai hak‐hak keuangan (penghasilan tetap dan tanbahan) dan fasilitas yang 

diterima  oleh  Pegawai Negeri  Sipil  pada  Kementerian Negara/Lembaga  dan  Lembaga Non Struktural, proses penetapan, norma dan penjelasan; 

‐ Satuan biaya toga hakim; ‐ Satuan biaya pemeliharaan kendaraan bermotor; ‐ Satuan biaya kegiatan rapat di luar kota. Mengingat  bahwa  PMK  Standar  Biaya  dijadikan  rujukan  dalam  penyusunan  peraturan  Dirjen Anggaran  tentang Petunjuk Teknis Penyusunan Standar Biaya Khusus  (Pasal 4 ayat 6 PMK No. 84/PMK.2/2011)  maka  dengan  mundurnya  penetapan  tersebut,  sehingga  menyebabkan Perdirjen  tersebut diatas  juga mengalami keterlambatan yang pada akhirnya penyusunan PMK SBK  juga  mengalami  keterlambatan.  Draft  Perdirjen  telah  selesai  dilaksanakan  pada  bulan Februari. 

 b. Persentase penyelesaian harmonisasi peraturan bidang penganggaran  

Target penyelesaian adalah 90%. Usulan peraturan yang telah diharmonisasikan sampai dengan 31 Desember 2011 adalah 

sebanyak 528 usulan dari total 528 usulan yang diterima oleh DJA. Harmonisasi yang dihasilkan dalam bentuk rapat atau  Nota Dinas ke Direktur, Direktur Jenderal, maupun Menteri Keuangan. Harmonisasi peraturan penganggaran terdiri dari: ‐ Peraturan Penganggaran Kementerian dan Lembaga ‐ Peraturan Jaminan Sosial ‐ Peraturan PNBP ‐ Peraturan Penganggaran Remunerasi 

 Grafik 3 

Jenis Peraturan/ Kebijakan Yang Telah Dilakukan Harmonisasi  

RUU 18%

RPP22%

R‐Perpres19%

R‐Kepres4%

RPMK13%

RKMK1%

SKB1%

R‐ Kebijakan22%

 

Page 18: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

12  

6. Sasaran  Strategis:  Akurasi  penyelesaian  lampiran  Keppres  tentang  Rincian  Anggaran  Belanja Pemerintah Pusat (RABPP) Akurasi penyelesaian lampiran Keppres tentang RABPP adalah penyelesaian Lampiran Keppres yang tepat waktu,  setelah disesuaikan dengan  standar biaya dan Rencana Kerja Pemerintah  (RKP).  IKU dari  sasaran  strategis  ini  adalah  indeks  ketepatan waktu penyelesaian  lampiran Keppres  tentang RABPP (AG‐6.1).  Berdasarkan  PP  Nomor  90  Tahun  2010  tentang  Penyusunan  Rencana  Kerja  dan  Anggaran Kementerian/Lembaga  (RKA‐KL),  penerbitan  RKA‐KL  yang merupakan  lampiran  Keppres  tentang Rincian Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dilaksanakan setelah UU APBN ditetapkan yaitu pada bulan November.  Lampiran Keppres sebagai bagian dari Keppres tentang RABPP dapat diselesaikan tepat waktu  pada  tanggal  29 November  2011  dengan  dikeluarkannya  Keppres Nomor  32  Tahun 2011 tentang Rincian Anggaran Belanja Pemerintah Pusat Tahun Anggaran 2012.  

7. Sasaran Strategis: Efektivitas pelaksanaan janji layanan unggulan DJA Layanan  unggulan merupakan  layanan  yang  diberikan  oleh  DJA  yang  dijadikan    prioritas  untuk peningkatan pelayanan kepada publik.  IKU dari sasaran strategis Efektivitas  janji  layanan unggulan DJA adalah persentase realisasi janji layanan unggulan DJA (AG‐7.1).  Terdapat 5 (lima)  Layanan unggulan DJA yang diukur pencapaian kinerjanya, yaitu:                                                          a. Pelayanan penyelesaian Lampiran Keppres tentang Anggaran Belanja Pemerintah Pusat; b. Pelayanan penyelesaian revisi SP‐RKAKL c. Pelayanan penyelesaian Standar Biaya Khusus d. RPP  Tentang  Jenis  dan  Tarif  Atas  Jenis  PNBP  atau  Revisi  yang  berlaku  pada  Kementerian/ 

Lembaga. e. Penyusunan Target dan Pagu Penggunaan PNBP Capaian rata‐ rata persentase realisasi janji layanan unggulan DJA pada tahun 2011 adalah  86,70% dengan rincian sebagai berikut : 

Tabel 6 Capaian Layanan Unggulan 

No.  Layanan Unggulan  Target  Capaian  % 

1.  Realisasi persentase penyelesaian SBK tepat waktu  

Bulan Juni

ditetapkan melalui Peraturan Menteri Keuangan Nomor 120/PMK.02/2011 tgl 1 Agustus 2011 

33,33

2.  Realisasi  persentase penyelesaian SP RKA‐KL tepat waktu 

Nov  Tepat waktu 100% bulan November 2011  100 

3.  Realisasi persentase penyelesaian RPP tentang Jenis  dan tarif atas Jenis PNBP atau Revisi  yang berlaku pada K/L 

N/A  Ditetapkan RPP Jenis dan Tarif PNBP pada 3  K/L, yaitu pada Setneg, BMKG, dan BKN 

100 

4.  Realisasi persentase ketepatan waktu penyusunan target dan pagu PNBP 

Mei 100

5.  Realisasi persentase penyelesaian Revisi RKA‐KL tepat waktu 

5 hari kerja 

Dari total 1228 revisi terdapat 60 revisi yang  melebihi 5 hari kerja 

95.11 

Page 19: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

13  

 Dapat  dijelaskan  bahwa  dari  5  layanan  unggulan DJA,  2  layanan  belum  dapat  diselesaikan  tepat waktu yaitu ketepatan waktu penyusunan  target dan pagu PNBP serta penyelesaian revisi RKA‐KL tepat waktu. Hal ini disebabkan oleh: a. Penyelesaian SBK, seharusnya bulan Juli disampaikan bulan Agustus; b. Revisi yang melebihi 5 hari kerja disebabkan oleh proses administrasi yaitu penyampaian data 

dukung dr K/L yang belum lengkap. 

8. Sasaran Strategis: Efektivitas Optimalisasi PNBP Efektivitas Optimalisasi PNBP merupakan upaya yang dilakukan oleh DJA dalam rangka penagihan piutang PNBP agar dapat terealisasikan menjadi pendapatan negara.  IKU dari sasaran strategis  ini adalah persentase jumlah piutang PNBP khusus BUN yang tertagih (AG‐8.1) .  Piutang PNBP Khusus BUN adalah saldo piutang PNBP khusus BUN per 1 Januari tahun berjalan yang diperkirakan  dapat  tertagih.  Persentase  Jumlah  Piutang  PNBP  Khusus  BUN  yang  tertagih  adalah perbandingan  antara  jumlah  piutang  yang  terealisir  menjadi  pendapatan  negara  dibandingkan dengan  saldo  piutang  PNBP  Khusus  BUN  per  1  Januari  tahun  berjalan  yang  diperkirakan  dapat tertagih. Sampai dengan 31 Desember 2011, realisasi jumlah piutang  PNBP khusus BUN yang tertagih adalah sebesar Rp2.466,32 miliar atau 86,67% dari total piutang yang ditargetkan tertagih pada tahun 2011 sebesar Rp2.845,71 miliar. Tidak  tercapainya  target  jumlah piutang PNBP Khusus BUN yang  tertagih disebabkan oleh belum diselesaikannya beberapa piutang migas, yaitu piutang kepada PT PIM dan TPPI. Piutang  ini  telah diupayakan  penyelesaiannya  namun  mengalami  permasalahan,  antara  lain  wacana  untuk menjadikan piutang PT PIM sebagai PMN, dan piutang kepada TPPI akan di‐resheduling. 

 9. Sasaran Strategis: Efektivitas edukasi dan komunikasi pengguna layanan DJA 

Peningkatan  pemahaman  stakeholders  DJA  akan  tugas  dan  fungsi  DJA  dilakukan  dalam  bentuk bimbingan teknis, sosialisasi, serta penyebaran informasi secara kontinyu dan komprehensif. Dalam sasaran strategis ini terdapat 2 IKU yaitu: a. Tingkat efektivitas edukasi dan komunikasi (AG‐9.1); b. Tingkat efektivitas komunikasi dengan pengguna layanan DJA (AG‐9.2) 

Penjelasan capaian masing‐masing IKU adalah : a. Penilaian atas tingkat efektivitas edukasi dan komunikasi terdiri atas 4 variabel, yaitu : 

‐ Tingkat pemahaman peserta (bobot=70%) ‐ Kualitas materi (bobot=15%) ‐ Kualitas narasumber (bobot=10%) ‐ Kualitas sarana dan prasarana (bobot=5%) Berdasarkan 4 variabel  tersebut, diperoleh  realisasi capaian kinerja  IKU sebesar 78,30, dengan rincian sebagai berikut :      

Page 20: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

14  

Tabel 7 Hasil Penilaian Efektivitas Edukasi dan Komunikasi Pengguna Layanan DJA 

 

Jenis Sosialisasi  Responden  Hasil 

Sosialisasi PMK No 49/PMK.02/2011 tentang Tata Cara Revisi Anggaran 2011 

245  73,65 

Sosialisasi PMK No 93/PMK.02/2011 tentang Petunjuk Penyusunan RKA‐KL (gel 1) 

223  78.75 

Sosialisasi PMK No 93/PMK.02/2011 tentang Petunjuk Penyusunan RKA‐KL (gel 2) 

169  82.50 

Nilai Rata‐rata  78.30 

 b. Penilaian  atas  IKU  Tingkat  efektivitas  komunikasi  dengan  pengguna  layanan  DJA  dilakukan 

melalui survey atas MAjalah Warta Anggaran yang diterbitkan selama tahun 2011. Berdasarkan hasil  pengolahan  data  survey  dari  pembaca  Warta  Anggaran  Edisi  21.  Secara  umum  dapat dilaporkan bahwa indeks untuk masing‐masing variabel yang disurvey kepada pembaca Majalah Warta Anggaran adalah sebagai berikut : 

 Tabel 8 

Data Survey   

Variabel  Indeks  Bobot  Bobot x Indeks 

Tingkat pemahaman pembaca  3.58  70%  2.51 

Kualitas materi  3.17  15%  0.47 

Kualitas gaya bahasa  3.08  10%  0.31 

Kualitas tampilan  3.09  5%  0.15 

Tingkat efektifitas  3.44 

 Dengan  nilai  tingkat  efektifitas  sebesar  3.44 maka  tingkat  efektifitas  edukasi  dan  komunikasi majalah Warta Anggaran dengan formula IKU =  (indeks realisasi/indeks target)x 100 

              = (3,44/4) x 100 = 86 

 10. Sasaran Strategis: Efektivitas penyelesaian laporan keuangan BA‐BUN 

Penyelesaian  penyusunan  dan  penyampaian  Laporan  BA‐BUN  yang  tepat  waktu  sesuai  dengan ketentuan yang berlaku yaitu berdasarkan PP No. 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah,  PMK No. 171/PMK. 05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan 

Page 21: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

15  

Keuangan Pemerintah Pusat,  dan  PMK No.  196/PMK.05/2008 tentang Tata Cara Penyusunan dan Penyajian  Laporan  Keuangan  Belanja  Subsidi  dan  Belanja  Lain‐lain  pada  Bagian  Anggaran Pembiayaan dan Perhitungan. IKU  sasaran  strategis  ini  adalah  Indeks  ketepatan  waktu  penyampaian  pelaporan/ pertanggungjawaban laporan keuangan BA‐BUN (AG‐10.1). Berdasarkan  Perdirjen  Perbendaharaan  Nomor  Per‐51/PB/2008  tentang  Pedoman  Penyusunan Laporan  Keuangan  K/L,  target  waktu  penyelesaian  Laporan  Keuangan  BA‐BUN  ditetapkan  pada tanggal 25 Februari dan 27 Juli. DJA menyelesaikan LK BA‐BUN pada tanggal 23 Februari dan 25 Juli 2011 sehingga indeks capaian IKU sebesar 3,4 dengan skala 1‐5.  

11. Sasaran Strategis: Pembentukan SDM yang berkompetensi tinggi SDM yang   berkompetensi  tinggi adalah pejabat/pegawai DJA yang mempunyai kompetensi, baik kompetensi  perilaku  (soft  competency)  maupun  kompetensi  teknis  (hard  competency)  yang dipersyaratkan sehingga mampu menjadi pengelola anggaran profesional, kredibel, transparan, dan akuntabel. Dalam sasaran strategis ini terdapat 2 IKU yaitu: a. Persentase pejabat yang telah memenuhi standar kompetensi jabatannya (AG‐11.1); b. Persentase pemenuhan diklat teknis penganggaran (AG‐11.2). 

Rincian capaian masing‐masing IKU adalah sebagai berikut : 

a. Standar  Kompetensi  Jabatan  (SKJ)  adalah  jenis  dan  tingkat/level  kemahiran  kompetensi khususnya kompetensi perilaku (soft competency) yang dipersyaratkan agar pemangku jabatan dapat  menjalankan  tugas/pekerjaannya  secara  efektif.  Pejabat  dinilai  telah  memenuhi  SKJ apabila nilai kesesuaian antara level kompetensi pejabat dengan SKJnya minimal 72%. 

Berdasarkan  hasil  assessment  center  yang  dilakukan  terhadap  208  orang  pejabat  eselon  II sampai dengan  IV, persentase pejabat yang  telah memenuhi standar kompetensi  jabatannya pada tahun 2011 adalah sebanyak 194 orang atau sebesar 93,27%. 

Tabel 9 Hasil Assessment Center 

 

Jumlah  Pejabat  Eselon  II  s.d.  Es.  IV  yang telah memenuhi SKJ (>72%)  

Jumlah  Pejabat  Eselon  II  s.d.  Es.  IV yang belum memenuhi SKJ (<72%)  

       194 orang       14 orang  

 b. Diklat  teknis  penganggaran  adalah  diklat  yang  bertujuan  untuk  meningkatkan  kompetensi 

teknis  (hard  competency)  para  pegawai  DJA  sehingga  dapat menjalankan  tugasnya  sebagai pengelola  anggaran  negara  yang  profesional,  kredibel,  transparan,  dan  akuntabel.  Cakupan diklat  teknis  penganggaran  meliputi  10  (sepuluh)  training  teknis  penganggaran  yang diselenggarakan selama tahun 2011.  

Page 22: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

16  

Pada  tahun  2011  DJA  telah merencanakan  untuk menyelenggarakan  5  jenis  training.  Dalam kenyataannnya telah diselenggarakan 10 jenis training yaitu: 

Tabel 10 Training Teknis Penganggaran 

No.  Nama Diklat   Jumlah Peserta 

1  Training Java Fundamental Standard Edition   10  

2  Training Database Application  Development with Java   9  

3  Training Analisis Proposal Anggaran Batch I   20  

4  Training Analisis Proposal Anggaran Batch II   20  

5  Training Analisis Proposal Anggaran Batch III   20  

6  Training Teknik Pengolahan Data Statistik   15  

7  Training Metode Penyusunan Perkiraan PNBP   14  

8  Training Tugas Fungsi K/L bidang Pendidikan   40  

9  Training Skenario Perencanaan Anggaran dan Penentuan Prioritas Anggaran  

15  

10  Training Tugas dan Fungsi K/L Bidang Infrastruktur   60  

Jumlah Peserta  223  

  12. Sasaran Strategis: Pengembangan organisasi yang handal 

Pengembangan organisasi  yang handal  yaitu pembentukan/penataan organisasi DJA  yang efektif, efisien, responsif, transparan dan akuntabel, right sizing, build in control, check and balances, sesuai dengan  perkembangan  kebutuhan  pelaksanaan  tugas,  tuntutan  masyarakat  dan  kemajuan teknologi. Dalam sasaran strategis ini terdapat 2 IKU yaitu: a. Persentase penyempurnaan proses bisnis  (AG‐12.1); b. Persentase UPR yang menerapkan manajemen risiko (AG‐12.2). 

Rincian capaian masing‐masing IKU adalah : 

a. Penataan  organisasi  di  lingkungan  DJA  telah  disahkan  dalam  Peraturan  Menteri  Keuangan Nomor  184/PMK.01/2010  tentang  Organisasi  dan  Tata  Kerja  Kementerian  Keuangan  pada tanggal  11  Oktober  2010.  Penetapan  PMK  tersebut  mencabut  PMK  sebelumnya  yaitu  PMK Nomor 100/PMK.01/2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Departemen Keuangan. Pada  tahun  2011,  kegiatan  penyempurnaan  proses  bisnis  yang  terdiri  atas  kegiatan  Analisis Beban  Kerja  (ABK)  ,  Uraian  Jabatan  (Urjab)  dan  Standard  Operating  Procedure  (SOP)  telah diselesaikan dengan capaian 100%. Rincian hasil penyelesaiannya sebagai berikut : ‐ ABK DJA telah disampaikan ke Biro Organta, Sekretariat Jenderal pada bulan November 2011. 

Page 23: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

17  

Efektifitas  penggunaan waktu  kerja  DJA  tahun  2011  adalah  1,10  atau  sangat  baik.  Secara umum, unit‐unit di DJA mengalami kelebihan beban kerja namun masih pada batas normal yaitu terendah 1,07 dan tertinggi 1,19. 

‐ Urjab DJA telah diselesaikan yang meliputi urjab pejabat eselon I sampai dengan IV  dan urjab pelaksana.  Urjab  tersebut  telah  ditetapkan  melalui  Keputusan  Menteri  Keuangan No.1553/KM.1/2011  tentang  Uraian  Jabatan  Struktural  di  Lingkungan  Direktorat  Jenderal Anggaran. 

‐ Dari 19 SOP yang ditargetkan, 19 SOP telah selesai disempurnakan = 100% Penyempurnaan SOP yang dilakukan sepanjang  tahun 2011  ialah penyempurnaan  terhadap SOP  yang  sudah  ada  dengan  penyesuaian  nomenklatur  yang  terdapat  dalam  peraturan perundang‐undangan yang berlaku. Selain  itu,  terdapat  tambahan beberapa SOP baru yang dipandang  perlu  untuk  disusun  dalam  rangka  mendukung  pelaksanaan  pekerjaan  di lingkungan DJA. 

Tabel 11 Jumlah SOP yang disempurnakan Pada Tahun 2011 

Unit Eselon II SOP Hingga Akhir 

Tahun 2011 SOP Baru 

SOP yang masih dalam proses 

Sekretariat  126  17  37 

Direktorat Penyusunan APBN 

16  ‐  6 

Direktorat Anggaran I, II, III (IIIA, IIB dan IIIC) 

22  1  14 

Direktorat Anggaran IIID dan IIIE 

23  ‐  25 

Direktorat PNBP  46  1  3 

Direktorat SP  29  ‐  16 

Direktorat HPP  ‐  ‐  14 

 b.  IKU  Persentase  UPR  yang menerapkan manajemen  risiko mengukur  persentase  Unit  Pemilik 

Risiko (UPR) yang telah menerapkan tahapan manajemen risiko secara lengkap, yang terdiri atas: 1). Penetapan konteks 2). Identifikasi risiko 3). Analisis risiko 4). Evaluasi risiko 5). Rencana penanganan risiko 6). Monitoring 7. Pelaporan 

Page 24: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

18  

Berdasarkan hasil monitoring  terhadap  risiko  residual pada akhir masa Third Assessment  yang dilakukan DJA pada tahun tahun 2011, terdapat 52 risiko level tinggi dengan diterapkan strategi penanganan  level  risiko  residual menjadi 36  level  tinggi, 15  level  sedang, dan 1  level  rendah. demikian pula dengan 110 risiko level sedang setelah diterapkan strategi penanganannya,  level risiko residualnya menjadi 105 level sedang dan 5 level rendah.Untuk 17 risiko level rendah tetap dilakukan monitoring oleh masing‐masing UPR agar  resiko  residualnya  tetap berada pada  level rendah.  Setelah  diterapkannya  strategi  penanganan pada  risiko‐risiko  yang  teridentifikasi pada Third Assessment,   secara  total  terjadi penurunan  level  risiko   tingkat  sedang menjadi 113 risiko dan  tingkat rendah  menjadi 23 risiko  sehingga  capaian  realisasi  persentase UPR yang telah menyelesaikan tahapan manajemen risiko adalah 100% (8 unit Eselon II). Rincian risiko yang telah dilakukan penanganannya adalah sebagai berikut : 

Tabel 12 Penanganan Level Risiko

 

 

 

 

13. Sasaran Strategis: TIK yang terintegrasi Sistem  informasi dikoordinir secara terpusat dilakukan untuk menjamin bahwa data yang diproses dapat  dioperasikan  secara  terencana  dan  terkoordinasi.  Semuanya  untuk  menjamin  bahwa informasi melewati dan menuju subsistem yang diperlukan serta menjamin bahwa sistem informasi bekerja secara efisien. IKU dari sasaran strategis ini adalah Persentase penyelesaian pengembangan aplikasi RKA‐K/L online (AG‐13.1). Aplikasi  RKAKL  online  adalah  perangkat  lunak  untuk  membantu  penyusunan  perencanaan  dan penganggaran  yang  berisi  program  dan  kegiatan  suatu  kementerian  negara/lembaga  yang merupakan  penjabaran  dari  rencana  kerja  pemerintah  dan  rencana  strategis  kementerian negara/lembaga  yang  bersangkutan  dalam  satu  tahun  anggaran  serta  anggaran  yang  diperlukan untuk melaksanakannya yang terhubung langsung dengan data center DJA. Pengembangan Aplikasi RKAKL‐Online dialihkembangkan ke dalam : a. Sistem Perbendaharaan dan Anggaran Negara (SPAN)/Hyperion  (pada bulan Juni 2011) b. SAKTI yang pengembangannya dikoordinasikan oleh Direktorat Jenderal Perbendaharaan . Untuk memenuhi kebutuhan    sistem  informasi dan database RKAKL/DIPA yang  terintegrasi,  telah dibangun dan diimplementasikan aplikasi web RKAKLDIPA (bulan Juni 2011) : - Aplikasi web RKAKLDIPA memiliki cara kerja sama dengan RKAKL online ; - Aplikasi dapat  diakses oleh seluruh satuan kerja dari seluruh Kementerian/Lembaga; - Dikembangkan secara mandiri dan bersinergi dengan Direktorat Jenderal Perbendaharaan; - Aplikasi  web  RKAKL/DIPA  untuk  mengunduh  file  RKAKL  yang  digunakan  sebagai  dasar 

penyusunan APBN 2012. 

Level Risiko Sebelum 

Penanganan Setelah Penanganan Jumlah

Level Tinggi 

Level Sedang 

Level Rendah 

Tinggi  52  36 15 1 52 Sedang  110 ‐ 105 5 110 Rendah  17  ‐ ‐ 17 17 

Total  179 43 113 23 179 

Page 25: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

19  

 Aplikasi  ini  sebagai  embrio  dari  Aplikasi  RKAKL‐Online  dan  akan  terus  dikembangkan  dan disinergikan dengan SPAN.  

14. Sasaran Stategis: Pengelolaan anggaran yang optimal Penggunaan sumber daya di DJA secara tepat untuk mencapai sasaran yang telah ditetapkan. Dalam sasaran strategis ini terdapat 2 IKU yaitu: a. Persentase penyerapan DIPA DJA (non belanja pegawai) (AG‐14.1); b.  Persentase pencapaian output kegiatan  (AG‐14.2). 

Rincian capaian sebagai berikut : 

a. Persentase penyerapan DIPA DJA  tahun 2011 adalah  sebesar 85,67%, dengan  rincian  sebagai berikut  :  dalam  rangka  penyelenggaraan  tugas  dan  fungsi DJA  untuk mendukung  pemberian layanan sesuai dengan standar yang telah ditetapkan. 

 Tabel 13 

Realisasi Belanja Barang dan Modal 

No.  Jenis Belanja  Pagu  Realisasi  % 

1.  Belanja Barang  66,38 miliar  56,18 miliar  84,64 

2.  Belanja Modal  21,26 miliar  18,90 miliar  88,90 

Jumlah  87,64 miliar  75,08 miliar  85,67 

 Pada  triwulan  IV  terdapat  capaian  sebesar  50,06%  yang  antara  lain  disebabkan  karena mundurnya  jadwal  renovasi  gedung,  serta  beberapa  kegiatan  yang  baru  dilaksanakan  pada triwulan IV karena menyesuaikan dengan padatnya pekerjaan, antara lain: kegiatan monev yang dilakukan  setelah  ditetapkannya  pedoman/norma  penganggaran  serta  kegiatan  Bimtek  yang dilakukan setelah penelaahan pagu definitif.  

b. Persentase pencapaian output kegiatan   DJA pada tahun 2011 adalah sebesar 96,41% dengan target capaian 90%. Persentase realisasi output dari kegiatan yang dilaksanakan Direktorat Jenderal Anggaran sesuai rencana adalah perbandingan antara output yang dihasilkan pada suatu pelaksanaan kegiatan di Direktorat  Jenderal  Anggaran,  dengan  output  yang  direncanakan  untuk  dihasilkan  dari pelaksanaan kegiatan tersebut. Perbandingan  antara  realisasi  anggaran  dengan  pagu  anggaran  per  31  Desember  2011 digambarkan pada grafik berikut ini :            

Page 26: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

20  

    Grafik 4 Realisasi Anggaran dan Output DJA 2011 

 

     

C. Kinerja Lainnya 

Capaian‐capaian lainnya selama tahun 2011 adalah : 

1. Reformasi Penganggaran : a. Untuk penganggaran  tahun 2011 dilaksanakan  restrukturisasi Program dan Kegiatan  termasuk 

perumusan outcome, output maupun indikator kinerja seluruh Kementerian/Lembaga;  b. Penyusunan  format baru RKA‐KL dan sistem aplikasi RKA‐KL yang akan digunakan mulai  tahun 

anggaran 2011 untuk memfasilitasi penerapan PBK dan KPJM secara penuh untuk seluruh K/L; c. Penyusunan konsep PBK yang disesuaikan dengan perubahan kebijakan penganggaran.; d. Pengembangan Teknologi INformasi dalam Pengelolaan Keuangan melalui proyek SPAN; e. Kajian  Pengelolaan  Bagian  Anggaran  Bendahara  Umum  Negara  (BA.999)  sesuai  Peraturan 

Pemerintah  Nomor  90  tahun  2010  tentang  Penyusunan  Rencana  Kerja  dan  Anggaran Kementerian Negara/Lembaga; 

f. PMK 101/PMK.02/2011 tentang Klasifikasi Anggaran; g. PMK  249/PMK.02/2011  tentang  Pengukuran  dan  Evaluasi  Kinerja  atas  Pelaksanaan  Rencana 

Kerja dan Anggaran Kementerian Negara/Lembaga; h. PMK 194/PMK.02/2011  tentang Tata Cara Pengajuan Persetujuan Kontrak Tahun  Jamak  (Multi 

Years Contract) dalam Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah.  

2. Terobosan dalam Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 2012: Proses  penyusunan  Anggaran  Pendapatan  dan  Belanja  Negara  2012  yang  dilakukan  pada 

tahun  ini akhirnya dapat diselesaikan tepat waktu dan ditetapkan melalui Undang‐Undang Nomor 

Page 27: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

21  

22 Tahun 2011. Dalam pembahasan RUU tentang APBN Tahun 2012 yang lalu, Pemerintah dan DPR tetap  memperhatikan  prinsip‐prinsip  governance  dalam  proses  penyusunan  dan  pembahasan RAPBN  2012,  sehingga  akuntabilitas,  kredibilitas,  dan  transparansi  dapat  terjaga  dalam  proses tersebut. Berbeda dengan proses pembahasan RAPBN tahun‐tahun sebelumnya, pembahasan RUU tentang  APBN  Tahun  2012  ini,  telah  mengalami  kemajuan  yang  sangat  baik  dalam  menjaga transparansi dan akuntabilitas publik pada proses pembahasan RUU APBN.   

Semua  rapat‐rapat  kerja  dalam  pembahasan  berbagai  substansi  APBN  2012,  baik  Rapat Dengar Pendapat, Rapat‐Rapat Kerja  (Raker) di  tingkat komisi yang membahas mengenai RKA‐K/L serta asumsi makro, dan berbagai  substansi RAPBN 2012, maupun Raker antara Badan Anggaran DPR‐RI  dengan  Pemerintah  dan  Bank  Indonesia,  termasuk  Rapat‐Rapat  di  tingkat  Panitia  Kerja (Panja), telah dilakukan secara terbuka, dan dapat diakses oleh semua pihak.   

Dalam  rangka  transparansi  dan  akuntabilitas  publik,  Pemerintah  dan  DPR‐RI  dalam pembahasan RAPBN 2012 kali ini telah memulai tradisi baru, yaitu diselenggarakannya Rapat Kerja antara Badan Anggaran DPR‐RI dan Pemerintah dalam rangka pengesahan Postur Sementara, dan Pembahasan Hasil Optimalisasi dan Pemanfaatannya, yang dilakukan secara  terbuka setelah akhir pembahasan di Panja Asumsi Dasar Ekonomi Makro, Pendapatan Negara, Defisit, dan Pembiayaan Anggaran.  Pemanfaatan  hasil  optimalisasi  tersebut  dilakukan  berdasarkan  kriteria  yang  telah disepakati bersama. 

Setelah Raker yang dilaksanakan dengan Panja DPR, Menteri Keuangan memberikan arahan kepada seluruh K/L dalam Rapat Koordinasi Penyelesaian Pembahasan RAPBN 2012. Arahan yang disampaikan Menteri Keuangan terkait dengan penggunaan dana optimalisasi anggaran adalah : a. Dana optimalisasi harus  terukur  target dan  sasarannya dalam mendukung pencapaian  sasaran 

pembangunan tahun 2012; b. Program/kegiatan  yang  diusulkan  oleh  K/L  bersangkutan  telah  diterima  oleh  Kementerian 

Keuangan dan/atau  telah disetujui  secara  tertulis dalam  rapat kerja komisi  terkait dengan K/L mitra kerjanya; 

c. Program/kegiatan yang diusulkan harus mengacu pada kriteria sebagai berikut: 1) Memperkuat  pencapaian  target  dan  sasaran  prioritas  pembangunan  nasional  dalam  RPJM 

2010 – 2014, RKP 2012, MP3EI, dan 6 program utama Klaster 4 dan 3 program prioritas. 

• 6 Program Utama Klaster 4: Rumah Sangat Murah, Kendaraan Angkutan Umum Murah, Air  Bersih  untuk  Rakyat,  Listrik  Murah  dan  Hemat,  Peningkatan  Kehidupan  Nelayan, Peningkatan Kehidupan Masyarakat Miskin Perkotaan; 

• 3  Program  Prioritas:  Surplus  beras  10  juta  ton  pada  tahun  2014,  Penciptaan  lapangan kerja guna mengurangi pengangguran 1  juta  jiwa/tahun, dan Pembangunan Transportasi Jakarta; 

2) Kegiatan prioritas yang sudah dibahas dan disetujui dalam trilateral meeting, sidang kabinet, atau direktif presiden, namun belum dialokasikan  di APBN 2012;  Terobosan  lain  yang  dicapai  dalam  proses  penyusunan  APBN  2012,  yaitu  dimasukkannya 

pasal dalam  rangka menghadapi  keadaan darurat  atau disebut  juga Crisis Management  Protocol (CMP)  serta pasal mengenai dana  jaminan khususnya untuk PLN dan PDAM yang dapat dicairkan dalam  account  khusus,    yaitu  account  dana  cadangan  penjaminan.  Dana  tersebut  setiap  tahun terakumulasi dan akan mengamankan sisi fiskal untuk penjaminan yang dilakukan Pemerintah. 

Page 28: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

22  

 3. Pusat Layanan DJA 

Untuk meningkatkan pelayanan DJA kepada Stakeholders, DJA membangun Pusat  Layanan. Pembentukan  Pusat  Layanan  dimaksudkan  untuk membangun  sebuah  praktek  administrasi  yang modern dimana kualitas pelayanan akan meningkat, lebih cepat,  tepat, dan akurat. Untuk pertama kali dan sekaligus sebagai saat yang tepat untuk memperkenalkan Pusat Layanan DJA  kepada para pemangku kepentingan (K/L), maka hanya satu layanan unggulan yang akan disediakan pada Pusat Layanan  DJA  yaitu  Pelayanan  Penyelesaian  Revisi  Anggaran  Non  APBN‐P  (SP  RKA‐K/L)  dengan catatan bahwa persyaratan pengajuan  revisi dapat distandarkan  sesuai  ketentuan  tentang  revisi. Untuk revisi yang masih membutuhkan kebijakan atau keputusan pimpinan eselon I/II, prosedurnya tetap  melalui  Pusat  Layanan  DJA  namun  tidak  dapat  langsung  diambil  keputusan  tentang persetujuan/penolakan revisi oleh petugas Pusat Layanan DJA. Sesuai dengan Kontrak Kinerja, janji layanan unggulan untuk penyelesaian revisi SP RKA‐K/L tersebut adalah 5 hari kerja. 

Jenis  layanan  lainnya yang akan disediakan pada Pusat Layanan DJA terutama dalam rangka mendukung  proses  reformasi  birokrasi  dan  transformasi  penganggaran,  adalah  pemberian bimbingan  teknis sistem dan aplikasi penganggaran. Hal  ini sesuai dengan hasil survey   pada saat penelaahan Pagu Anggaran Tahun 2012, dimana diketahui bahwa terdapat banyak kebutuhan K/L akan  informasi  tentang  sistem  penganggaran  berbasis  kinerja  (performance  based  budgeting) termasuk aplikasi pendukungnya yang menurut mereka sering mengalami perubahan. 

Untuk  melayani  kebutuhan  K/L  lainnya  terkait  permasalahan  yang  dijumpai  pada  proses penyusunan  anggaran,  penanganannya  dapat melalui  petugas  customer  service  atau  call  center (HaloDJA)  pada  Pusat  Layanan DJA.    Petugas  ini  akan  dibekali  dengan  pengetahuan  yang  cukup tentang  sistem  dan  aplikasi  penganggaran  disamping  dukungan  teknis  dari  aplikasi  yang  akan dibangun. 

Dengan  demikian,  Pusat  Layanan  DJA    yang  dibentuk  dapat memberikan  layanan  sebagai berikut:  a. Pemberian bimbingan teknis sistem dan aplikasi penganggaran (on the spot atau melalui petugas 

call center HaloDJA); b. Penyelesaian Revisi SP RKA‐K/L Non APBN‐P. 

 4. Sistem Perbendaharaan dan Anggaran Negara (SPAN) 

Sistem Perbendaraan dan Anggaran Negara  (SPAN)  adalah  sebuah  sistem  integrasi data di bidang  perencanaan  dan  pelaksanaan  anggaran  yang  berbasis  COSTS  dengan  platform  ERP  dan proses bisnis yang baku serta didukung oleh teknologi informasi yang terhubung secara on line.  

Keberadaan  SPAN  tidak  bisa  dilepaskan  dari  usaha  pemerintah  di  bidang  reformasi pengelolaan Keuangan Negara yang ditandai dengan ditetapkannya  UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara, UU No.  1  tahun  2004  tentang  Perbendaharaan Negara dan UU No.  15  tahun 2004  tentang  Pemeriksaan  Pengelolaan  dan  Tanggung  Jawab  Keuangan  Negara  .    Untuk menindaklanjuti ke‐3 undang‐undang tersebut maka  digulirkanlah program  GFMRAP (Government Financial Management and Revenue Administrative Project)  yang didukung oleh Bank Dunia.  Salah satu  komponen  GFMRAP  adalah  PFM  (Public  Financial  Management  )    yang  bertujuan  untuk memperkuat  efektifitas,  keterbukaan  dan  pertanggungjawaban  pengeluaran  pemerintah.  Guna  

Page 29: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

23  

mencapai  tujuan PFM  tersebut maka salah satu  inisiatifnya berupa modernisasi   dan pelaksanaan perbendaharaan    (Modernize  Budget &  Treasury Operation)  yang  dilaksanakan melalui  Program RPPN  (Reformasi  Penganggaran  dan  Perbendaharaan  Negara)  sebagaimana  Keputusan  Menteri Keuangan  Nomor  :  114/KMK.01/2010  tentang  Program  RPPN  TA  2010.  Beberapa  produk  yang digulirkan oleh RPPN adalah    : SPAN, SAKTI, Bussiness Process, Change Management dan Service Desk. 

Adapun  manfaat  SPAN  terhadap  PFM  Reform  adalah  terjadinya  modernisasi  system penganggaran  dan  perbendaharaan  guna  melaksanakan  peraturan  perundangan  di  bidang keuangan, meningkatkan  efisiensi  dan  efektivitas  PFM, meningkatkan  akuntabilitas  pengelolaan keuangan Negara  dan membantu  serta memudahkan  partisipasi  seluruh  pemangku  kepentingan dalam PFM. 

SPAN  dilaksanakan  oleh  3  unit  eselon  I  yaitu  Direktorat  Jenderal  Anggaran,  Direktorat Jenderal Perbendaharaan dan Sekretariat Jenderal Kementerian Keuangan  c.q. Pusat Informasi dan Teknologi Keuangan (PUSINTEK). Manfaat SPAN akan dirasakan selain ke‐3 unit eselon I beserta unit vertical  dibawahnya  dan  seluruh  Kementerian Negara  /  Lembaga  berupa  kemudahan  dalam  hal melakukan proses perencanaan anggaran, pelaksanaan anggaran dan pelaporannya dengan system keamanan data yang tetap terjaga. 

Beberapa sasaran yang ingin dicapai oleh SPAN adalah : a. Otomatisasi proses operasional penganggaran dan perbendaharaan ; b. Meningkatkan kehandalan proses penganggaran dan perbendaharaan dan pengelolaan kas, 

asset dan utang pemerintah ; c. Meningkatkan efisiensi layanan kepada Kementerian Negara/Lembaga, masyarakat dan 

perbankan ; d. Meningkatkan akuntabilitas melalui penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan yang lebih 

komprehensif, akurat dan tepat waktu ; e. Menyediakan fasilitas rekonsiliasi yang handal, akurat serta tepat waktu antra pemerintah dan 

perbankan ; f. Menyediakan jejak audit (audit trail); g. Mengintegrasikan data pada berbagai sub system manajemen keuangan pemerintah. 

Melalui SPAN nantinya akan tercipta integrasi data keuangan negara yang  pada saat ini baik di  Ditjen  Anggaran,  Ditjen  Perbendaharaan  dan  PUSINTEK  masing‐masing  memiliki  data  server sendiri, sehingga melalui server data tunggal di PUSINTEK selain masalah keamanan data akan lebih terjaga  juga  akan  mempermudah  dalam  pengelolaan  keuangan  Negara  di  setiap  Kementerian Negara/Lembaga. Disamping  itu, melalui  SAKTI  (Sistem  Aplikasi  Keuangan  Tingkat  Instansi)  akan memudahkan  setiap  Kementerian  Negara/Lembaga  dalam  mengoperasionalkan  aplikasi‐aplikasi keuangan.  

Dari 7 modul SPAN, keterlibatan DJA dalam SPAN adalah pada modul Penyusunan Anggaran (Budget  Preparation)  sedangkan  6  modul  lainya  (Manajemen  DIPA,  Manajemen  Komitmen, Manajemen  Pembayaran,  Manajemen  Penerimaan,  Manajemen  Kas,  Pelaporan)  merupakan ranahnya Ditjen Perbendaharaan, dan Pusintek adalah dalam hal Service Desk dan  integrasi data server. 

Page 30: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

24  

Selama  tahun  2011,  DJA  sudah  semakin  banyak  terlibat  dalam    kegiatan  persiapan implementasi  SPAN  yang  direncanakan  pada  tahun  2012  SPAN  sudah  mulai  diujicoba  dan dilaksanakan/go  live  baik  di  Ditjen  Perbendaharaan maupun  Ditjen  Anggaran.  Kegiatan‐kegiatan yang  telah  dilaksanakan      antara  lain  berupa  Sosialisasi  SPAN,  Sosialisasi  Proses  Bisnis,  Capacity Building  untuk membangun  komitmen  dukungan  terhadap  SPAN  dari  seluruh  pimpinan  di  DJA, analisis  beban  kerja  terkait  dampak  penerapan  SPAN  terhadap  struktur  organisasi,  Fokus  Grup Discusion  (FGD), survey kesiapan untuk menerima perubahan  (CRA/Change Readiness Assesment)  dan yang tidak kalah penting adalah program Duta SPAN yang peranannya sangat diperlukan untuk mengkomunikasikan SPAN secara informal kepada setiap pegawai di DJA.  

Keseluruhan  kegiatan  tersebut  diatas  merupakan  bagian  kegiatan  dari  pilar  Change Management and Communications  (CMC)  sebagai  salah  satu pilar SPAN  selain pilar Proses Bisnis dan pilar Teknologi Informasi. 

 D. Permasalahan

1. Internal  a. Belum  optimalnya  instrumen,  metode,  dan  formula  yang  digunakan  dalam  menentukan 

alokasi anggaran; b. Pekerjaan didominasi hal‐hal yang bersifat teknis dan administratif, bukan strategis;  c. Sistem Penganggaran yang belum sempurna;  d. Belum efektifnya ketentuan mengenai sanksi dalam pengelolaan PNBP; e. Masih lemahnya monitoring dan evaluasi dalam pengelolaan PNBP pada K/L; f. Kurangnya pemanfaatan riset di bidang PNBP dan subsidi energi dalam perumusan kebijakan 

dan peraturan;  g. Pengelolaan PNBP belum didasarkan pada sistem yang kredibel;  h. Regulasi PNBP yang masih belum optimal dan efisien;  i. Belum tepatnya  supply dan  demand pegawai dari sisi kuantitas dan kualitas;  j. Belum terpenuhinya kebutuhan pegawai untuk unit baru; k. Adanya gap antara Analisis Beban Kerja dengan kebutuhan pegawai;  l. Belum optimalnya proses bisnis pelayanan DJA kepada stakeholder.  

2. Eksternal a. Fiscal space APBN terbatas;  b. Mandatory spending semakin membesar;  c. Penyerapan anggaran belanja negara belum optimal; d. UU PNBP yang ada kurang sesuai dalam mengatur kondisi actual;  e. Belum disiplinnya K/L dalam pengelolaan dan penyetoran PNBP; f. Terdapat potensi PNBP dari SDA Migas yang tidak optimal; g. Realisasi PNBP dari SDA Migas sangat dipengaruhi oleh parameter di luar kendali DJA antara 

lain: ICP, kurs, Lifting; h. Potensi pertambangan panas bumi belum dimanfaatkan secara optimal; i. Masih banyak tunggakan kewajiban PNBP yang belum diselesaikan; j. Adanya PNBP yang digunakan secara langsung di luar mekanisme APBN.  

Page 31: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

25  

E. Strategi Inisiatif strategi yang ditetapkan untuk  mewujudkan DJA “naik kelas” adalah sebagai berikut : 1. Sasaran Strategis : Pengembangan organisasi yang adaptif, dilakukan melalui : 

a. Strategi  pengembangan  SDM  untuk  meningkatkan  kualitas  SDM  dari  sebagai  budget administrator menjadi budget analyst.  

b. Pengembangan teknologi informasi DJA melalui : 1) Pembangunan Pusat Layanan DJA; 2) Integrasi modul RKA‐KL dalam Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi (SAKTI); 3) Pembangunan sistem aplikasi billing PNBP‐online; 4) Sistem pengarsipan secara digital 5) Perpustakaan yang integrasi. 

c. Penyempurnaan  proses  bisnis  yang  dilakukan  melalui  pembentukan  unit  baru  dan penajaman tugas dan fungsi di beberapa unit, yaitu : 1) Penggabungan fungsi kajian remunerasi dengan standar biaya; 2) Pembentukan tenaga pengkaji bidang PABN dan Sistem Penganggaran. 

d. Melaksanakan pengendalian intern bersinergi dengan Itjen dan Instansi Pemeriksa lainnya; e. Penataan ruang kerja yang sehat dan nyaman untuk bekerja. 

2. Sasaran Strategis : Efektivitas edukasi dan komunikasi pengguna  layanan DJA dilakukan dengan mengedukasi dan mendorong K/L untuk menyusun capital budgeting. Rencana aksi tahun 2012 adalah : a. Roadshow  ke  6  K/L  yaitu  ke  Kementerian  Pendidikan  dan  Kebudayaan,  Kementerian 

Pekerjaan  Umum,  Kementerian  Agama,  Kementerian  Perhubungan,  Kementerian Pertahanan, dan Kepolisian RI; 

b. Review baseline operasional dan non operasional; c. Bimbingan  teknis  penyusunan  RKA‐KL  ke  daerah  (bersinergi  dengan  Kanwil  Kementerian 

Keuangan) 3. Sasaran  Strategis  :  Pelaksanaan  pengelolaan  keuangan  Negara  yang  efektif,  efisien,  dan 

akuntabel, dilakukan melalui : a. Kerja sama dengan BPK  terkait pertukaran  informasi dalam  rangka e‐Audit untuk mencapai 

opini Wajar Tanpa Pengecualian  (WTP) dari BPK  atas  Laporan Keuangan Pemerintah Pusat (LKPP); 

b. Pertukaran informasi dengan Kementerian ESDM terkait dengan data PNBP Dividen dan PNBP Panas Bumi; 

4. Efektivitas  penyelesaian  dokumen  APBN,  dengan  inisiatif  strategis  peningkatan  koordinasi dengan  Ditjen  Perbendaharaan  dalam  rangka  monitoring  realisasi  APBN  guna  pembuatan exercise I‐Account, resource envelope dan pagu indikatif, pagu anggaran K/L (RAPBN), RAPBN‐P, dan  perkiraan  realisasi.  Rencana  aksi  yang  dilakukan  dalam mendukung  inisiatif  strategis  ini adalah : a. Penguatan  peran  dalam penyusunan resource envelope dan pagu indikatif; b. Peningkatan peran sebagai   koordinator dalam penyusunan dan penetapan proyeksi asumsi 

dasar  ekonomi  makro,  pendapatan  Negara  dan  hibah,  dan  pembiayaan  yang  digunakan dalam penyusunan postur APBN; 

Page 32: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

26  

c. Peningkatan peran sebagai CFO khususnya dalam rangka penyusunan program New Initiative Belanja Pemerintah Pusat : ‐ Merumuskan  prioritas  belanja  prioritas  dalam  penyusunan  pagu  indikatif  melalui 

peningkatan komunikasi dengan K/L melalui roadshow dan bilateral meeting  ‐ Peningkatan  kualitas  pembahasan  dengan  pimpinan  DPR  dalam  rangka  pembahasan 

anggaran; d. Peningkatan akurasi substansi dan waktu   perencanaan anggaran dalam  rangka percepatan 

pelaksanaan anggaran. Selain  strategi yang ditetapkan dalam  inisiatif  strategis, beberapa  rencana aksi yang dilakukan adalah : a.  Sistem penganggaran: 

Implementasi  PMK  No.  249/PMK.02/2011  tentang  Pengukuran  dan  Evaluasi  Kinerja  atas Pelaksanaan RKA‐KL; 

b. Pengelolaan PNBP: - Revisi UU Nomor 20 tahun 1997 tentang PNBP; - Evaluasi ijin penggunaan PNBP secara menyeluruh; 

F. Akuntabilitas Keuangan 

Realisasi  Belanja  Direktorat  Jenderal  Anggaran  pada  Tahun  Anggaran  2011  adalah  sebesar Rp114.765.543.793,00  atau  93,21%  dari  pagu  anggaran  Direktorat  Jenderal  Anggaran  sebesar Rp123.126.257.000,00.  

Tabel 14 Pagu dan realisasi anggaran DJA pada tahun 2011 

  

No.  Kode Kegiatan 

Kegiatan  Pagu (Rp)  

Realisasi (Rp)  

Persentase (%) 

1.  1649  Pengelolaan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat 

7,769,635,000 6,758,353,800 86.98 

2.  1650  Penyusunan dan Penyampaian Laporan Keuangan BSBL 

1,383,050,000 1,306,820,100 94.49 

3.  1651  Penyusunan Rancangan APBN  4,033,106,000 3,838,732,780 95.18 

4.  1652  Pengelolaan PNBP dan Subsidi  7,955,562,000 6,110,398,544 76.81  

5.  1653  Pengembangan Sistem Penganggaran 

14,400,165,000 11,498,616,170 79.85 

6.  1654  Dukungan Manajemen dan Dukungan Teknis Lainnya 

81,689,167,000 79,940,589,299 97.86 

7.  5095  Harmonisasi Peraturan Penganggaran 

  5,895,572,000

5,312,033,100 90.10 

    Jumlah   123,126,257,000 114,765,543,793 93.21 

Page 33: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

27  

BAB IV PENUTUP 

 Ringkasan capaian DJA tahun 2011 adalah : 

1. Penyusunan APBN 2012 Proses penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 2012 yang dilakukan pada  tahun  ini akhirnya dapat diselesaikan  tepat waktu dan ditetapkan melalui Undang‐Undang Nomor 22 Tahun 2011.  Dalam  pembahasan  RUU  tentang  APBN  Tahun  2012  yang  lalu,  Pemerintah  dan  DPR  tetap memperhatikan prinsip‐prinsip governance dalam proses penyusunan dan pembahasan RAPBN 2012, sehingga akuntabilitas, kredibilitas, dan  transparansi dapat  terjaga dalam proses  tersebut. Berbeda dengan proses pembahasan RAPBN tahun‐tahun sebelumnya, pembahasan RUU tentang APBN Tahun 2012 ini, telah mengalami kemajuan yang sangat baik dalam menjaga transparansi dan akuntabilitas publik pada proses pembahasan RUU APBN.   Semua rapat‐rapat kerja dalam pembahasan berbagai substansi APBN 2012, baik Rapat Dengar Pendapat, Rapat‐Rapat Kerja (Raker) di tingkat komisi yang membahas mengenai  RKA‐K/L  serta  asumsi makro,  dan  berbagai  substansi  RAPBN  2012, maupun Raker antara Badan Anggaran DPR‐RI dengan Pemerintah dan Bank Indonesia, termasuk Rapat‐Rapat di tingkat Panitia Kerja (Panja), telah dilakukan secara terbuka, dan dapat diakses oleh semua pihak.   

2. Sistem Penganggaran Dalam rangka peningkatan kualitas penganggaran dari hanya sekedar menjadi budget administrator menjadi  budget  analyst,  Kementerian  Keuangan  c.q.  DJA  harus meningkatkan  kualifikasinya  yaitu dengan peningkatan  kualitas analisa dan penilaian data perencanaan anggaran melalui pelaksanaan pemantauan  kinerja  K/L  (monitoring  dan  evaluasi  dokumen  perencanaan  dan  pelaksanaannya) sebagai  feedback bagi:  a. Penyusunan rekomendasi peningkatan kualitas alokasi belanja pada sasaran‐sasaran strategis 

yang dituangkan dalam pagu indikatif dan pagu anggaran;  b. Penyusunan rekomendasi bahan pemberian bimbingan teknis kepada KL dalam rangka 

penyempurnaan penyusunan RKA‐KL.  Tahun  2011  telah  diterbitkan  Peraturan  Menteri  Keuangan  Nomor  249  Tahun  2011  tentang Pengukuran dan Evaluasi atas Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian/Lembaga. 

3. Pengelolaan PNBP Berbagai upaya  telah dilakukan untuk memperbaiki pengelolaan PNBP antara  lain melalui evaluasi mengenai  jenis dan  tarif PNBP Kementerian/Lembaga dalam  rangka ekstensifikasi dan  intensifikasi penerimaan  dan  melakukan  evaluasi  besaran  ijin  penggunaan  PNBP  Kementerian/Lembaga  yang didasarkan  pada  kriteria  yang  tepat  untuk  memacu  peningkatan  potensi  PNBP.  Dalam  hal Penerimaan  SDA,  Kementerian  Keuangan menjalankan  fungsinya  sebagai  pengelola  PNBP.  Upaya perbaikan  yang  dilakukan  antara  lain  dengan  menyusun  regulasi  pengelolaan  PNBP  MIgas  yang mengatur lebih jelas mengenai tanggung jawab dan kewenangan pengadministrasian PNBP, PPh, dan PBB Migas  termasuk bagi hasilnya antara Kementerian Keuangan, Kementerian Energi dan Sumber Daya Mineral dan BP Migas. Selain itu juga diupayakan perbaikan dalam tata kelola pengawasan SDA Mineral dan Batubara.  

Page 34: lakip dja 2011

LAKIP DJA 2011 

 

28  

Untuk memperbaiki pengelolaan PNBP saat ini sedang dilakukan pembangunan sistem aplikasi biiling PNBP  online  yang  terintegrasi  dengan  sistem MPN. Hal  lain  yang  sedang  dilakukan  dalam  rangka reformasi  pengelolaan  PNBP  adalah  penyusunan  revisi UU Nomor  20  Tahun  1997  tentang  PNBP. Revisi  UU  PNBP    dilakukan  untuk menyesuaikan  pengelolaan  PNBP  dengan  paket  UU  Keuangan Negara, amandemen UUD 1945 dan menseleraskan dengan UU Sektoral terkait.  

4. Pusat Layanan DJA Untuk meningkatkan pelayanan kepada Stakeholders, DJA membentuk Pusat Layanan. Jenis  layanan yang diberikan adalah : a. Revisi Anggaran; b. Pemberian bimbingan teknis sistem dan aplikasi penganggaran (on the spot atau melalui petugas 

call center HaloDJA). 

Page 35: lakip dja 2011

Lampiran 1 

Capaian Kinerja Direktorat Jenderal Anggaran 2011 

 

No  Sasaran Strategis     Indikator Kinerja  Target  Realisasi 2011 

%

Capaian 

Target 

1  Penyusunan APBN yang 

berkualitas 

AG‐1.1   Tingkat akurasi exercise I‐account 92%  99,93% 108,62%

2  Tingkat kepuasan 

Pengguna Layanan DJA 

 AG‐2.1   Indeks kepuasan pengguna layanan DJA 3,87  3,81 94,32%

AG‐2.2  Indeks tingkat efektivitas Standar Biaya Umum yang 

dipakai sebagai pedoman dalam proses penyusunan 

anggaran 

3  2,85 95%

3  PNBP yang optimal  AG‐3.1   Jumlah PNBP Nasional  Rp.286,57 T  Rp.321,21T 112,09%

4  Efektivitas Penyelesaian 

Dokumen APBN 

AG‐4.1   Indeks ketepatan waktu penyusunan NK & RAPBN 

beserta RUU‐nya, Nota Keuangan dan RAPBN‐P 

beserta RUU‐nya dan Laporan Pemerintah tentang 

pelaksanaan APBN Semester I dan Prognosis Semester 

II  

3,2  3,73 116,56%

5  Efektivitas perumusan 

kebijakan di bidang 

penganggaran 

AG‐5.1  Indeks ketepatan waktu penyelesaian juknis / norma 

penganggaran 

3  1,8  60%

AG‐5.2   Persentase penyelesaian harmonisasi peraturan 

bidang penganggaran 

90%  100% 111,11%

6  Akurasi penyelesaian 

lampiran Keppres tentang 

RABPP 

AG‐6.1  Indeks ketepatan waktu penyelesaian lampiran 

Keppres tentang RABPP 

3  3  100%

7  Efektivitas pelaksanaan 

janji layanan unggulan DJA 

AG‐7.1   Rata‐rata presentase realisasi janji layanan unggulan 

DJA 

100%  86,70% 86.70%

 8  Efektivitas optimalisasi 

PNBP 

AG‐8.1   Persentase jumlah piutang PNBP khusus BUN yang 

tertagih 

90%  86,67% 96,30%

  

Efektivitas edukasi dan 

komunikasi pengguna 

layanan DJA 

AG‐9.1   Tingkat efektivitas edukasi dan komunikasi 80  78,30 97,88%

AG‐9.2   Tingkat efektivitas komunikasi dengan pengguna 

layanan DJA 

75  86  114,67%

 10   Efektivitas penyelesaian 

laporan keuangan BA‐BUN 

AG‐10.1   Indeks ketepatan waktu penyampaian 

pelaporan/pertanggungjawaban laporan keuangan 

BA‐BUN 

3  3,4  113,33%

11  Pembentukan SDM yang 

berkompetensi tinggi 

AG‐11.1   Persentase pejabat yang telah memenuhi standar 

kompetensi jabatannya 

90%  93,27% 103,63%

    AG‐11.2   Persentase pemenuhan diklat teknis penganggaran 90%  100% 111,11%

12  Pengembangan organisasi 

yang handal 

AG‐12.1   Persentase penyempurnaaan proses bisnis 100%  100% 100%

     AG‐12.2   Persentase UPR yang menerapkan manajemen risiko 60%  100% 166,67%

 13 TIK yang terintegrasi 

AG‐13.1   Persentase penyelesaian pengembangan aplikasi RKA‐

K/L online 

100%  100% 100%

14  Pengelolaan anggaran yang 

optimal 

AG‐14.1   Persentase penyerapan DIPA DJA (non belanja 

pegawai) 

80%  85,67% 107,09

      AG‐14.2  Persentase pencapaian output kegiatan 90%  96,41% 107,12%

 Pagu Anggaran    : Rp 123.126.257.000,‐ Realisasi Anggaran  : Rp 114.765.543.793,‐  

Page 36: lakip dja 2011
Page 37: lakip dja 2011
Page 38: lakip dja 2011
Page 39: lakip dja 2011
Page 40: lakip dja 2011
Page 41: lakip dja 2011
Page 42: lakip dja 2011