COFL02 Página 1 de 14 INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO MES DE OCTUBRE DE 2015 La Oficina de Control Interno de la Superintendencia Nacional de Salud realiza de manera mensual el seguimiento al comportamiento de los gastos ejecutados, tomando como insumo la información suministrada por las Subdirecciones Administrativas y Financiera de la Secretaria General y adicionalmente, con periodicidad Trimestral hace un consolidado del comportamiento del respectivo trimestre, presentando igualmente el informe al Señor Superintendente Nacional de Salud, con copia a la Oficina de Control Interno del Ministerio de Salud y Protección Social como entidad rectora del sector. Por lo anterior, la Oficina de Control Interno presenta, un análisis sobre la evolución de los gastos sometidos a política de austeridad y de acuerdo con lo establecido en los Decretos No 1737, 1738 y 2209 de 1998, 2445 de 2000 y 984 de 2012. Este seguimiento y análisis toma como punto de partida el comportamiento del gasto realizado durante el mes de Octubre de 2015, frente al comportamiento del mes de Septiembre de 2015. METODOLOGIA. Se consultó la ejecución presupuestal de Gastos y las cuentas de la Relación de Pagos, durante la vigencia evaluada, teniendo en cuenta, entre otros los siguientes conceptos: Administración de Personal, honorarios y contratación de servicios personales. Asignación y uso de Servicios (Teléfono fijo y celular). Gastos de vehículos (combustible, mantenimiento y reparación) Otros gastos (arrendamiento, impresos, publicidad y publicaciones, mantenimiento y reparaciones locativas.)
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INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO
MES DE OCTUBRE DE 2015
La Oficina de Control Interno de la Superintendencia Nacional de Salud realiza de
manera mensual el seguimiento al comportamiento de los gastos ejecutados, tomando
como insumo la información suministrada por las Subdirecciones Administrativas y
Financiera de la Secretaria General y adicionalmente, con periodicidad Trimestral hace
un consolidado del comportamiento del respectivo trimestre, presentando igualmente el
informe al Señor Superintendente Nacional de Salud, con copia a la Oficina de Control
Interno del Ministerio de Salud y Protección Social como entidad rectora del sector.
Por lo anterior, la Oficina de Control Interno presenta, un análisis sobre la evolución de
los gastos sometidos a política de austeridad y de acuerdo con lo establecido en los
Decretos No 1737, 1738 y 2209 de 1998, 2445 de 2000 y 984 de 2012.
Este seguimiento y análisis toma como punto de partida el comportamiento del gasto
realizado durante el mes de Octubre de 2015, frente al comportamiento del mes de
Septiembre de 2015.
METODOLOGIA.
Se consultó la ejecución presupuestal de Gastos y las cuentas de la Relación de Pagos,
durante la vigencia evaluada, teniendo en cuenta, entre otros los siguientes conceptos:
Administración de Personal, honorarios y contratación de servicios personales. Asignación y uso de Servicios (Teléfono fijo y celular). Gastos de vehículos (combustible, mantenimiento y reparación) Otros gastos (arrendamiento, impresos, publicidad y publicaciones, mantenimiento y reparaciones locativas.)
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GASTOS DE PERSONAL Y SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS
- Nómina
Para el mes de Octubre se canceló la nómina a (639) funcionarios por un valor de
$5.106.159.936 presentando un aumento de $296.110.780 equivalente al 6.16% con
relación al mes de Septiembre cuyo pago fue por $4.810.049.156.
NOMINA
CONCEPTO SEPTIEMBRE
2015 OCTUBRE 2015 VARIACIÓN EN PESOS
VARIACIÓN %
NOMINA 4.810.049.156 5.106.159.936 296.110.780 6,16
HORAS EXTRAS Y FESTIVOS 9.593.842 10.438.223 844.381 8,80
AUXILIO TRANSPORTE 1.477.532 4.442.466 2.964.934 200,67
TOTAL 4.821.120.530 5.121.040.625 299.920.095 6,22
Fuente: Ejecución Presupuestal
4.600.000.000
4.700.000.000
4.800.000.000
4.900.000.000
5.000.000.000
5.100.000.000
5.200.000.000
SEPTIEMBRE 2015 OCTUBRE 2015
4.821.120.530
5.121.040.625
NOMINA SEPTIEMBRE 2015 - OCTUBRE 2015
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El incremento en la nómina obedece a que a partir del mes de Octubre, se retornó al
nivel normal de pago del auxilio de Transporte, toda vez, que en el mes de Septiembre,
el valor del auxilio de transporte presentó una disminución, causada por los reintegros
correspondientes al periodo de Enero – Mayo 2015.
Así mismo, en el mes de Septiembre, se presentó el retiro de seis (6) funcionarios, pero
en el mes de Octubre se incorporaron tres (3) funcionarios nuevos.
Cabe precisar, que la Entidad a Septiembre de 2015 contaba con un total de (639)
funcionarios en la planta de personal, de los cuales (143) correspondía a funcionarios
con derechos de carrera administrativa, (4) funcionarios de carrera administrativa con
encargos en empleos de libre nombramiento y remoción, (62) funcionarios en empleos
de libre nombramiento y remoción, (3) funcionarios con vacancia temporal para periodo
de prueba en otra entidad y (427) funcionarios con nombramiento provisional.
Para el mes de Octubre, la Entidad cuenta con (639) funcionarios, de los cuales (140)
son funcionarios de carrera administrativa, (4) funcionarios de carrera administrativa con
encargos en empleos de libre nombramiento y remoción, (62) funcionarios de libre
nombramiento y remoción, (4) funcionarios con vacancia temporal para periodo de
prueba en otra entidad y (429) provisionales.
En lo que corresponde a la cantidad de Horas Extras pagadas, se observa que en el
mes de Octubre se pagó un valor total de $10.438.223, presentándose un aumento de
$844.381 frente al periodo anterior.
Este incremento obedece a que en Septiembre se concedieron compensatorios, y en el
mes de Octubre, por encontrarse la nómina completa, hubo un aumento de Horas
Extras.
En el mes de Septiembre se presentaron 1246 Horas Extras y en el mes de Octubre
1309 Horas Extras.
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Por concepto de Auxilio de Transporte, se pagó en el mes de Octubre la suma de
$4.442.466 presentando un aumento con relación al mes anterior en $2.964.934.
Este incremento obedece a que en el mes de Octubre, se volvió al nivel de pago habitual
y en el mes de Septiembre se realizaron los reintegros correspondientes al periodo
Enero – Mayo 2015.
Cuadro Comparativo Funcionarios SEPTIEMBRE 2015 - OCTUBRE 2.015
MES No DE FUNCIONARIOS AUMENTO
FUNCIONARIOS DE CARRERA
FUNCIONARIOS DE CARRERA ADMINISTRATIVA EN ENCARGO DE LIBRE NOMBRAMIENTO
LIBRE NOMBRAMIENTO
FUNCIONARIOS CON VACANCIA TEMPORAL - PERIODO DE PRUEBA PROVISIONALES AUMENTO
SEPTIEMBRE 639 143 4 62 3 427
OCTUBRE 639 0,00% 140 4 62 4 429 0,47%
- Servicios Personales Indirectos
Por concepto de servicios personales indirectos, el rubro de Honorarios evidencia un aumento
de $58.598.278 y en el total de pagos por este concepto una variación de 13.88 %.
Este incremento, obedece al pago de las obligaciones contractuales en los gastos de
funcionamiento.
HONORARIOS: SEPTIEMBRE - OCTUBRE 2015
CONCEPTO SEPTIEMBRE
2015 OCTUBRE 2015 VARIACIÓN EN PESOS
VARIACIÓN %
HONORARIOS 422.313.570 480.911.848 58.598.278 13,88
REMUNERACIÓN SERVICIOS TECNICOS 0 0 0,00
TOTAL 422.313.570 480.911.848 58.598.278 13,88
Fuente: Ejecución Presupuestal
0
200.000.000
400.000.000
600.000.000
SEPTIEMBRE 2015 OCTUBRE 2015
422.313.570 480.911.848
0
HONORARIOS SEPTIEMBRE - OCTUBRE2015
HONORARIOS
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Contratación de servicios personales
Al analizar la contratación de servicios personales durante el mes de Octubre de 2015, se evidencia que hay variación con respecto al mes anterior, toda vez, que a Septiembre 31 de 2015 se tenían (49) contratos de prestación de servicios vigentes y a Octubre 31 de 2.015 se cuenta con (51) contratos vigentes. En lo referente a la contratación de servicios personales, a continuación, se relaciona el
número de contratos vigentes por servicios personales y por dependencia al 31 de
Octubre de 2015.
Contratación de servicios personales
DEPENDENCIA VIGENTES A
OCTUBRE 2015
S.D MEDIDAS ESPECIALES 4
S.D SUPERVISION INSTITUCIONAL 10
S.D PROTECCION AL USUARIO 2
OFICINA ASESORA JURIDICA 10
OFICIINA TECNOLOGIA INFORMACION 5
SECRETARIA GENERAL 1
GRUPO TALENTO HUMANO 1
OFICINA ASESORA PLANEACION 1
GRUPO GESTION DOCUMENTAL 10
OFICINA COMUNICACIONES 1
S.D PROCESOS ADMINISTRATIVOS 6
TOTAL 51
02468
10
4
10
2
10
5
1 1 1
10
1
6
CONTRATOS SERVICIOS PERSONALES VIGENTES A 30 SEPTIEMBRE 2015
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En el cuadro siguiente se presenta comparativo entre el total de funcionarios de
planta, frente al total de contratistas vinculados por contrato de servicios
profesionales a 31 de Octubre de 2.015.
PERSONAL DE PLANTA - CONTRATISTAS
FUNCIONARIOS SEPTIEMBRE 2015 OCTUBRE 2015
FUNCIONARIOS 639 639
CONTRATISTAS 49 51
% 7,67 7,98
0
100
200
300
400
500
600
700
SEPTIEMBRE2015
OCTUBRE 2015
639 639
49 51
COMPARATIVO PERSONAL DE PLANTA -CONTRATISTAS
FUNCIONARIOS
CONTRATISTAS
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A 31 de Octubre de 2.015 el porcentaje de contratistas con relación al personal de
planta fue de 7.98 %, frente al porcentaje al 30 de Septiembre de 2015 el cual fue
de 7.67%. Por lo cual, se muestra un aumento total de (2) dos contratistas.
El Decreto 2462 de 7 de Noviembre de 2013, modificó la estructura de la
Superintendencia Nacional de Salud
y derogó los Decretos 1018 de 2007 y 2221 de 2008, razón por la cual, la Entidad ha
crecido en vinculación de funcionarios de Planta desde Noviembre de 2.013, tal y como
se puede apreciar, la anterior gráfica.
Se evidencia que a Noviembre de 2.013 la Entidad mantenía 50.66% contratistas y
49.34% funcionarios de planta, en consecuencia, mediante la vinculación gradual de
funcionarios a la planta de la Entidad, se observa que a Octubre 31 de 2.015, la Entidad
cuenta con 92.61 % funcionarios de planta y 7.39% contratistas.
Vale aclarar, que en Enero de 2.015, la Entidad contaba con (4) contratos de prestación
de servicios, lo que muestra el mes más bajo en contratación, sin embargo, a Octubre
de 2.015 la contratación subió a (51), subiendo en (2) contratistas respecto del mes de
Septiembre de 2.015, donde se cerró con (49) contratos.
0
100
200
300
400
500
600
700
261 256
386 403 401 402 400 401
511556 555 561 564 564 556 564 578 589 620 626 634 632 639 639
268 272
137 134 133 134 131 130
32 26 32 26 27 28 4 17 17 31 42 45 39 40 49 51
Planta de Personal - Contratistas Nov 2013 - Octubre 2015
PLANTA DE PERSONAL CONTRATISTAS
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SERVICIO DE TELÉFONO Y CELULARES
En relación con la ejecución del contrato No 122 de 2014 suscrito con UNE EPM
TELECOMUNICACIONES S.A, la Superintendencia Nacional de Salud, canceló la factura No
20100315-69, correspondiente al servicio del mes de octubre por un valor total de $84.902.582.
De igual manera, se cancelaron las facturas 20098090-98, 20100440-80, 20100441-93 y
20100317-86 cada una por un valor de $331.613 y factura 45143135-79 por un valor de
$852.252.00 correspondientes a servicios prestados durante los meses junio, julio, agosto y
septiembre de 2015 por un valor total de $2’178.704.
En relación con los servicios de la Línea 018000513700 durante el periodo comprendido entre
el 1 de Septiembre al 30 de Septiembre de 2015, de canceló un valor total de $59.538.440.
- Teléfonos Celulares
En relación con el servicio de telefonía móvil contratado con la empresa MOVISTAR,
correspondiente a (08) líneas institucionales, con cargo al Superintendente Nacional de Salud,
Secretario General y Superintendentes Delegados, se pagó durante el periodo comprendido
entre el 02 de Octubre al 01 de Noviembre de 2015 la suma de $1.192.700 pesos.
TELEFONOS CELULARES
No. LINEAS SEPTIEMBRE
2015 OCTUBRE
2015 VARIACIÓN EN PESOS VARIACIÓN %
8 1.192.632 1.192.700 68 0,01
El pago del servicio por este concepto durante el periodo comprendido entre el 01
de Octubre al 01 de Noviembre de 2015 evidencia un uso razonable del servicio.
1.192.400
1.192.600
1.192.800
SEPTIEMBRE 2015 OCTUBRE 2015
1.192.632 1.192.700
TELEFONOS CELULARES - MOVISTAR
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VEHICULOS
- Aceites, Combustibles y Mantenimiento
En el mes de Octubre de 2015, el valor pagado por concepto de Aceites y Combustibles
fue de $5.009.580, presentando una disminución de -161.739 con relación al mes
anterior en donde el valor por este concepto ascendió a $5.171.319.
El incremento en Mantenimiento de Vehículos, obedece al pago realizado a la firma
automotores SAS, correspondiente a las facturas 2313, 2314, 2315, 2316, del periodo
Julio-Septiembre 2015.
CONCEPTO SEPTIEMBRE 2015 OCTUBRE 2015 VARIACIÓN EN
PESOS VARIACIÓN %
Aceite y Combustible 5.171.319 5.009.580 -161.739 -3,13%
Mantenimiento de Vehículos 200.000 1.600.000 1.400.000 700,00%
0
1.000.000
2.000.000
3.000.000
4.000.000
5.000.000
6.000.000
SEPTIEMBRE 2015 OCTUBRE 2015
5.171.319 5.009.580
200.000
1.600.000
COMBUSTIBLE Y MANTENIMIENTO - VEHICULOS
Aceite y Combustible
Mantenimiento deVehiculos
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- Gastos de Desplazamiento.
En el mes de Octubre de 2015 se pagó la suma de $52.689.304.oo por concepto de
viáticos, reflejando una disminución de $3.590.724.oo equivalente al -6.38 %, con
relación al mes anterior cuando el valor causado por este rubro fue de $56.280.028.ooo.
GASTOS DE DESPLAZAMIENTO SEPTIEMBRE 2015 - OCTUBRE 2015
CONCEPTO SEPTIEMBRE 2015 OCTUBRE 2015
Variación en Pesos
Variación %
Gastos de Desplazamiento 56.280.028 52.689.304 -3.590.724 -6,38%
50.000.000
51.000.000
52.000.000
53.000.000
54.000.000
55.000.000
56.000.000
57.000.000
SEPTIEMBRE 2015 OCTUBRE 2015
56.280.028
52.689.304
GASTOS DE DESPLAZAMIENTO SEPTIEMBRE - OCTUBRE 2015
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SERVICIOS PÚBLICOS
En el mes de Octubre se canceló a CODENSA por concepto de prestación de servicios
de energía en el Centro de Atención al Ciudadano ubicado en AK 86 No. 51- 66 en la
ciudad de Bogotá, la suma de $19.100.970 pesos, por el periodo comprendido entre el
03 de Septiembre y el 02 de Octubre de 2015.
En relación con las obligaciones de servicios públicos que corresponden a otras
ciudades, se realizaron pagos, de la siguiente manera:
En el mes de Septiembre, se canceló a ELECTRIFICADORA DEL CARIBE S.A ESP por
concepto de prestación de servicios de energía donde funcionan las instalaciones de la
Superintendencia Nacional de Salud – Regional Caribe, la suma de $1.534.110 pesos,
por el periodo comprendido entre el 05 de Septiembre y el 06 de Octubre de 2015.
Igualmente, en el mes de Septiembre se canceló a la empresa TRIPLE S.A ESP de
Barranquilla, por concepto de prestación servicios de acueducto, alcantarillado y aseo
un valor total de $195.986, para el periodo de Agosto 26 – Septiembre 24 de 2015.
Así mismo, en el mes de septiembre, se canceló a SERVICIO PUBLICO DE ASEO
CIUDAD LIMPIA NEIVA S.A E.S.P por concepto de prestación servicios de acueducto,
alcantarillado y aseo un valor total de $95.330, para el periodo de Agosto 28 –
Septiembre 26 de 2015.
En el mes de septiembre, se canceló a ELECTRIFICADORA DE SANTANDER S.A
E.S.P, por concepto de prestación de servicios de Energía donde funcionan las
instalaciones de la Superintendencia Nacional de Salud Regional Santander, la suma
de $1.063.004 pesos, por el periodo Septiembre 12 – Octubre 12 de 2015.
En el mes de Octubre, se canceló a ACUEDUCTO METROPOLITANO DE
BUCARAMANGA S.A E.S.P, por concepto de prestación de servicios de Acueducto,
Alcantarillado, Aseo local donde funcionan las instalaciones de la Superintendencia
Nacional de Salud Regional Bucaramanga, la suma de $97.010 pesos, por el periodo
correspondiente al mes de agosto 2015.
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En el mes de Octubre, se canceló a EMPRESAS PUBLICAS DE MEDELLIN E.S.P, por
concepto de prestación de servicios de Acueducto, Alcantarillado, Aseo, Energía y
alumbrado donde funcionan las instalaciones de la Superintendencia Nacional de Salud
Regional Medellín, la suma de $1.011.597 pesos, por el periodo Agosto 21 – Septiembre
21 de 2015.
En el mes de septiembre, se canceló a EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E
E.S.P, por concepto de prestación de servicios de Acueducto, Alcantarillado, Aseo
donde funcionan las instalaciones de la Superintendencia Nacional de Salud Regional
Cali, la suma de $1.224.685 pesos, por el periodo Agosto 19 – Septiembre 18 de 2015.
En el mes de septiembre, se canceló a EMPRESAS DISTRIBUIDORA DEL PACIFICO
E.S.P por concepto de prestación de servicios de energía donde funcionan las
instalaciones de la Superintendencia Nacional de Salud – Regional Choco, en la ciudad
de Quibdó, la suma de $861.067 pesos, por el periodo comprendido entre el 27 de
Agosto de 2.015 y el 26 de Septiembre de 2015.
IMPUESTOS
La Superintendencia Nacional de Salud efectuó a la DIAN, en el mes de Octubre de
2015 un pago por un valor total de $11.569.000, correspondiente a Recibo Oficial de
Pago de Impuestos Nacionales.
La Superintendencia Nacional de Salud efectuó a la Secretaría de Hacienda – Alcaldía
de Bucaramanga, en el mes de Octubre de 2015 un pago por un valor total de
$297.000, correspondiente a Retención en la Fuente Industria y Comercio.
La Superintendencia Nacional de Salud efectuó a la Secretaría de Hacienda – Alcaldía
de Cali, en el mes de Octubre de 2015 un pago por un valor total de $485.000,
correspondiente a Retención en la Fuente Industria y Comercio.
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CONCLUSIONES Según información presentada por el Grupo de Talento Humano, se pudo observar que
durante Septiembre 2015, la Entidad cuenta con un total de 639 funcionarios en la planta
de personal, de los cuales el 67.14% corresponden a funcionarios con nombramiento
provisional, el 21.91% son funcionarios de carrera administrativa, el 9.70% corresponde
a funcionarios de libre nombramiento, remoción y el 0.63% corresponden a funcionarios
de carrera administrativa por encargo y en vacancia temporal 0.63%.
Por funcionamiento propio de la operatividad de la Entidad se presentó incremento en
los siguientes rubros:
Nómina: 6.16%.
Horas Extras: 8.80%
Auxilio Transporte (*) 200.67%
Honorarios: 13.88%
(*). El incremento en el auxilio de transporte obedece a que en septiembre se realizaron los
reintegros correspondientes al periodo Enero – Mayo 2015.
De otra parte, se puede concluir de las cifras expuestas en este informe, que la Entidad
continúa con el principio de austeridad; ya que se presenta en algunos rubros
disminución durante el periodo Septiembre 2015 – Octubre 2015, de acuerdo a la
efectividad de los controles y medidas determinadas por Secretaria General. Los rubros
que presentaron disminución son:
Aceite y Combustibles -3.13%
Viáticos -6.38%
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La Superintendencia Nacional de Salud cuenta con un total de (51) contratos de
prestación de servicios con corte 31 de Octubre de 2.015, lo cual evidencia un aumento
en cuanto al mes anterior, en dos (2) contratistas, donde en el mes de Septiembre de
2.015 la Entidad había cerrado con cuarenta (49) contratos de prestación de servicios.
RECOMENDACIONES
Se recomienda continuar fomentando una cultura que cumpla con las políticas de Eficiencia y Austeridad en el Gasto al interior de las dependencias de la Superintendencia Nacional de Salud.
Se recomienda por parte de la Oficina de Control Interno darle la trazabilidad a los
ahorros que se encuentran enmarcados dentro de la Directiva Presidencial 06 de 2014
y llevar memoria de aquellos, relacionados con: gastos en publicaciones, gastos de viaje
y viáticos, gastos de vehículos y combustibles, gastos de papelería y telefonía, eventos
y capacitaciones, servicios públicos, que permitan poder evidenciarlos por parte de la
Superintendencia Nacional de Salud a la Presidencia de la República y a la ciudadanía
en la Rendición de Cuentas.
De otra parte, la Oficina de Control Interno, de manera respetuosa y comedida,
atendiendo a que actualmente de la planta autorizada a la Institución (715) funcionarios,
esta se encuentra provista con un total de (639) funcionarios, esta circunstancia se
tenga en cuenta hacía futuro para efecto de la suscripción de contratos de prestación
de servicios profesionales, ya que conforme se desprende del informe que ahora se
presenta, a corte 31 de Octubre de 2.015, la Superintendencia Nacional de Salud cuenta
con cincuenta y un (51) contratos por esta modalidad.
Cordialmente,
JUAN DAVID LEMUS PACHECO
Jefe Oficina de Control Interno Elaboró Jorge Enrique Cuenca Urbina-Profesional Especializado - Oficina de Control Interno
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