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2016 Art Fecha de elaboración: Marzo de 2017 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO Informe anual de cumplimiento de Gobierno Corporativo presentado a la Junta Directiva de Coopenae Correduría de Seguros S.A.
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INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO€¦ · MARIO CORONADO BARBOZA 27-05-2015 106900607 08 CARLOS RAMÍREZ ZAMORA TESORERO -06-2011 400850537 27 MANUEL ENRIQUE SALAS ZÁRATE FISCAL

Jun 03, 2020

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  • 2016Art

    Fechadeelaboración:

    Marzode2017

    INFORMEANUALDEGOBIERNOCORPORATIVO

    InformeanualdecumplimientodeGobiernoCorporativopresentadoalaJuntaDirectivadeCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.

  • I. JuntaDirectiva

    a) CantidaddemiembrosprevistosenelEstatuto:

    SegúnPactoConstitutivodeCOOPENAECORREDURÍADESEGUROSS.A,laJuntaDirectivaestarácompuestaporalmenos tresmiembrosqueocuparán lospuestosdePresidente, TesoreroySecretario,másunFiscal,quienespodránserono asociadosdeCoopenae.

    b) InformacióndelosmiembrosdelaJuntaDirectiva,segúnelsiguientedetalle:

    Nombreynúmerodeidentificacióndeldirector

    CargoenlaJunta

    Directiva

    Fechadeúltimonombramiento

    601920337

    GRACEBADILLALÓPEZ

    PRESIDENTE

    27-05-2015

    302110018

    MARIOCORONADOBARBOZA

    SECRETARIO

    27-05-2015

    106900607

    CARLOSRAMÍREZZAMORA

    TESORERO

    08-06-2011

    400850537

    MANUELENRIQUESALASZÁRATE

    FISCAL

    27-05-2015

    NombreyNúmerodeidentificaciónmiembrosindependientes

    Nohay

    c) AtestadosyExperiencia

    Grace Cristina Badilla López, Presidente de la Junta Directiva: EsMáster en Administración Pública,Licenciada en Administración Educativa y Contaduría Pública, Técnico en riesgos operativos, haparticipadocomomiembrodelComitédeVigilanciadeCoopenae,sehadesempeñadocomocontadora,director y docente, ha recibido capacitación y formación en temas comoNormas internacionales deContabilidad,GestióndeRiesgoparaDirectores,GobernabilidadyResponsabilidadEmpresarialenlasCooperativasdeAhorroyCrédito,RiesgosFinancieros,SUGEF14-09ReglamentosobrelagestióndelatecnologíadeinformaciónyLey8204yactualmenteocupaelcargodePresidentedelaJuntaDirectivadeCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.yVicepresidentedeFEDEACyCONACOOP.

    MarioCoronadoBarboza;Secretariode la JuntaDirectiva:PoseeunDiplomadoenAdministracióndeempresas,haparticipadocomomiembrodelaComisióndeCréditoyComitédeAuditoríadeCoopenae,se ha desempeñado como director y docente, ha recibido capacitación y formación en temas comoGestióndeRiesgoparaDirectores,GobernabilidadyResponsabilidadEmpresarialenlasCooperativasdeAhorro y Crédito, Riesgos Financieros, Sugef 14-09 Reglamento sobre la gestión de la tecnología deinformaciónyLey8204.

    ManuelEnriqueSalasZárate;FiscaldelaJuntaDirectiva:EsBachillerenEducación,haparticipadocomomiembrodelComitédeCréditodeCoopenae,sehadesempeñadocomodocenteydirectordeprimariayharecibidocapacitaciónyformaciónentemascomoGestióndeRiesgoparaDirectores,GobernabilidadyResponsabilidadEmpresarialenlasCooperativasdeAhorroyCrédito,RiesgosFinancieros,Sugef14-09ReglamentosobrelagestióndelatecnologíadeinformaciónyLey8204.

  • d) Variacionesqueseprodujeronenelperíodo:(CoopenaeCorreduríadeSegurosinicióoperacionesel01dejuliode2016)

    Nombramientos

    Nombreynúmerodeidentificacióndeldirector Fechadenombramiento

    Noseprodujovariacionesenelperíodo.

    e) MiembrosdelaJuntaDirectivaquetienencargosdeadministraciónodirectivos

    enotras entidadesqueformenpartedelmismogrupovinculado:

    Nombreynúmerodeidentificacióndeldirector Nombredelaentidad Cargo

    601920337 GRACEBADILLALÓPEZ CAC-COOPENAE PRESIDENTE-CONSEJODEAMINISTRACIÓN

    302110018 MARIOCORONADOBARBOZA CAC-COOPENAE SECRETARIO-CONSEJODEAMINISTRACIÓN

    400850537 MANUELENRIQUESALASZÁRATE CAC-COOPENAE VOCALIII-CONSEJODEAMINISTRACIÓN

    106900607 CARLOSRAMÍREZZAMORA CAC-COOPENAE GERENTEDELÁREACOMERCIAL

    f) ElnúmerodesesionesquerealizólaJuntaDirectivaduranteelaño2016fueron:12sesiones.

    g) LassiguientessonlaspolíticascreadasenelMarcodelCódigodeGobiernodeCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.sobreconflictodeinterés,yestándisponiblesparasuconsultaenlapáginawebenladirecciónelectrónica:www.coopenaeseguros.com

    Número Nombre

    ARTÍCULO 10.-De los ConflictosdeInterés.

    Sedeclaracomoconflictosdeinterésparalosaccionistaslassiguientessituaciones:

    a. QueunsocioaccionistadesarrollelaactividaddeCorredordeSegurosparaCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.

    b. QueunsocioaccionistadesarrollelaactividaddeAgenteoCorredordesegurosparacualquiercompañíaaseguradoraoreaseguradorauotro intermediario de seguros, o funja como empleado regular,apoderado generalísimo, socio o administrador de una compañíaaseguradora,reaseguradoraodeotrointermediariodeseguros.

    c. QueunsocioaccionistadeCoopenaeCorreduríadeSegurosintegreun órgano director de otro intermediario de seguros o de unacompañíaaseguradoraoreaseguradora.

    h) DescripcióndelaspolíticasparalaremuneracióndelosmiembrosdelaJuntaDirectiva.Número Nombre

    ARTICULO 42.-JUNTADIRECTIVA

    Los miembros de la Junta Directiva de Coopenae Correduría de SegurospercibiránunaDieta,porel trabajoquerealicenpara laCorreduría. Dichadietasedeberámantenerdentrodeloslímitesrazonablesqueestableceelmercadoparatalefecto.

  • i) DescripcióndelapolíticaderotacióndelosmiembrosdelasCuerposDirectivos:Número Nombre

    ARTÍCULO 18.-Del proceso denombramiento.

    Los miembros de la Junta Directiva serán nombrados por la Junta deAccionistas,quesonlosmismosmiembrosdelConsejodeAdministracióndeCoopenaeR.L.PodránserreelectossiasíloconsideralaJuntadeAccionistas.Elnombramientoserealizaráunavezalaño,enelmesdemayo, luegoderealizada la Asamblea General de Coopenae R.L., en la cual se elige a losmiembrosdelConsejodeAdministración.El Presidente de la Junta Directiva convocará una Asamblea GeneralExtraordinaria de Accionistas en caso de requerir nombrar un directivonuevo,pormotivoderenuncia,muerteuotromotivo.

    II. ComitésdeApoyo:

    Apartirdelaño2014,CoopenaeseconvirtióenunGrupoFinanciero,y,porlotanto,losComitésdeApoyode CoopenaesoncorporativosysonlosmismosparalaCorreduríadeSeguros.EsimportantemencionarquesegúnlaagendadecadaComitédeApoyo,seanalizanasuntosdela Correduría de Seguros S.A., en los cuales tiene una participación directa la Gerencia de laCorreduría,obien,quienéstadesigne.

    h) ComitésdeApoyoconquecuentalaJuntaDirectiva:

    Nombredelcomité Cantidaddemiembros

    Cantidaddemiembros

    independientes

    Funcionesoresponsabilidades

    Aspectosdemayorrelevanciatratadosenloscomitésen2016

    Auditoría 4 1 AnexoNo.1 AnexoNo.2TIC 6 0 AnexoNo.1 AnexoNo.2Cumplimiento 7 0 AnexoNo.1 AnexoNo.2Administración yControldeRiesgos

    4 1 AnexoNo.1 AnexoNo.2

    i) MiembrosdelosComitésdeApoyo:

    COMITÉCORPORATIVODEAUDITORÍA

    Nombreynúmerodeidentificacióndelmiembro Cargo Fechadeúltimonombramiento601920337 GRACEBADILLALÓPEZ COORDINADORA MAYO2016

    302110018 MARIOCORONADOBARBOZA SECRETARIO MAYO2016

    400870095 ÁLVAROARAYAPALMA FISCAL MAYO2016

    108110873 ADRIÁNÁLVAREZGARCÍA SUBGERENTE PERMANENTE

    Nombreynúmerodeidentificaciónmiembrosindependientes

    105740903 JOSÉZÚÑIGATABORDA

    PERFILDELOSMIEMBROSEXTERNOSALCOMITÉJoséZúñigaTaborda,LicenciadoenContaduríaPública,SociodeAuditoríayLíderdeConsumerBusinesspara Deloitte Costa Rica, Nicaragua, Honduras y República Dominicana. Ha laborado como auditor,consultor,gerentedeauditoríaenmúltiplesempresaseinstituciones.

  • COMITÉCORPORATIVODETECNOLOGÍADELAINFORMACIÓN

    Nombreynúmerodeidentificacióndelmiembro Cargo Fechadeúltimonombramiento600991021 SERGIOASTORGAESPINOZA COORDINADOR MAYO2016

    401020858 YOLANDAHERNÁNDEZRAMÍREZ SECRETARIA MAYO2016

    601270323 JOSÉEDUARDOALVARADOCAMPOS GERENTEGENERAL PERMANENTE

    108110873 ADRIÁNÁLVAREZGARCÍA SUBGERENTE PERMANENTE

    105960918 MILTONMORALESSANCHO GERENTEDETIC PERMANENTE

    601270323 JASONRETANACÓRDOBA JEFEDERIESGOS PERMANENTE

    Nombreynúmerodeidentificaciónmiembrosindependientes

    Nohay.

    COMITÉCORPORATIVODECUMPLIMIENTO

    Nombreynúmerodeidentificacióndelmiembro Cargo Fechadeúltimonombramiento601920337 GRACEBADILLALÓPEZ COORDINADORA MAYO2016

    400850537 MANUELENRIQUESALASZARATE SECRETARIO MAYO2016

    601270323 JOSÉEDUARDOALVARADOCAMPOS GERENTEGENERAL PERMANENTE

    108110873 ADRÍANALVAREZGARCÍA SUBGERENTE PERMANENTE

    602400141 JOHNNYGUTIERREZSOTO GERENTEFINANCIERO PERMANENTE

    108260302 VICTORROJASMELENDEZ GERENTEDEOPERACIONES PERMANENTE

    106900607 CARLOSRAMÍREZZAMORA GERENTECOMERCIAL PERMANENTE

    108910665 WILLIAMBOLAÑOSSMITH OFICIALDECUMPLIMIENTO PERMANENTE

    109400905 JASONRETANACÓRDOBA JEFEDERIESGOS PERMANENTE

    Nombreynúmerodeidentificaciónmiembrosindependientes

    Nohay.

    COMITÉCORPORATIVOPARALAADMINISTRACIÓNYCONTROLDERIESGOS

    Nombreynúmerodeidentificacióndelmiembro Cargo Fechadeúltimonombramiento

    102960039 MARÍAROSABARQUERORODRÍGUEZ COORDINADORA MAYO2016

    106890052 JUANAIBÁÑEZBLANDÓN SECRETARIA MAYO2016

    108110873 ADRIÁNÁLVAREZGARCÍA SUBGERENTE PERMANENTE

    109400905 JASONRETANACORDOBA JEFEDERIESGOS PERMANENTE

    Nombreynúmerodeidentificaciónmiembrosindependientes

    106410178 FRANKLINNOGUERAFLORES PERFILDELOSMIEMBROSEXTERNOSALCOMITÉFranklinNogueraFlores,ContadorPúblicoAutorizado,Socio,LíderdeGestióndeRiesgosdeTecnologíayServicios de Auditoría Interna – ERS para Costa Rica, Nicaragua, Honduras y República DominicanaConsultoríadeRiesgosEmpresariales.

  • j) Descripcióndelapolíticaparalaselección,nombramientoydestitucióndelosComitésdeApoyo.

    ElpresidentedelConsejodeAdministración,propondráantesdequefinaliceelmesdejuniodecadaaño,alosrepresentantesdelConsejoencadaunodelosComitésdeApoyosupracitadosydeacuerdoconloquelosreglamentosynormativasparticularesestablezcan.Losmiembrosdeloscomitésdeapoyodebencontarconelconocimientooexperienciaqueserequierade acuerdo con la normativa especial aplicable y con los requisitos aprobados por el Consejo deAdministración.SedestituiráaunmiembrodelosComitésdeApoyosinocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosReglamentosdecadaComitéoinfringierelaspolíticasdegobiernocorporativo.• CuandoincurreenfaltasseñaladasporlaSUGEF,SUPEN,SUGEVALoSUGESE• Cuando en ejercicio de sus funciones la cooperativa contrate a una persona vinculada por

    consanguinidadoafinidadhastaelsegundogrado,deberádecidirquiénsequeda.• CuandorenuncieaCoopenae.

    k) Descripcióndelapolíticaparalaremuneracióndelosmiembrosdeloscomitésdeapoyo

    LosintegrantesdelosComitésdeApoyoqueseanmiembrosdeConsejodeAdministracióndeCoopenae,personal(ejecutivosono);norecibirándietasporparticiparenlosmismos.ÚnicamenterecibirándietaslosmiembrosexternosyquecumplanconlosrequisitosestablecidosenelReglamentodecadaComité.

    l) Descripcióndelapolíticasobrerotacióndelosmiembrosdeloscomitésdeapoyo.

    Rotacióndedirectores. El estatutodeCoopenaeen suartículo49estableceque los integrantesdelConsejodeAdministraciónseránelectosporlaAsambleadeDelegadosyDelegadas,porperíodosdedosaños,pudiendoserreelectos.Elartículo54delEstatutoconsignaquelaeleccióndelosmiembrosdelConsejodeAdministraciónseorganizarádemaneraqueasegurelaalternabilidad;eligiendocuatropropietariosyunsuplenteenlosañosparesytrespropietariosyunsuplenteenlosañosimpares.ConelfindedarlecontinuidadyeficienciaaltrabajodesarrolladoporlosmiembrosdelosComitésdeApoyoseprocuraráqueellosrotenentrecadaComité,almenoscadadosaños.ParalosmiembrosexternosdelosComitésdeApoyonoseestableceunapolíticaderotación.

    m) Descripciónde lapolíticamediante la cual losmiembrosde los comitésdeapoyo sevenobligadosaabstenersedevotaroparticiparenlasreunionesdelcomité,oinclusoadimitirdesunombramiento.

    LosmiembrosdelosComitésdeApoyodeberánabstenersedevotarydeparticiparenlasesión,siexisteuntemarelacionadoconsusempresas,personasorelacionesdehastasegundogradodeconsanguinidadoafinidad,segúnladefinicióndegrupodeinteréseconómicoobien,porconflictodeintereses.Unmiembro de los Comités de Apoyo deberá dimitir del Comité cuando se determine que existenviolacionesalosEstatutos,ReglamentosyPolíticasestablecidas.

  • III. Operacionesvinculadas

    a) Detalle lasoperaciones relevantesentreCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.ylosmiembrosdelaJuntaDirectiva

    CoopenaeCorreduríadeSeguros

    Al 31dediciembrede2016OperacionesdelosmiembrosdelaJuntaDirectivayGerente

    1) Operacionesrelacionadasconactivos

    opasivos

    Porcentajeconrespectoalpatrimonio

    NúmerodemiembrosdelaJuntaDirectivacontempladosenla

    participación

    Créditos otorgados - - Inversiones - - Otrasoperacionesactivas - - Captacionesalavista - - Captacionesaplazo - - CaptacionesdeBonosatravésdeoferta - - pública - - Otrasoperacionespasivas - - 2) Operacionesrelacionadasconactivos

    opasivos

    Porcentajeconrespectoalos

    ingresos totales

    Númerodeempresascontempladosenlaparticipación

    Ingresos financieros - - Otrosingresos - - Gastosfinancieros - - Otrosgastos - -

    b) DetallelasoperacionesactivasopasivasentreCoopenaeCorreduríadeSegurosyotras empresasdelGrupoVinculado.

    CoopenaeCorreduríadeSeguros

    Al31dediciembrede2016Operacionesconotrasempresasopersonasdegrupovinculado,nocontempladosenelincisoa)

    3) Operacionesrelacionadasconactivos opasivos

    Porcentajeconrespectoalpatrimonio

    Númerodeempresascontempladosenlaparticipación

    Créditos otorgados - -Inversiones - - Otrasoperacionesactivas - - Captacionesalavista - - Captacionesaplazo - - CaptacionesdeBonosatravésdeofertapública

    - -

    Otrasoperacionespasivas - - 4) Operacionesrelacionadascon

    activoso pasivos

    Porcentajeconrespectoalosingresostotales

    Númerodeempresascontempladosenlaparticipación

    Ingresos financieros - -Otrosingresos - - Gastosfinancieros - - Otrosgastos - -

  • IV. AuditoríaExterna

    h) La firma de Auditoría E xterna contratada para la auditoría de los E stados

    F inancieros y de C umplimiento, del periodo2016esKPMG. SA.; sucontrataciónfueratificadaenlaSesióndeJuntaDirectivadelaCorreduríadeSegurosNº83-2016,AcuerdoNº6del30dejuniode2016.

    i) EsteeselquintoañoqueKPMGrealizalaauditoríadeEstadosFinancieros.j) KPMGS.A.ademásderealizarparaCoopenaeCorreduríadeSeguros,laauditoríade

    losEstadosFinancierosefectuólaAuditoríadeCumplimiento.k) ElComitédeAuditoríaexigea la firmaauditoraunacertificaciónde ingresospara

    corroborar queloshonorariospagadosporCoopenaeaellosnosuperael25%desusingresos. Adicionalmente,seexigeunaDeclaración Juradaquecumplecon loestipuladoenel ReglamentodeGobiernoCorporativo.LosproveedoresdelosserviciosdeAuditoríaExternaseráncontratadosacordeconel R egistrodeElegiblesqueparalosefectosmantienelaSUGESE.

    V. Estructuradepropiedad

    h) DetalledelaparticipaciónenelCapitalSocialdeCoopenaeCorreduríadeSegurosal

    31 de diciembrede2016delosMiembrosdelaJuntaDirectiva,GerenteGeneralomiembrosdeComitésdeapoyo:

    Nombreynúmerodeidentificación Cargo Monto

    %Totalsobreelcapital

    601920337 GRACEBADILLALÓPEZ PRESIDENTEJUNTADIRECTIVA 0 0,00%

    302110018 MARIOCORONADOBARBOZA SECRETARIOJUNTADIRECTIVA 0 0,00%

    106900607 CARLOSRAMÍREZZAMORA TESOREROJUNTADIRECTIVA 0 0,00%

    400850537 MANUELENRIQUESALASZÁRATEFISCAL

    JUNTADIRECTIVA 0 0,00%

    104850201 BERNALCENTENOMADRIGAL GERENTECORREDURÍASEGUROS 0 0,00%

    601270323 JOSÉEDUARDOALVARADOCAMPOS GERENTEGENERAL-CORPORATIVO

    0 0,00%

    108110873 ADRIÁNÁLVAREZGARCÍA SUBGERENTE-COOPENAE 0 0,00%

    602400141 JOHNNYGUTIERREZSOTO GERENTEFINANCIERO-COOPENAE 0 0,00%

    108260302 VICTORROJASMELENDEZ GERENTEDEOPERACIONES-COOPENAE 0 0,00%

    105960918 MILTONMORALESSANCHO GERENTEDETIC-COOPENAE 0 0,00%

  • Nombreynúmerodeidentificación Cargo Monto

    %Totalsobreelcapital

    109400905 JASONRETANACORDOBA JEFEDERIESGOS–COOPENAE 0 0,00%

    108910665 WILLIAMBOLAÑOSSMITH OFICIALDECUMPLIMIENTOCORPORATIVO 0 0,00%

    600991021 SERGIOASTORGAESPINOZA COORDINADORCOMITÉDETIC 0 0,00%

    401020858 YOLANDAHERNÁNDEZRAMÍREZ SECRETARIACOMITÉDETIC 0 0,00%

    102960039 MARÍAROSABARQUERORODRÍGUEZ COORDINADORACOMITÉDERIESGOS 0 0,00%

    106890052 JUANAIBÁÑEZBLANDÓN SECRETARIACOMITÉDERIESGOS 0 0,00%

    400870095 ÁLVAROARAYAPALMA FISCALCOMITÉDEAUDITORÍA 0 0,00%

    105740903 JOSÉZÚÑIGATABORDA MIEMBROEXTERNO-COMITÉDEAUDITORÍA 0 0,00%

    106410178 FRANKLINNOGUERAFLORES MIEMBROEXTERNO-COMITÉDERIESGOS 0 0,00%

    i) MovimientosenlaestructuraaccionariaquefueronrealizadosporlosmiembrosdelaJunta Directiva,GerenteGeneralomiembrosdeComitésdeApoyo,duranteelperíodo2016:

    Nombreynúmerodeidentificación FechadeoperaciónMonto Descripciónde

    la operación

    601920337 GRACEBADILLALÓPEZ Ninguna 0 Ninguna302110018 MARIOCORONADOBARBOZA Ninguna 0 Ninguna

    106900607 CARLOSRAMÍREZZAMORA Ninguna 0 Ninguna

    400850537 MANUELENRIQUESALASZÁRATE Ninguna 0 Ninguna

    104850201 BERNALCENTENOMADRIGAL Ninguna 0 Ninguna

    601270323 JOSÉEDUARDOALVARADOCAMPOS Ninguna 0 Ninguna

    108110873 ADRIÁNÁLVAREZGARCÍA Ninguna 0 Ninguna

    602400141 JOHNNYGUTIERREZSOTO Ninguna 0 Ninguna

    108260302 VICTORROJASMELENDEZ Ninguna 0 Ninguna

    105960918 MILTONMORALESSANCHO Ninguna 0 Ninguna

    109400905 JASONRETANACORDOBA Ninguna 0 Ninguna

    108910665 WILLIAMBOLAÑOSSMITH Ninguna 0 Ninguna

    600991021 SERGIOASTORGAESPINOZANinguna 0 Ninguna

    401020858 YOLANDAHERNÁNDEZRAMÍREZ Ninguna 0 Ninguna

    102960039 MARÍAROSABARQUERORODRÍGUEZ Ninguna 0 Ninguna

    106890052 JUANAIBÁÑEZBLANDÓN Ninguna 0 Ninguna

    400870095 ÁLVAROARAYAPALMA Ninguna 0 Ninguna105740903 JOSÉZÚÑIGATABORDA Ninguna 0 Ninguna106410178 FRANKLINNOGUERAFLORES Ninguna 0 Ninguna

  • VI. Aprobacióndelinforme

    a. Este informeloaprueba laJuntaDirectivadeCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.enformaunánime enlaSesión92del30demarzode2017.

    b. Ningunode losmiembrosdelConsejodeAdministraciónvotóencontraoseabstuvocon la

    aprobacióndelInformeanualdeGobiernoCorporativo.

  • ANEXO1FUNCIONESYRESPONSABILIDADESDELOSCOMITÉSDEAPOYO

    JUNTADIRECTIVACOMITÉDEAUDITORÍACORPORATIVO

    a. PropiciarlacomunicaciónentrelosmiembrosdelConsejodeAdministración,lagerenciaGeneral,laAuditoríaInterna,laAuditoríaExternaylosentessupervisores.

    b. Conoceryanalizarlosresultadosdelasevaluacionesdelaefectividadyconfiabilidaddelossistemasdeinformaciónyprocedimientosdecontrolinterno.

    c. ProponeralConsejodeAdministraciónloscandidatosparaauditorinternod. DarseguimientoalcumplimientodelprogramaanualdetrabajodelaAuditoríaInternae. Proponer al Consejo de Administración la firma auditora responsable de realizar la

    auditoría externa y las condicionesde contratación.Deberá verificar previamente losrequisitosestablecidosenel“ReglamentodeauditoresexternosaplicablealossujetosfiscalizadosporlaSUGEF,SUGEVAL,SUPENySUGESE”.

    f. RevisarlainformaciónfinancieraanualytrimestralantesdesuremisiónalConsejodeAdministración,poniendoénfasisencambioscontables,estimacionescontables,ajustesimportantescomoresultadodelprocesodeauditoría,evaluacióndelacontinuidaddelnegocioyelcumplimientodeleyesyregulacionesvigentesqueafectenalaentidad.

    g. Revisar y trasladar al Consejo de Administración los estados financieros anualesauditados,el informedelauditorexterno, los informescomplementariosy lacartadegerencia.

    h. Encasodequenoserealicenlosajustespropuestosenlosestadosfinancierosauditadosporelauditorexterno,trasladaralConsejodeAdministraciónuórganoequivalenteuninforme sobre las razones y fundamentosparano realizar tales ajustes. Este informedebe remitirse conjuntamente con los estados financieros auditados, asimismo debepresentarsefirmadoporelcontadorgeneralyelgerentegeneralorepresentantelegal.En el caso de las entidades, grupos y conglomerados financieros supervisados por laSuperintendenciaGeneraldeEntidadesFinancieras,aplicaloestablecidoenelartículo10 del “Reglamento Relativo a la Información Financiera de Entidades, Grupos yConglomeradosFinancieros”.

    i. Darseguimientoalaimplementacióndelasaccionescorrectivasqueformulenelauditorexterno,elauditorinternoylaSUGEFySUGESE.

    j. ProponeralConsejodeAdministraciónelprocedimientoderevisiónyaprobacióndelosestadosfinancierosinternosyauditados,desdesuorigenhastalaaprobaciónporpartedelosmiembrosdelrespectivocuerpocolegiado.

    k. Velarporquesecumplaelprocedimientodeaprobacióndeestadosfinancierosinternosyauditados.

    l. Evitarlosconflictosdeinterésquepudiesenpresentarseconelprofesionalolafirmadecontadorespúblicosquesedesempeñancomoauditoresexternosalcontratarlesparaquerealicenotrosserviciosparalaempresa.

    m. Además de los informes particulares que se requieren para dar cumplimiento a lasfunciones aquí señaladas, el ComitédeAuditoríadeberá rendir un reporte trimestralsobresusactividadesalConsejodeAdministración.

    n. Adicionalmentedeberárealizarlasdemásfuncionesyrequerimientos,delasnormativasespecíficasqueleseanaplicablesacadaunadelasentidadesqueconformanelgrupoCoopenae.

    o. CuandoseconozcantemasespecíficosdeCoopenaeycualquierotraentidadintegrantedelGrupoFinancieroCoopenae,queacriteriodelcoordinadordelComitédeAuditoría,requieren la presencia del Gerente General, Subgerente o quien este designe en suausenciayelauditor internodeCoopenaeydecualquierotraentidad integrantedel

  • GrupoFinanciero;estos solo seránválidos sien la sesióndondese tratódicho tema,estuvopresenteelGerenteGeneral,SubgerenteoquienestedesigneyelauditorinternodeCoopenaeycualquierotraentidadintegrantedelGrupoFinanciero.

    COMITÉCORPORATIVODERIESGOS

    a. Revisarlosobjetivos,lineamientosypolíticasparalaadministraciónintegralderiesgos,asícomolaseventualesmodificacionesqueserealicenalosmismos.

    b. Recomendar límites, estrategias y políticas que coadyuven con una efectivaadministraciónderiesgos,asícomodefinirlosescenariosyelhorizontetemporalenloscualespuedenaceptarseexcesosaloslímitesaprobadosoexcepcionesalaspolíticas,asícomolosposiblescursosdeacciónomecanismosmedianteloscualesseregularicelasituación. La definición de escenarios debe considerar tanto eventos originados enaccionesdelapropiaentidadcomocircunstanciasdesuentorno.

    c. Establecer el grado de tolerancia y apetito al riesgo para el portafolio de créditos einversiones, considerando segmentos de mercados objetivos, tipos de productos,sectoreseconómicosyregionesadministrativas.

    d. Emitirlasrecomendacionesdemodificacióndeloslímitesdeexposiciónderiesgo.e. EstablecerlaestructuradelSistemadeInformacióndeRiesgos,asícomo,lainformación

    referentealosriesgosquesepuedatransmitirexternamentef. Monitorearlasexposicionesariesgosycontrastardichasexposicionesfrentealoslímites

    detoleranciaaprobadosporelConsejodeAdministración.Debereferirsealimpactodedichosriesgossobrelaestabilidadysolvenciadelaentidad.

    g. Informar al Consejo de Administración los resultados de sus valoraciones sobre lasexposiciones al riesgo de la Cooperativa. El Consejo de Administración definirá lafrecuenciadedichosinformes.

    h. Conocerypromoverprocedimientosymetodologíasparalaadministraciónderiesgos.i. ProponerplanesdecontingenciaenmateriaderiesgosparalaaprobacióndelConsejo

    deAdministración.j. Proponer al Consejo de Administración, la designación de la firma auditora para el

    procesodeAdministraciónIntegraldeRiesgos.k. ProponerparalaaprobacióndelConsejodeAdministración,lossistemasymetodologías

    demedicióndelniveldeexposiciónalriesgodecrédito,incluyendounametodologíadeanálisisdeestrésdesusdeudores,actualesypotenciales.

    l. Realizarunanálisisde losestados financierosen las sesionesdelComitédeRiesgos,estudiandocondetenimientoelcrecimientodelascuentasprincipales,particularmente,cartera,inversiones,captaciones,obligacionesfinancieras,ingresos,gastosyutilidades.AdemásdebeestudiarseelCAMELSconelCAMELSSUGEFAjustadohaciendounbreveanálisis de cada apartado (C=Suficiencia Patrimonial, A= Calidad de los Activos, M=Gestión,E=Rentabilidad;L=LiquidezyS=Sensibilidaddelosriesgosdemercado)

    COMITÉCORPORATIVODECUMPLIMIENTO

    a. Proponeryrevisarlaspolíticas,procedimientos,normasycontrolesqueconformanelprograma de cumplimiento institucional para cumplir con los lineamientos de la Ley8204.

    b. Formular, al Consejo de Administración, políticas de confidencialidad respecto aempleadosydirectivoseneltratamientodelostemasrelacionadosconlaLegitimacióndeCapitalesyFinanciamientodelTerrorismo

    c. Reuniones trimestrales con el fin de identificar y proporcionar solución a problemasrelacionadosconelcumplimientodelaspolíticasyprocedimientosestablecidos.

  • d. VelarporelcumplimientodelplandetrabajodelaOficialíadeCumplimiento.e. ElaborarelCódigodeÉticaparasuaprobaciónporpartedelConsejodeAdministración.f. Velarpor laejecucióndelprogramadecapacitaciónanualdelpersonal,yconocer los

    resultadosdelasevaluaciones.g. Analizar los informesque leremitan lasgerenciasyórganosdesupervisión (auditoría

    internayexterna),relacionadoconelcumplimientodelasdisposicionesestablecidasporlaCooperativaparacumplirconlaLey8204.

    h. Revisión de los reportes de operaciones sospechosas que hayan sido remitidos a laSUGEFySUGESEporpartedelOficialdeCumplimiento.

    COMITÉCORPORATIVODETI

    a. Proponerelestablecimientodepolíticasynormasenmateriadeusodetecnologíadelainformación.

    b. RevisarperiódicamenteelmarcoparalagestióndeTIC.c. Proponer los niveles de tolerancia al riesgo de TIC en congruencia con el perfil

    tecnológicodelaentidadencoordinaciónconlaGerenciadeRiesgos.d. Proponer,supervisaryevaluarelProgramaInstitucionaldeDesarrolloInformático.e. Presentar al menos semestralmente o cuando las circunstancias así lo ameriten, un

    reportesobreelimpactodelosriesgosasociadosaTICencoordinaciónconlaGerenciadeRiesgos.

    f. MonitorearquelaaltagerenciatomemedidasparagestionarelriesgodeTICenformaconsistenteconlasestrategiasypolíticasyquecuentaconlosrecursosnecesariosparaesosefectos.

    g. Determinar acciones para solucionar las necesidades de servicios y equipos deinformáticaytelecomunicaciones.

    h. Promoverlacomunicaciónyelintercambio,enmateriadeTecnologíasdeInformaciónyComunicaciones,coninstitucionespúblicasyprivadas.

    i. Crearlosórganosycomisionesdeapoyoqueconsiderenecesarios,asícomodefinirsuintegración,atribucionesyfuncionamiento.

    j. Recomendarlasinversionesenproyectos,asícomolasinversionesenTICengeneral.k. Formular sugerencias respectodel presupuestopara la adquisición y contrataciónde

    bienesyserviciosinformáticos.l. ProponerelPlanCorrectivo-Preventivoderivadodelaauditoríaysupervisiónexternade

    lagestióndeTIC.m. DarseguimientoalasaccionescontenidasenelPlanCorrectivo-Preventivo.n. Lasdemásqueestablezcanotrasdisposicionesjurídicasaplicables.

  • ANEXO2ASPECTOSDEMAYORRELEVANCIATRATADOSENLOSCOMITÉSDURANTEELPERIODODE

    ENEROADICIEMBREDE2016COMITÉDEAUDITORÍACORPORATIVO

    a. PlanAnualdeTrabajodelComitédeAuditoríaCorporativob. RevisiónyactualizacióndereglamentoypolíticasdelComitédeAuditoríaCorporativoInforme

    trimestraldeactividadesc. Correspondenciaenviadayrecibidad. SeguimientoalPlandeTrabajodeAuditoríaExternae. RevisiónperiódicadelainformaciónfinancieraCoopenaeR.L.f. AnálisisestadosfinancierostrimestralesCoopenaeR.L.g. SeguimientodeconveniosfinancierosCoopenaeR.L.h. SeguimientoinformeSUGEFi. Informesobreexcedentesj. InformesobreeldesarrollodelacampañapublicitariadeCoopenaeR.L.k. Análisisdelcrecimientodelacarteradecréditoseimpactosobrelosingresosfinancierosdela

    cooperatival. InformedeTasadeinteréspasivam. Impactofinancierodelasmodificacionesalanormativan. InformedeGobiernoCorporativodeCoopenaeR.L.ylaCoopenaeCorreduríadeSeguroso. RevisiónperiódicadelainformaciónfinancieraCoopenaeCorreduríadeSegurosp. AnálisisestadosfinancierostrimestralesCoopenaeCorreduríadeSegurosq. SeguimientoainformesdelaAuditoríaInternaCoopenaeR.L.r. SeguimientodeinformesdeauditoríainternaCoopenaeCorreduríadeSeguross. PresentacióndelPlandeTrabajodelaAuditoríaInternat. SeguimientoalPlandeTrabajodelaAuditoríaInternau. InformesdeAuditoríaInternadeCoopenaeR.Lv. InformesdeAuditoríaInternadeCoopenaeCorreduríadeSegurosw. ContrataciónAuditoríaExternax. PresentacióndelPlandeTrabajodelaAuditoríaExternay. EvaluacióndelaAuditoríaExternaCoopenaeR.L.z. EvaluacióndelaAuditoríaExternaCoopenaeCorreduríadeSegurosaa. CartaalaGerencia,versiónpreliminarbb. EstadosFinancierosAuditadosal31dediciembrede2015,CoopenaeR.L.cc. CartaalaGerenciaal31dediciembrede2015,CoopenaeR.Ldd. EstadosFinancierosAuditadosal31dediciembrede2015,SociedadAgenciadeSegurosee. CartaalaGerenciaal31dediciembrede2015,SociedadAgenciadeSeguros

    COMITÉCORPORATIVODECUMPLIMIENTO

    a. InformedeLogros2016b. InformeSentinel2016c. ReclamacióndeFondosd. ReportedeOperacionesenúnicasenefectivoe. ReportesdeOperacionesmúltiplesenefectivof. ReportesOperacionesInusualesg. ReportesOperacionesSospechosas/ReportesXMLh. ConsultasdecasosICDi. DistribucióndeClientessegúnnivelderiesgoLC/FTj. Programadeeducaciónformalk. ProgramadeCapacitaciónentrenamientocontinuol. HechosRelevantes(Artículo15,Pep,IndicadorRoe´sdeingreso)m. PresentaciónInformesTrimestralesdeLaboresCoopenaeCorreduríaSegurosn. PAO2017

  • COMITÉCORPORATIVOPARALAADMINISTRACIÓNYCONTROLDERIESGOSa. LogroselDepartamentodeGestióndeRiesgos2015Seguimientodeacuerdosb. Seguimientodelasexposicionesderiesgosc. SeguimientomensualIndicadordeRiesgosdeCoopenae(IRC)d. Presentación empresa Fit& Proper, para la consultoría de la gestión de riesgos, avances del

    diagnósticoyelInformedelaconsultoría.e. PlandeacciónparaelavancedelPlandeContinuidaddeNegocio.f. ImpactosmodificacionesSUGEF1-05yregistrodeestimacionescontracíclicas.g. PresentacióndelaspruebasdeestrésparacarteradecréditosolicitadoporSUGEF(BUST)h. InformesdeAuditoríaExternaeInternai. Metodologíadeevaluacióndenuevosproductosyserviciosj. CronogramaimplementaciónSUGEF18-16RiesgoOperativok. AvancedelPAO2016l. CambiosNormativosm. PresentaciónCorreduríaSegurosn. RevisiónfuncionesComitédeRiesgoso. Informecapacitaciónanualderiesgosp. ProcesosCríticos–BIAq. PresentaciónKPMG–ProcesoAuditoríaRiesgos2017r. PlanContingenteyPruebasdeestrésdeliquidezs. DefiniciónMontoEventosdeRiesgot. RecomendacionesparamodificaciónalÍndicedeRiesgoCoopenae(IRC)u. PropuestadelIndicadordelRiesgodeCoopenae(IRC)

    COMITÉCORPORATIVODETECNOLOGIAINFORMACIÓNYCOMUNICACIÓN

    a. ActualizacióndelasMatricesdeRiesgos.b. ControlestadísticodelasdiferentesÁreasdeTIC.c. DisponibilidaddelosserviciosdeTICal100%.d. SupervisióndeSUGESEe. Madurezenlosprocesosdeevaluaciónf. Nivelesdeincidentescontinúanbajandog. ReorganizacióndelDataCenter