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2016 Art Fecha de elaboración: Marzo de 2017 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO Informe anual de cumplimiento de Gobierno Corporativo presentado a la Junta Directiva de Coopenae Correduría de Seguros S.A.
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INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO€¦ · MARIO CORONADO BARBOZA 27-05-2015 106900607 08 CARLOS RAMÍREZ ZAMORA TESORERO -06-2011 400850537 27 MANUEL ENRIQUE SALAS ZÁRATE FISCAL

Jun 03, 2020

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2016Art

Fechadeelaboración:

Marzode2017

INFORMEANUALDEGOBIERNOCORPORATIVO

InformeanualdecumplimientodeGobiernoCorporativopresentadoalaJuntaDirectivadeCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.

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I. JuntaDirectiva

a) CantidaddemiembrosprevistosenelEstatuto:

SegúnPactoConstitutivodeCOOPENAECORREDURÍADESEGUROSS.A,laJuntaDirectivaestarácompuestaporalmenos tresmiembrosqueocuparán lospuestosdePresidente, TesoreroySecretario,másunFiscal,quienespodránserono asociadosdeCoopenae.

b) InformacióndelosmiembrosdelaJuntaDirectiva,segúnelsiguientedetalle:

Nombreynúmerodeidentificacióndeldirector

CargoenlaJunta

Directiva

Fechadeúltimonombramiento

601920337

GRACEBADILLALÓPEZ

PRESIDENTE

27-05-2015

302110018

MARIOCORONADOBARBOZA

SECRETARIO

27-05-2015

106900607

CARLOSRAMÍREZZAMORA

TESORERO

08-06-2011

400850537

MANUELENRIQUESALASZÁRATE

FISCAL

27-05-2015

NombreyNúmerodeidentificaciónmiembrosindependientes

Nohay

c) AtestadosyExperiencia

Grace Cristina Badilla López, Presidente de la Junta Directiva: EsMáster en Administración Pública,Licenciada en Administración Educativa y Contaduría Pública, Técnico en riesgos operativos, haparticipadocomomiembrodelComitédeVigilanciadeCoopenae,sehadesempeñadocomocontadora,director y docente, ha recibido capacitación y formación en temas comoNormas internacionales deContabilidad,GestióndeRiesgoparaDirectores,GobernabilidadyResponsabilidadEmpresarialenlasCooperativasdeAhorroyCrédito,RiesgosFinancieros,SUGEF14-09ReglamentosobrelagestióndelatecnologíadeinformaciónyLey8204yactualmenteocupaelcargodePresidentedelaJuntaDirectivadeCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.yVicepresidentedeFEDEACyCONACOOP.

MarioCoronadoBarboza;Secretariode la JuntaDirectiva:PoseeunDiplomadoenAdministracióndeempresas,haparticipadocomomiembrodelaComisióndeCréditoyComitédeAuditoríadeCoopenae,se ha desempeñado como director y docente, ha recibido capacitación y formación en temas comoGestióndeRiesgoparaDirectores,GobernabilidadyResponsabilidadEmpresarialenlasCooperativasdeAhorro y Crédito, Riesgos Financieros, Sugef 14-09 Reglamento sobre la gestión de la tecnología deinformaciónyLey8204.

ManuelEnriqueSalasZárate;FiscaldelaJuntaDirectiva:EsBachillerenEducación,haparticipadocomomiembrodelComitédeCréditodeCoopenae,sehadesempeñadocomodocenteydirectordeprimariayharecibidocapacitaciónyformaciónentemascomoGestióndeRiesgoparaDirectores,GobernabilidadyResponsabilidadEmpresarialenlasCooperativasdeAhorroyCrédito,RiesgosFinancieros,Sugef14-09ReglamentosobrelagestióndelatecnologíadeinformaciónyLey8204.

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d) Variacionesqueseprodujeronenelperíodo:(CoopenaeCorreduríadeSegurosinicióoperacionesel01dejuliode2016)

Nombramientos

Nombreynúmerodeidentificacióndeldirector Fechadenombramiento

Noseprodujovariacionesenelperíodo.

e) MiembrosdelaJuntaDirectivaquetienencargosdeadministraciónodirectivos

enotras entidadesqueformenpartedelmismogrupovinculado:

Nombreynúmerodeidentificacióndeldirector Nombredelaentidad Cargo

601920337 GRACEBADILLALÓPEZ CAC-COOPENAE PRESIDENTE-CONSEJODEAMINISTRACIÓN

302110018 MARIOCORONADOBARBOZA CAC-COOPENAE SECRETARIO-CONSEJODEAMINISTRACIÓN

400850537 MANUELENRIQUESALASZÁRATE CAC-COOPENAE VOCALIII-CONSEJODEAMINISTRACIÓN

106900607 CARLOSRAMÍREZZAMORA CAC-COOPENAE GERENTEDELÁREACOMERCIAL

f) ElnúmerodesesionesquerealizólaJuntaDirectivaduranteelaño2016fueron:12sesiones.

g) LassiguientessonlaspolíticascreadasenelMarcodelCódigodeGobiernodeCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.sobreconflictodeinterés,yestándisponiblesparasuconsultaenlapáginawebenladirecciónelectrónica:www.coopenaeseguros.com

Número Nombre

ARTÍCULO 10.-De los ConflictosdeInterés.

Sedeclaracomoconflictosdeinterésparalosaccionistaslassiguientessituaciones:

a. QueunsocioaccionistadesarrollelaactividaddeCorredordeSegurosparaCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.

b. QueunsocioaccionistadesarrollelaactividaddeAgenteoCorredordesegurosparacualquiercompañíaaseguradoraoreaseguradorauotro intermediario de seguros, o funja como empleado regular,apoderado generalísimo, socio o administrador de una compañíaaseguradora,reaseguradoraodeotrointermediariodeseguros.

c. QueunsocioaccionistadeCoopenaeCorreduríadeSegurosintegreun órgano director de otro intermediario de seguros o de unacompañíaaseguradoraoreaseguradora.

h) DescripcióndelaspolíticasparalaremuneracióndelosmiembrosdelaJuntaDirectiva.Número Nombre

ARTICULO 42.-JUNTADIRECTIVA

Los miembros de la Junta Directiva de Coopenae Correduría de SegurospercibiránunaDieta,porel trabajoquerealicenpara laCorreduría. Dichadietasedeberámantenerdentrodeloslímitesrazonablesqueestableceelmercadoparatalefecto.

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i) DescripcióndelapolíticaderotacióndelosmiembrosdelasCuerposDirectivos:Número Nombre

ARTÍCULO 18.-Del proceso denombramiento.

Los miembros de la Junta Directiva serán nombrados por la Junta deAccionistas,quesonlosmismosmiembrosdelConsejodeAdministracióndeCoopenaeR.L.PodránserreelectossiasíloconsideralaJuntadeAccionistas.Elnombramientoserealizaráunavezalaño,enelmesdemayo, luegoderealizada la Asamblea General de Coopenae R.L., en la cual se elige a losmiembrosdelConsejodeAdministración.El Presidente de la Junta Directiva convocará una Asamblea GeneralExtraordinaria de Accionistas en caso de requerir nombrar un directivonuevo,pormotivoderenuncia,muerteuotromotivo.

II. ComitésdeApoyo:

Apartirdelaño2014,CoopenaeseconvirtióenunGrupoFinanciero,y,porlotanto,losComitésdeApoyode CoopenaesoncorporativosysonlosmismosparalaCorreduríadeSeguros.EsimportantemencionarquesegúnlaagendadecadaComitédeApoyo,seanalizanasuntosdela Correduría de Seguros S.A., en los cuales tiene una participación directa la Gerencia de laCorreduría,obien,quienéstadesigne.

h) ComitésdeApoyoconquecuentalaJuntaDirectiva:

Nombredelcomité Cantidaddemiembros

Cantidaddemiembros

independientes

Funcionesoresponsabilidades

Aspectosdemayorrelevanciatratadosenloscomitésen2016

Auditoría 4 1 AnexoNo.1 AnexoNo.2TIC 6 0 AnexoNo.1 AnexoNo.2Cumplimiento 7 0 AnexoNo.1 AnexoNo.2Administración yControldeRiesgos

4 1 AnexoNo.1 AnexoNo.2

i) MiembrosdelosComitésdeApoyo:

COMITÉCORPORATIVODEAUDITORÍA

Nombreynúmerodeidentificacióndelmiembro Cargo Fechadeúltimonombramiento

601920337 GRACEBADILLALÓPEZ COORDINADORA MAYO2016

302110018 MARIOCORONADOBARBOZA SECRETARIO MAYO2016

400870095 ÁLVAROARAYAPALMA FISCAL MAYO2016

108110873 ADRIÁNÁLVAREZGARCÍA SUBGERENTE PERMANENTE

Nombreynúmerodeidentificaciónmiembrosindependientes

105740903 JOSÉZÚÑIGATABORDA

PERFILDELOSMIEMBROSEXTERNOSALCOMITÉJoséZúñigaTaborda,LicenciadoenContaduríaPública,SociodeAuditoríayLíderdeConsumerBusinesspara Deloitte Costa Rica, Nicaragua, Honduras y República Dominicana. Ha laborado como auditor,consultor,gerentedeauditoríaenmúltiplesempresaseinstituciones.

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COMITÉCORPORATIVODETECNOLOGÍADELAINFORMACIÓN

Nombreynúmerodeidentificacióndelmiembro Cargo Fechadeúltimonombramiento

600991021 SERGIOASTORGAESPINOZA COORDINADOR MAYO2016

401020858 YOLANDAHERNÁNDEZRAMÍREZ SECRETARIA MAYO2016

601270323 JOSÉEDUARDOALVARADOCAMPOS GERENTEGENERAL PERMANENTE

108110873 ADRIÁNÁLVAREZGARCÍA SUBGERENTE PERMANENTE

105960918 MILTONMORALESSANCHO GERENTEDETIC PERMANENTE

601270323 JASONRETANACÓRDOBA JEFEDERIESGOS PERMANENTE

Nombreynúmerodeidentificaciónmiembrosindependientes

Nohay.

COMITÉCORPORATIVODECUMPLIMIENTO

Nombreynúmerodeidentificacióndelmiembro Cargo Fechadeúltimonombramiento

601920337 GRACEBADILLALÓPEZ COORDINADORA MAYO2016

400850537 MANUELENRIQUESALASZARATE SECRETARIO MAYO2016

601270323 JOSÉEDUARDOALVARADOCAMPOS GERENTEGENERAL PERMANENTE

108110873 ADRÍANALVAREZGARCÍA SUBGERENTE PERMANENTE

602400141 JOHNNYGUTIERREZSOTO GERENTEFINANCIERO PERMANENTE

108260302 VICTORROJASMELENDEZ GERENTEDEOPERACIONES PERMANENTE

106900607 CARLOSRAMÍREZZAMORA GERENTECOMERCIAL PERMANENTE

108910665 WILLIAMBOLAÑOSSMITH OFICIALDECUMPLIMIENTO PERMANENTE

109400905 JASONRETANACÓRDOBA JEFEDERIESGOS PERMANENTE

Nombreynúmerodeidentificaciónmiembrosindependientes

Nohay.

COMITÉCORPORATIVOPARALAADMINISTRACIÓNYCONTROLDERIESGOS

Nombreynúmerodeidentificacióndelmiembro Cargo Fechadeúltimonombramiento

102960039 MARÍAROSABARQUERORODRÍGUEZ COORDINADORA MAYO2016

106890052 JUANAIBÁÑEZBLANDÓN SECRETARIA MAYO2016

108110873 ADRIÁNÁLVAREZGARCÍA SUBGERENTE PERMANENTE

109400905 JASONRETANACORDOBA JEFEDERIESGOS PERMANENTE

Nombreynúmerodeidentificaciónmiembrosindependientes

106410178 FRANKLINNOGUERAFLORES PERFILDELOSMIEMBROSEXTERNOSALCOMITÉFranklinNogueraFlores,ContadorPúblicoAutorizado,Socio,LíderdeGestióndeRiesgosdeTecnologíayServicios de Auditoría Interna – ERS para Costa Rica, Nicaragua, Honduras y República DominicanaConsultoríadeRiesgosEmpresariales.

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j) Descripcióndelapolíticaparalaselección,nombramientoydestitucióndelosComitésdeApoyo.

ElpresidentedelConsejodeAdministración,propondráantesdequefinaliceelmesdejuniodecadaaño,alosrepresentantesdelConsejoencadaunodelosComitésdeApoyosupracitadosydeacuerdoconloquelosreglamentosynormativasparticularesestablezcan.Losmiembrosdeloscomitésdeapoyodebencontarconelconocimientooexperienciaqueserequierade acuerdo con la normativa especial aplicable y con los requisitos aprobados por el Consejo deAdministración.SedestituiráaunmiembrodelosComitésdeApoyosinocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosReglamentosdecadaComitéoinfringierelaspolíticasdegobiernocorporativo.• CuandoincurreenfaltasseñaladasporlaSUGEF,SUPEN,SUGEVALoSUGESE• Cuando en ejercicio de sus funciones la cooperativa contrate a una persona vinculada por

consanguinidadoafinidadhastaelsegundogrado,deberádecidirquiénsequeda.• CuandorenuncieaCoopenae.

k) Descripcióndelapolíticaparalaremuneracióndelosmiembrosdeloscomitésdeapoyo

LosintegrantesdelosComitésdeApoyoqueseanmiembrosdeConsejodeAdministracióndeCoopenae,personal(ejecutivosono);norecibirándietasporparticiparenlosmismos.ÚnicamenterecibirándietaslosmiembrosexternosyquecumplanconlosrequisitosestablecidosenelReglamentodecadaComité.

l) Descripcióndelapolíticasobrerotacióndelosmiembrosdeloscomitésdeapoyo.

Rotacióndedirectores. El estatutodeCoopenaeen suartículo49estableceque los integrantesdelConsejodeAdministraciónseránelectosporlaAsambleadeDelegadosyDelegadas,porperíodosdedosaños,pudiendoserreelectos.Elartículo54delEstatutoconsignaquelaeleccióndelosmiembrosdelConsejodeAdministraciónseorganizarádemaneraqueasegurelaalternabilidad;eligiendocuatropropietariosyunsuplenteenlosañosparesytrespropietariosyunsuplenteenlosañosimpares.ConelfindedarlecontinuidadyeficienciaaltrabajodesarrolladoporlosmiembrosdelosComitésdeApoyoseprocuraráqueellosrotenentrecadaComité,almenoscadadosaños.ParalosmiembrosexternosdelosComitésdeApoyonoseestableceunapolíticaderotación.

m) Descripciónde lapolíticamediante la cual losmiembrosde los comitésdeapoyo sevenobligadosaabstenersedevotaroparticiparenlasreunionesdelcomité,oinclusoadimitirdesunombramiento.

LosmiembrosdelosComitésdeApoyodeberánabstenersedevotarydeparticiparenlasesión,siexisteuntemarelacionadoconsusempresas,personasorelacionesdehastasegundogradodeconsanguinidadoafinidad,segúnladefinicióndegrupodeinteréseconómicoobien,porconflictodeintereses.Unmiembro de los Comités de Apoyo deberá dimitir del Comité cuando se determine que existenviolacionesalosEstatutos,ReglamentosyPolíticasestablecidas.

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III. Operacionesvinculadas

a) Detalle lasoperaciones relevantesentreCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.ylosmiembrosdelaJuntaDirectiva

CoopenaeCorreduríadeSeguros

Al 31dediciembrede2016OperacionesdelosmiembrosdelaJuntaDirectivayGerente

1) Operacionesrelacionadasconactivos

opasivos

Porcentajeconrespectoalpatrimonio

NúmerodemiembrosdelaJuntaDirectivacontempladosenla

participación

Créditos otorgados - - Inversiones - - Otrasoperacionesactivas - - Captacionesalavista - - Captacionesaplazo - - CaptacionesdeBonosatravésdeoferta - - pública - - Otrasoperacionespasivas - - 2) Operacionesrelacionadasconactivos

opasivos

Porcentajeconrespectoalos

ingresos totales

Númerodeempresascontempladosenlaparticipación

Ingresos financieros - - Otrosingresos - - Gastosfinancieros - - Otrosgastos - -

b) DetallelasoperacionesactivasopasivasentreCoopenaeCorreduríadeSegurosyotras empresasdelGrupoVinculado.

CoopenaeCorreduríadeSeguros

Al31dediciembrede2016Operacionesconotrasempresasopersonasdegrupovinculado,nocontempladosenelincisoa)

3) Operacionesrelacionadasconactivos opasivos

Porcentajeconrespectoalpatrimonio

Númerodeempresascontempladosenlaparticipación

Créditos otorgados - -Inversiones - - Otrasoperacionesactivas - - Captacionesalavista - - Captacionesaplazo - - CaptacionesdeBonosatravésdeofertapública

- -

Otrasoperacionespasivas - - 4) Operacionesrelacionadascon

activoso pasivos

Porcentajeconrespectoalosingresostotales

Númerodeempresascontempladosenlaparticipación

Ingresos financieros - -Otrosingresos - - Gastosfinancieros - - Otrosgastos - -

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IV. AuditoríaExterna

h) La firma de Auditoría E xterna contratada para la auditoría de los E stados

F inancieros y de C umplimiento, del periodo2016esKPMG. SA.; sucontrataciónfueratificadaenlaSesióndeJuntaDirectivadelaCorreduríadeSegurosNº83-2016,AcuerdoNº6del30dejuniode2016.

i) EsteeselquintoañoqueKPMGrealizalaauditoríadeEstadosFinancieros.j) KPMGS.A.ademásderealizarparaCoopenaeCorreduríadeSeguros,laauditoríade

losEstadosFinancierosefectuólaAuditoríadeCumplimiento.k) ElComitédeAuditoríaexigea la firmaauditoraunacertificaciónde ingresospara

corroborar queloshonorariospagadosporCoopenaeaellosnosuperael25%desusingresos. Adicionalmente,seexigeunaDeclaración Juradaquecumplecon loestipuladoenel ReglamentodeGobiernoCorporativo.LosproveedoresdelosserviciosdeAuditoríaExternaseráncontratadosacordeconel R egistrodeElegiblesqueparalosefectosmantienelaSUGESE.

V. Estructuradepropiedad

h) DetalledelaparticipaciónenelCapitalSocialdeCoopenaeCorreduríadeSegurosal

31 de diciembrede2016delosMiembrosdelaJuntaDirectiva,GerenteGeneralomiembrosdeComitésdeapoyo:

Nombreynúmerodeidentificación Cargo Monto

%Totalsobreelcapital

601920337 GRACEBADILLALÓPEZ PRESIDENTEJUNTADIRECTIVA 0 0,00%

302110018 MARIOCORONADOBARBOZA SECRETARIOJUNTADIRECTIVA 0 0,00%

106900607 CARLOSRAMÍREZZAMORA TESOREROJUNTADIRECTIVA 0 0,00%

400850537 MANUELENRIQUESALASZÁRATEFISCAL

JUNTADIRECTIVA 0 0,00%

104850201 BERNALCENTENOMADRIGAL GERENTECORREDURÍASEGUROS 0 0,00%

601270323 JOSÉEDUARDOALVARADOCAMPOS GERENTEGENERAL-CORPORATIVO

0 0,00%

108110873 ADRIÁNÁLVAREZGARCÍA SUBGERENTE-COOPENAE 0 0,00%

602400141 JOHNNYGUTIERREZSOTO GERENTEFINANCIERO-COOPENAE 0 0,00%

108260302 VICTORROJASMELENDEZ GERENTEDEOPERACIONES-COOPENAE 0 0,00%

105960918 MILTONMORALESSANCHO GERENTEDETIC-COOPENAE 0 0,00%

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Nombreynúmerodeidentificación Cargo Monto

%Totalsobreelcapital

109400905 JASONRETANACORDOBA JEFEDERIESGOS–COOPENAE 0 0,00%

108910665 WILLIAMBOLAÑOSSMITH OFICIALDECUMPLIMIENTOCORPORATIVO 0 0,00%

600991021 SERGIOASTORGAESPINOZA COORDINADORCOMITÉDETIC 0 0,00%

401020858 YOLANDAHERNÁNDEZRAMÍREZ SECRETARIACOMITÉDETIC 0 0,00%

102960039 MARÍAROSABARQUERORODRÍGUEZ COORDINADORACOMITÉDERIESGOS 0 0,00%

106890052 JUANAIBÁÑEZBLANDÓN SECRETARIACOMITÉDERIESGOS 0 0,00%

400870095 ÁLVAROARAYAPALMA FISCALCOMITÉDEAUDITORÍA 0 0,00%

105740903 JOSÉZÚÑIGATABORDA MIEMBROEXTERNO-COMITÉDEAUDITORÍA 0 0,00%

106410178 FRANKLINNOGUERAFLORES MIEMBROEXTERNO-COMITÉDERIESGOS 0 0,00%

i) MovimientosenlaestructuraaccionariaquefueronrealizadosporlosmiembrosdelaJunta Directiva,GerenteGeneralomiembrosdeComitésdeApoyo,duranteelperíodo2016:

Nombreynúmerodeidentificación Fechadeoperación

Monto Descripcióndela operación

601920337 GRACEBADILLALÓPEZ Ninguna 0 Ninguna302110018 MARIOCORONADOBARBOZA Ninguna 0 Ninguna

106900607 CARLOSRAMÍREZZAMORA Ninguna 0 Ninguna

400850537 MANUELENRIQUESALASZÁRATE Ninguna 0 Ninguna

104850201 BERNALCENTENOMADRIGAL Ninguna 0 Ninguna

601270323 JOSÉEDUARDOALVARADOCAMPOS Ninguna 0 Ninguna

108110873 ADRIÁNÁLVAREZGARCÍA Ninguna 0 Ninguna

602400141 JOHNNYGUTIERREZSOTO Ninguna 0 Ninguna

108260302 VICTORROJASMELENDEZ Ninguna 0 Ninguna

105960918 MILTONMORALESSANCHO Ninguna 0 Ninguna

109400905 JASONRETANACORDOBA Ninguna 0 Ninguna

108910665 WILLIAMBOLAÑOSSMITH Ninguna 0 Ninguna

600991021 SERGIOASTORGAESPINOZANinguna 0 Ninguna

401020858 YOLANDAHERNÁNDEZRAMÍREZ Ninguna 0 Ninguna

102960039 MARÍAROSABARQUERORODRÍGUEZ Ninguna 0 Ninguna

106890052 JUANAIBÁÑEZBLANDÓN Ninguna 0 Ninguna

400870095 ÁLVAROARAYAPALMA Ninguna 0 Ninguna105740903 JOSÉZÚÑIGATABORDA Ninguna 0 Ninguna106410178 FRANKLINNOGUERAFLORES Ninguna 0 Ninguna

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VI. Aprobacióndelinforme

a. Este informeloaprueba laJuntaDirectivadeCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.enformaunánime enlaSesión92del30demarzode2017.

b. Ningunode losmiembrosdelConsejodeAdministraciónvotóencontraoseabstuvocon la

aprobacióndelInformeanualdeGobiernoCorporativo.

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ANEXO1FUNCIONESYRESPONSABILIDADESDELOSCOMITÉSDEAPOYO

JUNTADIRECTIVACOMITÉDEAUDITORÍACORPORATIVO

a. PropiciarlacomunicaciónentrelosmiembrosdelConsejodeAdministración,lagerenciaGeneral,laAuditoríaInterna,laAuditoríaExternaylosentessupervisores.

b. Conoceryanalizarlosresultadosdelasevaluacionesdelaefectividadyconfiabilidaddelossistemasdeinformaciónyprocedimientosdecontrolinterno.

c. ProponeralConsejodeAdministraciónloscandidatosparaauditorinternod. DarseguimientoalcumplimientodelprogramaanualdetrabajodelaAuditoríaInternae. Proponer al Consejo de Administración la firma auditora responsable de realizar la

auditoría externa y las condicionesde contratación.Deberá verificar previamente losrequisitosestablecidosenel“ReglamentodeauditoresexternosaplicablealossujetosfiscalizadosporlaSUGEF,SUGEVAL,SUPENySUGESE”.

f. RevisarlainformaciónfinancieraanualytrimestralantesdesuremisiónalConsejodeAdministración,poniendoénfasisencambioscontables,estimacionescontables,ajustesimportantescomoresultadodelprocesodeauditoría,evaluacióndelacontinuidaddelnegocioyelcumplimientodeleyesyregulacionesvigentesqueafectenalaentidad.

g. Revisar y trasladar al Consejo de Administración los estados financieros anualesauditados,el informedelauditorexterno, los informescomplementariosy lacartadegerencia.

h. Encasodequenoserealicenlosajustespropuestosenlosestadosfinancierosauditadosporelauditorexterno,trasladaralConsejodeAdministraciónuórganoequivalenteuninforme sobre las razones y fundamentosparano realizar tales ajustes. Este informedebe remitirse conjuntamente con los estados financieros auditados, asimismo debepresentarsefirmadoporelcontadorgeneralyelgerentegeneralorepresentantelegal.En el caso de las entidades, grupos y conglomerados financieros supervisados por laSuperintendenciaGeneraldeEntidadesFinancieras,aplicaloestablecidoenelartículo10 del “Reglamento Relativo a la Información Financiera de Entidades, Grupos yConglomeradosFinancieros”.

i. Darseguimientoalaimplementacióndelasaccionescorrectivasqueformulenelauditorexterno,elauditorinternoylaSUGEFySUGESE.

j. ProponeralConsejodeAdministraciónelprocedimientoderevisiónyaprobacióndelosestadosfinancierosinternosyauditados,desdesuorigenhastalaaprobaciónporpartedelosmiembrosdelrespectivocuerpocolegiado.

k. Velarporquesecumplaelprocedimientodeaprobacióndeestadosfinancierosinternosyauditados.

l. Evitarlosconflictosdeinterésquepudiesenpresentarseconelprofesionalolafirmadecontadorespúblicosquesedesempeñancomoauditoresexternosalcontratarlesparaquerealicenotrosserviciosparalaempresa.

m. Además de los informes particulares que se requieren para dar cumplimiento a lasfunciones aquí señaladas, el ComitédeAuditoríadeberá rendir un reporte trimestralsobresusactividadesalConsejodeAdministración.

n. Adicionalmentedeberárealizarlasdemásfuncionesyrequerimientos,delasnormativasespecíficasqueleseanaplicablesacadaunadelasentidadesqueconformanelgrupoCoopenae.

o. CuandoseconozcantemasespecíficosdeCoopenaeycualquierotraentidadintegrantedelGrupoFinancieroCoopenae,queacriteriodelcoordinadordelComitédeAuditoría,requieren la presencia del Gerente General, Subgerente o quien este designe en suausenciayelauditor internodeCoopenaeydecualquierotraentidad integrantedel

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GrupoFinanciero;estos solo seránválidos sien la sesióndondese tratódicho tema,estuvopresenteelGerenteGeneral,SubgerenteoquienestedesigneyelauditorinternodeCoopenaeycualquierotraentidadintegrantedelGrupoFinanciero.

COMITÉCORPORATIVODERIESGOS

a. Revisarlosobjetivos,lineamientosypolíticasparalaadministraciónintegralderiesgos,asícomolaseventualesmodificacionesqueserealicenalosmismos.

b. Recomendar límites, estrategias y políticas que coadyuven con una efectivaadministraciónderiesgos,asícomodefinirlosescenariosyelhorizontetemporalenloscualespuedenaceptarseexcesosaloslímitesaprobadosoexcepcionesalaspolíticas,asícomolosposiblescursosdeacciónomecanismosmedianteloscualesseregularicelasituación. La definición de escenarios debe considerar tanto eventos originados enaccionesdelapropiaentidadcomocircunstanciasdesuentorno.

c. Establecer el grado de tolerancia y apetito al riesgo para el portafolio de créditos einversiones, considerando segmentos de mercados objetivos, tipos de productos,sectoreseconómicosyregionesadministrativas.

d. Emitirlasrecomendacionesdemodificacióndeloslímitesdeexposiciónderiesgo.e. EstablecerlaestructuradelSistemadeInformacióndeRiesgos,asícomo,lainformación

referentealosriesgosquesepuedatransmitirexternamentef. Monitorearlasexposicionesariesgosycontrastardichasexposicionesfrentealoslímites

detoleranciaaprobadosporelConsejodeAdministración.Debereferirsealimpactodedichosriesgossobrelaestabilidadysolvenciadelaentidad.

g. Informar al Consejo de Administración los resultados de sus valoraciones sobre lasexposiciones al riesgo de la Cooperativa. El Consejo de Administración definirá lafrecuenciadedichosinformes.

h. Conocerypromoverprocedimientosymetodologíasparalaadministraciónderiesgos.i. ProponerplanesdecontingenciaenmateriaderiesgosparalaaprobacióndelConsejo

deAdministración.j. Proponer al Consejo de Administración, la designación de la firma auditora para el

procesodeAdministraciónIntegraldeRiesgos.k. ProponerparalaaprobacióndelConsejodeAdministración,lossistemasymetodologías

demedicióndelniveldeexposiciónalriesgodecrédito,incluyendounametodologíadeanálisisdeestrésdesusdeudores,actualesypotenciales.

l. Realizarunanálisisde losestados financierosen las sesionesdelComitédeRiesgos,estudiandocondetenimientoelcrecimientodelascuentasprincipales,particularmente,cartera,inversiones,captaciones,obligacionesfinancieras,ingresos,gastosyutilidades.AdemásdebeestudiarseelCAMELSconelCAMELSSUGEFAjustadohaciendounbreveanálisis de cada apartado (C=Suficiencia Patrimonial, A= Calidad de los Activos, M=Gestión,E=Rentabilidad;L=LiquidezyS=Sensibilidaddelosriesgosdemercado)

COMITÉCORPORATIVODECUMPLIMIENTO

a. Proponeryrevisarlaspolíticas,procedimientos,normasycontrolesqueconformanelprograma de cumplimiento institucional para cumplir con los lineamientos de la Ley8204.

b. Formular, al Consejo de Administración, políticas de confidencialidad respecto aempleadosydirectivoseneltratamientodelostemasrelacionadosconlaLegitimacióndeCapitalesyFinanciamientodelTerrorismo

c. Reuniones trimestrales con el fin de identificar y proporcionar solución a problemasrelacionadosconelcumplimientodelaspolíticasyprocedimientosestablecidos.

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d. VelarporelcumplimientodelplandetrabajodelaOficialíadeCumplimiento.e. ElaborarelCódigodeÉticaparasuaprobaciónporpartedelConsejodeAdministración.f. Velarpor laejecucióndelprogramadecapacitaciónanualdelpersonal,yconocer los

resultadosdelasevaluaciones.g. Analizar los informesque leremitan lasgerenciasyórganosdesupervisión (auditoría

internayexterna),relacionadoconelcumplimientodelasdisposicionesestablecidasporlaCooperativaparacumplirconlaLey8204.

h. Revisión de los reportes de operaciones sospechosas que hayan sido remitidos a laSUGEFySUGESEporpartedelOficialdeCumplimiento.

COMITÉCORPORATIVODETI

a. Proponerelestablecimientodepolíticasynormasenmateriadeusodetecnologíadelainformación.

b. RevisarperiódicamenteelmarcoparalagestióndeTIC.c. Proponer los niveles de tolerancia al riesgo de TIC en congruencia con el perfil

tecnológicodelaentidadencoordinaciónconlaGerenciadeRiesgos.d. Proponer,supervisaryevaluarelProgramaInstitucionaldeDesarrolloInformático.e. Presentar al menos semestralmente o cuando las circunstancias así lo ameriten, un

reportesobreelimpactodelosriesgosasociadosaTICencoordinaciónconlaGerenciadeRiesgos.

f. MonitorearquelaaltagerenciatomemedidasparagestionarelriesgodeTICenformaconsistenteconlasestrategiasypolíticasyquecuentaconlosrecursosnecesariosparaesosefectos.

g. Determinar acciones para solucionar las necesidades de servicios y equipos deinformáticaytelecomunicaciones.

h. Promoverlacomunicaciónyelintercambio,enmateriadeTecnologíasdeInformaciónyComunicaciones,coninstitucionespúblicasyprivadas.

i. Crearlosórganosycomisionesdeapoyoqueconsiderenecesarios,asícomodefinirsuintegración,atribucionesyfuncionamiento.

j. Recomendarlasinversionesenproyectos,asícomolasinversionesenTICengeneral.k. Formular sugerencias respectodel presupuestopara la adquisición y contrataciónde

bienesyserviciosinformáticos.l. ProponerelPlanCorrectivo-Preventivoderivadodelaauditoríaysupervisiónexternade

lagestióndeTIC.m. DarseguimientoalasaccionescontenidasenelPlanCorrectivo-Preventivo.n. Lasdemásqueestablezcanotrasdisposicionesjurídicasaplicables.

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ANEXO2ASPECTOSDEMAYORRELEVANCIATRATADOSENLOSCOMITÉSDURANTEELPERIODODE

ENEROADICIEMBREDE2016COMITÉDEAUDITORÍACORPORATIVO

a. PlanAnualdeTrabajodelComitédeAuditoríaCorporativob. RevisiónyactualizacióndereglamentoypolíticasdelComitédeAuditoríaCorporativoInforme

trimestraldeactividadesc. Correspondenciaenviadayrecibidad. SeguimientoalPlandeTrabajodeAuditoríaExternae. RevisiónperiódicadelainformaciónfinancieraCoopenaeR.L.f. AnálisisestadosfinancierostrimestralesCoopenaeR.L.g. SeguimientodeconveniosfinancierosCoopenaeR.L.h. SeguimientoinformeSUGEFi. Informesobreexcedentesj. InformesobreeldesarrollodelacampañapublicitariadeCoopenaeR.L.k. Análisisdelcrecimientodelacarteradecréditoseimpactosobrelosingresosfinancierosdela

cooperatival. InformedeTasadeinteréspasivam. Impactofinancierodelasmodificacionesalanormativan. InformedeGobiernoCorporativodeCoopenaeR.L.ylaCoopenaeCorreduríadeSeguroso. RevisiónperiódicadelainformaciónfinancieraCoopenaeCorreduríadeSegurosp. AnálisisestadosfinancierostrimestralesCoopenaeCorreduríadeSegurosq. SeguimientoainformesdelaAuditoríaInternaCoopenaeR.L.r. SeguimientodeinformesdeauditoríainternaCoopenaeCorreduríadeSeguross. PresentacióndelPlandeTrabajodelaAuditoríaInternat. SeguimientoalPlandeTrabajodelaAuditoríaInternau. InformesdeAuditoríaInternadeCoopenaeR.Lv. InformesdeAuditoríaInternadeCoopenaeCorreduríadeSegurosw. ContrataciónAuditoríaExternax. PresentacióndelPlandeTrabajodelaAuditoríaExternay. EvaluacióndelaAuditoríaExternaCoopenaeR.L.z. EvaluacióndelaAuditoríaExternaCoopenaeCorreduríadeSegurosaa. CartaalaGerencia,versiónpreliminarbb. EstadosFinancierosAuditadosal31dediciembrede2015,CoopenaeR.L.cc. CartaalaGerenciaal31dediciembrede2015,CoopenaeR.Ldd. EstadosFinancierosAuditadosal31dediciembrede2015,SociedadAgenciadeSegurosee. CartaalaGerenciaal31dediciembrede2015,SociedadAgenciadeSeguros

COMITÉCORPORATIVODECUMPLIMIENTO

a. InformedeLogros2016b. InformeSentinel2016c. ReclamacióndeFondosd. ReportedeOperacionesenúnicasenefectivoe. ReportesdeOperacionesmúltiplesenefectivof. ReportesOperacionesInusualesg. ReportesOperacionesSospechosas/ReportesXMLh. ConsultasdecasosICDi. DistribucióndeClientessegúnnivelderiesgoLC/FTj. Programadeeducaciónformalk. ProgramadeCapacitaciónentrenamientocontinuol. HechosRelevantes(Artículo15,Pep,IndicadorRoe´sdeingreso)m. PresentaciónInformesTrimestralesdeLaboresCoopenaeCorreduríaSegurosn. PAO2017

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COMITÉCORPORATIVOPARALAADMINISTRACIÓNYCONTROLDERIESGOSa. LogroselDepartamentodeGestióndeRiesgos2015Seguimientodeacuerdosb. Seguimientodelasexposicionesderiesgosc. SeguimientomensualIndicadordeRiesgosdeCoopenae(IRC)d. Presentación empresa Fit& Proper, para la consultoría de la gestión de riesgos, avances del

diagnósticoyelInformedelaconsultoría.e. PlandeacciónparaelavancedelPlandeContinuidaddeNegocio.f. ImpactosmodificacionesSUGEF1-05yregistrodeestimacionescontracíclicas.g. PresentacióndelaspruebasdeestrésparacarteradecréditosolicitadoporSUGEF(BUST)h. InformesdeAuditoríaExternaeInternai. Metodologíadeevaluacióndenuevosproductosyserviciosj. CronogramaimplementaciónSUGEF18-16RiesgoOperativok. AvancedelPAO2016l. CambiosNormativosm. PresentaciónCorreduríaSegurosn. RevisiónfuncionesComitédeRiesgoso. Informecapacitaciónanualderiesgosp. ProcesosCríticos–BIAq. PresentaciónKPMG–ProcesoAuditoríaRiesgos2017r. PlanContingenteyPruebasdeestrésdeliquidezs. DefiniciónMontoEventosdeRiesgot. RecomendacionesparamodificaciónalÍndicedeRiesgoCoopenae(IRC)u. PropuestadelIndicadordelRiesgodeCoopenae(IRC)

COMITÉCORPORATIVODETECNOLOGIAINFORMACIÓNYCOMUNICACIÓN

a. ActualizacióndelasMatricesdeRiesgos.b. ControlestadísticodelasdiferentesÁreasdeTIC.c. DisponibilidaddelosserviciosdeTICal100%.d. SupervisióndeSUGESEe. Madurezenlosprocesosdeevaluaciónf. Nivelesdeincidentescontinúanbajandog. ReorganizacióndelDataCenter