互助资金的理念、运作和问题

互助资金的理念、运作和问题

孙 若 梅中国社会科学院农村发展研究所2011 年 8 月 20 日 内蒙古 包头

内容提要

什么是贫困村互助资金互助资金与小额信贷的关系成功的关键互助资金的运作管理中的问题和探索中的问题贫困村互助资金理念的内涵

1 、什么是贫困村互助资金

互助资金的现实意义贫困农户贷款难题服务贫困户的制度难题互助资金的宗旨和目标互助资金的贫困优先原则

1.1 互助资金的现实意义

贫困户和贫困村能获得支持生产发展的信贷资金吗 ?

正规农村金融机构能深化其信贷服务到贫困村和贫困户吗 ?

农业和农村发展政策：认识到信贷要素在贫困和低收入群体发展中重要作用，承载着信贷要素传递到贫困村责任。

1.2 贫困农户贷款难题

贫困户的困境（ 1 ）缺乏生产经营的资产，缺乏获得现代

要素的机会 ;（ 2 ）缺乏正规金融所需要的抵押担保资产；（ 3 ）无法承担正规金融贷款中的交易成本：

交通、交际成本、机会成本。

1.3 服务贫困户的制度难题

正规金融机构的困境（ 1 ）高成本、高风险的市场（ 2 ）一般信贷技术不适用（ 3 ）现行法律和制度不适用财政扶贫项目的困境（ 1 ）贴息贷款的瞄准偏差（ 2 ）财政扶贫贷款的不可持续

1.4 互助资金的宗旨

在贫困村庄通过建立成员互相帮助和自我管理的组织，改善贫困农户获得生产性资金的机会，并由此提高当地村民、特别是贫困户和贫困妇女的收入和福利；

通过试点为财政扶贫资金扶持到户、提高资金使用效率探索一条新的路子；

为今后财政扶贫资金的管理改革提供政策建议。

1.5 互助资金的目标

建立村庄共同所有、村民入股和自我管理的村级社区资金互助社作为社区资金的操作机构；在此过程中，促进农民组织的发育和能力建设；

村级社区资金互助社为本村农户提供生产性贷款和紧急贷款服务。优先支持中低收入及最贫困的农户 ;

到期按时还款率达到 95% 以上； 村级社区资金互助社的贷款本金不断扩大，实

现可持续发展；

1.6 互助资金的贫困优先原则

全体村民大会形成全村的贫困户名单； 贫困户需要组成小组来申请贷款； 少数贫困户组成小组确实有困难时，鼓励村干部和党员吸收他们加入自己的小组；

借款时优先满足贫困户； 有生产能力的贫困户以特殊资格获得个人贷款；鼓励社区以其他方式帮助特困户和贫困户。

2 、互助资金与小额信贷的关系

小额信贷的概念小额信贷的目标小额信贷的方法创新小额信贷模式的基本要素小额信贷运作模式的类型互助资金是以小额信贷的一种运作模式对小额信贷的再认识

2.1 小额信贷概念

CGAP ：小额信贷（微型金融）是指为低收入家庭提供金融服务，包括贷款、储蓄和汇款服务。

大多数捐助机构集中于上述服务中的小额贷款。尽管信贷本身不创造经济潜力，但它能够释放这种潜力，能够使穷人更好地利用自己的人力资本和生产资本盈利和增加财富。

第二种表述

KFW （德国复兴信贷银行， 2002 ）：小额信贷是金融行业的一部分，是满足那些从未或很少得到正规金融服务的家庭和企业的金融需求。因此，小额信贷机构的主要目标客户是低收入家庭。

几年前，人们是使用“小额贷款”（microcredit）而不是小额信贷（microfinance），反映出当时主要是强调贷款发放。

今天人们清楚地认识到低收入家庭需要广泛的金融服务，包括：存款服务、信贷服务、支付服务和保险。

第三种表述

尤诺斯教授：小额信贷是帮助穷人尤其是贫困妇女的一个非常有效的工具，适合世界上所有文化和经济状况。它具有很好的成本效益，具可持续性，并且采用商业化运作方式。

它给了穷人一个机会，用自己的双手掌握命运，通过自己的努力摆脱贫困。

尤诺斯（ 1998 年）强调小额信贷的基本要求：我们坚持我们所支持的项目的重点，集中在帮助最贫困者和妇女，长期目标是机构的生存与发展。

共同点和差异点

共同点：服务于穷人或低收入群体。由于不同的国家对这些人群的定义各不相同，因此产生了概念的差异性。

差异点（ 1 ）关注绝对贫困还是机构的金融可持续性？（ 2 ）如何理解“最贫困”、“穷人”和“微型企业以及小额信贷对他们的作用？

操作层面，采用“单一的小额信贷定义”变得复杂；政府可能通过不同的机构和部门同时认可几种小额信贷和微型金融的定义。

2.2 小额信贷目标

客户层面减缓贫困赋权妇女或其他弱势群体创造就业机会帮助已有的经营项目扩大或多样化帮助新的经营项目发展机构层面财务效益目标发展目标或社会效益目标将这类机构称为另类金融机构为建立普惠的金融体系做出贡献

2.3 小额信贷方法创新

担保方式创新：小组贷款，社会担保，强制储蓄

贷款产品创新贷款程序创新：统一的贷款发放和偿还程序，分期还款制度

利率水平：单一的、标准的、无补贴的（通常很高的）利率，

甄别机制：通过项目的设计可以排除“不符合条件”（例如：非贫困）的贷款人。

2.3.1 典型的“乡村银行”连带小组

小组的组成： 5人组成，小组长 小组的管理和纪律：

确保贷款的适当利用和准时还贷 组长负责推荐每个成员的贷款申请 小组的全体成员都需坚持出席每周的中心会每周存款和小组基金

小组的确认和贷款的程序：小组培训， 2－ 2－ 1 的 形式发放贷款

小组基金 小组联保替代抵押，显示出穷人还款的意愿，可实施的

贷款合同。

2.3.2 贷款产品创新

标准化和有限的产品和服务：决定于机构的管理能力和贫困客户的风险承担能力。

初始贷款额度小：贷款额度与当地的人均收入水平或 GDP水平相关，作为机构和客户建立信用关系的手段。

贷款额度与存款相关：通过存款督促客户积累资产，增加化解贷款风险的途径。

2.3.3 分期还款

穷人将小笔与大笔钱兑换的途径 ； 贷款服务：是现在先用一大笔钱，将来以分期还款

的方式不断的存款； 互助资金不是农业生产项目，而是基于家庭现金流

的借款项目；还款资金并不完全来自于贷款投资项目的回报，而是来自家庭中多种渠道的现金流；

通过纪律和压力而提高穷人的经营管理能力；分期还款，适合借款人能力的制度安排，可实施的惩罚。

2.3.4 决定利率时考虑的因素

管理费用

贷款损失

资金成本

穷人需求

通货膨胀

小额信贷成本

从借款人的角度： 金融成本 交易成本 + 机会成本

= 贷款总成本

挑 战：将交易和机会成本最小化，因为贷款者和放款

者都不是成本的受益人。

小额信贷的成本

从放款人的角度： 操作成本 贷款损失准备 + 财务成本______________________________ = 放款总成本

挑 战： 降低操作成本，提高效率，以便提供更好的服务，提高竞争力。

2.4 小额信贷模式的基本要素

目标群体 信贷运作 组织机构 持续发展

2.4.1 目标群体和持续性

目标群体 按收入分类：核心贫困

和中低收入 按性别分类：限定妇女、

以妇女为主、不关注性别

按地区分类：农村地区和城市

按组织分类：个人、小组和村银行

持续性 操作自负盈亏 金融自负盈亏

2.4.2 信贷运作和组织机构

信贷运作 贷款条件 贷款额度 还款方式储蓄要求 利率类型

组织机构非政府组织（民间组

织） 信贷联盟 小额信贷机构 金融中介组织 正规银行

2.5 小额信贷运作模式的类型

个人借贷（ individual lending）： BRI 小组借贷（ group lending）： Grameen Bank 村庄基金（ village banking）： FINCA印度的自助小组模式（ self-help group model，SHG）

非洲的社区金融（ community-based finance）存在于巴西、菲律宾、和南非的手机银行（mobile phone banking）等等。

“ 社区基金”是小额信贷的一种运作模式。

2.6 互助资金是小额信贷的一种运作模式

目标群体：定位于贫困村，特别强调覆盖贫困户的目标

信贷运作：小组担保，成员入股，初始贷款额度小，分期还款，市场利率

组织机构：村庄成立民间组织持续性：追求长期发展目标。

覆盖面

可持续性

多数小额信贷机构

正规银行

纯粹的慈善

2.7 对小额信贷的再认识

3 、成功需要什么？

成功需要什么—机构的承诺

成功需要什么—客户的纪律

成功需要什么—机构的纪律

3.1 成功需要什么—机构的承诺

提供长期的金融服务，或称持久性 服务于大量的客户，或称规模 服务于穷人，或称服务的深度 实现金融自负盈亏，或称持续性

3.2 成功需要什么—客户的纪律

按时偿还贷款资金和支付能够弥补全部费用的利息

穷人对他们自己的决定承担责任通过履行合同，贫穷的人们发现他们自己的

能力指导着他们的未来

3.3 成功需要什么—机构的纪律

收取的利率能够弥补全部成本 要求客户按时还款，并且定期和经常地追踪和记录还款情况

建立适合贫困户的产品和贷款发放回收方法对管理信息系统进行投资，对工作人员和管理者提供及时和适宜的指导

对基层工作人员的激励直接与业务进展挂钩充分的下放权利，容许灵活性，最终扩大规模从能力、增长和持续性出发制定计划

4 、互助资金的运作

组织机构和人员成员资格小组组建程序借款用途借款产品借款的发放和回收程序

4.1 组织机构和人员

1 、县社区资金项目办公室 项目办在试点期间的作用是：指导、协调、服务、项目监管，具体包括：

社区的组织和发动； 资金监管，提供财务培训等服务； 抽查农户贷款的使用情况，定期检查社区资金的记账情况，指导完成定期的项目监测报表。

负责协调和解决村互助社在资金管理过程中遇到的重大问题。

项目试点乡镇在试点期间的作用是：参与试点村的选择，协助项目办进行社区发动，并提供试点项目必要的协调和服务；但不干预互助社内部事务。

组织机构和人员（ 2 ）

2 、村级社区互助社 法人地位：民政注册，非营利性社团组织，理事长为法人代表； 理事会：由 3人组成，制定管理办法，定期和不定期会议，处理重

大事宜，负责资金的发放、回收、使用情况的监督和管理工作； 执行小组： 3人组成，组长全面负责资金的运作，会计负责财务核算和管理，出纳负责办理现金收付与银行的结算业务；

监督小组：（ 1 ）由 3人组成；（ 2 ）每个村民小组选 1 名监督员； 管理人员资格：（ 1 ）声誉，（ 2 ）文化程度，（ 3 ）长期在家和

自愿，（ 4 ） 1 名女性，（ 5 ）是互助社社员，（ 6 ）管理人员之间非直系亲属；

产生方式：选举产生

组织机构和人员（ 3 ）

3 、村民互助小组 小组的组成：由 3-5 户自愿组成，成员最好来自同一村

民小组，选举出小组长 1 名； 小组的作用：成员之间具有贷款互相担保责任，以便小

组成员之间的互相监督和互相帮助。 小组长的职责：监督每个成员的贷款使用情况，及时帮

助解决或向管理人员反映成员遇到的困难。 小组成员的贷款：每个小组同时获得贷款户不得低于总

户数的 1/3且不得高于总户数的 2/3 ；小组长不能第 1批使用贷款；本组第一批贷款开始正常还款后，才可以启动下一批贷款申请。

4.2 成员资格

1 、一般资格 常年居住在本村的全体村民，优先向贫困户和妇女倾斜。 贷款成员年龄在 18岁以上，有能力从事生产创收活动的本村村民，每户只能有一名成员使用借款。

村互助社的所有成员必须首先交纳互助金。互助金以借款本金的方式，直接增加本村互助资金的借款规模。

缴纳互助金的额度，在各个村庄存在差异，一般为借款额度的 5%左右，即：在 100-500元之间。有少数农户缴纳的互助金达到 1000元甚至更高，一般情况是村干部或能人带头，以多缴纳互助金的方式支持互助资金组织的发展。

村互助社应以自由和自愿方式吸收成员，成员要同意每月固定地点固定时间的偿还本金和还息制度。

成员资格（ 2 ）

2 、特殊资格 特殊资格的社员可以享受以下两点贫困优惠： 入社的股金减半甚至更多； 可以不需要小组成员的担保，而是通过临时担保人，获得个人

借款。 这些最贫困户的名单需要在每年的全体村民大会上讨论产生、

并得到三分之二以上村民的通过，在村庄布告栏中公示。最贫困户的比例约为全村总农户数的 3% 。贫困户名单变动也需按同样要求经村民代表大会讨论通过。

3 、退社 社员满一年且还清贷款后，可以自愿退社；退社后一年内不能再入

社。

4.3 小组组建程序

第一步：执行小组（理事会）向社员解释组建小组的意义，以及小组成员之间的连带责任。

第二步：执行小组（理事会）组织社员进行充分的讨论；在组建选择的初期阶段，执行小组的成员注意发现本互助社中有能力的社员，在组建第 1个小组中发挥关键性引导作用，确保初期的 1-2个小组组建成功。

第三步：小组通过全体组员民主讨论后，以举手表决形式选出小组长。

第四步：执行小组向社员解释“村贫困社区互助社小组借款联保协议”（代小组入社申请表）的内容，全体组员在小组联保协议（入社申请表）上签字或按手印。

第五步：执行小组长对“小组借款联保协议（小组入社申请表）”中的信息进行审查，确认无误后即可批准同意，并告知互助小组社员。

4.4 借款用途

一般而言，应该将借款用于生产创收项目，包括：种植业、养殖业、家庭作坊，小买卖、交通运输，商品贩卖等等。但实际操作中，由于资金的可置换性，总会存在着将借款用于消费用途的现象。

到 2010年互助资金主要投向种植业和养殖业，两项比例之和为 86.3%。

4.5 借款产品

1 、一般借款 担保形式：小组担保（联保）借款。 借款额度：初始借款额度小：借款额度与当地的人均收入水平相

关；同时，借款额度与交纳互助金相关，作为化解借款风险的途径。 2007年开展的试点村，一般规定第一次借款上限不超过 2000元；

2008 年以后开展的试点村，大多数规定第一次借款上限不超过 3000元。 2011 年的试点村为 5000元。总体上讲，第一次借款额度上限比较小。

借款周期：一般为 6-10个月，最长不超过 12个月； 还款方式：每月分期偿还本金和利息，有两个月的宽限期，即从获

得借款的第 90天开始每月等额偿还贷款本金，利（息）随本（金）清（偿）；

借款利率：月息 0.5%-1.1% ，即年息 6.%-12.1% 。在项目实施过程中，由互助社社员根据实际情况自主决定，但必须通过社员大会批准通过。

借款产品（ 2 ）

2 、特困贷款 在互助社运作以后，经社员大会讨论，设立特困贷款。 特困贷款为个人借款，严格限定在村民代表大会选出的最贫困户名

单范围内，必须用于生产创收活动，第 1轮贷款额度最高不能超过1000元 ,需要临时担保人；贷款周期、还款方式和利率水平与一般贷款相同。

3 、紧急贷款 在互助社运作以后，经社员大会讨论，可以设立紧急贷款。在互助

社成员的家庭处于特别紧急情况时，如：突然生病、受伤、死亡等等，可以申请紧急贷款。借款额度： 2006 年时规定最高为 1000元，一般低于第 1轮的借款额度；贷款期限为 1-3个月，一次性还本清息，每月利率与一般贷款相同 ,需要临时担保人。

4.6 借款的发放

第一步：小组成员签订借款联保协议书后，小组内部讨论使用借款的先后顺序，每个小组同时使用借款的成员不能超过 2/3 。

第二步：小组成员通过小组长向理事会提出借款申请（多为口头）。 第三步：理事会对借款申请进行讨论，确认借款成员顺序，评估成

员项目的可行性，进行借款审核。 第四步：执行小组（理事会）工作人员填写“村贫困社区互助社借

款申请审批表”以及附表“申请借款社员的基本情况”。 第五步：理事会审批后，在每月例会上由执行组长和出纳发放借款，填写“村贫困社区互助社借款约据”，理事长、执行组长、会计、出纳和借款人（领款人）签字；执行组长和出纳发放借款。

第六步：由执行组长或出纳在“村贫困社区互助社社员证”上填写借款信息；

第七步：由执行小组成员完成“村贫困社区互助社放款花名册”。

成 立 小组

签 联 保协议

讨论借款先后顺序

理事会 内部审批

提 出 借款申请

签借款约据和放款

做账和填写花名册

公 示 借款信息

4.7 借款的偿还

借款本金和利息的回收在每月的例会上完成。 正常还款，由财务人员开出“村贫困社区互助

社还款收据”，并在借款人社员证上注明，出纳和还款人签字。

出纳在每月例会的当天完成放款和收款的台账，执行小组组长和出纳签字，将剩余现金存入银行。完成“村贫困社区互助社每月收款表”，进行公示。

财务人员完成“村贫困社区互助社月报表”。

规定日 期 还款

按 时 还 款开收据

逾期 还 款处理

填写表格和做账

现 金存入银行

申 请下一轮借款

4.8 占用费的使用

互助资金产生的占用费收入主要用于：管理人员报酬、操作费用和公基金。

管理人员报酬和操作费用来自借款的占用费收入。试点第一年管理人员报酬和操作费用两项支出一般不高于借款占用费收入的 30%；以后经过社员大会讨论可以调整，但最高不超过占用费收入的 40%。互助社运行中应严格控制操作费用支出，实际支出额必须在村庄中公示。

占用费除用于管理人员费报酬和操作费用外，其余部分均作为公基金。

需要强调的是，缴纳的互助金获得的占用费收入不参加收益分配，全部作为社区集体资本金，以不断扩大互助社的资本金。

5 、互助资金的进展和问题

进展实地调查的发现管理中的问题问题的原因探索中的问题

5.1 互助资金的进展

2006 年，国务院扶贫办和财政部在 14个省区的140个村开展了贫困村村级互助资金的试点。

2007年，又在全国 27个省 (市、区 )的 270个村继续扩大试点。

2010 年底，试点工作实现全覆盖。全国 28个省（区、市）共计 1013个县、 1.28万个贫困村开展了互助资金试点 ,入社农户 111.53万户，其中：中央财政资金试点 591县（市）覆盖 4637个村，省级试点县（市） 780个覆盖了 8134个村。互助资金总规模 25.31亿元，其中：中央财政扶贫资金 8.19亿元，各省（区、市）安排资金 11.46亿元，农户交纳互助资金 5.66亿元。

5.2 实地检查的发现

2010 年对六个省（区）的村级互助资金进行了一次检查和评估（山东、江苏、江西、河北、四川和宁夏），发现：尽管国务院扶贫办在 2009年发布了贫困村互助资金发展指南，但由于缺乏统一的指导和规范，各地基本上根据自己的理解来推进互助资金的试点工作，发展模式千差万别。

2011 年 3-4 月，国务院扶贫办组织开展了全国互助资金交叉检查。此次交叉检查共涉及 28个省（区、市）、 59个县， 116个村。同样发现，各省县扶贫办干部对互助资金的认识存在着重大差异，直接影响到各地互助资金运作的成效。

5.3 管理中的问题

农户入社率低 低占用费的运作模式，使扶贫资源被条件相对较好的农

户占有。 多数互助社采用一次性回收的方式，资金不能滚动运转，

大大降低了互助资金的作用。一年一次的发放和回收方式，尽管简化了管理，但与农户的实际需求脱节，农户需要的时候没有钱借，不需要的时候也不得不借，资金不能发挥作用的时候也需要支付占用费。大大降低了互助资金的使用效率；理事会的管理能力无法提高。

一些地方出现资金管理漏洞。主要表现出八种类型的资金违规现象。村委会借款；合作社借款且不入账；出纳长期手持现金数量巨大；不合规定的随意借款；巨量资金的个人存折管理；还款方式不规范；有垒大户现象；借款手续不完善，特别是代签现象比较严重。

5.4 问题的原因

对互助资金性质和作用的认识不到位对互助资金的理念认识不到位 发动和动员过程不充分对理事长的重要作用认识不够能力建设不够 监管不到位

5.5 探索中的问题

互助资金规模小，大村运作难入股分红模式的整改有难度 互助社合法身份，是县级？省级、国家级协调？

互助社与合作社、金融机构的合作贫困瞄准

5.5.1 合作社 +互助资金

合作社 +互助资金 ：作为资金互助与产业发展相结合的一种方式，互助资金与专业合作组织合作是未来的一种探索方向。但目前的合作方式在以下方面存在问题，需要在实践中改进。

没有很好地处理产业发展和扶贫的关系，贫困人口不能平等受益。有些地方过于强调产业发展，互助资金直接设在合作社下面一体化运作，由于贫困家庭通常不是合作社会员，因此也就完全不能受益。

互助资金与合作社管理的一体化尽管可以减少管理成本，但由于合作社通常是大户发起和大户控制，合作社内部难以体现民主管理的原则。

专业技术合作社通常是在一种产品上的合作，而单一产品生产的抗风险能力是相当弱的，这有可能导致较大规模的拖欠风险从而使互助资金难以运作下去。这种风险在那些将互助资金都用于合作社单一产品生产的时候尤为突出。

5.5.2 金融机构 +互助资金 在财政扶贫资金投入数量有限又不允许大规模吸收会员股金的情况下，与金融机构合作获得资金是壮大互助社并强化管理的有效途径之一，但如何进行合作才有利于互助社本身的发展需要认真思探索。

金融机构给互助社批发贷款方式应该是一种选择。在四川的试点中，又分为批发资金与互助社资金一体化管理和分开管理两种方式。从互助社的角度看，将互助社资金与信用社资金一起使用，是更简单的方法，关键是外部监管要跟得上。分开管理不仅增加管理成本，也不利于互助社的能力建设。

用互助资金存入金融机构做抵押担保，然后由金融机构按一定的倍数放大资金的做法尽管有利于大幅度增加投入贫困村的资金数量，但由于资金的管理已经与互助社没有关系，这种方式已经不具有资金互助的性质，实际上成了共同抵押担保贷款。并且由金融机构发放、管理和回收贷款，就丧失了 互助资金在减少信息不对称方面的优势，能够依靠熟人社会的关系和压力来保障贷款安全的机制也大大减弱。

5.5.3 启动经费

试点工作经费没有渠道解决，加重贫困村负担。基层普遍反映，在试点启动阶段，需要开展大量宣传发动工作，发动农户入社、选举理事会和监事会、印制互助社章程、购置有关账表、刻印公章、购置办公设备以及注册等都需要一定开支 .

初步计算每启动一个试点村约需经费 1000-2000元。

5.5.4 小额信贷中“穷人”的含义

第一阶段（ 20世纪 60-70 年代），将小农或边缘农民视为穷人，通常是男性，是那些能够通过信贷诱导提高生产率而摆脱贫困的农民。特征是：为穷人提供发展农业生产的贴息贷款。

第二阶段（ 20世纪 80-90 年代），小额信贷中的“穷人”最主要是指没有资产可以抵押的女性微型企业主，利用小额贷款资金投资可使她们收入增加。 特征是：为穷人提供制度性金融服务。

第三阶段（ 2000 年以来）：小额信贷中“穷人”的概念演变为一个多样化的群体，他们是有不同的生存途径和需求脆弱家庭。按照这种观点，小额信贷是一种能够减少脆弱性或减少收入贫困的机制。特征是：增加穷人进入金融市场的机会。

5.5.5 贫困人群瞄准---来自孟加拉和玻利维亚的数据

早期的研究发现（ Hossain ），在 1988 年乡村银行（ GB）成员中，有 43% 收入高于那些生活在非GB村庄对照组的人口。

Khandker（ 2001 ）：在 91/92 和 98/99对孟加拉国两次调查中，小额信贷参与者的人均收入、人均支出和家庭净资产都比非参与者要好些。参与家庭的贫困发生率 98/99 年低于 91/92 年，而且在两个阶段都低于非参与家庭。”

Navajas（ 2000 ）等分析玻利维亚 5个小额信贷机构达到的深度，最多到达的不是最贫困，而是刚刚到贫困线以上和贫困线以下。

5.5.6 小额信贷与减缓贫困的关系

第一种观点是（ Robinson, Marguerite），将小额信贷与缓解贫困的关系看作是一种市场关系。

第二种观点是（ CGAP/Heidhues, F. & Schirder, G. ），通过农村金融市场的发展和金融创新，可以实现缓解贫困的目标。

第三种观点是（ IDS/Martin Greeley ），小额信贷的可持续性和覆盖面这两者之间存在权衡，需要专门的瞄准穷人并且为此付出成本。

6 、互助资金理念

理念：指一种理想的、永恒的、精神性的普遍范型

企业理念：即企业的理想、哲学与信念，是一个战略发展的主导思想，是指导和影响企业战略追求的灵魂，是企业理念识别系统的核心，他对企业精神、经营哲学、企业道德的定位 ...

6.1 困村互助资金理念的内涵

服务于贫困村和贫困户 资金作为服务于贫困户的媒介 资金用于贫困户的生产经营项目 贫困村成立互助组织作为管理资金的方式 贫困户的参与是互助资金管理的基本原则和实现途径 贫困户和互助社执行制度和纪律是互助资金成功开展的

保证 贫困户可持续获得信贷资金和福利持续改善 互助资金组织管理能力提高和成本可以覆盖 互助资金组织与贫困户共同成长

6.2 互助资金的理想和信念

理想：服务于贫困户信念：借得出，还得回，有效益

6.3 规范与创新

按操作程序执行 操作程序的不完善 操作程序与当地经济水平的差异 操作程序与当地社会结构的差异创新的基石 创新来源于对原始模型的领悟 创新来源于对市场和客户的洞悉 创新来源于对法律和政策的把握 创新来源于对国际和国内进展的追踪

谢 谢 大 家 !